Art. 34 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Maggiorazioni di valore dei panieri di compensazione

In deroga all’articolo 20, per l’aggregazione di maggiorazioni di valore nelle posizioni di una categoria di fattori di rischio che non sono trattate in base all’approccio standard sono formulate le seguenti ipotesi: a. i derivati su tassi d’interesse sono espressi in franchi svizzeri; b. i derivati di credito si riferiscono allo stesso debitore di riferimento; c. i derivati su azioni si riferiscono allo stesso emittente; d. per i derivati su materie prime, si tratta di derivati su metallo e si riferiscono allo stesso metallo.

La deroga di cui al capoverso 1 non si applica alle categorie di fattori di rischio nelle quali l’unica semplificazione consiste nel fatto che tutte le posizioni nella categoria di fattori di rischio sono trattate come operazioni in derivati senza compensazione dei margini secondo l’articolo 29 capoverso 2.