VYHLÁŠKA 737/2004 Z. z. o spôsobe preukazovania politickej a ekonomickej nezávislosti, štandardnosti a transparentnosti používanej metodológie a uznania trhom agentúry špecializujúcej sa na oceňovanie investičného rizika

§ 1

Politická a ekonomická nezávislosť sa preukazuje predložením

a)

informácií o vlastníkoch, členoch štatutárnych orgánov, členoch dozorných orgánov,

o vedúcich zamestnancoch

1

)

a hlavných analytikoch agentúry špecializujúcej sa na oceňovanie investičného rizika

(ďalej len „agentúra“), najmä o ich účasti na podnikaní iných právnických osôb a fyzických

osôb, a dokladov preukazujúcich prehľadnosť vlastníckej štruktúry agentúry,

b)

dokladov o finančnom hospodárení agentúry, najmä účtovných závierok overených audítorom

spolu s výrokom audítora, ak sa audítorom overujú, a konsolidovaných účtovných závierok

za posledné tri kalendárne roky, informácie o podiele finančných inštitúcií,

2

)

sektora verejnej správy

3

)

a iných právnických osôb a fyzických osôb na tržbách agentúry za posledné tri kalendárne

roky a informácie o finančných prostriedkoch poskytnutých agentúre za posledné tri

roky vrátane objemu poskytnutých finančných prostriedkov a označenia právnických osôb

a fyzických osôb, ktoré poskytli finančné prostriedky,

c)

písomného vyhlásenia o tom, že agentúra nevykonáva činnosť, ktorej vykonávanie by

mohlo spôsobiť konflikt záujmov; konfliktom záujmov sa rozumie pracovnoprávny pomer

alebo iný obdobný pracovný vzťah, členstvo v dozornej rade alebo predstavenstve dôchodkovej

správcovskej spoločnosti, alebo pracovnoprávny pomer, alebo iný obdobný pracovný vzťah,

členstvo v dozornej rade alebo predstavenstve emitenta cenného papiera, ktorého investičné

riziko sa oceňuje alebo pre ktorého sa vykonáva oceňovanie investičného rizika a majetkové

alebo iné prepojenie medzi agentúrou a dôchodkovou správcovskou spoločnosťou alebo

medzi agentúrou a emitentom, ktorého investičné riziko sa oceňuje alebo pre ktorého

sa vykonáva oceňovanie investičného rizika; konflikt záujmov sa vzťahuje na vlastníkov,

členov štatutárnych orgánov, členov dozorných orgánov, vedúcich zamestnancov a zamestnancov

agentúry,

d)

písomného vyhlásenia o dodržiavaní princípov správy a riadenia spoločností vydaných

Organizáciou pre hospodársku spoluprácu a rozvoj,

e)

písomného vyhlásenia o nezávislosti agentúry od akýchkoľvek politických strán a politických

hnutí.

§ 2

Štandardnosť a transparentnosť používanej metodológie sa preukazuje predložením

a)

informácie o používanej metodológii pre každú skupinu subjektov, ktorých investičné

riziko sa oceňuje, ktorá nie je v rozpore s metodológiou agentúr už zapísaných do

zoznamu podľa

§ 87 ods. 4 zákona

,

b)

podrobného opisu metód oceňovania investičného rizika vrátane zloženia orgánu agentúry,

ktorý rozhoduje o ocenení investičného rizika a spôsobu jeho rozhodovania,

c)

prehľadu informačných systémov a zdrojov informácií používaných pri oceňovaní investičného

rizika,

d)

informácie o konzistentnosti a historickom testovaní používanej metodológie pre každú

skupinu subjektov, ktorých investičné riziko sa oceňuje, obsahujúcej opis kvantitatívnych

faktorov a kvalitatívnych faktorov oceňovania investičného rizika,

e)

opisu stupnice používanej na oceňovanie investičného rizika (ďalej len „stupnica“)

vrátane informácie o nesprávnom ocenení investičného rizika spočívajúcom v nesprávnom

pridelení jednotlivých stupňov stupnice v predchádzajúcich rokoch, opisu jednotlivých

stupňov stupnice, návrhu prevodu jednotlivých stupňov stupnice na stupnicu agentúr

podľa

§ 87 ods. 5 zákona

a matíc prestupu medzi jednotlivými stupňami stupnice,

f)

informácie o tom, či a v akom rozsahu agentúra zverejňuje používanú metodológiu a

údaje podľa písmena e),

g)

informácie o vnútorných pracovných predpisoch, smerniciach a pokynoch upravujúcich

opatrenia na zamedzenie zneužitia dôverných informácií.

§ 3

Uznanie trhom sa preukazuje predložením

a)

prehľadu vykonaných ocenení investičného rizika pre každú skupinu subjektov, ktorých

investičné riziko sa oceňuje, za posledné tri roky,

b)

informácie o odhadovanom podiele na trhu v jednotlivých skupinách subjektov, ktorých

investičné riziko sa oceňuje, na ďalšie tri roky,

c)

písomných vyhlásení aspoň troch finančných inštitúcií potvrdzujúcich uznanie agentúrou

vykonaných ocenení investičného rizika.

§ 4

Doklady a informácie podľa

§ 1 až 3

sa predkladajú v listinnej podobe v origináli, a ak to nie je možné, predkladajú

sa ich úradne osvedčené kópie. Ak sú doklady a informácie podľa

§ 1 až 3

vyhotovené v cudzom jazyku, prílohou k nim je aj ich úradne osvedčený preklad do

slovenského jazyka.

§ 5

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. januára 2005.