VYHLÁŠKA 773/2004 Z. z. ktorou sa ustanovuje spôsob preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

§ 1

(1)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. a) zákona

sa preukazuje výpisom z účtu vedeného v banke

1

)

alebo pobočke zahraničnej banky,

2

)

ktorá spĺňa podmienky na výkon činnosti depozitára a s ktorou má zakladateľ doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti alebo zakladatelia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti uzatvorenú

zmluvu o budúcej zmluve o výkone depozitárskych služieb pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť

ku dňu udelenia povolenia na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (ďalej

len „povolenie“) Úradom pre finančný trh (ďalej len „úrad“).

(2)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. b) zákona

sa preukazuje dokladmi o pôvode peňažných vkladov vložených do základného imania

budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti jej zakladateľom alebo zakladateľmi a dokladmi

o pôvode ďalších finančných zdrojov budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, a

to

a)

pri fyzickej osobe prehľadom o jej majetkovej a finančnej situácii a dokladmi preukazujúcimi

jej majetkovú a finančnú situáciu, a to výpisom z účtu vedeného v banke alebo pobočke

zahraničnej banky, výpisom z účtu vedeného členom centrálneho depozitára, výpisom

z katastra nehnuteľností, dokladom o príjme zamestnanca, ktorý je daňovníkom dane

z príjmov fyzických osôb podľa osobitného predpisu,

3

)

alebo dokladom preukazujúcim základ dane z príjmov dosiahnutých vykonávaním podnikania

a inej samostatnej zárobkovej činnosti za posledných päť kalendárnych rokov, ktoré

predchádzajú kalendárnemu roku, v ktorom bola úradu podaná žiadosť o udelenie povolenia,

b)

pri právnickej osobe účtovnými závierkami za posledných päť účtovných období, ktoré

predchádzajú kalendárnemu roku, v ktorom bola úradu podaná žiadosť o udelenie povolenia

spolu so správou audítora obsahujúcou vyjadrenie názoru audítora na účtovnú závierku

vo forme a podľa požiadaviek určených audítorskými štandardmi, správou o podnikateľskej

činnosti tejto právnickej osoby a o stave jej majetku za posledných päť účtovných

období, ktoré boli schválené najvyšším orgánom spoločnosti,

c)

obchodno-finančným plánom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti najmenej na obdobie

piatich rokov nasledujúcich po roku, v ktorom bola úradu podaná žiadosť o udelenie

povolenia, ktorý obsahuje

1.

predpokladaný rozsah zriaďovacích nákladov a spôsob ich finančného krytia,

2.

predpokladaný podiel na trhu a vývoj tohto podielu,

3.

predpokladaný spôsob financovania podnikateľskej činnosti s rozdelením na financovanie

z vlastných a cudzích zdrojov,

4.

obchodný zámer doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s uvedením marketingového zámeru

a marketingovej stratégie spolu s odhadom nákladov,

5.

predpokladaný plán činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti obsahujúci podrobné

odhady príjmov a výdavkov, predpokladanú súvahu, odhad primeranosti vlastných zdrojov,

a to v reálnom, optimistickom a pesimistickom variante, ako aj spôsob zabezpečenia

vlastných zdrojov určených na zvýšenie základného imania v prípade potreby,

6.

predpokladaný vývoj v doplnkových dôchodkových fondoch vrátane predpokladanej súhrnnej

výšky príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie, predpokladaného počtu účastníkov

doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „účastník“), predpokladaného umiestnenia

majetku v doplnkových dôchodkových fondoch, predpokladaného vývoja hodnoty majetku

v jednotlivých doplnkových dôchodkových fondoch, predpokladanej výšky výnosov v doplnkových

dôchodkových fondoch,

d)

štúdiou realizovateľnosti podnikateľského zámeru.

(3)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. c) zákona

sa preukazuje

a)

dokladmi podľa odseku 2 písm. a) a b) o akcionároch s kvalifikovanou účasťou na budúcej

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

b)

zoznamom fyzických osôb s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti s uvedením percentuálnej výšky podielu na základnom imaní budúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti a zoznamom ich blízkych osôb,

4

)

ktoré sú v čase podania žiadosti o udelenie povolenia v pracovnoprávnom vzťahu alebo

obdobnom pracovnom vzťahu k doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, k doplnkovej dôchodkovej

poisťovni alebo k finančnej inštitúcii podľa

§ 29 ods. 4 zákona

s uvedením obchodného mena, právnej formy, identifikačného čísla a sídla takejto

inštitúcie a mena a priezviska blízkych osôb,

4

)

c)

zoznamom právnických osôb s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti s uvedením obchodného mena, sídla, právnej formy, identifikačného čísla,

výšky základného imania a percentuálnej výšky podielu na základnom imaní budúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti,

d)

zoznamom právnických osôb s uvedením obchodného mena, sídla, právnej formy, identifikačného

čísla, výšky základného imania a percentuálnej výšky podielu na základnom imaní právnických

osôb, v ktorých má

1.

fyzická osoba s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

podiel na základnom imaní alebo hlasovacích právach v rozsahu najmenej 10 % alebo

je členom štatutárneho orgánu alebo dozorného orgánu právnickej osoby, na ktorej má

fyzická osoba kvalifikovanú účasť alebo celým svojím majetkom ručí za jej záväzky,

alebo

2.

právnická osoba s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

podiel na základnom imaní alebo hlasovacích právach v rozsahu najmenej 10 % alebo

je členom štatutárneho orgánu alebo dozorného orgánu právnickej osoby, na ktorej má

právnická osoba kvalifikovanú účasť alebo celým svojím majetkom ručí za jej záväzky,

e)

písomným vyhlásením fyzickej osoby s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti, že nie je fyzickou osobou, na ktorej majetok bol

1.

vyhlásený konkurz alebo návrh na vyhlásenie konkurzu bol zamietnutý pre nedostatok

majetku alebo

2.

v minulosti vyhlásený konkurz alebo návrh na vyhlásenie konkurzu bol zamietnutý pre

nedostatok majetku, a to po obdobie piatich rokov po skončení konkurzu alebo po opätovnom

potvrdení núteného vyrovnania, a do uplynutia jedného roku od vyrovnania jej záväzkov,

ktoré sa viažu na konkurz podľa právoplatného rozvrhového uznesenia súdu,

f)

písomným vyhlásením právnickej osoby s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti, že nie je právnickou osobou,

1.

ktorá vstúpila do likvidácie,

2.

na ktorej majetok bol vyhlásený konkurz alebo návrh na vyhlásenie konkurzu bol zamietnutý

pre nedostatok majetku alebo

3.

na ktorej majetok bol v minulosti vyhlásený konkurz alebo návrh na vyhlásenie konkurzu

bol zamietnutý pre nedostatok majetku, a to po obdobie piatich rokov po skončení konkurzu

alebo po opätovnom potvrdení núteného vyrovnania, a do uplynutia jedného roku od vyrovnania

jej záväzkov, ktoré sa viažu na konkurz podľa právoplatného rozvrhového uznesenia

súdu,

g)

konsolidovanou účtovnou závierkou overenou audítorom za posledných päť účtovných

období, ktoré predchádzajú kalendárnemu roku, v ktorom bola úradu podaná žiadosť o

udelenie povolenia, ak je právnická osoba s kvalifikovanou účasťou súčasťou konsolidovaného

celku.

(4)

Splnenie podmienok podľa

§ 23 ods. 1 písm. d) zákona

sa pri fyzických osobách navrhovaných za členov štatutárneho orgánu, členov dozornej

rady, prokuristov, vedúcich zamestnancov v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva

zodpovedných za riadenie investícií podľa zákona, vedúceho zamestnanca riadiaceho

útvar vnútornej kontroly budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti preukazuje

a)

dokladom o dosiahnutom vzdelaní a praxi, ktorý potvrdzuje splnenie podmienok podľa

§ 23 ods. 10 zákona

,

b)

stručným odborným životopisom,

c)

odpisom z registra trestov nie starším ako tri mesiace, a ak ide o cudzinca, aj obdobného

potvrdenia o bezúhonnosti vydaného príslušným orgánom štátu jeho trvalého pobytu,

ako aj štátu, ktorého je občanom, a štátov, v ktorých sa zdržiaval v posledných desiatich

rokoch po obdobie dlhšie ako šesť mesiacov; ak príslušný štát takéto doklady nevydáva,

možno ich nahradiť čestným vyhlásením,

d)

čestným vyhlásením o tom, že je dôveryhodnou osobou podľa

§ 23 ods. 11 zákona

.

(5)

Splnenie podmienok podľa

§ 23 ods. 1 písm. e) a f) zákona

sa preukazuje dokladmi

a)

preukazujúcimi prehľadnosť skupiny s úzkymi väzbami,

5

)

ku ktorej patrí akcionár s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti s uvedením výšky priamych a nepriamych podielov na základnom imaní alebo

hlasovacích právach v právnickej osobe v rámci takejto skupiny, a to výpisom z obchodného

registra nie starším ako tri mesiace, aktuálnym výpisom z registra emitenta alebo

aktuálnym výpisom z účtu majiteľa zaknihovaného cenného papiera,

b)

preukazujúcimi, že úzke väzby v rámci skupiny s úzkymi väzbami,

5

)

ku ktorej patrí akcionár s kvalifikovanou účasťou na budúcej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, neprekážajú výkonu dohľadu a grafickým znázornením štruktúry takejto

skupiny.

(6)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. i) zákona

sa preukazuje

a)

opisom technického vybavenia budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s uvedením

údajov o výpočtovej technike (hardvér, softvér), informačnom systéme a systéme pre

technické spracovanie údajov,

b)

návrhom vnútorných pracovných predpisov, smerníc a pokynov upravujúcich bezpečnosť

systému prevodu údajov, spôsob zálohovania údajov v tomto systéme a spôsob jeho používania,

c)

dokladmi preukazujúcimi vlastnícke právo k nehnuteľnosti alebo k jej časti alebo

oprávnenie užívať nehnuteľnosť alebo jej časť, v ktorej bude doplnková dôchodková

spoločnosť vykonávať činnosť,

d)

dokladom preukazujúcim umiestnenie registratúry

6

)

v priestoroch, ktoré zaručujú jej zachovanie so zameraním na úschovu obchodnej dokumentácie

podľa osobitného predpisu.

7

)

(7)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. j) zákona

sa preukazuje

a)

návrhom organizačnej štruktúry a organizačného poriadku,

b)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o postupe pri vybavovaní sťažností účastníkov

a poberateľov dávok,

c)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o systéme vnútornej kontroly,

d)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o rozsahu oprávnenia zamestnancov budúcej

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti pri správe majetku v doplnkových dôchodkových fondoch

s uvedením výšky limitov pre jednotlivé transakcie a postupov pri transakciách prekračujúcich

limity ustanovené zákonom,

e)

pravidlami činnosti vo vzťahu k účastníkom vrátane vzoru tlačív používaných v styku

s účastníkmi ako napríklad účastníckej zmluvy, zamestnávateľskej zmluvy a podobne,

f)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o konflikte záujmov a o postupoch zamedzujúcich

využívanie dôverných informácií a manipuláciu kurzov cenných papierov,

g)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o systéme riadenia rizík vyplývajúceho z činnosti

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

h)

informáciou o propagačnej a reklamnej stratégii,

i)

informáciou o postupoch vypracovania analýz spôsobu investovania majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde,

j)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o spôsobe vedenia účtovníctva,

k)

návrhom registratúrneho poriadku a návrhu registratúrneho plánu podľa osobitného

predpisu,

8

)

l)

návrhom investičnej stratégie doplnkového dôchodkového fondu na obdobie prvých dvanástich

mesiacov od začatia jeho vytvárania,

m)

informáciou o spôsobe zabezpečovania výmeny informácií medzi doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou a sprostredkovateľmi doplnkového dôchodkového sporenia,

n)

návrhom plánu vzdelávania zamestnancov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a sprostredkovateľov

doplnkového dôchodkového sporenia,

o)

programom činnosti zameranej proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti,

9

)

p)

návrhom vnútorného pracovného predpisu o zabezpečovacích postupoch pri obchodoch

s majetkom v cudzej mene.

§ 2

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. januára 2005.