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Art. 66 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA)
Art. 66 OCre-FINMA
La compensazione legale o contrattuale dei crediti e degli impegni iscritti a bilancio sotto forma di crediti concessi a una controparte e di depositi ricevuti da questa controparte è ammessa se le condizioni generali secondo l’articolo 65 sono adempiute e la banca: a. può determinare in ogni momento i crediti e i depositi che possono essere compensati; e b. monitora e gestisce sia i rischi in relazione con la scadenza delle sue posizioni (rischi di roll-off) sia le posizioni corrispondenti su base netta.
Se la banca adempie tali condizioni, può determinare la posizione da ponderare utilizzando il saldo netto dei crediti e dei depositi. Il saldo netto è calcolato per analogia secondo l’allegato 3 numero 2. In questo caso gli scarti di garanzia H e e H c sono pari a zero, tuttavia devono essere considerati eventuali disallineamenti valutari o delle scadenze.
Lo scarto di garanzia per i disallineamenti valutari si basa sulla rivalutazione giornaliera di cui all’articolo 94 capoverso 2. In caso di rivalutazione con frequenza superiore a un giorno si applica per analogia l’articolo 95 lettera a, e il periodo di detenzione minimo è di 10 giorni lavorativi.