Art. 76 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Calcolo della riduzione dei rischi

Se una garanzia o un derivato di credito adempie le condizioni di cui alle sezioni 1 e 3 nonché 1 e 4, alla parte coperta della posizione può essere applicato il fattore di ponderazione del rischio del garante anziché il fattore di ponderazione del rischio della controparte (approccio di sostituzione).

Se le perdite derivanti dall’uso di una garanzia che adempie le condizioni di cui alle sezioni 1 e 3 o dall’uso di un derivato di credito che adempie le condizioni di cui alle sezioni 1 e 4 sono ripartite in modo proporzionale tra la banca e il garante, i fondi propri minimi della banca sono ridotti nella misura della perdita sostenuta dal garante. La parte non garantita della posizione deve essere ponderata con il fattore di ponderazione del rischio della controparte della posizione. Alla parte garantita della posizione può essere applicato l’approccio di sostituzione.

La parte della posizione inferiore alla soglia al di sotto della quale non è effettuato alcun pagamento in caso di perdita deve essere ponderata al 1250 per cento.

La banca può considerare, per le tranche di rango inferiore o per quelle di rango superiore di una posizione, una copertura, se: a. trasferisce solo una parte del rischio di una posizione in una o più tranche a uno o più garanti; e b. il rischio trasferito e il rischio sostenuto direttamente non sono dello stesso rango.

Nel caso del capoverso 4, il calcolo dei fondi propri minimi è effettuato secondo il capitolo 7 per le transazioni di cartolarizzazione.

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