VYHLÁŠKA 319/2009 Z. z. o poplatkoch pre emitenta cenného papiera a o spôsobe ich úhrady dôchodkovou správcovskou spoločnosťou

§ 1

Na účely tejto vyhlášky sa rozumie

a)

cenným papierom podielový list otvoreného podielového fondu,

1

)

cenný papier zahraničného subjektu kolektívneho investovania,

1

)

cenný papier iného zahraničného subjektu kolektívneho investovania

2

)

a cenný papier, ktorého hodnota je naviazaná na hodnotu finančných indexov alebo

iných finančných indexov,

3

)

b)

majetkom v správe emitenta majetok v podielovom fonde, zahraničnom subjekte kolektívneho

investovania, inom zahraničnom subjekte kolektívneho investovania a podkladové aktíva

naviazané na finančný index alebo iný finančný index,

c)

poplatkom spojeným s vydaním cenného papiera poplatok určený emitentom pri nákupe

cenného papiera percentuálnou sadzbou z hodnoty cenného papiera alebo pevnou sumou,

ak je príjmom emitenta tohto cenného papiera,

d)

poplatkom spojeným s vyplatením cenného papiera poplatok určený emitentom pri predložení

cenného papiera na vyplatenie percentuálnou sadzbou z hodnoty cenného papiera alebo

pevnou sumou, a to aj formou zrážky z hodnoty cenného papiera, ak je príjmom emitenta

tohto cenného papiera,

e)

poplatkom spojeným so správou cenného papiera náklady emitenta cenného papiera, ktoré

znižujú hodnotu majetku v správe emitenta, s výnimkou nákladov, ktoré podľa štatútu,

prospektu alebo iného obdobného dokumentu znáša priamo emitent cenného papiera, a

poplatky emitentovi cenného papiera formou dividend z majetku v správe emitenta s

výnimkou dividend reinvestovaných do majetku v správe emitenta,

f)

správou o hospodárení pravidelne vydávaný dokument, ktorý obsahuje informácie o hospodárení

s majetkom v podielovom fonde, zahraničnom subjekte kolektívneho investovania a v

inom zahraničnom subjekte kolektívneho investovania a s podkladovými aktívami naviazanými

na finančný index alebo iný finančný index.

§ 2

Poplatok spojený s vydaním cenného papiera uvedený v štatúte, prospekte alebo inom

obdobnom dokumente, emisných podmienkach, zmluve o kúpe cenného papiera alebo vo všeobecne

uznávanom informačnom systéme uverejňujúcom oficiálne trhové ceny finančných nástrojov

(ďalej len „informačný systém“) sa prevedie z majetku dôchodkovej správcovskej spoločnosti

na bežný účet dôchodkového fondu vedený u depozitára najneskôr do troch pracovných

dní odo dňa, ku ktorému došlo k dodaniu cenného papiera.

§ 3

Poplatok spojený s vyplatením cenného papiera uvedený v štatúte, prospekte alebo inom

obdobnom dokumente alebo v informačnom systéme sa prevedie z majetku dôchodkovej správcovskej

spoločnosti na bežný účet dôchodkového fondu vedený u depozitára najneskôr do troch

pracovných dní odo dňa, ku ktorému došlo k vyplateniu cenného papiera.

§ 4

(1)

Pri nákupe cenného papiera od emitenta alebo na regulovanom trhu

4

)

sa ku dňu uzatvorenia obchodu vypočíta predpokladaná výška poplatku spojeného so

správou cenného papiera na základe informácií uvedených v štatúte, prospekte alebo

inom obdobnom dokumente, zmluve o kúpe cenného papiera, emisných podmienkach alebo

na základe informácií uverejnených v informačnom systéme. Pri určení výšky tohto poplatku

sa prihliada aj na počet cenných papierov nadobúdaných do majetku v dôchodkovom fonde.

(2)

Po zverejnení správy o hospodárení sa vypočíta skutočná výška poplatku spojeného

so správou cenného papiera na základe údajov uvedených v tejto správe.

§ 5

(1)

Suma zodpovedajúca výške poplatku podľa

§ 5 ods. 2

sa uhradí na bežný účet dôchodkového fondu vedený u depozitára najneskôr do siedmich

pracovných dní odo dňa, v ktorom sa prvýkrát zverejnila správa o hospodárení.

(2)

Ak dôchodková správcovská spoločnosť cenný papier predá v období do prvého zverejnenia

správy o hospodárení alebo ak sa cenný papier nachádzal v majetku v dôchodkovom fonde

v období kratšom, ako je obdobie, za ktoré sa zostavuje správa o hospodárení, uhradí

sa na bežný účet dôchodkového fondu vedený u depozitára suma podľa

§ 5 ods. 2

zodpovedajúca počtu dní, počas ktorých sa cenný papier v majetku v dôchodkovom fonde

skutočne nachádzal.

§ 6

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 15. augusta 2009.