Art. 44 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Condizioni

L’utilizzo dell’approccio «look through» (LTA) è subordinato all’adempimento delle seguenti condizioni: a. la banca dispone di un rendiconto finanziario dei PCG o di informazioni equivalenti emesse con almeno la stessa frequenza del rendiconto finanziario della banca che le consentono di calcolare in modo autonomo le posizioni dei PCG ponderate in funzione del rischio; b. le informazioni di cui alla lettera a sui PCG sono verificate almeno ogni due anni da un terzo indipendente, dal depositario, dalla banca depositaria o dalla direzione del fondo.

La condizione di cui al capoverso 1 lettera a è considerata adempiuta se la banca calcola in modo autonomo e sulla base dei dati aggiornati le posizioni ponderate in funzione del rischio delle seguenti quote di PCG: a. quote di PCG che essa detiene in qualità di banca depositaria; o b. quote di PCG emesse da una direzione del fondo appartenente allo stesso gruppo finanziario della banca.

Per effettuare la verifica di cui al capoverso 1 lettera b deve essere utilizzato l’ultimo rapporto disponibile concernente i PCG al momento del calcolo dei fondi propri. Non è necessaria né una verifica dei conti annuali né una verifica prudenziale dei rapporti si PCG.

Se non dispone delle informazioni necessarie per determinare i fattori di ponderazione del rischio secondo l’approccio LTA, la banca può delegare a un terzo la determinazione dei fattori di ponderazione del rischio per le sue quote di PCG secondo l’approccio LTA. In tal caso, la banca deve aumentare del 20 per cento i fattori di ponderazione del rischio determinati dal terzo.

Se solo una parte delle posizioni sottostanti i PCG adempie le condizioni per l’applicazione dell’LTA, tale approccio può essere applicato unicamente a queste posizioni. Alle altre posizioni si applica l’approccio «fallback» (FBA) o l’approccio semplificato, conformemente alle condizioni vigenti per il corrispondente approccio.