VYHLÁŠKA 611/2003 Z. z. o spôsobe určenia hodnoty cenných papierov, nástrojov peňažného trhu a derivátov v majetku v podielovom fonde

§ 1

Vymedzenie pojmov

Na účely tejto vyhlášky sa rozumie

a)

reálnou cenou cenného papiera, iného finančného nástroja alebo derivátu trhová cena,

a ak trhová cena neexistuje alebo ju nemožno zistiť, teoretická cena cenného papiera,

iného finančného nástroja alebo derivátu,

b)

trhovou cenou cenného papiera, iného finančného nástroja alebo derivátu cena dosiahnutá

a vyhlásená na regulovanom trhu, na ktorom sa obchoduje s cenným papierom, iným finančným

nástrojom alebo derivátom,

c)

teoretickou cenou cenného papiera, iného finančného nástroja alebo derivátu kvalifikovaný

odhad ceny určený s odbornou starostlivosťou definovaným spôsobom alebo algoritmom

zisťovania alebo výpočtu, ktorý je opísaný vo vnútornom akte riadenia správcovskej

spoločnosti.

§ 2

Spôsob určenia hodnoty cenného papiera, nástroja finančného trhu a derivátu prijatého

na obchodovanie na regulovanom trhu

Na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja finančného trhu a derivátu, s ktorými

sa obchoduje na regulovanom trhu [

§ 5 písm. j) zákona

], použije sa ich reálna cena s výnimkou podľa

§ 3

.

§ 3

Spôsob určenia hodnoty podielového listu otvoreného podielového fondu

Na určenie hodnoty podielového listu otvoreného podielového fondu sa použije aktuálna

cena podielového listu podľa

§ 41 ods.1 zákona

platná v deň, ku ktorému sa hodnota podielového listu určuje. Ak nebola k tomuto

dňu aktuálna cena podielového listu uverejnená, použije sa aktuálna cena podielového

listu uverejnená naposledy.

§ 4

Spôsob určenia hodnoty cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu, s

ktorým sa obchoduje na zahraničnom regulovanom trhu

(1)

Na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu, s ktorým

sa obchoduje na zahraničnom regulovanom trhu, použije sa ich reálna cena alebo trhová

cena, ktorú na tento deň uverejnil všeobecne uznávaný informačný systém uverejňujúci

oficiálne trhové ceny cenných papierov, nástrojov peňažného trhu alebo derivátov,

ktorý správcovská spoločnosť po dohode s depozitárom používa na určenie hodnoty cenných

papierov, nástrojov peňažného trhu alebo derivátov.

(2)

Hodnota cenného papiera vydaného tuzemským emitentom, s ktorým sa obchoduje aj na

zahraničnom regulovanom trhu, môže sa určiť podľa odseku 1 iba v prípade, ak v príslušný

deň nebola trhová cena tohto cenného papiera uverejnená organizátorom regulovaného

trhu.

(3)

Hodnota cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu, s ktorým sa obchoduje

na zahraničnom regulovanom trhu, prepočíta sa na tuzemskú menu s použitím kurzu príslušnej

cudzej meny vyhláseného Národnou bankou Slovenska, platného v deň určenia jeho hodnoty.

(4)

Pri cudzej mene, pre ktorú Národná banka Slovenska nevyhlasuje kurz, použije sa prepočet

prostredníctvom kurzu amerického dolára uverejneného centrálnou bankou štátu, v ktorom

je táto cudzia mena zákonným platidlom.

§ 5

Spoločné ustanovenie

(1)

Ak táto vyhláška neustanovuje inak, na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja

peňažného trhu alebo derivátu, s ktorým sa neobchoduje alebo sa prestalo obchodovať

na regulovanom trhu alebo na zahraničnom regulovanom trhu, použije sa teoretická cena

určená správcovskou spoločnosťou po dohode s depozitárom.

(2)

Na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja peňažného trhu vydaného emitentom, na

ktorého majetok bol vyhlásený konkurz alebo bol zamietnutý návrh na vyhlásenie konkurzu

pre nedostatok majetku, alebo bolo začaté vyrovnanie, alebo ktorý je v likvidácii,

použije sa teoretická cena určená správcovskou spoločnosťou po dohode s depozitárom.

(3)

Pri určovaní teoretickej ceny cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu

sa postupuje s náležitou odbornou starostlivosťou tak, aby takto určená teoretická

cena zodpovedala cene, ktorú možno v prípade predaja cenného papiera, nástroja peňažného

trhu alebo derivátu dosiahnuť.

§ 6

Účinnosť

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. januára 2004.