Art. 128 Ordinanza della FINMA del 6 marzo 2024 sui rischi di credito delle banche e delle società di intermediazione mobiliare (OCre-FINMA) - Crediti acquisitati

Se un pool di crediti acquistati contiene posizioni individuali che oltrepassano il limite di concentrazione di cui al numero 30.30, quarto punto CRE nella versione riportata nell’allegato 1 OFoP, i fondi propri minimi per il rischio di questo pool devono essere calcolati impiegando l’approccio «bottom-up» di cui al numero 34.4 CRE.

Il limite di concentrazione ammonta a 150 000 franchi.

Secondo il numero 34.4 CRE, la FINMA può, su richiesta, consentire a una banca di calcolare i fondi propri minimi per il rischio di insolvenza dei debitori utilizzando l’approccio «top-down» per i crediti alle imprese acquistati, qualora non venga superato il limite di concentrazione.

Se le condizioni di cui al numero 34.8, secondo punto, lettera c CRE sono adempiute, ai fini del calcolo dei fondi propri minimi per il rischio di diluizione anziché la durata effettiva («maturity», M) del credito acquistato può essere applicata una durata di un anno.

I garanti che conformemente al numero 34.12 CRE sono riconosciuti per il calcolo dei fondi propri minimi per il rischio di diluizione secondo l’approccio F-IRB sono disciplinati dall’articolo 132.

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