Art. 22 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Per i derivati su tassi d’interesse

La maggiorazione di valore per i derivati assegnati alla categoria di fattori di rischio «tassi d’interesse» del paniere di compensazione è calcolata nel modo seguente: a. i SEN dei derivati su tassi d’interesse sono divisi per valute e assegnati a una dei seguenti segmenti di scadenza in base al loro termine: 1. segmento di scadenza 1: termine inferiore a un anno, 2. segmento di scadenza 2: termine compreso fra uno e cinque anni, 3. segmento di scadenza 3: termine superiore a cinque anni; b. per ogni valuta, i SEN all’interno di un segmento di scadenza possono essere integralmente compensati sommandoli e formando così i SEN 1, SEN 2 e SEN 3 specifici ai segmenti di scadenza; c. per ogni valuta, i SEN 1, SEN 2 e SEN 3 specifici ai segmenti di scadenza secondo la formula di cui all’allegato 1 numero 16 sono parzialmente compensati e costituiscono così la maggiorazione di valore specifica a ogni valuta.

In alternativa alla compensazione parziale, per ogni valuta possono essere sommati anche gli importi assoluti di SEN 1, SEN 2 e SEN 3.

Le maggiorazioni di valore specifiche a ogni valuta sono addizionate.

I derivati sull’inflazione possono essere trattati come derivati su tassi d’interesse. Nell’aggregazione delle maggiorazioni di valore, i derivati sull’inflazione nella stessa valuta possono essere compensati fra di loro, ma non con gli altri derivati su tassi d’interesse. La maggiorazione di valore per ogni valuta calcolata per i derivati sull’inflazione deve essere sommata alla maggiorazione di valore per ogni valuta degli altri derivati su tassi d’interesse.

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