Art. 28 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA)

Le posizioni in derivati delle banche della categoria 3 di cui all’allegato 3 dell’ordinanza del 30 aprile 2014 sulle banche (OBCR) sono non rilevanti ai sensi dell’articolo 58 capoverso 1 lettera b OFoP, se: a. le posizioni ponderate in funzione del rischio in derivati, compresa l’esigenza relativa ai fondi propri minimi per la copertura del rischio CVA moltiplicata per il fattore 12,5, ammontano al massimo al 3 per cento del totale delle posizioni ponderate in funzione del rischio della banca secondo l’articolo 42 a OFoP; e b. la banca detiene le posizioni in derivati esclusivamente per coprire i propri rischi di tasso o di cambio nel quadro della gestione dei flussi di tesoreria o in relazione con servizi di compensazione.

Se, per una banca della categoria 3 che applica l’approccio standard semplificato (SA-CCR semplificato) o l’approccio basato sul valore di mercato, la quota delle posizioni ponderate in funzione del rischio in derivati supera il 3 per cento, ma non oltrepassa il 5 per cento del totale delle posizioni ponderate in funzione del rischio secondo l’articolo 42 a OFoP, essa può continuare ad applicare l’approccio standard semplificato o l’approccio basato sul valore di mercato se riesce a dimostrare, per mezzo di un’analisi o di un calcolo, che: a. ciò non comporta uno scostamento significativo nelle esigenze relative ai fondi propri rispetto all’approccio standard; e b. le condizioni di cui al capoverso 1 lettera b continuano a essere adempiute.

Le banche che non adempiono più le condizioni di cui al capoverso 1 o 2 devono applicare l’approccio standard entro un anno.

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