ZÁKON 386/2002 Z. z. o štátnom dlhu a štátnych zárukách a ktorým sa dopĺňa zákon č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Čl. I

PRVÁ ČASŤ

VŠEOBECNÉ USTANOVENIA

Úvodné ustanovenia

§ 1

Predmet úpravy

Tento zákon upravuje

a)

správu štátneho dlhu,

b)

správu štátnych záruk,

c)

podmienky a postup pri preberaní štátnych záruk.

§ 2

Základné pojmy

(1)

Štátny dlh je súhrn záväzkov Slovenskej republiky z minulých rokov.

(2)

Štátne cenné papiere sú pokladničné poukážky

1

)

a dlhopisy

2

)

vydávané v mene Slovenskej republiky Ministerstvom financií Slovenskej republiky

(ďalej len „ministerstvo") v tuzemsku alebo v zahraničí.

(3)

Štátna záruka je záväzok Slovenskej republiky voči veriteľovi, že splní záväzok za

dlžníka, ak dlžník voči veriteľovi nesplnil určitý záväzok.

DRUHÁ ČASŤ

ŠTÁTNY DLH

§ 3

Správa štátneho dlhu

(1)

Správou štátneho dlhu je

a)

vypracúvanie stratégie financovania štátneho dlhu,

b)

uzatváranie úverových zmlúv v mene Slovenskej republiky,

c)

vydávanie štátnych cenných papierov podľa osobitných predpisov,

3

)

d)

vyplácanie istiny a výnosov zo štátnych cenných papierov,

e)

príprava a uskutočňovanie finančných operácií a iných činností súvisiacich s riadením

rizík štátneho dlhu,

f)

vedenie evidencie štátneho dlhu,

g)

účtovanie

4

)

o štátnom dlhu.

(2)

Správu štátneho dlhu vykonáva ministerstvo a v rozsahu podľa osobitného predpisu

5

)

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity.

Potreby a zdroje financovania štátneho dlhu

§ 4

(1)

Objem záväzkov štátu z istín štátneho dlhu splatných v príslušnom rozpočtovom roku

a objem zdrojov na ich krytie ustanovuje zákon o štátnom rozpočte na príslušný rozpočtový

rok.

(2)

Objem záväzkov štátu podľa odseku 1 bude v príslušnom rozpočtovom roku vyšší o hodnotu

predčasne splatných istín úverov, späť odkúpených a umorených štátnych cenných papierov

a cenných papierov potrebných na pokrytie špecifických štátnych záruk; o rovnakú hodnotu

bude v príslušnom rozpočtovom roku väčší objem zdrojov na ich krytie.

(3)

Ministerstvo môže zvýšiť objem zdrojov financovania štátneho dlhu podľa odsekov 1

a 2 v príslušnom rozpočtovom roku najviac o 30 % istín štátneho dlhu splatných v príslušnom

rozpočtovom roku; to neplatí, ak v danom roku ministerstvo zabezpečuje aj zdroje financovania

realizácie špecifických štátnych záruk

5a

)

, realizácie mimoriadnych štátnych záruk

5aaa

)

a splatenia základného imania v subjektoch založených na zabezpečenie finančnej stability

eurozóny.

5aa

)

Zdroje financovania získané na financovanie špecifických štátnych záruk, financovanie

mimoriadnych štátnych záruk a splatenia základného imania v subjektoch založených

na zabezpečenie finančnej stability eurozóny, o ktorých použití rozhodne vláda Slovenskej

republiky (ďalej len „vláda“) uznesením, tvoria štátne finančné aktíva.

5ab

)

(4)

Štátny dlh v príslušnom rozpočtovom roku možno zvýšiť najviac o sumu skutočne dosiahnutého

schodku štátneho rozpočtu zvýšeného o sumu z príjmov vydaných štátnych cenných papierov

nad rámec potrieb financovania štátneho dlhu podľa odseku 3 v príslušnom rozpočtovom

roku a o sumu finančných prostriedkov získaných z vykonávania iných činností súvisiacich

s riadením rizík štátneho dlhu podľa

§ 5 ods. 1

a nepoužitých do 31. decembra predchádzajúceho rozpočtového roka, pričom nie je možné,

okrem dosiahnutého schodku štátneho rozpočtu, prekročiť limit stanovený podľa odseku

2.

§ 5

(1)

Na účely financovania štátneho dlhu a záväzkov, ktoré Slovenskej republike vzniknú

z dôvodu jej členstva v eurozóne na zabezpečenie finančnej stability eurozóny,

5a

)

ministerstvo vykonáva finančné operácie na domácom finančnom trhu a na zahraničných

finančných trhoch prijímaním úverov, vydávaním štátnych cenných papierov a inými činnosťami

súvisiacimi s riadením rizík štátneho dlhu. Uvedené činnosti pre ministerstvo zabezpečuje

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity; ustanovenia osobitných predpisov tým nie sú

dotknuté.

5b

)

(2)

Štátne finančné aktíva

6

)

získané z finančných operácií na finančných trhoch podľa odseku 1, ktoré sa nepoužijú

do konca príslušného rozpočtového roka podľa

§ 4 ods. 1 a 2

, budú použité na financovanie štátneho dlhu, na financovanie realizácie špecifických

štátnych záruk, financovanie realizácie mimoriadnych štátnych záruk alebo na financovanie

splatenia základného imania v subjektoch založených na zabezpečenie finančnej stability

eurozóny v nasledujúcom rozpočtovom roku.

(3)

O sumu štátnych finančných aktív nepoužitých podľa odseku 2 sa znižujú zdroje financovania

štátneho dlhu splatného v nasledujúcom rozpočtovom roku.

(4)

Ustanovenia odsekov 1 a 2 platia rovnako aj na financovanie preklenutia nesúladu

medzi príjmami a výdavkami štátneho rozpočtu.

§ 6

Použitie zdrojov financovania

(1)

Zdroje financovania získané podľa

§ 5 ods. 1

možno použiť aj na

a)

spätné odkúpenie štátnych cenných papierov,

b)

predčasné splatenie štátneho dlhu, ak to umožňuje zmluva alebo emisné podmienky,

c)

výmenu štátnych cenných papierov za iné štátne cenné papiere,

d)

financovanie činností súvisiacich s riadením rizík štátneho dlhu,

e)

vyporiadanie obchodov s cennými papiermi,

f)

financovanie zabezpečovacích prevodov cenných papierov,

7

)

g)

financovanie účasti na majetku v medzinárodných finančných inštitúciách prostredníctvom

zmenky.

(2)

Ustanovenia osobitného predpisu

6

)

nie sú tým dotknuté.

§ 7

Splácanie istín štátneho dlhu

Istinu štátneho dlhu spláca ministerstvo zo štátnych finančných aktív alebo z prostriedkov

podľa osobitného predpisu.

8

)

TRETIA ČASŤ

ŠTÁTNE ZÁRUKY

§ 8

Správa štátnych záruk

(1)

Správou štátnych záruk je

a)

určovanie limitov štátnych záruk,

b)

príprava a uzatváranie zmlúv o štátnych zárukách,

c)

evidencia a účtovanie o štátnych zárukách,

d)

vyhodnocovanie rizika poskytnutých štátnych záruk,

e)

plnenie záväzku vyplývajúceho zo štátnej záruky za dlžníka (ďalej len „realizácia

štátnej záruky”),

f)

vymáhanie pohľadávok štátu z realizovaných štátnych záruk.

(2)

Štátne záruky poskytuje a ich správu vykonáva ministerstvo, pričom nie sú dotknuté

ustanovenia osobitného predpisu.

8a

)

§ 9

Podmienky poskytnutia štátnych záruk

(1)

Štátne záruky možno poskytnúť za úvery právnických osôb a za dlhopisy vydané právnickými

osobami, určené najmä na financovanie ekonomicky návratných projektov zaradených do

rozvojových programov vyhlásených vládou.

(2)

Štátne záruky možno poskytnúť aj za úvery alebo dlhopisy určené na splácanie záväzkov

z úverov, na ktoré bola poskytnutá štátna záruka, alebo na splácanie záväzkov z dlhopisov,

na ktoré bola poskytnutá štátna záruka, alebo na ich predčasné splatenie.

(3)

Štátne záruky v príslušnom rozpočtovom roku možno poskytnúť len do celkovej sumy

istín z úverov splatných v príslušnom rozpočtovom roku, na ktoré bola poskytnutá štátna

záruka, a celkovej sumy menovitých hodnôt dlhopisov splatných v príslušnom rozpočtovom

roku, na ktoré bola poskytnutá štátna záruka.

(4)

Na osobitné záruky poskytované štátom podľa osobitného zákona,

9

)

ktoré sú opatreniami štátnej hospodárskej politiky, sa nevzťahujú ustanovenia tohto

zákona.

Postupy poskytnutia štátnych záruk

§ 10

(1)

Právnická osoba, ktorá žiada o poskytnutie štátnej záruky (ďalej len „žiadateľ"),

podáva písomnú žiadosť o poskytnutie štátnej záruky (ďalej len „žiadosť") ústrednému

orgánu štátnej správy, v ktorého vecnej pôsobnosti je vyhlásený rozvojový program,

ktorého sa úver alebo emisia dlhopisov týka (ďalej len „predkladateľ"). Ak sa má poskytnúť

štátna záruka podľa

§ 9 ods. 2

, žiadateľ podáva žiadosť tomu ústrednému orgánu štátnej správy, ktorý predkladal

návrh na poskytnutie štátnej záruky za úvery alebo za dlhopisy, ktoré sa majú uhradiť

prostriedkami získanými z nového úveru alebo z novej emisie dlhopisov. Žiadateľovi

možno poskytnúť štátnu záruku, ak nemá evidované nedoplatky voči daňovému úradu, colnému

úradu, evidované nedoplatky na poistnom na sociálne poistenie a zdravotná poisťovňa

neeviduje voči nemu pohľadávky po splatnosti podľa osobitných predpisov;

10

)

splnenie týchto podmienok overuje podľa osobitného predpisu

10a

)

predkladateľ.

(2)

Žiadosť obsahuje

a)

obchodné meno alebo názov, sídlo, identifikačné číslo a predmet činnosti žiadateľa,

b)

názov rozvojového programu a názov projektu, ktorý sa má financovať na základe požadovaného

úveru alebo emisie dlhopisov, alebo informáciu, že ide o poskytnutie štátnej záruky

podľa

§ 9 ods. 2

,

c)

obchodné meno alebo názov, sídlo, identifikačné číslo a predmet činnosti veriteľa

s informáciou o súčasnom stave rokovaní o poskytnutí úveru alebo vydaní emisie dlhopisov.

(3)

Prílohou k žiadosti je

a)

podnikateľský zámer obsahujúci najmä hlavné ciele, spôsob financovania, analýza trhu,

marketingová štúdia, očakávané hospodárske výsledky, projekcia finančných tokov počas

platnosti záruky a lehoty splatnosti istiny a úrokov z úveru alebo dlhopisov a príslušných

výnosov,

b)

návrh úverovej zmluvy medzi žiadateľom a veriteľom doložený prísľubom alebo iným

akceptačným dokladom veriteľa obsahujúcim údaje o výške úveru, úrokov a poplatkov

alebo podmienky emisie dlhopisov a súvisiacich právnych dokumentov,

c)

návrh ručiteľskej zmluvy alebo vyhlásenia o ručení,

d)

návrh zmluvy o podmienkach ručenia medzi ministerstvom a žiadateľom.

(4)

Zmluva o podmienkach ručenia obsahuje najmä

a)

označenie zmluvných strán, ich sídlo, identifikačné čísla, mená osôb oprávnených

konať v mene právnickej osoby,

b)

záväzok žiadateľa, že prostriedky získané z úveru so štátnou zárukou alebo z dlhopisov

so štátnou zárukou použije len na financovanie schváleného projektu,

c)

záväzok žiadateľa informovať predkladateľa a ministerstvo o svojej finančnej situácii

najneskôr do 30. septembra príslušného roka za predchádzajúci polrok a do 30. apríla

nasledujúceho roka za predchádzajúci rok; súčasťou informácie je aj prehľad splácania

istiny a úrokov z úveru,

d)

záväzok žiadateľa informovať ministerstvo o prípadnom ohrození splácania istiny úveru

alebo úrokov z úveru alebo splácania menovitej hodnoty dlhopisov alebo výnosov z nich

v lehote najneskôr 30 dní pred dňom ich splatnosti,

e)

záväzok žiadateľa bez zbytočného odkladu písomne oznámiť ministerstvu, že bol podaný

návrh na vyhlásenie konkurzu alebo návrh na vyrovnanie, alebo nútené vyrovnanie, alebo

žiadateľ vstúpil do likvidácie,

f)

záväzok žiadateľa neuskutočniť prevod alebo vklad svojho majetku v prospech iných

podnikateľov a nezriadiť záložné právo na svoj majetok do ukončenia platnosti štátnej

záruky bez súhlasu ministerstva,

g)

záväzok žiadateľa zabezpečiť, aby zástupca ministerstva bol členom jeho štatutárneho

orgánu alebo dozorného orgánu počas trvania záväzkov žiadateľa vyplývajúcich z úverovej

zmluvy alebo zo splácania dlhopisov so štátnou zárukou, ak o to ministerstvo požiada,

h)

zmluvné pokuty v prípade nedodržania podmienok tejto zmluvy.

(5)

Prílohy k žiadosti je žiadateľ povinný predložiť v origináli alebo ako úradne overené

kópie, a ak sú vyhotovené v cudzom jazyku, je žiadateľ povinný priložiť aj ich preklady

do slovenského jazyka vykonané podľa osobitného predpisu.

11

)

(6)

Najneskôr 15 pracovných dní pred termínom podania žiadosti podľa odseku 1 a uzavretia

zmluvy o podmienkach ručenia podľa odseku 4 žiadateľ uloží audítorom overenú účtovnú

závierku za predchádzajúce účtovné obdobie v registri účtovných závierok,

11a

)

ak takáto účtovná závierka nie je v registri účtovných závierok uložená.

§ 11

(1)

Predkladateľ je povinný do 30 dní od doručenia žiadosti zaujať k žiadosti stanovisko

z hľadiska

a)

preukázania priameho vzťahu medzi projektom, s ktorým žiadosť súvisí, a rozvojovým

programom vlády,

b)

súladu s týmto zákonom a inými všeobecne záväznými právnymi predpismi,

c)

ekonomickej návratnosti projektu.

(2)

Ak s prihliadnutím na podmienky podľa odseku 1 zaujme predkladateľ k žiadosti kladné

stanovisko, predloží žiadosť ministerstvu na zaujatie stanoviska, v opačnom prípade

vráti žiadosť žiadateľovi a svoj postup odôvodní. Ministerstvo je povinné doručiť

predkladateľovi stanovisko k žiadosti do 30 dní od predloženia žiadosti ministerstvu.

(3)

Bezodkladne po doručení stanoviska ministerstva alebo po uplynutí lehoty podľa odseku

2 predloží predkladateľ žiadosť a prílohy k žiadosti spolu so stanoviskom ministerstva

vláde.

§ 12

Poskytnutie štátnej záruky

(1)

Štátnu záruku môže ministerstvo poskytnúť na základe žiadosti podľa

§ 10

v súlade so zákonom o štátnom rozpočte na príslušný rozpočtový rok a po súhlase vlády.

(2)

Ministerstvo neposkytne štátnu záruku, ak

a)

by poskytnutím tejto štátnej záruky došlo k prekročeniu sumy podľa

§ 9 ods. 3

,

b)

došlo k podstatnej zmene podmienok na finančných trhoch, podstatnému zhoršeniu finančnej

situácie žiadateľa, zisteniu preukázateľnej nepriaznivej odchýlky oproti údajom v

žiadosti a jej prílohách, zrušeniu alebo zmene podmienok rozvojového programu vlády,

c)

nebolo schválené poskytnutie štátnej pomoci podľa osobitného predpisu,

12

)

ak sa takéto schválenie vyžaduje.

(3)

Ak ministerstvo neposkytne štátnu záruku do šiestich mesiacov od nadobudnutia platnosti

súhlasu vlády s poskytnutím štátnej záruky, je povinné informovať vládu o dôvodoch

neposkytnutia štátnej záruky.

§ 13

Zmluva o návratnej finančnej výpomoci

(1)

Ak ministerstvo realizuje štátnu záruku, je dlžník povinný uzavrieť s ministerstvom

písomnú zmluvu o návratnej finančnej výpomoci. Zmluva o návratnej finančnej výpomoci

musí obsahovať

a)

označenie zmluvných strán, ich sídlo alebo adresu trvalého pobytu, identifikačné

číslo a bankové spojenie,

b)

predmet zmluvy v súlade s úverovou zmluvou, ručiteľskou zmluvou alebo vyhlásením

o ručení, alebo upisovacou zmluvou a inou súvisiacou dokumentáciou obsahujúci záväzok

dlžníka uhradiť sumu, ktorá zodpovedá realizovanej štátnej záruke,

c)

sumu návratnej finančnej výpomoci, ktorá zodpovedá realizovanej štátnej záruke,

d)

dátum realizácie štátnej záruky,

e)

úrokovú sadzbu, ktorá nesmie byť nižšia ako úroková sadzba zdrojov financovania štátneho

dlhu v čase realizácie štátnej záruky s rovnakou splatnosťou,

f)

spôsob splácania a splátkový kalendár návratnej finančnej výpomoci a úrokov podľa

písmena e),

g)

dohodu o zriadení záložného práva na zabezpečenie pohľadávky štátu na majetok dlžníka,

ak dlžník má majetok spôsobilý na zriadenie záložného práva,

h)

záväzok dlžníka informovať ministerstvo dva razy ročne o hospodárení a o svojej finančnej

situácii, najneskôr do 30. septembra príslušného roka za predchádzajúci polrok a do

30. apríla nasledujúceho roka za predchádzajúci rok,

i)

záväzok zmluvných strán informovať o každej zmene ich bankového spojenia.

(2)

Ak dlžník nesplní povinnosť podľa odseku 1 do šiestich mesiacov od realizácie štátnej

záruky, je povinný splácať sumu realizovanej štátnej záruky v rovnakých polročných

splátkach tak, aby bola celá suma realizovanej štátnej záruky splatená najneskôr do

štyroch rokov od realizácie štátnej záruky; súčasne je dlžník povinný platiť úroky

vo výške úrokovej sadzby úveru so štátnou zárukou v čase realizácie štátnej záruky,

a to počnúc dňom realizácie štátnej záruky za dlžníka.

(3)

Ak ministerstvo realizuje štátnu záruku, dlžník nesmie bez súhlasu ministerstva uskutočniť

prevod alebo vklad svojho majetku v prospech iných podnikateľov alebo zriadiť záložné

právo na svoj majetok počas trvania záväzkov zo zmluvy o návratnej finančnej výpomoci.

ŠTVRTÁ ČASŤ

PRECHODNÉ, ZRUŠOVACIE A ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA

§ 14

Zmluvy súvisiace so štátnym dlhom a štátnymi zárukami uzatvorené do nadobudnutia účinnosti

tohto zákona, ako aj vzťahy, ktoré vznikli pri zabezpečení plnenia záväzkov z týchto

zmlúv, sa posudzujú podľa všeobecne záväzných právnych predpisov platných v čase ich

uzavretia.

§ 15

Ustanovením

§ 3

nie je dotknuté ustanovenie osobitného zákona.

13

)

§ 15a

V rokoch 2009 a 2010 ministerstvo môže na účely zvýšenia štátnych finančných aktív

vydať štátne cenné papiere; ustanovenia

§ 4 ods. 3 a 4

sa v takomto prípade nepoužijú. O objeme takto vydaných štátnych cenných papierov

rozhodne vláda, pričom na použitie takto získaných peňažných prostriedkov sa vzťahuje

osobitný predpis.

13a

)

§ 15b

Ustanovenia

§ 9 ods. 3

a

§ 12 ods. 2 písm. a)

sa nepoužijú pri poskytnutí štátnej záruky za úver, ktorý poskytne Európska investičná

banka na účely financovania výstavby diaľnice D1; to platí aj pri poskytnutí štátnej

záruky za úver, ktorý poskytne Európska banka pre obnovu a rozvoj na takéto účely.

§ 15c

Prechodné ustanovenie k úprave účinnej od 1. januára 2014

Ak žiadateľ podáva žiadosť od 1. januára 2014 do 31. januára 2014, považuje sa povinnosť

podľa

§ 10 ods. 6

za splnenú, aj ak je účtovná závierka prílohou k žiadosti.

§ 16

Zrušuje sa nariadenie vlády Slovenskej republiky č.

91/1996 Z. z.

o štátnych zárukách v znení nariadenia vlády Slovenskej republiky č. 183/1996 Z.

z., nariadenia vlády Slovenskej republiky č.

217/1998 Z. z.

, nariadenia vlády Slovenskej republiky č.

243/1999 Z. z.

a nariadenia vlády Slovenskej republiky č.

343/2000 Z. z.

Čl. II

Zákon č.

291/2002 Z. z.

o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov sa dopĺňa takto

V poznámke pod čiarou k odkazu 30 sa za slová „§ 25" vkladajú slová „a 26".

Čl. III

Účinnosť

Tento zákon nadobúda účinnosť dňom vyhlásenia s výnimkou

§ 9 ods. 3

, ktorý nadobúda účinnosť 1. januára 2003.