Art. 135 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Perdita attesa e rettifiche di valore

I fattori di ponderazione del rischio per la perdita attesa di finanziamenti speciali, eccetto posizioni HVCRE, possono essere ridotti conformemente al numero 33.10 CRE nella versione riportata nell’allegato 1 OFoP.

La FINMA può autorizzare una banca che applica sia l’approccio AS-BRI sia l’approccio IRB ad assegnare alle posizioni le rettifiche forfetarie di valore sulla base della propria procedura interna. Detta procedura deve consentire un’assegnazione adeguata delle posizioni ponderate in funzione del rischio conformemente all’approccio corrispondente e non deve mirare in primo luogo a massimizzare i fondi propri computabili.

Gli adeguamenti della valutazione del credito dei derivati che conformemente all’articolo 50 a capoverso 1 lettera b OFoP vengono detratti dall’equivalente di credito del corrispondente derivato non sono considerati rettifiche di valore secondo il numero 35 CRE.

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