ZÁKON 394/2012 Z. z. o obmedzení platieb v hotovosti

Čl. I

§ 1

Tento zákon upravuje podmienky zákazu vykonávať niektoré platby v hotovosti.

§ 2

Na účely tohto zákona sa platbou v hotovosti rozumie odovzdanie bankoviek alebo mincí

v hotovosti v mene euro alebo bankoviek alebo mincí v hotovosti v inej mene odovzdávajúcim

a prijatie tejto hotovosti príjemcom.

§ 3

Bankovky alebo mince, ktoré niekto odovzdal v súvislosti s tým, že zastupuje iného

ako jeho zákonný zástupca, opatrovník, prokurista, splnomocnený zástupca alebo zamestnanec

oprávnený na odovzdávanie bankoviek a mincí, sa posudzujú akoby ich odovzdal zastupovaný.

§ 4

(1)

Zakazuje sa platba v hotovosti, ktorej hodnota prevyšuje 5 000 eur, ak odsek 2 neustanovuje

inak.

(2)

Zakazuje sa platba v hotovosti, ktorej hodnota prevyšuje 15 000 eur, medzi fyzickými

osobami nepodnikateľmi.

§ 5

Ak došlo k porušeniu zákazu podľa

§ 4

, nie je tým dotknutá platnosť právnych úkonov, na základe ktorých sa vykonala platba

v hotovosti.

§ 6

(1)

Hodnotou platby v hotovosti v inej mene, ako je mena euro, je nominálna hodnota bankoviek

a mincí prepočítaná na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou

centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska, ktorý je platný v deň predchádzajúci

dňu platby v hotovosti.

(2)

Hodnotou platby v hotovosti, ktorá je rozdelená na niekoľko samostatných platieb,

je súčet hodnôt týchto platieb, ak tieto platby vyplývajú z jedného právneho vzťahu.

§ 7

(1)

Zákaz podľa

§ 4

sa vzťahuje aj na odovzdanie hotovosti v cudzine odovzdávajúcim, ktoré súvisí s plnením

uskutočneným na území Slovenskej republiky, ak odovzdávajúci má v Slovenskej republike

trvalý pobyt, prechodný pobyt, tolerovaný pobyt, sídlo, prevádzkareň alebo miesto

podnikania.

(2)

Zákaz podľa

§ 4

sa vzťahuje aj na prijatie hotovosti v cudzine príjemcom, ktoré súvisí s plnením

uskutočneným na území Slovenskej republiky, ak príjemca má v Slovenskej republike

trvalý pobyt, prechodný pobyt, tolerovaný pobyt, sídlo, prevádzkareň alebo miesto

podnikania.

(3)

Ustanovenia odsekov 1 a 2 sa použijú, ak

§ 8 písm. j)

neustanovuje inak.

§ 8

Zákaz podľa

§ 4

sa nevzťahuje na platby v hotovosti odovzdané alebo prijaté

a)

pri poskytovaní platobných služieb,

1

)

poštových služieb

2

)

a poštového platobného styku,

2

)

b)

pri prevádzkovaní zmenárenskej činnosti,

3

)

c)

pri spracovávaní bankoviek a mincí,

4

)

d)

pri preprave bankoviek a mincí,

5

)

e)

pri predaji alebo výmene bankoviek alebo mincí vrátane výmeny slovenských korún za

eurá v hotovosti Národnou bankou Slovenska,

f)

pri správe daní,

6

)

g)

v súvislosti s uplatňovaním colných predpisov,

7

)

h)

v čase krízovej situácie, vojny, vojnového stavu, výnimočného stavu a núdzového stavu,

8

)

i)

v súvislosti so súdnym konaním, v súvislosti s úschovou peňazí,

9

)

pri exekúcii alebo výkone rozhodnutia,

10

)

j)

v cudzine, ak

1.

platba v hotovosti súvisí so zabezpečovaním plnenia úloh ozbrojených síl mimo územia

Slovenskej republiky,

11

)

so zabezpečovaním výkonu činnosti a plnenia úloh zastupiteľských úradov Slovenskej

republiky, so zabezpečovaním plnenia úloh Ministerstva vnútra Slovenskej republiky

pri medzinárodnej leteckej preprave ústavných činiteľov, významných predstaviteľov

štátnych orgánov a pri vykonávaní medzinárodných letov štátnych lietadiel v policajných

službách alebo so zabezpečovaním plnenia úloh v rámci zahraničnej rozvojovej spolupráce,

alebo

2.

právo štátu, v ktorom má byť platba v hotovosti odovzdaná alebo prijatá, zakazuje

odovzdať alebo prijať túto platbu inak ako v hotovosti,

k)

pri plnení úloh podľa osobitného predpisu,

12

)

l)

pri výkone sociálneho poistenia podľa osobitného predpisu,

13

)

m)

pri plnení úloh Slovenskou informačnou službou,

14

)

n)

v súvislosti so zabezpečovaním ochrany utajovaných skutočností,

15

)

o)

odovzdávajúcim alebo príjemcom, ak povinnosť odovzdať alebo prijať platbu v hotovosti

ustanovuje osobitný predpis.

16

)

§ 9

(1)

Priestupku podľa tohto zákona sa dopustí ten, kto

a)

ako odovzdávajúci poruší zákaz odovzdať platbu v hotovosti podľa

§ 4

, alebo

b)

ako príjemca poruší zákaz prijať platbu v hotovosti podľa

§ 4

.

(2)

Priestupky prejednáva daňový úrad

17

)

alebo colný úrad,

18

)

ak ich zistil pri výkone svojej činnosti. Colný úrad prejednáva priestupky aj vtedy,

ak mu bolo oznámené porušenie zákazu podľa

§ 4

.

(3)

Za priestupok podľa odseku 1 písm. a) a b) sa uloží pokuta do 10 000 eur.

(4)

Na priestupky a ich prejednávanie sa vzťahuje všeobecný predpis o priestupkoch.

19

)

§ 10

(1)

Správneho deliktu sa podľa tohto zákona dopustí právnická osoba alebo fyzická osoba

podnikateľ, ak

a)

ako odovzdávajúci poruší zákaz odovzdať platbu v hotovosti podľa

§ 4

, alebo

b)

ako príjemca poruší zákaz prijať platbu v hotovosti podľa

§ 4

.

(2)

Za správny delikt podľa odseku 1 písm. a) a b) sa uloží pokuta do 150 000 eur.

(3)

Na konanie o správnych deliktoch je príslušný daňový úrad alebo colný úrad, ak ich

zistil pri výkone svojej činnosti. Colný úrad je príslušný na konanie o správnych

deliktoch aj vtedy, ak mu bolo oznámené porušenie zákazu podľa

§ 4

.

(4)

Pri určení výšky pokuty sa prihliada na závažnosť správneho deliktu, spôsob jeho

spáchania, na jeho následky a na okolnosti, za ktorých bol spáchaný.

(5)

Výnos z pokút je príjmom štátneho rozpočtu.

(6)

Zodpovednosť za správny delikt zaniká, ak príslušný orgán nevydá rozhodnutie o pokute

do dvoch rokov odo dňa, keď sa o správnom delikte dozvedel, najneskôr však do piatich

rokov, od konca roka, v ktorom došlo k porušeniu zákazu podľa

§ 4

.

(7)

Na konanie o správnych deliktoch sa vzťahuje všeobecný predpis o správnom konaní.

20

)

§ 11

Na určenie miestnej príslušnosti daňového úradu a colného úradu sa použijú ustanovenia

osobitného predpisu

6

)

o určení miestnej príslušnosti správcu dane. Daňový úrad alebo colný úrad, ktorý

je miestne príslušný na prejednanie priestupku a konanie o správnom delikte odovzdávajúceho,

je miestne príslušný aj na prejednanie priestupku a konanie o správnom delikte príjemcu

a naopak. Ak je miestne príslušných niekoľko daňových úradov alebo colných úradov,

uskutočňuje konanie ten, ktorý konanie začal prvý, ak sa nedohodli inak. Ak je miestne

príslušných niekoľko daňových úradov alebo colných úradov a ak každý z nich odmieta

uskutočniť konanie, Finančné riaditeľstvo Slovenskej republiky určí, ktorý z nich

konanie uskutoční.

§ 12

Na vymáhanie pokút sa primerane použijú ustanovenia osobitného predpisu o daňovom

exekučnom konaní.

21

)

§ 13

Platbu v hotovosti dohodnutú pred nadobudnutím účinnosti tohto zákona, ktorej hodnota

prevyšuje sumu ustanovenú v

§ 4

, možno vykonať do 31. marca 2013.

Čl. II

Tento zákon nadobúda účinnosť 1. januára 2013.