OPATRENIE 411/2019 Z. z. ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom sporení

§ 1

Vzor výpisu z osobného účtu a výkazu predpokladaných dôchodkových dávok doplnkového

dôchodkového sporenia účastníka doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „výpis

účastníka“), ktorý sa zasiela účastníkovi doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej

len „účastník“), je uvedený v

prílohe č. 1

.

§ 2

Vzor výpisu z osobného účtu a výkazu dôchodkových dávok doplnkového dôchodkového sporenia

poberateľa dávky doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „výpis poberateľa dávky“),

ktorý sa zasiela poberateľovi dávky doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „poberateľ

dávky“), je uvedený v

prílohe č. 2

.

§ 3

(1)

Výpis účastníka obsahuje informácie o prognózach dôchodkových dávok doplnkového dôchodkového

sporenia (ďalej len „dôchodková dávka“), ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov

zahŕňajúcich pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár.

(2)

Prognózy dôchodkových dávok sa zostavujú na základe

a)

príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie (ďalej len „príspevky“) účastníka podľa

odseku 3,

b)

príspevkov zamestnávateľa podľa odseku 4,

c)

sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku dňu podľa

§ 66a ods. 3 písm. d)

zákona,

d)

syntetického ukazovateľa rizika

1

)

doplnkového dôchodkového fondu účastníka,

e)

veku

1.

podľa

§ 4 ods. 2

, ak účastník uzatvoril zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení s doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou (ďalej len „účastnícka zmluva“), ktorej súčasťou nie je dávkový plán

alebo

2.

podľa

§ 4 ods. 2

a

4

, ak účastník uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou nie je dávkový plán, a

účastník má na osobnom dôchodkovom účte najmenej jeden príspevok označený zamestnávateľom

spôsobom, ktorý vyjadruje skutočnosť, že ide o zamestnanca, ktorý vykonáva prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

zákona (ďalej len „riziková práca“),

f)

veku podľa

§ 4 ods. 3

, ak účastník uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou je dávkový plán, a veku

podľa

§ 4 ods. 2

,

g)

veku

1.

podľa

§ 4 ods. 3

a 4, ak ide o účastníka uvedeného v

§ 86 ods. 1

prvej vete zákona a účastník má na osobnom dôchodkovom účte najmenej jeden príspevok

označený zamestnávateľom spôsobom, ktorý vyjadruje skutočnosť, že ide o zamestnanca,

ktorý vykonáva rizikovú prácu, a veku podľa

§ 4 ods. 2

alebo

2.

podľa

§ 4 ods. 3

a

5

, ak účastník uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou je dávkový plán, a účastník

má na osobnom dôchodkovom účte najmenej jeden príspevok označený zamestnávateľom spôsobom,

ktorý vyjadruje skutočnosť, že ide o zamestnanca, ktorý vykonáva rizikovú prácu, a

veku podľa

§ 4 ods. 2

,

h)

mesačného výnosu doplnkového dôchodkového fondu podľa

prílohy č. 3

; ak je cieľom investičnej stratégie doplnkového dôchodkového fondu uplatňovanie princípov

životného cyklu investície postupným znižovaním rizika v závislosti od veku účastníka,

mesačný výnos doplnkového dôchodkového fondu reprezentovaný kategóriou syntetického

ukazovateľa rizika tohto doplnkového dôchodkového fondu sa môže upraviť o predpokladaný

vývoj rizikového profilu, a to v závislosti od definovanej investičnej stratégie,

i)

ukazovateľa zníženia výnosnosti podľa

prílohy č. 3

,

j)

predpokladanej inflácie podľa

prílohy č. 3

,

k)

predpokladanej dĺžky obdobia vyplácania dočasného doplnkového starobného dôchodku.

(3)

Príspevok účastníka je priemerná suma mesačných príspevkov účastníka za obdobie

a)

12 mesiacov predchádzajúcich dňu podľa

§ 66a ods. 3 písm. d)

zákona alebo

b)

od uzatvorenia účastníckej zmluvy do dňa podľa

§ 66a ods. 3 písm. d)

zákona, ak má účastník uzatvorenú účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

ktorá výpis účastníka zasiela, kratšie ako od začiatku obdobia, za ktoré sa výpis

účastníka zasiela.

(4)

Príspevok zamestnávateľa je priemerná suma mesačných príspevkov zamestnávateľa za

obdobie

a)

12 mesiacov predchádzajúcich dňu podľa

§ 66a ods. 3 písm. d)

zákona alebo

b)

od začiatku obdobia, za ktoré zamestnávateľ platil príspevky do dňa podľa

§ 66a ods. 3 písm. d)

zákona, ak zamestnávateľ platil príspevky za obdobie kratšie ako od začiatku obdobia,

za ktoré sa výpis účastníka zasiela.

(5)

Vzorce na výpočet prognóz dôchodkových dávok sú uvedené v

prílohe č. 3

.

(6)

Pri výpočte prognóz dôchodkových dávok možno zohľadniť rast príspevkov, ak súčet

priemernej sumy mesačných príspevkov účastníka a priemernej sumy mesačných príspevkov

zamestnávateľa vzrástol v posledných 12 po sebe nasledujúcich mesiacoch sledovaného

obdobia v porovnaní s prvými 12 po sebe nasledujúcimi mesiacmi sledovaného obdobia

najmenej o 5 % a súčet priemernej sumy týchto príspevkov vzrástol v sledovanom období

medziročne najmenej dvakrát. Sledovaným obdobím je 60 po sebe nasledujúcich mesiacov

predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa výpis účastníka zasiela. Rast príspevkov

podľa prvej vety sa vypočíta podľa vzorca č. 5 uvedeného v

prílohe č. 3

.

§ 4

(1)

Na účely určenia prognóz dôchodkových dávok sa použije vek účastníka podľa odsekov

2 až 7.

(2)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového starobného dôchodku,

ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou nie je dávkový plán, je

a)

vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa osobitného predpisu

2

)

alebo

b)

vek účastníka podľa roku jeho narodenia uvedený v

prílohe č. 4

, ak ho nie je možné určiť podľa písmena a).

(3)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového starobného dôchodku,

ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou je dávkový plán, je vek, ktorého

dovŕšenie je podmienkou vyplácania doplnkového starobného dôchodku, uvedený v jeho

dávkovom pláne.

(4)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku,

ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou nie je dávkový plán, alebo účastníka

uvedeného v

§ 86 ods. 1

prvej vete zákona, je vek podľa

§ 17 ods. 1

zákona.

(5)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku,

ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou je dávkový plán, je vek, ktorého

dovŕšenie je podmienkou vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku, uvedený v jeho

dávkovom pláne.

(6)

Pri určení veku účastníka podľa odseku 2 sa nezohľadňuje

a)

počet vychovaných detí,

b)

nároky vyplývajúce zo zaradenia zamestnaní do I. pracovnej kategórie a nároky vyplývajúce

zo zaradenia služby do I. alebo II. kategórie funkcií.

(7)

Pri určení veku účastníka podľa odseku 2 sa na účely určenia prognóz dôchodkových

dávok v príslušnom kalendárnom roku neuplatní všeobecný dôchodkový vek pre príslušný

ročník ustanovený všeobecne záväzným právnym predpisom, ktorý Ministerstvo práce,

sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky vydá v príslušnom kalendárnom roku;

príslušný kalendárny rok je rok, v ktorom sa určujú prognózy dôchodkových dávok.

§ 5

Alternatívna prognóza dôchodkových dávok

Ak výpis účastníka obsahuje alternatívnu prognózu dôchodkových dávok, zostaví sa podľa

§ 3 ods. 2 až 6

. Pri zostavovaní tejto prognózy sa vychádza z predpokladu, že sa

a)

zvýši príspevok účastníka podľa

§ 3 ods. 3

,

b)

zvýši príspevok zamestnávateľa podľa

§ 3 ods. 4

,

c)

použije mesačný výnos príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, ktorý je zaradený

do inej kategórie syntetického ukazovateľa rizika podľa

prílohy č. 3

.

§ 6

Zrušovacie ustanovenie

Zrušuje sa opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky

č.

295/2018 Z. z.

, ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom

sporení v znení opatrenia Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej

republiky č. 182/2019 Z. z.

§ 7

Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2020.