VYHLÁŠKA 69/2001 Z. z. ktorou sa ustanovujú podrobnosti o obsahu kótovacieho prospektu cenného papiera

§ 1

Kótovací prospekt cenného papiera obsahuje

a)

údaje o podnikaní a finančnej situácii emitenta a o jeho podnikateľských zámeroch,

a to

1.

obchodné meno a sídlo emitenta alebo meno, priezvisko a miesto trvalého pobytu, ak

je emitentom fyzická osoba,

2.

identifikačné číslo emitenta; ak je emitentom cudzozemec,

1

)

jeho identifikačné číslo pridelené príslušným orgánom štátu, v ktorom má sídlo,

3.

predmet podnikania emitenta; ak je predmetom podnikania činnosť, na ktorú je potrebné

povolenie, ktorého platnosť je obmedzená, aj doba platnosti povolenia na vykonávanie

takéhoto podnikania; ak je doba podnikania emitenta obmedzená, aj údaj o dobe trvania

podnikania,

4.

dátum vzniku emitenta,

5.

meno, priezvisko, dátum narodenia a miesto trvalého pobytu členov štatutárneho orgánu,

členov dozornej rady a vedúcich zamestnancov

2

)

emitenta a ich podiel na základnom imaní emitenta, a ak emitent bol založený pred

menej ako piatimi rokmi pred podaním žiadosti o prijatie cenného papiera na trh kótovaných

cenných papierov

3

)

(ďalej len „žiadosť“), aj identifikačné údaje o zakladateľoch emitenta,

6.

údaje o podnikateľskej činnosti osôb uvedených v bode 5,

7.

obchodné meno a sídlo osôb, s ktorými je emitent majetkovo prepojený,

4

)

8.

výšku základného imania emitenta, ak je emitentom akciová spoločnosť, a druhy akcií

vydaných emitentom, ich charakteristiku a opis práv s nimi spojených a výšku nesplateného

základného imania,

9.

súčet menovitých hodnôt ešte nevydaných akcií, ak emitent o ich vydaní už rozhodol,

a spôsob nadobúdania akcií s využitím predkupného práva podľa stanov emitenta,

10.

počet a menovitú hodnotu akcií vydaných emitentom v majetku emitenta alebo právnickej

osoby, na ktorej má emitent podiel vyšší ako 50 %,

11.

zoznam nehnuteľností vo vlastníctve emitenta vrátane údajov o ťarchách viaznucich

na týchto nehnuteľnostiach,

12.

podiel výrobkov emitenta alebo služieb poskytovaných emitentom na domácom trhu a

na zahraničnom trhu,

13.

sídlo prevádzok emitenta s obratom vyšším ako 10 % z celkového obratu emitenta za

posledných 12 kalendárnych mesiacov pred podaním žiadosti,

14.

prerušenia podnikateľskej činnosti emitenta za posledných 36 kalendárnych mesiacov

pred podaním žiadosti s výnimkou takých prerušení, ktoré mali iba zanedbateľný vplyv

na výsledky podnikateľskej činnosti emitenta,

15.

počet zamestnancov a zmeny počtu zamestnancov za posledných 36 kalendárnych mesiacov

pred podaním žiadosti s výnimkou takých zmien, ktoré mali iba zanedbateľný vplyv na

výsledky podnikateľskej činnosti emitenta,

16.

zoznam patentov a licencií vlastnených emitentom a ich charakteristiku,

17.

zoznam zmlúv, ktoré zabezpečujú odbyt výrobkov emitenta alebo realizáciu služieb,

ktoré poskytuje,

18.

obchodné meno, sídlo, identifikačné číslo, predmet podnikania podnikateľského subjektu,

v ktorom má emitent účasť na základnom imaní, ktorá predstavuje viac ako 10 % základného

imania a rezerv emitenta, a podiel emitenta na základnom imaní takéhoto podnikateľského

subjektu; tieto údaje nie sú obsahom kótovacieho prospektu cenného papiera, ak je

emitentom banka,

5

)

obchodník s cennými papiermi,

6

)

poisťovňa

7

)

alebo správcovská spoločnosť,

8

)

19.

zoznam výdavkov emitenta na obstaranie hmotného investičného majetku a nehmotného

investičného majetku presahujúcich sumu 10 000 000 Sk za posledných 12 kalendárnych

mesiacov pred podaním žiadosti a spôsob ich financovania,

20.

plánované výdavky emitenta na obstaranie hmotného investičného majetku a nehmotného

investičného majetku presahujúce sumu 10 000 000 Sk, o ktorých rozhodli orgány emitenta,

okrem pripravovaných účastí na podnikaní iných podnikateľských subjektov,

21.

tabuľku so všetkými údajmi zo súvahy a z výkazu ziskov a strát emitenta za posledné

tri účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa podáva žiadosť; pri emitentovi

dlhopisov tabuľku so všetkými údajmi zo súvahy a z výkazu ziskov a strát emitenta

za posledné dve účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa podáva žiadosť, a

pri emitentovi, ktorým je správcovská spoločnosť,

8

)

aj tabuľku so všetkými údajmi zo súvahy a z výkazu ziskov a strát podielového fondu

9

)

za posledné tri účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa podáva žiadosť,

22.

tabuľku s údajmi podľa bodu 21 z konsolidovaných účtovných závierok za posledné tri

účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa podáva žiadosť, ak ich emitent zostavuje,

a použité postupy na vykonanie konsolidácie účtovných závierok, obchodné meno, sídlo

a identifikačné číslo podnikateľských subjektov zahrnutých do konsolidovanej účtovnej

závierky; pri emitentovi dlhopisov tabuľku s údajmi podľa bodu 21 z konsolidovaných

účtovných závierok za posledné dve účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa

podáva žiadosť, ak ich emitent zostavuje, a použité postupy na vykonanie konsolidácie

účtovných závierok, obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo podnikateľských subjektov

zahrnutých do konsolidovanej účtovnej závierky,

23.

tabuľku s údajmi podľa bodu 21 z účtovných závierok zostavených podľa medzinárodných

účtovných štandardov za posledné tri účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom

sa podáva žiadosť, ak ich emitent zostavuje; pri emitentovi dlhopisov tabuľku s údajmi

podľa bodu 21 z účtovných závierok zostavených podľa medzinárodných účtovných štandardov

za posledné dve účtovné obdobia predchádzajúce roku, v ktorom sa podáva žiadosť, a

pri emitentovi, ktorým je správcovská spoločnosť,

8

)

aj tabuľku s údajmi podľa bodu 21 z účtovných závierok podielového fondu zostavených

podľa medzinárodných účtovných štandardov za posledné tri účtovné obdobia predchádzajúce

roku, v ktorom sa podáva žiadosť,

24.

hospodárske výsledky za posledné tri kalendárne mesiace pred podaním žiadosti; pri

emitentovi, ktorým je správcovská spoločnosť,

8

)

aj výsledky hospodárenia emitenta s majetkom v podielovom fonde,

25.

údaje o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii emitenta ku koncu roka, v ktorom

sa podáva žiadosť, v rozsahu údajov uvádzaných v účtovnej závierke; pri emitentovi,

ktorým je správcovská spoločnosť,

8

)

aj údaje o očakávanom výsledku hospodárenia s majetkom v podielovom fonde ku koncu

roka,

26.

výnosy emitenta z podnikateľskej činnosti za posledné tri roky pred podaním žiadosti;

pri emitentovi dlhopisov výnosy za posledné dva roky pred podaním žiadosti,

27.

zisk po zdanení alebo stratu pripadajúcu na jednu akciu emitenta, ak je emitent akciovou

spoločnosťou, za posledné tri roky pred podaním žiadosti,

28.

prehľad o prijatých bankových úveroch a iných úveroch a údaje o ich splatnosti v

členení na krátkodobé a dlhodobé,

29.

prehľad pohľadávok a záväzkov emitenta v lehote splatnosti, prehľad pohľadávok a

záväzkov emitenta po lehote splatnosti a prehľad iného hmotného majetku a nehmotného

majetku, o ktorý emitent vedie súdny spor,

30.

druh, formu, podobu, počet a menovitú hodnotu cenných papierov doteraz vydaných emitentom,

opis práv s nimi spojených a spôsob ich vydania; pri dlhopisoch aj dátum začiatku

ich vydávania, termín splatnosti ich menovitej hodnoty, spôsob určenia výnosu a termíny

jeho výplaty, záruky za splatenie ich menovitej hodnoty alebo vyplatenie ich výnosov

vrátane identifikačných údajov o osobách, ktoré záruky prevzali,

31.

počet a menovitú hodnotu doteraz vydaných dlhopisov, s ktorými je spojené právo požadovať

v čase v nich ustanovenom vydanie akcií alebo predkupné právo na akcie v menovitej

hodnote v nich určenej

10

)

(ďalej len „konvertibilné dlhopisy“), a postupy pri ich výmene za akcie,

32.

základné strategické zámery podnikateľskej činnosti emitenta najmenej na obdobie

jedného roka; pri emitentovi, ktorým je správcovská spoločnosť,

8

)

aj zámery pri nakladaní s majetkom v podielovom fonde najmenej na obdobie jedného

roka,

b)

údaje o cenných papieroch, pre ktoré žiada emitent o prijatie na trh kótovaných cenných

papierov, a to

1.

druh, formu a podobu cenných papierov,

2.

označenie cenných papierov podľa medzinárodného systému číslovania na identifikáciu

cenných papierov,

3.

spôsob, miesto a dátum vydania cenných papierov, emisný kurz cenných papierov, dátum

a spôsob uverejnenia výsledkov vydávania cenných papierov, obchodné meno a sídlo obchodníka

s cennými papiermi alebo zahraničného obchodníka s cennými papiermi,

11

)

ktorí obstarali pre emitenta vydanie cenných papierov a poskytovali mu s tým súvisiace

služby; pri emitentovi, ktorým je zahraničná správcovská spoločnosť,

12

)

aj obchodné meno a sídlo obchodníka s cennými papiermi alebo zahraničného obchodníka

s cennými papiermi obstarávajúceho predaj podielových listov v Slovenskej republike,

4.

označenie burzy cenných papierov, na ktorej trh kótovaných cenných papierov alebo

voľný trh boli cenné papiere prijaté pred podaním žiadosti,

5.

označenie zahraničného regulovaného verejného trhu,

13

)

na ktorom sa s cennými papiermi obchodovalo pred podaním žiadosti,

6.

spôsob uverejňovania skutočností spojených s uplatňovaním práv majiteľov cenných

papierov,

7.

spôsob zdaňovania výnosov z cenných papierov,

c)

vyhlásenie štatutárneho orgánu emitenta, že účtovné závierky, z ktorých sú údaje

podľa písmena a) bodu 21, overil audítor, a výrok audítora týkajúci sa overovania

týchto účtovných závierok emitenta,

d)

meno, priezvisko a miesto trvalého pobytu alebo obchodné meno a sídlo audítorov,

ktorí vykonali overenie účtovných závierok emitenta za posledné tri účtovné obdobia

predchádzajúce roku, v ktorom sa podáva žiadosť, a evidenčné číslo ich dekrétu alebo

licencie,

e)

meno, priezvisko, dátum narodenia a miesto trvalého pobytu zamestnancov emitenta

zodpovedných za informácie uvedené v kótovacom prospekte cenného papiera,

f)

dátum, ku ktorému bol kótovací prospekt cenného papiera vyhotovený,

g)

podpis štatutárneho zástupcu emitenta.

§ 2

Kótovací prospekt cenného papiera, ktorým je akcia,

14

)

obsahuje okrem údajov podľa

§ 1

tieto údaje

a)

o podnikaní a o finančnej situácii emitenta

1.

prehľad zmien v základnom imaní emitenta za posledných 36 kalendárnych mesiacov pred

podaním žiadosti,

2.

postup pri zvyšovaní a znižovaní základného imania a pri vydaní akcií určený stanovami

emitenta,

3.

meno, priezvisko a miesto trvalého pobytu fyzických osôb a obchodné meno a sídlo

právnických osôb, ktoré ovládajú

15

)

emitenta, ak emitentovi môžu byť známe,

4.

meno, priezvisko a miesto trvalého pobytu fyzických osôb a obchodné meno a sídlo

právnických osôb, akcionárov emitenta, ktorí sú majiteľmi 5 % a viac akcií emitenta,

s ktorými je spojené hlasovacie právo, ak emitentovi môžu byť známe,

5.

údaje o najvyššom dosiahnutom stupni vzdelania a odbornej praxi členov štatutárneho

orgánu, členov dozornej rady a vedúcich zamestnancov

2

)

a o tom, či boli v minulosti odsúdení za trestný čin súvisiaci s predmetom podnikania

emitenta a ich odsúdenie nebolo zahladené,

6.

sumu odmien osôb uvedených v bode 5 za posledných 12 kalendárnych mesiacov pred podaním

žiadosti a sumu odmien, ktoré tieto osoby získali prostredníctvom podnikateľských

subjektov, s ktorými je emitent majetkovo prepojený,

4

)

7.

sumu nesplatených pôžičiek, ktoré emitent poskytol osobám uvedeným v bode 5, a sumu

pohľadávok veriteľov týchto osôb zabezpečených ručením emitenta,

8.

spôsob a lehoty zvolávania valného zhromaždenia emitenta podľa stanov emitenta,

9.

zoznam verejných prísľubov podľa osobitného zákona

16

)

na akcie emitenta s uvedením ich výsledkov uskutočnených za posledných 12 kalendárnych

mesiacov pred podaním žiadosti; takýto údaj nie je obsahom kótovacieho prospektu cenného

papiera, ak je emitentom cudzozemec,

10.

údaje o predkupnom práve na akcie emitenta, ktoré vlastnia osoby uvedené v bode 5,

b)

o akciách, pre ktoré žiada emitent o prijatie na trh kótovaných cenných papierov

1.

číslo rozhodnutia, ktorým sa vydalo povolenie podľa osobitného zákona,

17

)

a účel použitia prostriedkov získaných vydaním akcií,

2.

menovitú hodnotu jednej akcie a súčet ich menovitých hodnôt; pri akciách, ktorých

emitentom je cudzozemec a ktoré nemajú menovitú hodnotu, ich počet, účtovnú hodnotu

a údaje o obmedzení ich prevoditeľnosti, ak to umožňujú právne predpisy štátu, v ktorom

boli vydané,

3.

spôsob vykonávania hlasovacích práv a údaje o ďalších právach spojených s akciami,

4.

sumu nákladov na vydanie akcií vrátane výšky odplaty za služby obchodníkovi s cennými

papiermi alebo zahraničnému obchodníkovi s cennými papiermi,

5.

spôsob, termíny a miesto výplaty dividend; ak pre emitenta obstaráva výplatu dividend

obchodník s cennými papiermi alebo zahraničný obchodník s cennými papiermi, obchodné

meno a sídlo tohto obchodníka s cennými papiermi alebo zahraničného obchodníka s cennými

papiermi,

6.

dátum zapísania akcií do registra emitenta podľa osobitného zákona;

18

)

pri akciách, ktorých emitentom je cudzozemec, označenie obdobnej evidencie v zahraničí

vrátane evidencie zmien majiteľov akcií.

§ 3

(1)

Kótovací prospekt cenného papiera, ktorým je dlhopis

19

)

(ďalej len „kótovací prospekt dlhopisu“), obsahuje okrem údajov podľa

§ 1

tieto ďalšie údaje o dlhopisoch, pre ktoré žiada emitent o prijatie na trh kótovaných

cenných papierov

a)

názov dlhopisu,

b)

číslo rozhodnutia, ktorým sa vydalo povolenie podľa osobitného zákona,

19

)

ak je na vydanie dlhopisov potrebné, a účel použitia prostriedkov získaných vydaním

dlhopisov; pri dlhopisoch vydaných v zahraničí označenie právneho predpisu, na základe

ktorého boli vydané,

c)

menovitú hodnotu jedného dlhopisu a súčet ich menovitých hodnôt,

d)

menu, v ktorej boli vydané,

e)

spôsob určenia výnosu dlhopisu, termíny a miesto jeho výplaty, lehotu, v ktorej možno

uplatniť nároky na vyplatenie výnosov z dlhopisu, obchodné meno a sídlo obchodníka

s cennými papiermi alebo zahraničného obchodníka s cennými papiermi, ktorý obstaráva

pre emitenta vyplácanie výnosov z dlhopisu, ak emitent nevykonáva tieto činnosti samostatne,

podmienky predčasného vyplatenia pomernej časti výnosu dlhopisu podľa emisných podmienok,

spôsob a lehoty zverejnenia rozhodnutia emitenta o predčasnom vyplatení pomernej časti

výnosu dlhopisu,

f)

spôsob, termíny a miesto splatnosti menovitej hodnoty dlhopisu, lehotu, v ktorej

možno uplatniť nároky na splatenie menovitej hodnoty dlhopisu, obchodné meno a sídlo

obchodníka s cennými papiermi alebo zahraničného obchodníka s cennými papiermi, ktorý

obstaráva pre emitenta splácanie menovitej hodnoty dlhopisu, ak emitent nevykonáva

tieto činnosti samostatne, podmienky predčasného splatenia menovitej hodnoty dlhopisu

podľa emisných podmienok, spôsob a lehoty zverejnenia rozhodnutia emitenta o predčasnom

splatení menovitej hodnoty dlhopisu,

g)

údaje o prípadnom obmedzení prevoditeľnosti dlhopisov.

(2)

Kótovací prospekt dlhopisu, za ktorého splatenie menovitej hodnoty alebo za vyplácanie

výnosov prevzala záruku právnická osoba alebo fyzická osoba, obsahuje aj údaje primerane

podľa

§ 1 písm. a)

o týchto osobách, ak tieto údaje môžu byť emitentovi známe, a údaj o mieste, kde

je možné oboznámiť sa s obsahom ručiteľského záväzku.

(3)

Kótovací prospekt konvertibilného dlhopisu obsahuje okrem údajov podľa

§ 1

aj údaje o

a)

emitentovi konvertibilného dlhopisu v rozsahu podľa

§ 2 písm. a)

,

b)

akciách emitenta, ktorých vydanie môže majiteľ konvertibilného dlhopisu požadovať

podľa

§ 1 písm. b)

a

§ 2 písm. b)

,

c)

emitentovi akcií v rozsahu podľa

§ 1 písm. a)

a

§ 2 písm. a)

, ak emitentom konvertibilných dlhopisov je cudzozemec, ktorý nie je emitentom akcií,

za ktoré majú byť vymenené konvertibilné dlhopisy,

d)

postupe pri výmene konvertibilných dlhopisov za akcie.

§ 4

(1)

Kótovací prospekt cenného papiera, ktorým je podielový list,

20

)

obsahuje okrem údajov podľa

§ 1

tieto údaje

a)

o podnikaní a o finančnej situácii emitenta

1.

prehľad zmien v základnom imaní emitenta za posledných 36 kalendárnych mesiacov pred

podaním žiadosti,

2.

postup pri zvyšovaní a znižovaní základného imania a pri vydávaní akcií podľa stanov

emitenta,

3.

meno, priezvisko a miesto trvalého pobytu fyzických osôb alebo obchodné meno a sídlo

právnických osôb, ktoré sú majiteľmi 5 % a viac akcií emitenta, s ktorými je spojené

hlasovacie právo,

4.

spôsob a lehoty zvolávania valného zhromaždenia emitenta podľa stanov emitenta,

5.

údaje o podielovom fonde a o depozitárovi podielového fondu podľa predajného prospektu

podielového fondu,

21

)

6.

dividendy pripadajúce na jednu akciu emitenta vyplatené v posledných troch kalendárnych

rokoch pred podaním žiadosti a výnosy z podielových listov pripadajúce na jeden podielový

list podielového fondu vyplatené v posledných troch kalendárnych rokoch pred podaním

žiadosti,

7.

prehľad pohľadávok a záväzkov z hospodárenia s majetkom v podielovom fonde v lehote

splatnosti, prehľad pohľadávok a záväzkov z hospodárenia s majetkom v podielovom fonde

po lehote splatnosti a prehľad iného hmotného majetku a nehmotného majetku v podielovom

fonde, o ktorý sa vedie súdny spor,

8.

údaje o stave cenných papierov v podielovom fonde z poslednej správy o hospodárení

emitenta s majetkom v podielovom fonde,

22

)

ktorá bola zverejnená,

9.

pravidlá zisťovania, rozdeľovania a iného použitia výnosov z majetku v podielovom

fonde,

b)

o podielových listoch, pre ktoré žiada emitent o prijatie na trh kótovaných cenných

papierov

1.

číslo rozhodnutia, ktorým sa povolilo vydanie podielových listov,

2.

počiatočnú hodnotu jedného podielu,

23

)

3.

opis práv spojených s podielovými listami,

4.

sumu nákladov spojených s vydávaním podielových listov pripadajúcich na jeden podielový

list,

5.

spôsob, termíny a miesto výplaty výnosov z podielových listov; ak pre emitenta obstaráva

vyplácanie výnosov z podielových listov obchodník s cennými papiermi alebo zahraničný

obchodník s cennými papiermi, aj obchodné meno a sídlo tohto obchodníka s cennými

papiermi alebo zahraničného obchodníka s cennými papiermi.

(2)

Kótovací prospekt cenného papiera, ktorým je podielový list emitenta, ktorého akcie

alebo podielové listy iného ním spravovaného podielového fondu už boli prijaté na

trh kótovaných cenných papierov, obsahuje iba údaje podľa

§ 1 písm. a) bodov 21 až 24

vzťahujúce sa na podielový fond,

§ 1 písm. b) až g)

, odseku 1 písm. a) bodov 5 až 9 a odseku 1 písm. b).

§ 5

(1)

Kótovací prospekt cenného papiera, ktorého emitent vznikol pred menej ako 36 kalendárnymi

mesiacmi pred podaním žiadosti, obsahuje údaje za obdobie od jeho vzniku.

(2)

Kótovací prospekt dlhopisu, ktorého emitent vznikol pred menej ako 24 kalendárnymi

mesiacmi pred podaním žiadosti, obsahuje údaje za obdobie od jeho vzniku.

(3)

Údaje podľa tejto vyhlášky vzťahujúce sa na skutočnosti, ktoré nenastali, nie sú

obsahom kótovacieho prospektu cenného papiera.

§ 6

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. marca 2001.