Art. 32 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Delta prudenziale

In deroga all’articolo 16, il delta prudenziale è calcolato nel modo seguente: a. per le posizioni di una categoria di fattori di rischio che non sono trattate in base all’approccio standard, le maggiorazioni di valore non sono compensate e il delta prudenziale corrisponde al suo importo assoluto, indipendentemente dal fatto che si tratti di una posizione lunga o corta; b. per le opzioni, in alternativa al calcolo di cui all’articolo 16 capoverso 2 e all’allegato 1 numero 12, il delta prudenziale può essere fissato a uno.

La deroga di cui al capoverso 1 lettera a non si applica alle categorie di fattori di rischio nelle quali l’unica semplificazione consiste nel fatto che tutte le posizioni nella categoria di fattori di rischio sono trattate come operazioni in derivati senza compensazione dei margini secondo l’articolo 29 capoverso 2.