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Art. 64 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Disallineamento delle scadenze
Art. 64 OCre-FINMA · Disallineamento delle scadenze
La copertura di una posizione mediante misure di riduzione dei rischi la cui durata residua è inferiore a quella della posizione (disallineamento delle scadenze) può essere considerata, eccetto nell’approccio semplice (Sezione 8), per ridurre le esigenze relative ai fondi propri, se: a. la durata iniziale del contratto di protezione del credito sottostante la copertura è di almeno un anno; e b. la durata residua della copertura è superiore a tre mesi.
In caso di disallineamento delle scadenze, la copertura del credito è calcolata secondo l’allegato 3 numero 1.
Come durata residua della posizione coperta è considerato il periodo entro il quale, al più tardi, la controparte deve avere adempiuto i propri impegni, tenendo conto di eventuali termini sospensivi. Quale durata residua della copertura deve essere utilizzata la durata residua più breve possibile, tenendo conto delle opzioni e dei diritti di disdetta impliciti.