Loi du 26 juillet 2023 relative à la mise en œuvre du règlement (UE) 2017/821 du Parlement européen et du Conseil du 17 mai 2017 fixant des obligations liées au devoir de diligence à l’égard de la chaîne d’approvisionnement pour les importateurs de l’Union qui importent de l’étain, du tantale et du tungstène, leurs minerais et de l’or provenant de zones de conflit ou à haut risque.

N° 503 du 10 août 2023

Loi du 26 juillet 2023 relative à la mise en œuvre du règlement (UE) 2017/821 du Parlement européen

et du Conseil du 17 mai 2017 fixant des obligations liées au devoir de diligence à l’égard de la

chaîne d’approvisionnement pour les importateurs de l’Union qui importent de l’étain, du tantale et

du tungstène, leurs minerais et de l’or provenant de zones de conflit ou à haut risque.

Nous Henri, Grand-Duc de Luxembourg, Duc de Nassau,

Le Conseil d’État entendu ;

Vu l’adoption par la Chambre des Députés ;

Vu la décision de la Chambre des Députés du 13 juin 2023 et celle du Conseil d’État du 20 juin 2023 portant

qu’il n’y a pas lieu à second vote ;

Avons ordonné et ordonnons

Art. 1

er. Compétences

(1) Le ministre ayant les Affaires étrangères et européennes dans ses attributions est l’autorité compétente au

sens de l’article 10 du règlement (UE) 2017/821 du Parlement européen et du Conseil du 17 mai 2017 fixant

des obligations liées au devoir de diligence à l’égard de la chaîne d’approvisionnement pour les importateurs

de l’Union qui importent de l’étain, du tantale et du tungstène, leurs minerais et de l’or provenant de zones

de conflit ou à haut risque, tel que modifié, ci-après « règlement (UE) 2017/821 ».

(2) L’Administration des douanes et accises adresse à l’autorité compétente un rapport circonstancié quant

au respect de tout ou partie des obligations au titre du règlement (UE) 2017/821 ou de la présente loi.

(3) L’autorité compétente et l’Administration des douanes et accises prennent les mesures appropriées

et nécessaires pour l’accomplissement de leur mission d’identification, d’élimination ou de prévention de

quelconque violation du règlement (UE) 2017/821 ou de la présente loi. En particulier, il leur incombe de

recueillir des informations pertinentes, y compris sur la base de préoccupations étayées exprimées fournies

par des tiers, concernant le non-respect du règlement (UE) 2017/821 ou de la présente loi.

Contrôles a posteriori

(1) Conformément à l’article 11 du règlement (UE) 2017/821, l’autorité compétente est chargée de réaliser

les contrôles a posteriori.

L’autorité compétente peut déléguer la réalisation des inspections sur place à l’Administration des douanes

et accises.

(2) Pour l’exécution des contrôles a posteriori, réalisés selon une approche fondée sur le risque, visés à

l’article 11 du règlement (UE) 2017/821, il est tenu compte

1° du volume annuel d’importation ou du volume par produit ;

2° de l’origine et du moyen de transport des minerais et métaux importés ;

3° du fait que les minerais et métaux importés représentent d’autres risques, énumérés dans le guide de

l’Organisation de coopération et de développement économiques sur le devoir de diligence, qui affectent

la chaîne d’approvisionnement.

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Inspections sur place

(1) Dans le cadre des contrôles a posteriori et sur demande de l’autorité compétente, les fonctionnaires de

l’Administration des douanes et accises sont autorisés à procéder à des inspections sur place, pendant les

heures d’ouverture, dans les locaux des importateurs de l’Union européenne.

(2) Lors de ces inspections, les fonctionnaires de l’Administration des douanes et accises à partir du

grade de brigadier principal peuvent consulter tous les documents, correspondances et pièces justificatives

jugées nécessaires pour s’assurer que les importateurs de l’Union européenne s’acquittent dûment de leurs

obligations énoncées aux articles 4 à 7 du règlement (UE) 2017/821. À ce titre, ils disposent des pouvoirs

leurs conférés par la loi générale modifiée du 18 juillet 1977 sur les douanes et accises.

(3) Afin de pouvoir exercer leur mission, les fonctionnaires de l’Administration des douanes et accises

disposent des pouvoirs leurs conférés par la loi générale modifiée du 18 juillet 1977 sur les douanes et

accises. Ils sont habilités à demander aux importateurs de l’Union européenne tels que définis par l’article

2, lettre l), du règlement (UE) 2017/821, ainsi qu’à leurs suppléants lorsqu’il s’agit de personnes physiques,

de produire toutes les pièces requises.

Obligation de fournir les renseignements

Les importateurs de l’Union européenne sont tenus de fournir tous les renseignements demandés par

l’autorité compétente et l’Administration des douanes et accises.

Échange d’informations avec la Commission européenne et les autorités compétentes des

autres États membres

L’autorité compétente est en charge de la validation des données collectées par la Commission européenne

et soumises par les utilisateurs du système d’information sur les minerais responsables (ReMIS).

Traitement des données à caractère personnel

(1) L’autorité compétente et l’Administration des douanes et accises sont les responsables conjoints du

traitement des données au sens de l’article 26 du règlement (UE) 2016/679 du Parlement européen et du

Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l’égard du traitement des données

à caractère personnel et à la libre circulation de ces données.

(2) En vue d’exercer les contrôles a posteriori, le traitement de données à caractère personnel est autorisé

pour les finalités suivantes

1° évaluer et surveiller le respect des obligations au titre du règlement (UE) 2017/821 ou de la présente loi ;

2° suivre l’évolution du respect des obligations, y inclus au travers de suivis statistiques, d’études et de

recherche ;

3° créer les cadres organisationnel et professionnel requis pour surveiller le respect des obligations au titre

du règlement (UE) 2017/821 ou de la présente loi ;

4° répondre aux demandes d’informations et aux obligations de communication d’informations provenant des

autorités compétentes européennes ou de la Commission européenne.

(3) Les traitements prévus au paragraphe 1

er portent sur les données à caractère personnel suivantes

1° pour l’importateur de l’Union européenne

a) les données d’identification (nom, prénoms, date de naissance, sexe) de la personne et de ses

éventuels représentants légaux ;

b) les coordonnées de contact (numéro de téléphone, adresse et adresse électronique) ;

c) le numéro EORI ;

d) le numéro TVA.

2° pour le fournisseur ou l’exportateur auquel s’est adressé l’importateur de l’Union européenne

a) les données d’identification (nom, prénoms, date de naissance, sexe) de la personne et de ses

éventuels représentants légaux ;

b) les coordonnées de contact (numéro de téléphone, adresse et adresse électronique) ;

c) le numéro d’identification.

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3° pour la fonderie et l’affinerie intervenant dans la chaîne d’approvisionnement de l’importateur de l’Union

a) les données d’identification (nom, prénoms, date de naissance, sexe) de la personne et de ses

éventuels représentants légaux ;

b) les coordonnées de contact (numéro de téléphone, adresse, et adresse électronique).

4° pour l’auditeur

a) les données d’identification (nom, prénoms, date de naissance, sexe) de la personne et de ses

éventuels représentants légaux ;

b) les coordonnées de contact (numéro de téléphone, adresse et adresse électronique).

Mesures correctives

(1) Après constatation que l’importateur de l’Union européenne ne s’est pas conformé aux obligations lui

incombant en vertu du règlement (UE) 2017/821, l’autorité compétente dispose du pouvoir

1° de notifier à l’importateur un avis prescrivant des mesures correctives, lesquelles doivent être mises en

œuvre dans un délai déterminé qui ne peut être supérieur à douze mois. L’importateur soumet un plan de

mise en œuvre des mesures correctives dans un délai d’un mois après notification ;

2° de demander le contrôle de la mise en œuvre effective des mesures correctives, visées au point 1, à

l’Administration des douanes et accises ;

3° d’ordonner un examen de vérification effectué par des tiers aux frais de l’importateur dans lequel une

attention particulière doit être accordée à la mise en œuvre des mesures correctives et lequel doit être

envoyé à l’Administration des douanes et accises ainsi qu’à l’autorité compétente.

(2) Tous les documents liés aux mesures correctives sont archivés pendant cinq ans par l’autorité compétente

et par l’Administration des douanes et accises. Le délai de cinq ans commence à courir à partir du 1

er janvier

de l’année civile suivant celle de la collecte des informations.

Sanctions administratives

(1) L’autorité compétente peut infliger une amende administrative d’ordre de 10 000 à 100 000 euros à tout

importateur qui

1° refuse de produire ou de fournir les pièces ou renseignements demandés visés à l’article 5 ;

2° ne se conforme pas aux mesures correctives prévues à l’article 9 de la présente loi ;

3° ne publie pas sur internet son rapport sur les politiques et pratiques en matière de devoir de diligence à

l’égard de la chaîne d’approvisionnement, conformément à l’article 7, paragraphe 3, du règlement (UE)

2017/821.

(2) Lors de la détermination du niveau du montant de l’amende administrative, l’autorité compétente tient

compte de toutes les circonstances pertinentes, et s’il y a lieu

1° de la gravité et de la durée de la violation ;

2° du degré de responsabilité de la personne responsable de la violation ;

3° de la situation financière de la personne responsable de la violation, en tenant compte de facteurs tels

que le chiffre d’affaires total dans le cas d’une personne morale ou les revenus annuels dans le cas d’une

personne physique ;

4° de l’importance des gains obtenus ou des pertes évitées par la personne responsable de la violation, dans

la mesure où ils peuvent être déterminés ;

5° du degré de coopération dont la personne responsable de la violation a fait preuve à l’égard de l’autorité

compétente et de l’Administration des douanes et accises ;

6° de violations passées commises par la personne responsable de la violation.

(3) Les amendes administratives sont perçues par l’Administration de l’enregistrement, des domaines et de

la TVA. Le recouvrement se fait comme en matière de droits d’enregistrement.

(4) Les amendes administratives sont acquittées dans les trente jours suivant la date de la notification de la

décision. Passé ce délai, un rappel est adressé par voie de lettre recommandée. Le rappel fait courir des

intérêts de retard calculés au taux légal.

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Recours

(1) Les décisions d’infliger une amende administrative en vertu de la présente loi sont susceptibles d’un

recours en réformation devant le tribunal administratif.

(2) Ce recours doit être intenté sous peine de déchéance dans un délai de quarante jours à compter de la

notification de la décision.

Mandons et ordonnons que la présente loi soit insérée au Journal officiel du Grand-Duché de Luxembourg

pour être exécutée et observée par tous ceux que la chose concerne.

Le Ministre des Affaires étrangères

et européennes,

Jean Asselborn

Cabasson, le 26 juillet 2023.

Henri

Doc. parl. 7787 ; sess. ord. 2020-2021, 2021-2022 et 2022-2023.