loi/2016/07/23/n2

Version consolidée applicable au 30/06/2022 : Loi du 23 juillet 2016 portant modification

du Code de la sécurité sociale; de la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l’impôt

sur le revenu, et abrogeant la loi modifiée du 21 décembre 2007 concernant le boni pour

enfant.

Version consolidée au 30 juin 2022

Texte consolidé

La consolidation consiste à intégrer dans un acte juridique ses modifications successives.

Elle a pour but d'améliorer la transparence du droit et de le rendre plus accessible.

Ce texte consolidé a uniquement une valeur documentaire.

Il importe de noter qu’il n’a pas de valeur juridique.

Liste des modificateurs

Loi du 23 juillet 2016 portant modification 1. du Code de la sécurité sociale; 2. de la loi modifiée du 4

décembre 1967 concernant l'impôt sur le revenu, et abrogeant la loi modifiée du 21 décembre 2007

concernant le boni pour enfant - RECTIFICATIF.

Loi du 17 décembre 2021 concernant le budget des recettes et des dépenses de l’État pour l’exercice

2022 et modifiant : 1° le Code de la sécurité sociale ; 2° la loi modifiée du 16 octobre 1934 concernant

l’évaluation des biens et valeurs (« Bewertungsgesetz ») ; 3° la loi modifiée du 1er décembre 1936

concernant l’impôt commercial (« Gewerbesteuergesetz ») ; 4° la loi modifiée du 17 avril 1964 portant

réorganisation de l’administration des contributions directes ; 5° la loi modifiée du 4 décembre 1967

concernant l’impôt sur le revenu ; 6° la loi modifiée du 24 décembre 1996 portant introduction d’une

bonification d’impôt sur le revenu en cas d’embauchage de chômeurs ; 7° la loi modifiée du 28 avril 1998

portant a) harmonisation de l’enseignement musical dans le secteur communal ; b) modification de l’article

5 de la loi du 24 mai 1989 sur le contrat de travail ; c) modification de la loi modifiée du 22 juin 1963 fixant

le régime des traitements des fonctionnaires de l’État ; 8° la loi modifiée du 21 décembre 1998 concernant

le budget des recettes et des dépenses de l’État pour l’exercice 1999 ; 9° la loi du 7 décembre 2007

autorisant l’État à fournir une garantie bancaire pour la réalisation et l’exploitation d’un réseau de chaleur

urbain ; 10° la loi modifiée du 4 juillet 2008 sur la jeunesse ; 11° la loi modifiée du 17 décembre 2010

fixant les droits d’accise et les taxes assimilées sur les produits énergétiques, l’électricité, les produits de

tabacs manufacturés, l’alcool et les boissons alcooliques ; 12° la loi modifiée du 23 juillet 2016 portant

modification 1. du Code de la sécurité sociale ; 2. de la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant

l’impôt sur le revenu, et abrogeant la loi modifiée du 21 décembre 2007 concernant le boni pour enfant ;

13° la loi du 1er août 2019 concernant les mutuelles.

Loi du 29 juin 2022 portant transposition de certaines mesures prévues par l’« Accord entre le

Gouvernement et l’Union des Entreprises luxembourgeoises et les organisations syndicales LCGB et

CGFP » du 31 mars 2022 et modifiant : 1° le Code de la sécurité sociale ; 2° le titre Ier de la loi modifiée

du 4 décembre 1967 concernant l’impôt sur le revenu ; 3° la loi modifiée du 12 septembre 2003 relative

aux personnes handicapées ; 4° la loi modifiée du 24 juillet 2014 concernant l’aide financière de l’État pour

études supérieures ; 5° l’article 3, paragraphe 7, de la loi modifiée du 25 mars 2015 fixant le régime des

traitements et les conditions et modalités d’avancement des fonctionnaires de l’État ; 6° la loi modifiée du

23 juillet 2016 portant modification 1. du Code de la sécurité sociale ; 2. de la loi modifiée du 4 décembre

1967 concernant l’impôt sur le revenu, et abrogeant la loi modifiée du 21 décembre 2007 concernant le

boni pour enfant ; 7° la loi modifiée du 28 juillet 2018 relative au revenu d’inclusion sociale.

loi du 23 juillet 2016

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Art. I

er.

Au Livre IV du Code de la sécurité sociale sont apportées les modifications suivantes

«Chapitre I

er - Allocation familiale

(1) Il est introduit une allocation pour l’avenir des enfants, ci-après «allocation familiale». Ouvre droit à

l’allocation familiale

a) chaque enfant, qui réside effectivement et de manière continue au Luxembourg et y ayant son domicile

légal;

b) les membres de famille tels que définis à l’article 270 de toute personne soumise à la législation

luxembourgeoise et relevant du champ d’application des règlements européens ou d’un autre instrument

bi- ou multilatéral conclu par le Luxembourg en matière de sécurité sociale et prévoyant le paiement des

allocations familiales suivant la législation du pays d’emploi. Les membres de la famille doivent résider

dans un pays visé par les règlements ou instruments en question.

(2) Est considérée comme ayant son domicile légal au Luxembourg toute personne qui est autorisée à y

résider, y est légalement déclarée et y a établi sa résidence principale.

(3) La condition de la résidence effective et continue dans le chef de l’enfant est présumée remplie lorsque

l’enfant réside temporairement à l’étranger avec le parent qui

- y poursuit des études supérieures, universitaires ou professionnelles, ou bien

- y est détaché par son employeur et qui reste soumis à la législation luxembourgeoise sur la sécurité

sociale, ou bien

- fait partie d’une mission diplomatique luxembourgeoise à l’étranger ou du personnel de pareille mission,

ou bien

- se trouve en mission de coopération au développement en qualité d’agent de la coopération ou de

coopérant dans le cadre de la loi du 25 avril 1989 remplaçant la loi du 13 juillet 1982 relative à la coopération

au développement, ou bien

- participe à une opération pour le maintien de la paix en exécution de la loi du 27 juillet 1992 relative à la

participation du Grand-Duché de Luxembourg à des opérations pour le maintien de la paix dans le cadre

d’organisations internationales, ou bien

- exerce une activité en qualité de volontaire au sens de la loi du 28 janvier 1999 sur le service volontaire.

(4) La Caisse pour l’avenir des enfants peut déroger, à titre exceptionnel et individuel, à l’une des conditions

ci-avant.

Pour l’application de l’article 269, paragraphe 1

er, point b), sont considérés comme membres de famille

d’une personne et donnent droit à l’allocation familiale, les enfants nés dans le mariage, les enfants nés

hors mariage et les enfants adoptifs de cette personne.

(1) L’allocation familiale est due à partir du mois de la naissance jusqu’à l’âge de dix-huit ans accomplis.

a) Sauf pour le mois de la naissance, les conditions pour l’octroi de l’allocation doivent être remplies au

premier jour du mois. Si une des conditions d’octroi n’est pas remplie au premier du mois, l’allocation

familiale est due à partir du premier du mois consécutif.

b) Pour les personnes définies à l’article 269, paragraphe 1

er, point b), les conditions d’affiliation pour l’octroi

de l’allocation doivent être remplies de façon prépondérante pour chaque mois. On entend par façon

prépondérante, la moitié plus un jour de chaque mois.

c) En cas d’arrivée de l’enfant sur le territoire luxembourgeois, les conditions d’octroi sont remplies à partir

du premier du mois suivant celui au cours duquel l’enfant remplissant les conditions prévues à l’article

269 est légalement déclaré au Luxembourg.

loi du 23 juillet 2016

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d) Tout changement intervenu au cours d’un mois n’est pris en considération qu’au premier du mois suivant.

(2) Le droit à l’allocation familiale est maintenu jusqu’à l’âge de vingt-cinq ans accomplis

a) si l’enfant poursuit effectivement, sur place dans un établissement d’enseignement, à titre principal d’au

moins vingt-quatre heures par semaine des études secondaires, secondaires techniques ou y assimilées;

b) si l’enfant poursuit effectivement, sur place et à titre principal des études ou une formation adaptée

à ses capacités dans un institut, service ou centre d’éducation différenciée, conformément à la loi

modifiée du 14 mars 1973 portant création d’instituts et de services d’éducation différenciée ou dans tout

autre établissement spécialisé agréé par le ministre ayant la Famille dans ses attributions, ou dans un

établissement équivalent sis à l’étranger;

c) si l’enfant poursuit un apprentissage dont l’indemnité est inférieure au salaire social minimum.

Sont assimilées à une période d’études

a) les périodes de vacances annuelles, à condition que les études ouvrant droit au maintien de l’allocation

familiale au-delà de dix-huit ans, soient reprises après les vacances scolaires;

b) les interruptions d’études pour des raisons de santé, dûment justifiées par certificat médical, à condition

que l’enfant soit hors d’état de poursuivre ses études ou d’exercer une activité professionnelle. Dans ce

cas, le paiement de l’allocation familiale est maintenu jusqu’à la fin de l’année scolaire entamée.

(3) Pour les élèves ayant dépassé l’âge de dix-huit ans, le paiement de l’allocation familiale est limité au 31

juillet de chaque année et n’est repris que sur demande à adresser à la Caisse pour l’avenir des enfants

avec présentation d’une attestation de fréquentation à établir par l’établissement scolaire.

(4) En cas d’abandon des études au cours de l’année scolaire, le droit à l’allocation familiale vient à défaillir

avec effet au premier du mois qui suit celui de l’abandon.

(5) L’exercice simultané, au cours des études, d’une activité professionnelle ou d’un stage rémunéré d’une

durée de plus de quatre mois par année fait perdre le bénéfice à l’allocation familiale si le revenu brut

mensuel de cette activité de l’élève est égal ou supérieur au salaire social minimum.

(6) Pour les apprentis qui suivent des cours où les périodes d’enseignement sont groupées, l’indemnité de

référence correspond à la moyenne des indemnités calculées sur une période de douze mois correspondant

à l’année scolaire.

(7) L’allocation cesse à partir du mois suivant le décès de l’enfant bénéficiaire.

(8) Elle cesse encore dans le même délai si l’une des conditions prévues par le présent chapitre n’est plus

remplie.

Le montant de l’allocation familiale est fixé à 265 euros par enfant et par mois. Le montant ainsi fixé est

majoré mensuellement de 20 euros pour chaque enfant à partir du mois où il atteint l’âge de six ans et de

50 euros pour chaque enfant à partir du mois où il atteint l’âge de douze ans.

L’allocation familiale est payée à la fin de chaque mois pour lequel elle est due tel que prévu à l’article 272

du Code de la sécurité sociale.

(1) En cas de ménage commun des parents et de l’enfant, les parents désignent librement l’attributaire de

l’allocation familiale. L’attributaire étant défini comme la personne entre les mains de laquelle le paiement

de l’allocation se fait conformément aux modalités prévues à l’article 311.

(2) A défaut de ménage commun des parents et de l’enfant, l’allocation familiale est payée à la personne

physique ou morale auprès de laquelle l’enfant a son domicile légal et sa résidence effective et continue.

(3) En cas d’autorité parentale conjointe et de résidence alternée de l’enfant, les parents désignent librement

l’attributaire de l’allocation familiale.

(4) En cas de placement d’un enfant par décision judiciaire, l’allocation familiale est versée à la personne

physique ou morale investie de la garde de l’enfant et auprès de laquelle l’enfant a son domicile légal et

sa résidence effective et continue.

loi du 23 juillet 2016

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(5) À partir du mois de sa majorité, l’enfant peut demander le paiement de l’allocation familiale entre ses

mains. Il en est de même pour l’enfant mineur émancipé.

(6) En cas de contestation, il appartient à la Caisse pour l’avenir des enfants de déterminer l’attributaire de

l’allocation familiale dans l’intérêt de l’enfant sur base des informations dont la caisse dispose.

Chapitre II - Allocation spéciale supplémentaire

Tout enfant âgé de moins de dix-huit ans, bénéficiant de l’allocation familiale et atteint d’une ou de plusieurs

affections constitutives d’une insuffisance ou diminution permanente d’au moins cinquante pour cent de

la capacité physique ou mentale d’un enfant normal du même âge a droit à une allocation spéciale

supplémentaire.

Le montant de l’allocation spéciale supplémentaire est fixé à 200 euros par mois.

L’allocation spéciale supplémentaire est payée jusqu’à l’âge de vingt-cinq ans accomplis.

Le paiement de l’allocation spéciale supplémentaire cesse à partir du mois suivant celui au cours duquel

il est constaté médicalement que la diminution de la capacité de l’enfant, telle que définie ci-avant, est

inférieure à cinquante pour cent.

Chapitre III - Allocation de rentrée scolaire

(1) Une allocation de rentrée scolaire est allouée pour les enfants âgés de plus de six ans. Elle est

différenciée suivant l’âge.

Le montant de l’allocation de rentrée scolaire est fixé à

- 115 euros pour l’enfant âgé de plus de six ans;

- 235 euros pour l’enfant âgé de plus de douze ans.

Les enfants admis au deuxième cycle de l’enseignement fondamental sans avoir atteint l’âge de six ans

accomplis au moment de la rentrée scolaire, bénéficient de l’allocation de rentrée scolaire sur présentation

d’un certificat d’inscription scolaire.

(2) L’allocation de rentrée scolaire est versée d’office aux enfants bénéficiaires de l’allocation familiale pour

le mois d’août de chaque année. Elle cesse et n’est plus versée pendant l’année civile au cours de laquelle

les études sont clôturées.

Chapitre IV - Allocation de naissance

(1) Il est institué une allocation de naissance qui se compose comme suit

- l’allocation prénatale,

- l’allocation de naissance proprement dite,

- l’allocation postnatale.

(2) Le montant de l’allocation de naissance est fixé à 1.740,09 euros. Elle sera versée sur demande et en

trois tranches de 580,03 euros chacune.

(3) Les frais des examens médicaux liés à l’octroi des trois tranches de l’allocation de naissance sont à

charge de la caisse de maladie dont relèvent respectivement la femme enceinte et l’enfant en bas âge.

Les frais des examens des personnes non assurées sont à la charge de l’Etat suivant les modalités à

déterminer par règlement grand-ducal.

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Allocation prénatale

(1) Pour pouvoir bénéficier de l’allocation prénatale, la femme enceinte doit se soumettre au cours de sa

grossesse à au moins cinq examens médicaux et à un examen dentaire.

Les examens médicaux sont à la fois obstétricaux et généraux et doivent être effectués par un médecin

spécialiste en gynécologie et obstétrique pour ce qui concerne les examens obstétricaux et par un médecin

spécialiste en médecine interne ou par un médecin généraliste pour ce qui concerne les examens généraux.

L’examen dentaire doit être effectué par un médecin-dentiste.

Des consultations complémentaires peuvent être prestées par des sages-femmes. Les modalités

d’exécution sont précisées par règlement grand-ducal. Les consultations des sages-femmes seront prises

en charge par l’Etat.

(2) Le médecin examinateur consigne ses observations dans le carnet de maternité dont toute femme

enceinte est pourvue. Ce carnet est délivré à la future mère lors du premier examen médical. A cet effet, le

ministre ayant dans ses attributions la santé met des carnets de maternité à la disposition des médecins.

(3) L’allocation prénatale n’est versée qu’à condition que la future mère ait son domicile légal au

Luxembourg ou qu’elle tombe sous la législation luxembourgeoise en matière de sécurité sociale au moment

du dernier examen médical prévu au paragraphe précédent et rapporte la preuve des différents examens

médicaux y prévus au moyen des certificats établis à cet effet par le médecin examinateur lors de chaque

visite.

Allocation de naissance proprement dite

(1) La naissance de tout enfant viable ouvre droit à l’allocation de naissance proprement dite.

Est présumé viable au sens du présent chapitre l’enfant dont la gestation a duré, selon le certificat médical,

plus de 22 semaines depuis la conception.

(2) Pour pouvoir bénéficier de l’allocation de naissance proprement dite, la mère doit se soumettre à un

examen postnatal permettant de vérifier si son état de santé a été modifié par la grossesse.

L’examen postnatal doit être effectué par un médecin spécialiste en gynécologie et obstétrique.

(3) L’allocation de naissance proprement dite n’est versée qu’à condition que la mère ait son domicile légal

au Luxembourg ou qu’elle tombe sous la législation luxembourgeoise en matière de sécurité sociale au

moment de la naissance de l’enfant, qu’elle rapporte la preuve de l’examen postnatal prévu au paragraphe

précédent au moyen du certificat établi à cet effet par le médecin examinateur lors de la visite.

(1) Le bénéfice de l’allocation prénatale et de l’allocation de naissance proprement dite est strictement

réservé aux femmes enceintes ou ayant accouchées.

(2) L’allocation prénatale et l’allocation de naissance proprement dite peuvent être versées conjointement

après la naissance de l’enfant.

(3) L’allocation prénatale et l’allocation de naissance proprement dite sont versées à la mère.

(4) Les modalités des examens médicaux, dentaires ainsi que leur périodicité sont fixées par règlement

grand-ducal, l’avis du collège médical demandé.

Allocation postnatale

(1) Pour pouvoir bénéficier de l’allocation postnatale, celui des parents ou toute autre personne qui en a la

garde doit soumettre l’enfant à deux examens périnatals et à quatre examens subséquents jusqu’à l’âge

de deux ans.

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(2) Ces examens doivent être effectués soit par un médecin spécialiste en pédiatrie, soit par un médecin

spécialiste en médecine interne, soit par un médecin établi en qualité de médecin généraliste.

(3) Le médecin examinateur consigne les résultats de l’examen auquel il a procédé dans le carnet de santé

dont tout enfant est pourvu. Ce carnet est délivré lors de la déclaration de naissance de l’enfant à la mère

ou à la personne qui a la garde de l’enfant par l’officier de l’état civil ou par l’administration de l’hôpital dans

lequel l’accouchement a eu lieu.

(4) L’allocation postnatale n’est versée qu’à condition que

a) l’enfant soit élevé de façon continue au Luxembourg depuis la naissance ou

b) que l’enfant soit membre de famille d’une personne définie à l’article 269 b).

(5) Pour ouvrir droit à l’allocation postnatale, la preuve des examens médicaux prescrits doit être rapportée

au moyen de certificats établis à cet effet par le médecin examinateur lors de chaque visite.

(6) La condition que l’enfant doit être élevé d’une façon continue au Luxembourg depuis la naissance n’est

pas requise s’il s’agit d’un enfant né à l’étranger et adopté par une personne domiciliée au Luxembourg.

Dans ce cas, les conditions relatives aux examens médicaux qui auraient dû être effectués avant l’arrivée

de l’enfant au Luxembourg sont présumées remplies si les examens subséquents ont été effectués.

(7) L’allocation postnatale est versée à celui qui supporte les charges d’entretien de l’enfant au moment de

l’échéance de la prestation.

(8) En cas de décès de l’enfant avant l’âge de deux ans accomplis, les conditions relatives aux six examens

médicaux sont présumées remplies si les examens correspondant aux tranches d’âge antérieures au décès

ont été effectués. L’allocation postnatale est alors versée intégralement.

Un règlement grand-ducal, l’avis du collège médical demandé, détermine les modalités des examens

médicaux, le modèle du carnet de santé et les inscriptions qui doivent y être portées obligatoirement.

La circonstance que les conditions exigées pour l’obtention d’une ou de deux tranches de l’allocation de

naissance ne sont pas remplies ne fait pas obstacle à l’obtention de l’autre ou des autres tranches.

La condition de la naissance au Luxembourg et celle exigeant que l’enfant soit élevé d’une façon continue au

Luxembourg sont présumées remplies si le bénéficiaire de l’allocation de naissance réside temporairement

à l’étranger avec sa famille dans les conditions visées à l’article 269, paragraphe 3.

Art. 284 à 305: abrogés

Chapitre V - Indemnité de congé parental

Chapitre VI - Dispositions communes aux prestations

Demande en obtention des prestations

(1) Les prestations prévues au présent livre sont payées sur la déclaration écrite des personnes qui

prétendent au droit au paiement, pour autant qu’il ne soit pas autrement disposé. La demande n’est

admissible que si elle est complétée, signée et accompagnée des pièces requises.

(2) Les déclarants sont tenus de notifier dans le délai d’un mois tout fait pouvant donner lieu à réduction

ou extinction de leurs droits. Ils sont tenus d’une façon générale de fournir tous les renseignements et

données jugés nécessaires pour pouvoir constater l’accomplissement des conditions prévues pour l’octroi

des prestations prévues par le présent livre.

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(3) Les administrations et établissements publics, notamment les organismes de la sécurité sociale, sont

tenus de fournir à la Caisse pour l’avenir des enfants, sous format électronique s’ils sont disponibles dans

ce format, sinon sur tout autre support, les renseignements et données que celle-ci leur demande pour

la détermination du droit, le calcul et le contrôle des prestations prévues par le présent Livre. La même

obligation incombe aux employeurs concernés en ce qui concerne l’indemnité de congé parental.

Paiement des prestations

Le paiement des prestations se fait par virement bancaire ou postal sur le compte indiqué par la personne

définie à l’article 273 et est réputé fait avec effet libératoire.

Les prestations familiales sont exemptes d’impôts et de cotisations d’assurance sociale.

Le paiement des compléments différentiels prévus par les règlements européens ou tout autre instrument

bi- ou multilatéral conclu par le Luxembourg en matière de sécurité sociale se fait au moins une fois par

année.

Lorsqu’un enfant domicilié et résidant effectivement au Luxembourg ouvre droit à la fois aux prestations

familiales en vertu de la législation luxembourgeoise et à des prestations familiales en vertu d’un régime

non luxembourgeois, les prestations familiales dues conformément à la législation luxembourgeoise sont

suspendues jusqu’à concurrence des prestations familiales payées suivant le régime non luxembourgeois.

En cas de controverse sur la nature du droit éventuel résultant du régime non luxembourgeois, les

prestations familiales ne sont prises en charge par le régime luxembourgeois qu’à condition que la personne

qui y ouvre droit ait effectivement fait valoir ses droits auprès du régime non luxembourgeois.

Il n’est dû en toute hypothèse qu’une prestation de même nature par enfant.

Dispositions pénales

(1) Sont punis des peines prévues à l’article 496 du Code pénal, indépendamment du remboursement des

sommes indûment perçues, ceux qui ont frauduleusement amené la caisse à fournir une prestation qui

n’était pas due ou qui n’était due qu’en partie.

Celui qui a indûment obtenu une prestation par défaut de la déclaration prescrite ou qui a frauduleusement

amené la caisse à fournir une prestation qui n’était pas due ou qui n’était due qu’en partie, peut être puni

d’une amende d’ordre jusqu’à concurrence des sommes indûment perçues sans préjudice de la répétition

desdites sommes. Cette amende est fixée par le comité directeur de la caisse ou l’organe administratif qui en

assure la gestion. Est considéré comme défaut de la déclaration prescrite au sens du présent article le défaut

de déclarer le changement de résidence auprès de la ou des administrations communales compétentes.

(2) Quiconque s’est approprié un carnet de santé ou l’a ouvert à l’insu du titulaire ou de son représentant

légal dans l’intention d’en violer le secret, est puni d’un emprisonnement de huit jours à six mois et d’une

amende de 251 euros à 1.250 euros, ou d’une de ces peines seulement.

(3) Est puni des mêmes peines quiconque fait de la production du carnet de santé une condition en vue de

l’octroi d’une prestation quelconque ou de la conclusion d’un contrat quelconque.

Prescription

(1) Le droit à l’allocation familiale, à l’allocation spéciale supplémentaire et à l’allocation de rentrée scolaire

ne se prescrivent pas.

(2) Les arrérages non payés de l’allocation familiale, de l’allocation spéciale supplémentaire et de l’allocation

de rentrée scolaire se prescrivent par une année à partir de la fin du mois pour lequel ils sont dus.

loi du 23 juillet 2016

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(3) L’allocation de naissance se prescrit par un an à partir de la naissance. Toutefois, la prescription de

l’allocation postnatale ne prend cours qu’à la date à laquelle l’enfant pour lequel elle est due obtient l’âge

de deux ans.

(4) La prescription n’est interrompue valablement que par une demande admissible au sens de l’article 309,

alinéa 1.

(5) Le délai prévu à l’alinéa qui précède est interrompu si la demande pour une prestation a été adressée

à une autorité ou une institution de sécurité sociale incompétente.

Cession, mise en gage et saisie des prestations

Toutes les prestations prévues au présent livre, à l’exception de l’allocation de naissance, peuvent être

cédées, mises en gage ou saisies jusqu’à concurrence de la moitié du terme mensuel dû, pour couvrir

a) les créances qui compètent aux communes, aux offices sociaux, aux établissements et administrations

publiques en remboursement de secours alloués dans la mesure où ces secours concernent les

enfants bénéficiaires ou pour rembourser des frais avancés pour l’entretien ou l’éducation des enfants

bénéficiaires;

b) une dette de l’attributaire envers une institution de sécurité sociale;

c) les mensualités à verser à titre de remboursement d’un prêt consenti pour la construction ou l’acquisition

d’un logement familial, à condition que les enfants bénéficiaires soient héritiers réservataires du débiteur

concerné.

(1) Toute prestation est supprimée si les conditions qui l’ont motivée viennent à défaillir.

(2) Si les éléments de calcul se modifient ou s’il est constaté qu’elle a été accordée par suite d’une erreur

matérielle, la prestation est relevée, réduite ou supprimée.

(3) Les prestations octroyées ou liquidées de trop seront récupérées sur les prestations à échoir ou les

arrérages restant dus. Les sommes indûment touchées qui ne peuvent pas être récupérées, sont à restituer

par celui qui les a indûment touchées quelle que soit la raison du versement indu.

Toute demande de répétition d’un indu par la Caisse doit intervenir au plus tard au terme d’un délai de dix

ans commençant à courir à compter de la date à laquelle la somme indue a été versée.

La Caisse peut recourir au recouvrement forcé des créances au moyen d’une contrainte rendue exécutoire

par le président du comité directeur et notifiée au débiteur par lettre recommandée. L’exécution du titre

est poursuivie par voie d’huissier conformément au Code de procédure civile. Les actes de poursuite, de

saisie ou de procédure auxquels le recouvrement des créances donne lieu, sont dispensés des droits de

timbre et d’enregistrement.

(4) Si l’attributaire ou le bénéficiaire a provoqué leur attribution en alléguant des faits inexacts ou en

dissimulant des faits importants ou s’il a omis de signaler de tels faits après l’attribution, des poursuites

judiciaires peuvent être engagées.

(5) Toute question de prestations peut faire l’objet d’une décision du président du comité directeur de la

Caisse ou de son délégué. Cette décision est acquise à défaut d’une opposition écrite formée par l’intéressé

dans les quarante jours de la notification. L’opposition est vidée par le comité directeur.

(6) Une décision attaquable devant les juridictions sociales concernant la restitution ne peut être prise

qu’après que l’intéressé aura été entendu soit verbalement, soit par écrit. La décision doit être motivée.

L’opposition visée au point (5) précédent vaut audition de l’intéressé.

(7) Les décisions du comité directeur de la Caisse sont susceptibles d’un recours, conformément aux

articles 454 et 455, devant le Conseil arbitral de la sécurité sociale et en appel devant le Conseil supérieur

de la sécurité sociale.

Art. 316 à 318: abrogés

loi du 23 juillet 2016

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Chapitre VII - Financement des prestations familiales

Financement de l’allocation familiale

Pour le paiement de l’allocation familiale, la Caisse applique le système de la répartition des charges avec

constitution d’une réserve. Pour faire face aux charges globales, la Caisse pour l’avenir des enfants dispose

des ressources suivantes

a) des cotisations des employeurs visés à l’article 320;

b) d’une dotation étatique annuelle couvrant l’excédent des dépenses sur les recettes, fixée par la loi

budgétaire; le crédit à inscrire dans la loi budgétaire est non limitatif et sans distinction d’exercice.

La participation de l’Etat est versée par avances mensuelles à la Caisse.

La charge des cotisations incombe à l’employeur pour les personnes occupées moyennant rémunération,

autrement que de façon purement occasionnelle, par l’Etat, les institutions de sécurité sociale, les

communes, les syndicats de communes et les chambres professionnelles.

(1) Les cotisations à verser aux termes de l’article 320 sont fixées à 1,7 pour cent des traitements, salaires

ou rémunérations.

(2) La détermination de l’assiette cotisable, la fixation des cotisations et leur perception s’opèrent suivant les

dispositions légales applicables aux cotisations dues à l’assurance pension. Les cotisations sont recouvrées

d’après les modalités et avec les garanties, privilèges et hypothèques applicables aux cotisations dues à

l’assurance pension.

(3) La fixation de l’assiette des cotisations notamment pour les salariés relevant des régimes de pension

statutaires peut être précisée par règlement grand-ducal.

Art. 322 à 329: abrogés

Chapitre VIII - Organisation de la caisse

La gestion et le paiement des prestations du présent livre incombent à la Caisse pour l’avenir des enfants,

abrégée «CAE».

La gestion des demandes d’adhésion au dispositif du chèque-service accueil, introduites conformément

aux dispositions de la loi modifiée du 4 juillet 2008 sur la jeunesse, par un requérant qui est travailleur

ressortissant d’un Etat membre de l’Union européenne et qui est employé sur le territoire du Grand-Duché

de Luxembourg au sens du règlement (UE) n°492/2011 du Parlement européen et du Conseil du 5 avril

2011 relatif à la libre circulation des travailleurs à l’intérieur de l’Union, incombe à la Caisse pour l’avenir

des enfants.

1) La Caisse pour l’avenir des enfants est placée sous la responsabilité d’un comité directeur.

2) Le comité directeur gère la Caisse dans toutes les affaires qui n’ont pas été déférées à un autre organe

par la loi ou les règlements.

3) Il lui appartient notamment

a) d’établir le règlement d’ordre intérieur de la caisse;

b) de statuer sur le budget annuel;

c) de statuer sur le décompte annuel des recettes et dépenses et sur le bilan;

loi du 23 juillet 2016

Version consolidée au 30 juin 2022

d) de statuer au sujet des cotisations et amendes d’ordre, sous réserve des dispositions du livre VI du

présent Code;

e) de statuer sur le placement à court terme des réserves de la Caisse;

f) de prendre les décisions concernant le personnel de la Caisse.

Les décisions visées aux points a), b) et c) ci-avant sont soumises à l’approbation du ministre ayant dans

ses attributions la Famille sur avis de l’Inspection générale de la sécurité sociale.

1) Le comité directeur se compose en dehors du président

a) de quatre représentants des syndicats des salariés des secteurs public et privé les plus représentatifs

sur le plan national,

b) de trois représentants des chambres professionnelles patronales et

c) d’un représentant des professions libérales.

2) Il y a autant de membres suppléants qu’il y a de membres effectifs.

Le président est un fonctionnaire de l’Etat nommé par le Grand-Duc sur proposition du Gouvernement. Les

autres membres du comité directeur sont désignés par le ministre ayant dans ses attributions la Famille

parmi les candidats à présenter par les organisations et chambres concernées. Les listes des candidats

doivent parvenir au ministre au moins trois mois avant l’expiration des anciens mandats.

Les décisions du comité directeur de la Caisse sont prises à la majorité des voix. La voix du président

prévaut en cas d’égalité des voix.

En cas d’absence du président, le membre le plus ancien préside les réunions du comité directeur. Le

président du comité directeur assume la direction administrative de la Caisse.

Le Livre VI du Code de la sécurité sociale est modifié comme suit

A)A l’article 396, alinéa 1

er, la dénomination « Caisse nationale des prestations familiales » est remplacée

par celle de « Caisse pour l’avenir des enfants »

B)A l’article 408, alinéa 1

er, la seconde phrase est supprimée.

Le titre Ier (impôt sur le revenu des personnes physiques) de la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant

l’impôt sur le revenu est modifié et complété par les dispositions qui suivent

1° L’alinéa 2 de l’article 122 est remplacé par un nouvel alinéa 2 libellé comme suit

« (2) En ce qui concerne l’enfant qui, pour une année d’imposition déterminée, ouvre droit à l’allocation

familiale versée en vertu du Code de la sécurité sociale, livre IV, chapitre 1

er, à l’aide financière

de l’Etat pour études supérieures accordée en vertu de la loi du 24 juillet 2014 concernant l’aide

financière de l’Etat pour études supérieures ou à l’aide aux volontaires payée en vertu de la loi

modifiée du 31 octobre 2007 sur le service volontaire des jeunes, la modération d’impôt pour enfants,

considérée comme faisant partie intégrante de l’allocation familiale, de l’aide financière de l’Etat pour

études supérieures ainsi que de l’aide aux volontaires, est réputée avoir été accordée au titre de la

même année au contribuable dans le ménage duquel cet enfant vit dans les conditions définies à

l’article 123.

»

2° L’alinéa 2a de l’article 122 est abrogé.

3° À l’alinéa 3 de l’article 122, l’expression « Si aucun boni au sens des dispositions de l’alinéa 2 n’a été

attribué » est remplacée par l’expression « Si aucune allocation familiale, aide financière de l’Etat pour

études supérieures ou aide aux volontaires n’a été attribuée ».

loi du 23 juillet 2016

Version consolidée au 30 juin 2022

4° À l’alinéa 4 de l’article 122, l’expression « qui a bénéficié d’un boni pour enfant » est remplacée par

l’expression « qui a donné droit au versement de l’allocation familiale, de l’aide financière pour études

supérieures ou de l’aide aux volontaires » et l’expression « le montant du boni pour enfant » par celle de

« le montant de l’allocation ou des aides ».

5° Il est ajouté in fine de l’article 122 un nouvel alinéa 5 libellé comme suit

« (5) La création d’un fichier de données à caractère personnel commun entre la Caisse pour l’avenir

des enfants, le ministère de l’Enseignement supérieur et de la Recherche, le Service national de la

jeunesse, le Centre commun de la sécurité sociale et l’Administration des contributions directes est

autorisée pour coordonner la gestion des institutions concernées et notamment pour permettre la

détermination du droit à la modération d’impôt des enfants n’ayant bénéficié ni de l’allocation familiale

ni de l’aide financière de l’Etat pour études supérieures ni de l’aide aux volontaires ainsi que pour

éviter le cumul des différentes prestations et aides versées par les institutions concernées. Ce fichier

de données à caractère personnel commun comprend

a) en ce qui concerne la Caisse pour l’avenir des enfants (CAE) les nom, prénom, matricule,

adresse des allocataires, des attributaires et des enfants bénéficiant de l’allocation familiale,

le montant de l’allocation versée et la période à laquelle ce versement se rapporte;

b) en ce qui concerne le ministère de l’Enseignement supérieur et de la Recherche les nom,

prénom, matricule et adresse de l’étudiant bénéficiant de l’aide financière de l’Etat pour études

supérieures, le montant de l’aide versée et la période à laquelle ce versement se rapporte;

c) en ce qui concerne les volontaires, les nom, prénom, matricule et adresse du volontaire

bénéficiant de l’aide aux volontaires et de ses parents ou de l’un d’eux, le montant de l’aide

aux volontaires versée et la période à laquelle ce versement se rapporte;

d) en ce qui concerne l’Administration des contributions directes (ACD), les nom, prénom,

matricule et adresse des contribuables et des enfants qui continuent à bénéficier de la

modération d’impôt pour enfant tout comme les montants de la modération d’impôt mis en

compte par l’ACD.

»

6° À l’article 123, alinéa 3, les 4e et 5e phrases sont remplacées par les deux phrases suivantes

« S’il passe au cours d’une année définitivement d’un ménage à un autre, il est réputé faire partie

du ménage du contribuable qui est attributaire du premier versement de l’allocation familiale auquel

l’enfant ouvre droit au cours de l’année d’imposition. Si l’allocation familiale est versée au bénéficiaire

majeur, ou si les conditions de l’article 122, alinéa 3 sont remplies, l’enfant est réputé faire partie du

ménage du contribuable dans lequel il vit soit au début de l’année, soit au moment de sa naissance

ou de son adoption, soit au moment où l’assujettissement à l’impôt du contribuable commence.

»

La loi modifiée du 25 mars 2015 fixant le régime des traitements et les conditions et modalités d’avancement

des fonctionnaires de l’État est modifiée comme suit

1° À l’article 12, paragraphe 1

er, alinéa 7, point 24°, les termes « et de président de la caisse pour l’avenir des

enfants » sont ajoutés à la suite des termes « président de l’association d’assurance contre les accidents ».

2° À l’annexe A - Classification des fonctions - dans la catégorie de traitement A, groupe de traitement A1,

sousgroupe à attributions particulières, grade 18, est ajoutée la fonction de « président de la caisse pour

l’avenir des enfant ».

La loi modifiée du 21 décembre 2007 concernant le boni pour enfant est abrogée.

Le montant de l’allocation familiale s’applique aux enfants y ouvrant droit à partir du premier jour du mois

qui suit sa publication au Mémorial.

loi du 23 juillet 2016

Version consolidée au 30 juin 2022

Pour un enfant qui ouvre déjà droit à l’allocation familiale avant l’entrée en vigueur de la présente loi, le

montant de l’allocation familiale tel que prévu à l’article 272 du Code de la sécurité sociale se modifie comme

suit

Enfant faisant partie, avant l’entrée en vigueur

de la loi, d’un groupe familial de …

Allocation familiale de l’enfant à partir de

l’entrée en vigueur de la loi

2 enfants

35,61

3 enfants

41,26

4 enfants

44,09

5 enfants

45,78

6 enfants

46,91

7 enfants

47,72

8 enfants

48,32

9 enfants

48,79

10 enfants

49,17

11 enfants

49,48

12 enfants

49,73

13 enfants

49,95

14 enfants

50,14

15 enfants

50,30

16 enfants

50,44

17 enfants

50,56

18 enfants

50,67

19 enfants

50,77

20 enfants

50,86

21 enfants

50,94

22 enfants

51,01

23 enfants

51,08

24 enfants

51,14

25 enfants

51,20

En cas d’interruption du droit à l’allocation familiale après l’entrée en vigueur de la présente loi, l’enfant à

nouveau bénéficiaire sera soumis aux conditions des dispositions de la présente loi et touchera le montant de

l’allocation familiale prévu à l’article 272 ci-dessus, sans prise en compte du montant éventuellement touché

par ce même enfant avant l’entrée en vigueur.

Les montants prévus au deuxième alinéa correspondent au nombre cent de l’indice pondéré du coût de la

vie au 1

er janvier 1948 et ils sont adaptés aux variations du coût de la vie conformément aux dispositions

applicables aux traitements des fonctionnaires de l’État.

loi du 23 juillet 2016

Version consolidée au 30 juin 2022

Par dérogation à l’alinéa 4, les montants prévus à l’alinéa 2, correspondant au nombre cent de l’indice

pondéré du coût de la vie, sont adaptés aux variations de ce coût conformément aux dispositions qui suivent

pendant la période du 1

er avril 2022 au 1

er avril 2023.

La première adaptation est déclenchée un mois après que la moyenne semestrielle des indices raccordés à

la base 1.1.1948, telle qu’établie et publiée chaque mois par l’Institut national de la statistique et des études

économiques, a accusé une différence de deux pour cent et demi par rapport à la cote d’échéance de l’échelle

mobile des salaires d’avril 2022 augmentée de deux pour cent et demi. La cote d’échéance ainsi obtenue est

appelée cote d’échéance de l’échelle mobile des allocations familiales, ci-après « cote d’échéance EMAF ».

L’adaptation correspond à la cote d’application de l’échelle mobile des salaires d’avril 2022 augmentée de

deux pour cent et demi. La cote d’application ainsi obtenue est appelée cote d’application de l’échelle mobile

des allocations familiales, ci-après « cote d’application EMAF ».

Les adaptations subséquentes sont déclenchées à chaque fois un mois après que la moyenne semestrielle

des indices raccordés à la base 1.1.1948, telle qu’établie et publiée chaque mois par l’Institut national de la

statistique et des études économiques, a accusé une différence de deux pour cent et demi par rapport à la

cote d’échéance EMAF ayant déclenché l’adaptation précédente.

Les cotes d’application EMAF subséquentes sont égales aux cotes d’application EMAF immédiatement

précédentes augmentées de deux pour cent et demi.

Les cotes dont question ci-dessus sont calculées au centième près.

La présente loi entrera en vigueur le premier jour du mois qui suit sa publication au Mémorial.

Par dérogation à l’alinéa précédent, les articles 319 à 321 entrent en vigueur le 1

er janvier 2017.