VYHLÁŠKA 87/2005 Z. z. ktorou sa ustanovuje postup pri výpočte a zúčtovaní odplaty za správu dôchodkového fondu a odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu

§ 1

(1)

Na účely postupu pri výpočte a zúčtovaní odplaty za správu dôchodkového fondu obdobím,

za ktoré sa vypočíta a zúčtuje odplata za správu dôchodkového fondu, je kalendárny

mesiac (ďalej len „príslušný mesiac“).

(2)

Pri výpočte odplaty za správu dôchodkového fondu za príslušný mesiac sa postupuje

podľa vzorca uvedeného v

prílohe č. 1

.

(3)

Na účely postupu pri výpočte odplaty za správu dôchodkového fondu v prípade prestupu

sporiteľa z jedného dôchodkového fondu do iného dôchodkového fondu spravovaného príslušnou

dôchodkovou správcovskou spoločnosťou podľa

§ 96 ods. 1 zákona

v príslušnom mesiaci (ďalej len „prestup“) príslušným obdobím je obdobie, počas ktorého

boli v príslušnom mesiaci na osobnom dôchodkovom účte evidované dôchodkové jednotky

dôchodkového fondu, z ktorého sporiteľ prestúpil alebo do ktorého sporiteľ prestúpil.

(4)

Pri výpočte odplaty za správu dôchodkového fondu za príslušný mesiac v prípade prestupu

sa postupuje podľa vzorca uvedeného v

prílohe č. 2

.

§ 2

(1)

Pri zúčtovaní odplaty za správu dôchodkového fondu sa postupuje tak, že odplata za

správu dôchodkového fondu vyjadrená v slovenských korunách sa v deň jej zúčtovania

prepočíta na dôchodkové jednotky a počet týchto dôchodkových jednotiek sa odpočíta

z osobného dôchodkového účtu. Na prepočítanie odplaty za správu dôchodkového fondu

vyjadrenej v slovenských korunách podľa prvej vety sa použije aktuálna hodnota dôchodkovej

jednotky podľa

§ 75 ods. 5 zákona

.

(2)

Dňom zúčtovania odplaty za správu dôchodkového fondu je prvý pracovný deň kalendárneho

mesiaca nasledujúceho po príslušnom mesiaci.

(3)

Dňom zúčtovania odplaty za správu dôchodkového fondu, z ktorého sporiteľ prestúpil

v príslušnom mesiaci, je deň, ku ktorému sporiteľ prestúpil z jedného dôchodkového

fondu do iného dôchodkového fondu spravovaného príslušnou dôchodkovou správcovskou

spoločnosťou. Dňom zúčtovania odplaty za správu dôchodkového fondu, do ktorého sporiteľ

prestúpil v príslušnom mesiaci, je

a)

prvý pracovný deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po príslušnom mesiaci, ak sporiteľ

po prestupe do tohto dôchodkového fondu bol jeho sporiteľom do konca príslušného mesiaca,

alebo

b)

deň ďalšieho prestupu v príslušnom mesiaci, ak sporiteľ v príslušnom mesiaci prestúpil

z tohto dôchodkového fondu do iného dôchodkového fondu spravovaného príslušnou dôchodkovou

správcovskou spoločnosťou.

§ 3

Na postup pri výpočte a zúčtovaní odplaty za správu dôchodkového fondu v prípade,

keď dôchodková správcovská spoločnosť začala v príslušnom mesiaci vytvárať tento dôchodkový

fond, a v prípade prechodu správy dôchodkových fondov na inú dôchodkovú správcovskú

spoločnosť podľa

§ 68 a 69 zákona

v príslušnom mesiaci platí

§ 1 ods. 3 a 4

a

§ 2 ods. 1

a

3

rovnako.

§ 4

(1)

Pri zúčtovaní odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu sa postupuje tak, že

odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu vyjadrená v slovenských korunách sa

v deň jej zúčtovania prepočíta na dôchodkové jednotky a počet týchto dôchodkových

jednotiek sa odpočíta z osobného dôchodkového účtu. Na prepočítanie odplaty za vedenie

osobného dôchodkového účtu vyjadrenej v slovenských korunách podľa prvej vety sa použije

aktuálna hodnota dôchodkovej jednotky podľa

§ 75 ods. 5 zákona

.

(2)

Dňom zúčtovania odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu je deň pripísania dôchodkových

jednotiek, ktoré zodpovedajú príspevku na starobné dôchodkové sporenie, na osobný

dôchodkový účet.

§ 5

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 15. marca 2005.