Art. 3 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Base di calcolo

Se è applicato l’approccio standard per il calcolo degli equivalenti di credito di derivati («standardised approach for measuring counterparty credit risk», SA-CCR), per ogni paniere di compensazione («netting set») è calcolato separatamente un equivalente di credito («exposure at default», EAD).

Nei seguenti casi l’equivalente di credito deve essere calcolato a livello dell’accordo sui margini: a. l’accordo sui margini comprende più panieri di compensazione e i pagamenti dei margini sono calcolati e scambiati al netto, senza che le condizioni per la compensazione di cui all’articolo 4 siano adempiute; b. le garanzie fornite o ricevute al di fuori dell’accordo sui margini sono computabili in relazione a più di un paniere di compensazione.

Se non è effettuata alcuna compensazione, l’equivalente di credito deve essere calcolato per ogni singolo contratto. In tal caso il contratto deve essere trattato come un paniere di compensazione.

È considerato un paniere di compensazione un gruppo di contratti stipulati fra due parti che adempiono le condizioni di cui all’articolo 4.

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