vyhlasuje úplné znenie zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov, ako vyplýva zo zmien a doplnení vykonaných zákonom č. 747/2004 Z. z., zákonom č. 584/2005 Z. z., zákonom č. 310/2006 Z. z., zákonom č. 209/2007 Z. z., zákonom č. 555/2007 Z. z., zákonom č. 659/2007 Z. z., zákonom č. 449/2008 Z. z., zákonom č. 186/2009 Z. z., zákonom č. 557/2009 Z. z., zákonom č. 520/2011 Z. z. a zákonom č. 318/2013 Z. z. 27/2014 Z. z. ZÁKON o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Čl. I

PRVÁ ČASŤ

Základné ustanovenia

§ 1

Predmet zákona

Tento zákon upravuje doplnkové dôchodkové sporenie, organizáciu, financovanie a vykonávanie

doplnkového dôchodkového sporenia, dohľad nad vykonávaním doplnkového dôchodkového

sporenia a transformáciu doplnkovej dôchodkovej poisťovne.

§ 2

Doplnkové dôchodkové sporenie

(1)

Doplnkové dôchodkové sporenie podľa tohto zákona je

a)

zhromažďovanie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie (ďalej len „príspevky“)

od účastníkov doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „účastník“) a zamestnávateľov

na účel uvedený v odseku 2,

b)

nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde podľa tohto zákona,

c)

vyplácanie dávok doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „dávka“).

(2)

Účelom doplnkového dôchodkového sporenia je umožniť účastníkovi získať doplnkový

dôchodkový príjem

a)

v starobe,

b)

pri skončení výkonu práce

1.

zaradenej na základe rozhodnutia orgánu štátnej správy na úseku verejného zdravotníctva

do tretej kategórie alebo štvrtej kategórie podľa osobitného predpisu,

1

)

2.

zamestnancom, ktorý je umelec vykonávajúci profesiu tanečníka bez ohľadu na štýl

a techniku v divadlách a súboroch, alebo zamestnancom, ktorý je hudobný umelec vykonávajúci

profesiu hráča na dychový nástroj.

(3)

Platenie príspevkov zamestnávateľa a ich výšku možno dohodnúť v kolektívnej zmluve

v rozsahu upravenom týmto zákonom. Ak u zamestnávateľa nepôsobí odborová organizácia,

platenie príspevkov zamestnávateľa a ich výšku môže dohodnúť zamestnávateľ so splnomocnenými

zástupcami zamestnancov.

Základné pojmy

§ 3

Zamestnanec

(1)

Zamestnanec podľa tohto zákona je zamestnanec podľa osobitného predpisu.

1a

)

(2)

Zamestnanec podľa tohto zákona nie je príslušník Policajného zboru, Slovenskej informačnej

služby, Národného bezpečnostného úradu, Zboru väzenskej a justičnej stráže,

1b

)

Hasičského a záchranného zboru,

1c

)

Horskej záchrannej služby,

1d

)

colník,

1e

)

profesionálny vojak,

1f

)

vojak mimoriadnej služby,

1g

)

ktorých sociálne zabezpečenie je upravené osobitným predpisom.

1h

)

§ 4

Zamestnávateľ

Zamestnávateľ podľa tohto zákona je zamestnávateľ podľa osobitného predpisu.

2

)

§ 5

Účastník

(1)

Účastník podľa tohto zákona je

a)

zamestnanec, ktorý uzatvoril zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení s doplnkovou

dôchodkovou spoločnosťou (ďalej len „účastnícka zmluva“),

b)

iná fyzická osoba, ktorá ku dňu uzatvorenia účastníckej zmluvy dovŕšila najmenej

18 rokov veku.

(2)

Zamestnávateľ je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní odo dňa, keď

zamestnanec začal vykonávať prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

. Zamestnanec, ktorý vykonáva prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

, je povinný uzatvoriť do 30 dní od začatia výkonu tejto práce účastnícku zmluvu.

Ak zanikne účastnícka zmluva zamestnanca vykonávajúceho prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

, je tento zamestnanec povinný uzatvoriť novú účastnícku zmluvu do 30 dní.

§ 6

Poberateľ dávky

Poberateľ dávky je fyzická osoba, ktorej doplnková dôchodková spoločnosť vypláca dávku

podľa tohto zákona.

§ 6a

Zamestnanecká dôchodková spoločnosť

Zamestnanecká dôchodková spoločnosť je zahraničná spoločnosť, ktorá

a)

vykonáva činnosť, ktorej účel zodpovedá účelu doplnkového dôchodkového sporenia podľa

tohto zákona,

b)

je zriadená oddelene od zamestnávateľa z členského štátu Európskej únie, Islandu,

Lichtenštajnska a Nórska,

c)

je zriadená na účely zabezpečenia dôchodkových dávok v súvislosti s vykonávaním činnosti

zamestnanca a

d)

vykonáva činnosti priamo vyplývajúce zo zmluvy uzatvorenej individuálne alebo kolektívne

medzi zamestnávateľom, zamestnancom alebo ich zástupcami, alebo so samostatne zárobkovo

činnou osobou v súlade s právnymi predpismi domovského členského štátu zamestnaneckej

dôchodkovej spoločnosti a hostiteľského členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej

spoločnosti.

§ 6b

Hostiteľský členský štát doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a hostiteľský členský

štát zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Hostiteľský členský štát doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je Island, Lichtenštajnsko,

Nórsko a členský štát Európskej únie iný ako Slovenská republika, na ktorého území

doplnková dôchodková spoločnosť vykonáva činnosť alebo má zámer vykonávať činnosť

(ďalej len „hostiteľský členský štát“).

(2)

Hostiteľský členský štát zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti je členský štát Európskej

únie, Island, Lichtenštajnsko a Nórsko, v ktorom nemá táto spoločnosť sídlo, ale vykonáva

na území tohto štátu činnosť.

§ 6c

Zamestnávateľ hostiteľského členského štátu

Zamestnávateľ hostiteľského členského štátu je každý subjekt, ktorý zahŕňa jednu alebo

viac právnických osôb alebo fyzických osôb, koná ako zamestnávateľ alebo ako samostatne

zárobkovo činná osoba alebo ako zamestnávateľ a samostatne zárobkovo činná osoba a

má zámer platiť alebo platí príspevky doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva

činnosť na území hostiteľského členského štátu. Zamestnávateľ hostiteľského členského

štátu nie je zamestnávateľ podľa tohto zákona.

§ 6d

Domovský členský štát zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti

Domovský členský štát zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti je Island, Lichtenštajnsko,

Nórsko a členský štát Európskej únie iný ako Slovenská republika, v ktorom má táto

spoločnosť sídlo.

§ 6e

Dôchodkový plán

Dôchodkový plán je všeobecne záväzný právny predpis hostiteľského členského štátu,

zmluva alebo dokument, ktoré sú záväzné pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť a upravujú

najmä druhy dôchodkových dávok a podmienky ich poskytovania doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou na území hostiteľského členského štátu.

§ 6f

Príslušný orgán

Príslušný orgán je orgán členského štátu Európskej únie, Islandu, Lichtenštajnska

a Nórska, ktorý na území tohto štátu vykonáva dohľad nad činnosťou zamestnaneckej

dôchodkovej spoločnosti.

§ 6g

Člen

Člen je fyzická osoba, ktorá nie je účastník podľa tohto zákona a ktorej z výkonu

činnosti zamestnanca vznikne právo na dôchodkovú dávku po splnení podmienok na jej

poskytovanie doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou na území hostiteľského členského

štátu.

§ 6h

Dôchodkové dávky

Dôchodkové dávky sú dávky vyplácané alebo poskytované doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského štátu, na základe splnenia

podmienok na ich vyplácanie alebo poskytovanie vo forme platieb v prípade smrti, zdravotného

postihnutia alebo skončenia zamestnania alebo vo forme podporných platieb alebo služieb

v prípade choroby, chudoby alebo smrti; dôchodkové dávky sa vyplácajú alebo poskytujú

jednorazovo, dočasne alebo doživotne.

§ 6i

Poberateľ dôchodkovej dávky

Poberateľ dôchodkovej dávky je fyzická osoba, ktorá nie je poberateľ dávky podľa tohto

zákona a ktorej vypláca dôchodkovú dávku doplnková dôchodková spoločnosť na území

hostiteľského členského štátu.

§ 7

Zákaz diskriminácie

(1)

Na zákaz diskriminácie pri výkone doplnkového dôchodkového sporenia sa vzťahuje osobitný

predpis,

3

)

ak tento zákon neustanovuje inak.

(2)

Ustanovenia kolektívnej zmluvy, ktoré súvisia s doplnkovým dôchodkovým sporením,

ustanovenia zamestnávateľskej zmluvy, účastníckej zmluvy a štatútu doplnkového dôchodkového

fondu sú neplatné, ak sú v rozpore so zásadou rovnakého zaobchádzania.

(3)

Za diskrimináciu z dôvodu pohlavia sa nepovažuje určenie rozdielnej výšky príspevkov

zamestnávateľa, ktorého cieľom je vyrovnať výšku dávok alebo ich takmer vyrovnať pre

obe pohlavia.

(4)

Účastníkovi žijúcemu v cudzine sa zachovávajú práva z doplnkového dôchodkového sporenia

v rovnakom rozsahu ako účastníkovi, ktorý je na území Slovenskej republiky.

(5)

Ustanovenia tohto zákona, ktoré sa vzťahujú na účastníka a poberateľa dávky, platia

rovnako aj na člena a poberateľa dôchodkovej dávky v rozsahu ustanovenom týmto zákonom.

§ 8

Zrušený

DRUHÁ ČASŤ

Zrušená

§ 9

Zrušený

§ 10

Zrušený

§ 11

Zrušený

TRETIA ČASŤ

Platenie príspevkov

§ 12

Platitelia príspevkov

(1)

Príspevky platí

a)

účastník, ak tento zákon neustanovuje inak,

b)

zamestnávateľ za zamestnanca, ktorý je účastník podľa

§ 5 ods. 1 písm. a)

, ak zamestnávateľ uzatvoril zamestnávateľskú zmluvu podľa

§ 58

.

(2)

Za zamestnanca, ktorý vykonáva prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

a má uzatvorenú účastnícku zmluvu, platí príspevky zamestnávateľ, a to od prvého

dňa výkonu práce podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

. Účastník počas obdobia vykonávania týchto prác môže platiť príspevky.

(3)

Účastník, ktorý je vyslaný na vykonávanie práce v inom štáte, a jeho zamestnávateľ

môžu počas vyslania účastníka platiť príspevky podľa tohto zákona.

§ 13

Výška príspevkov a spôsob platenia príspevkov

(1)

Príspevky sa platia na účet v banke alebo v pobočke zahraničnej banky určený výlučne

na účely prijímania platieb od účastníkov a zamestnávateľov do okamihu identifikácie

účastníka, ktorého sa platba týka (ďalej len „účet nepriradených platieb“).

(2)

Zamestnávateľ je povinný elektronicky zasielať doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

rozpis príspevkov za zamestnancov, ktorí sú účastníkmi, v lehote dohodnutej v zamestnávateľskej

zmluve. Ak zamestnávateľ platí príspevky za zamestnanca, ktorý vykonáva prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

, je povinný tieto platby v rozpise označiť spôsobom, ktorý vyjadruje skutočnosť,

že ide o zamestnanca, ktorý vykonáva prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

a umožní jej osobitnú evidenciu, ako aj označiť obdobie, za ktoré platí príspevky.

(3)

Zamestnávateľ uvedený v

§ 12 ods. 2

platí príspevky vo výške a spôsobom dohodnutými v zamestnávateľskej zmluve, najmenej

však vo výške 2 % z

a)

vymeriavacieho základu zamestnanca na platenie poistného na dôchodkové poistenie

podľa osobitného predpisu,

4

)

b)

príjmu zúčtovaného na výplatu, ak ide o zamestnanca, ktorý nie je povinne dôchodkovo

poistený.

§ 14

Odvádzanie príspevkov

(1)

Účastník a zamestnávateľ, ktorí platia príspevky, odvádzajú príspevky sami, ak tento

zákon neustanovuje inak.

(2)

Za zamestnanca, ktorý je účastníkom, odvádza príspevky zamestnávateľ, ak sa na tom

so zamestnancom dohodol.

ŠTVRTÁ ČASŤ

Dávky

§ 15

Vecný rozsah doplnkového dôchodkového sporenia

Z doplnkového dôchodkového sporenia sa za podmienok ustanovených týmto zákonom vyplácajú

tieto dávky

a)

doplnkový starobný dôchodok, a to vo forme

1.

doživotného doplnkového starobného dôchodku,

2.

dočasného doplnkového starobného dôchodku,

b)

doplnkový výsluhový dôchodok, a to vo forme

1.

doživotného doplnkového výsluhového dôchodku,

2.

dočasného doplnkového výsluhového dôchodku,

c)

jednorazové vyrovnanie,

d)

predčasný výber.

§ 16

Podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku a suma doplnkového starobného

dôchodku

(1)

Účastníkovi, ktorý požiada doplnkovú dôchodkovú spoločnosť o vyplácanie doplnkového

starobného dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak

a)

mu vznikol nárok na výplatu starobného dôchodku podľa osobitného predpisu,

5

)

b)

mu vznikol nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku podľa osobitného predpisu

5a

)

alebo

c)

dovŕšil 62 rokov veku.

(2)

Dočasný doplnkový starobný dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov.

(3)

Suma doživotného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej

hodnoty osobného účtu účastníka a od veku účastníka, od ktorého sa začne vyplácať

doživotný doplnkový starobný dôchodok. Ak účastník súčasne požiada aj o vyplatenie

jednorazového vyrovnania, suma doživotného doplnkového starobného dôchodku sa určí

v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka po vyplatení jednorazového

vyrovnania a od veku účastníka, od ktorého sa začne vyplácať doživotný doplnkový starobný

dôchodok.

(4)

Suma dočasného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej

hodnoty osobného účtu účastníka, počtu rokov, počas ktorých sa dočasný doplnkový starobný

dôchodok bude vyplácať. Ak účastník súčasne požiada aj o vyplatenie jednorazového

vyrovnania, suma dočasného doplnkového starobného dôchodku sa určí v závislosti od

aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka po vyplatení jednorazového vyrovnania, počtu

rokov, počas ktorých sa dočasný doplnkový starobný dôchodok bude vyplácať.

(5)

Ak účastník požiada o vyplatenie jednorazového vyrovnania a k tomuto dňu súčasne

požiada o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku, na vyplácanie doživotného

doplnkového starobného dôchodku sa použije suma, ktorá nesmie byť nižšia ako 50 %

aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu požiadania o vyplácanie tohto dôchodku.

(6)

Ak účastník požiada o vyplatenie jednorazového vyrovnania a k tomuto dňu súčasne

požiada o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku, na vyplácanie dočasného

doplnkového starobného dôchodku sa použije suma, ktorá nesmie byť nižšia ako 75 %

aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu požiadania o vyplácanie tohto dôchodku.

§ 17

Podmienky vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku a suma doplnkového výsluhového

dôchodku

(1)

Účastníkovi, ktorý požiada doplnkovú dôchodkovú spoločnosť o vyplácanie doplnkového

výsluhového dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak obdobie, za ktoré zamestnávateľ

platil príspevky za tohto zamestnanca z dôvodu výkonu práce podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

, trvalo najmenej 10 rokov a účastník dovŕšil 55 rokov veku.

(2)

Dočasný doplnkový výsluhový dôchodok sa vypláca najmenej päť rokov.

(3)

Suma doživotného doplnkového výsluhového dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej

hodnoty osobného účtu účastníka a od veku účastníka, od ktorého sa začne vyplácať

doživotný doplnkový výsluhový dôchodok.

(4)

Suma dočasného doplnkového výsluhového dôchodku sa určí v závislosti od aktuálnej

hodnoty osobného účtu účastníka, počtu rokov, počas ktorých sa dočasný doplnkový výsluhový

dôchodok bude vyplácať.

§ 18

Podmienky vyplatenia jednorazového vyrovnania a suma jednorazového vyrovnania

(1)

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie z dôvodu

a)

vyplácania invalidného dôchodku podľa osobitného predpisu,

6

)

na ktorý vznikol nárok po uzatvorení účastníckej zmluvy pre pokles schopnosti vykonávať

zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, ak o vyplatenie jednorazového vyrovnania požiada,

b)

splnenia podmienok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku alebo doplnkového

výsluhového dôchodku, ak o ich vyplácanie požiada a ak suma zodpovedajúca aktuálnej

hodnote osobného účtu účastníka je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy

v hospodárstve Slovenskej republiky zistenej Štatistickým úradom Slovenskej republiky

za predchádzajúci kalendárny rok,

c)

zrušenia príspevkového doplnkového dôchodkového fondu alebo

d)

zrušenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou, ktorému predchádza zrušenie

všetkých doplnkových dôchodkových fondov.

(2)

Účastníkovi sa vyplatí jednorazové vyrovnanie aj vtedy, ak spĺňa podmienky vyplácania

doplnkového starobného dôchodku a v žiadosti podľa

§ 20 ods. 4

požiada o vyplácanie doplnkového starobného dôchodku a o vyplatenie jednorazového

vyrovnania.

(3)

Jednorazové vyrovnanie podľa odseku 2 sa vyplatí v sume požadovanej účastníkom, najviac

v sume zodpovedajúcej 50 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu predchádzajúcemu

dňu prevodu sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka do poisťovne

podľa

§ 20 ods. 3

, ak účastník súčasne požiada o tento prevod.

(4)

Jednorazové vyrovnanie podľa odseku 2 sa vyplatí v sume požadovanej účastníkom, najviac

v sume zodpovedajúcej 25 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu predchádzajúcemu

dňu jej vyplatenia, ak účastník súčasne požiada o vyplácanie dočasného doplnkového

starobného dôchodku.

(5)

Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí v sume zodpovedajúcej 100 % aktuálnej hodnoty osobného

účtu účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu vyplatenia, ak účastník splnil podmienky

uvedené v odseku 1.

(6)

Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí oprávnenej osobe určenej v účastníckej zmluve v

prípade smrti účastníka, poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo

dočasného doplnkového výsluhového dôchodku v sume zodpovedajúcej 100 % aktuálnej hodnoty

osobného účtu účastníka.

§ 19

Predčasný výber

(1)

Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky na vyplácanie dávok uvedených v

§ 15 písm. a)

a

b)

a požiada o predčasný výber, vyplatí sa suma predčasného výberu zodpovedajúca súčinu

aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému

v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových

jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom; podanie žiadosti o výplatu dávok podľa

§ 15 písm. a)

a

b)

sa na tento účel nepovažuje za podmienku vyplácania dávok.

(2)

Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.

(3)

Predčasný výber sa vyplatí iba raz v priebehu desiatich rokov trvania účastníckej

zmluvy. Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich

rokov odo dňa uzatvorenia tejto účastníckej zmluvy.

§ 20

Výplata dávok

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vyplatiť dočasný doplnkový starobný dôchodok,

dočasný doplnkový výsluhový dôchodok, jednorazové vyrovnanie a predčasný výber, ak

o ne účastník požiada po splnení podmienok na ich vyplácanie ustanovených týmto zákonom.

Účastník podáva žiadosť o výplatu dávok uvedených v

§ 15

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, s ktorou má uzatvorenú účastnícku zmluvu.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná previesť do poisťovne,

7

)

ktorú si zvolí účastník, sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka

ku dňu predchádzajúcemu dňu prevodu tejto sumy do poisťovne; táto suma sa znižuje

o sumu vyplateného jednorazového vyrovnania, ak účastník žiada o jednorazové vyrovnanie

podľa

§ 18 ods. 3

.

(3)

Poisťovňa vypláca doživotný doplnkový starobný dôchodok a doživotný doplnkový výsluhový

dôchodok po splnení podmienok na ich vyplácanie ustanovených týmto zákonom, a to na

základe poistnej zmluvy

8

)

uzatvorenej medzi poisťovňou a účastníkom. Poisťovňa na účely tohto zákona je poisťovňa,

poisťovňa z iného členského štátu a zahraničná poisťovňa podľa osobitného predpisu.

7

)

Poistná zmluva sa môže uzatvoriť najskôr po podaní žiadosti o vyplácanie doživotného

doplnkového starobného dôchodku alebo doživotného doplnkového výsluhového dôchodku.

(4)

Žiadosť o výplatu dávok uvedených v

§ 15

obsahuje

a)

meno, priezvisko a adresu trvalého bydliska účastníka,

b)

druh dávky alebo dávok, ktoré účastník žiada vyplatiť alebo vyplácať, a ak ide o

doplnkový starobný dôchodok alebo doplnkový výsluhový dôchodok, aj formu týchto dôchodkov,

c)

požadovanú výšku jednorazového vyrovnania vyjadrenú percentuálne alebo pevnou sumou,

ak účastník žiada jednorazové vyrovnanie súčasne s doplnkovým starobným dôchodkom,

d)

vyhlásenie účastníka, že je oboznámený s tým, že doživotný doplnkový starobný dôchodok

a doživotný doplnkový výsluhový dôchodok sa nestávajú predmetom dedenia podľa

§ 21

, ak účastník žiada o prevod sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka

do poisťovne podľa odseku 2,

e)

číslo účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky, na ktorý má byť dávka prevedená,

ak účastník nežiada zaslanie poštovou poukážkou,

f)

prílohy, z ktorých vyplýva preukázanie skutočností nevyhnutných na posúdenie splnenia

podmienok vyplácania dávok.

(5)

Žiadosť podľa odseku 4 musí byť účastníkom podpísaná a pravosť podpisu musí byť úradne

osvedčená; táto podmienka sa považuje za splnenú, ak totožnosť žiadateľa overila osoba

poverená doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

(6)

Ak žiadosť podľa odseku 4 neobsahuje predpísané náležitosti, doplnková dôchodková

spoločnosť je povinná účastníka do 15 dní od doručenia tejto žiadosti písomne vyzvať

na odstránenie nedostatkov. Výzva na odstránenie nedostatkov musí obsahovať odôvodnenie.

(7)

Výplatu dávky je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zrealizovať v lehote podľa

účastníckej zmluvy, ktorá nesmie byť dlhšia ako 60 dní od doručenia úplnej žiadosti

podľa odseku 4.

(8)

Dávka sa vypláca aj do cudziny. Ak sa dávka vypláca do členského štátu Európskej

únie iného ako Slovenská republika a do Islandu, Lichtenštajnska, Nórska a Švajčiarska,

doplnková dôchodková spoločnosť nemá nárok na manipulačný poplatok z dôvodu takého

vyplácania dávky.

§ 21

Podmienky dedenia v doplnkovom dôchodkovom sporení

Aktuálna hodnota osobného účtu účastníka, poberateľa dočasného doplnkového starobného

dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku je predmetom dedenia, ak

zomretý účastník, poberateľ dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného

doplnkového výsluhového dôchodku v účastníckej zmluve neurčil ako oprávnenú osobu

na vyplatenie aktuálnej hodnoty osobného účtu inú fyzickú osobu alebo právnickú osobu.

PIATA ČASŤ

Doplnková dôchodková spoločnosť a podmienky činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

§ 22

Doplnková dôchodková spoločnosť

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je akciová spoločnosť so sídlom na území Slovenskej

republiky, ktorej predmetom činnosti je vytváranie a správa doplnkových dôchodkových

fondov na účel vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia, a to na základe povolenia

na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (ďalej len „povolenie“) udeleného

Národnou bankou Slovenska.

9

)

(2)

Správa doplnkového dôchodkového fondu je

a)

výber príspevkov a vymáhanie príspevkov,

b)

riadenie investícií, ktorým na účely tohto zákona je zhodnocovanie majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde,

c)

administrácia, ktorou je

1.

vedenie osobných účtov účastníkov a poberateľov dávok,

2.

vyplácanie dávok,

3.

vedenie zoznamu účastníkov a poberateľov dávok,

4.

vedenie účtovníctva doplnkového dôchodkového fondu,

5.

vedenie obchodnej dokumentácie,

6.

zabezpečovanie právnych služieb spojených so správou majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde,

7.

zabezpečovanie plnenia daňových povinností spojených s majetkom v doplnkovom dôchodkovom

fonde,

8.

vykonávanie hlasovacích práv a iných práv, ktoré sú spojené s cennými papiermi tvoriacimi

majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde,

9.

určovanie hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde,

10.

rozdeľovanie výnosov z hospodárenia s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde,

11.

plnenie záväzkov z právnych vzťahov uzatvorených s tretími osobami a vymáhanie pohľadávok

z právnych vzťahov uzatvorených s tretími osobami, ktoré má doplnková dôchodková spoločnosť

voči nim v súvislosti s nadobúdaním a so správou majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde,

12.

informovanie účastníkov a poberateľov dávok a vybavovanie ich sťažností,

13.

vnútorná kontrola dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov, rozhodnutí

Národnej banky Slovenska a vnútorných aktov riadenia,

14.

poskytovanie poradenských služieb a konzultačných služieb účastníkom,

15.

riadenie rizík v doplnkovom dôchodkovom fonde,

d)

propagácia a reklama doplnkových dôchodkových fondov.

11

)

(3)

Iná osoba ako doplnková dôchodková spoločnosť nesmie vykonávať činnosti podľa tohto

zákona, ak tento zákon neustanovuje inak.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže uzatvoriť s poisťovňou

7

)

poistnú zmluvu podľa osobitného predpisu

8

)

pre prípad invalidity alebo smrti účastníka alebo môže sprostredkovať toto poistenie,

ak jej bolo Národnou bankou Slovenska udelené povolenie na vykonávanie činnosti poisťovacieho

agenta podľa osobitného predpisu.

12

)

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie vykonávať inú činnosť, ako je činnosť podľa

tohto zákona.

(6)

Na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť sa vzťahuje Obchodný zákonník, ak tento zákon

neustanovuje inak.

(7)

Obchodné meno doplnkovej dôchodkovej spoločnosti musí okrem náležitostí podľa Obchodného

zákonníka obsahovať označenie „doplnková dôchodková spoločnosť“ alebo skrátené označenie

„d.d.s.“. Iné fyzické osoby alebo právnické osoby nesmú používať vo svojom obchodnom

mene toto označenie ani označenie s ním zameniteľné v slovenskom jazyku alebo cudzom

jazyku.

(8)

Základné imanie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je najmenej 1 650 000 eur alebo

ich ekvivalent v cudzej mene a musí byť splatené pred podaním žiadosti podľa

§ 23 ods. 2

v plnom rozsahu.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže vydať akcie len ako zaknihované cenné papiere

na meno.

(10)

Zakazuje sa

a)

zmena predmetu činnosti a právnej formy doplnkovej dôchodkovej spoločnosti; za zmenu

predmetu činnosti sa nepovažuje zmena povolenia schválená Národnou bankou Slovenska,

b)

zmena podoby a formy akcií doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

c)

zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti splynutím alebo rozdelením,

d)

predaj podniku alebo jeho časti na základe zmluvy o predaji podniku

13

)

alebo jeho časti.

Povolenie

§ 23

(1)

Na udelenie povolenia musí byť preukázané splnenie týchto podmienok

a)

splatenie základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa

§ 22 ods. 8

, a to v hotovosti na bežnom účte alebo vkladovom účte vedenom v banke alebo v pobočke

zahraničnej banky, ktorá spĺňa podmienky na výkon činnosti depozitára dôchodkových

fondov (ďalej len „depozitár“) a s ktorou má zakladateľ uzatvorenú zmluvu podľa odseku

4 písm. g),

b)

prehľadný, dôveryhodný a zákonný pôvod základného imania a ďalších finančných zdrojov

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

c)

vhodnosť osôb s kvalifikovanou účasťou

14

)

na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a prehľadnosť vzťahov týchto osôb s inými osobami,

najmä prehľadnosť podielov na základnom imaní a na hlasovacích právach,

d)

odborná spôsobilosť a dôveryhodnosť osôb, ktoré sú navrhované za členov predstavenstva,

členov dozornej rady, prokuristov, vedúcich zamestnancov v priamej riadiacej pôsobnosti

predstavenstva zodpovedných za riadenie investícií podľa tohto zákona, vedúceho zamestnanca

vykonávajúceho funkciu riadenia rizík a vedúceho zamestnanca riadiaceho útvar vnútornej

kontroly,

e)

prehľadnosť skupiny s úzkymi väzbami,

15

)

ku ktorej patrí aj akcionár s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

f)

výkonu dohľadu neprekážajú úzke väzby v rámci skupiny podľa písmena e),

g)

sídlo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je na území Slovenskej republiky,

h)

stanovy doplnkovej dôchodkovej spoločnosti sú v súlade s týmto zákonom,

i)

vecné predpoklady na činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorými sú materiálno-technické

zabezpečenie výkonu činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

j)

organizačné predpoklady na činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorými sú

pravidlá obozretného podnikania a pravidlá činnosti pri správe doplnkových dôchodkových

fondov,

k)

zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nie je osobou, na ktorú bola vyhlásená

nútená správa, ktorá vstúpila do likvidácie, na ktorej majetok bol vyhlásený konkurz

alebo na ktorej majetok nebol vyhlásený konkurz pre nedostatok majetku, alebo osobou

počas piatich rokov po skončení konkurzu vyhláseného na jej majetok, nie však skôr

ako po jednom roku od vyrovnania jej záväzkov, ktoré sa viažu na konkurz,

l)

výber depozitára je v súlade s týmto zákonom,

m)

štatút doplnkového dôchodkového fondu je v súlade s týmto zákonom a je predpokladom

na dostatočnú ochranu účastníkov a poberateľov dávok s prihliadnutím na investičnú

stratégiu a rizikový profil doplnkového dôchodkového fondu; rizikový profil doplnkového

dôchodkového fondu je vyjadrenie miery rizika spojeného s investovaním majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde,

n)

odborná spôsobilosť a dôveryhodnosť členov predstavenstva a prokuristov depozitára

a vedúcich zamestnancov depozitára, ktorí zabezpečujú výkon činnosti depozitára.

(2)

Žiadosť o udelenie povolenia podáva Národnej banke Slovenska zakladateľ doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti, ak tento zákon neustanovuje inak.

(3)

Žiadosť o udelenie povolenia podľa odseku 2 obsahuje

a)

obchodné meno a sídlo budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

b)

výšku základného imania,

c)

zoznam akcionárov s kvalifikovanou účasťou

14

)

na budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti; v zozname sa uvedie meno, priezvisko,

trvalý pobyt a dátum narodenia fyzickej osoby alebo obchodné meno, sídlo a identifikačné

číslo právnickej osoby a výška kvalifikovaného podielu,

d)

meno, priezvisko, trvalý pobyt a dátum narodenia fyzických osôb navrhovaných za členov

predstavenstva, členov dozornej rady, prokuristov, vedúcich zamestnancov v priamej

riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedných za riadenie investícií podľa tohto

zákona, vedúceho zamestnanca vykonávajúceho funkciu riadenia rizík a vedúceho zamestnanca

riadiaceho útvar vnútornej kontroly a údaje o ich odbornej spôsobilosti a dôveryhodnosti,

e)

údaje o vecných predpokladoch a organizačných predpokladoch na činnosť doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti,

f)

meno, priezvisko, adresu trvalého pobytu a dátum narodenia členov predstavenstva

a prokuristov depozitára a vedúcich zamestnancov depozitára, ktorí zabezpečujú výkon

činnosti depozitára,

g)

názvy doplnkových dôchodkových fondov, ktoré doplnková dôchodková spoločnosť vytvorí

a bude spravovať,

h)

obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo depozitára,

i)

vyhlásenie žiadateľov, že predložené údaje sú úplné a pravdivé,

j)

zoznam činností zverených podľa

§ 37

inej fyzickej osobe alebo právnickej osobe, ak zakladateľ doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti uzatvoril zmluvu o zverení činností podľa

§ 37 ods. 1

.

(4)

Prílohou k žiadosti o udelenie povolenia sú tieto dokumenty

a)

zakladateľská listina alebo zakladateľská zmluva,

b)

návrh stanov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

c)

životopis a doklad o dosiahnutom vzdelaní a odbornej praxi osôb uvedených v odseku

3 písm. d), doklad preukazujúci ich bezúhonnosť nie starší ako tri mesiace a ich čestné

vyhlásenie, že spĺňajú požiadavky ustanovené týmto zákonom,

d)

vyhlásenie zakladateľa doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, že nie je osobou, na ktorú

bola vyhlásená nútená správa, ktorá vstúpila do likvidácie, na ktorej majetok bol

vyhlásený konkurz alebo na ktorej majetok nebol vyhlásený konkurz pre nedostatok majetku,

alebo osobou počas piatich rokov po skončení konkurzu vyhláseného na jej majetok,

nie však skôr ako po jednom roku od vyrovnania jej záväzkov, ktoré sa viažu na konkurz,

e)

doklad o splatení základného imania,

f)

návrh štatútov doplnkových dôchodkových fondov,

g)

zmluva o budúcej zmluve o výkone depozitárskych služieb uzatvorená medzi zakladateľmi

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a depozitárom,

h)

životopis a doklad o dosiahnutom vzdelaní a odbornej praxi vedúcich zamestnancov

depozitára, ktorí budú zabezpečovať výkon činnosti depozitára, doklad preukazujúci

ich bezúhonnosť nie starší ako tri mesiace a ich čestné vyhlásenie, že spĺňajú požiadavky

ustanovené týmto zákonom,

i)

zmluva o zverení činností podľa

§ 37 ods. 1

, ak ju zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti uzatvoril,

j)

kľúčové informácie o príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde (ďalej len „kľúčové

informácie“),

k)

obchodný plán budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti najmenej na obdobie troch

rokov nasledujúcich po roku, v ktorom bola podaná žiadosť o udelenie povolenia, ktorý

obsahuje aj organizačnú štruktúru doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

l)

návrh vnútorných predpisov a postupov činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

na zabezpečenie plnenia pravidiel obozretného podnikania,

m)

návrh vnútorných predpisov a postupov činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

na zabezpečenie plnenia pravidiel činnosti pri správe doplnkového dôchodkového fondu.

(5)

Ak boli doklady, ktoré sú prílohou k žiadosti o udelenie povolenia, predložené Národnej

banke Slovenska v inom konaní pred podaním žiadosti o udelenie povolenia, možno ich

nahradiť písomným vyhlásením o tom, že tieto doklady sú aktuálne, úplné, pravdivé

a nedošlo k žiadnym zmenám v skutočnostiach, ktoré tieto doklady preukazujú, a naďalej

spĺňajú požiadavky ustanovené týmto zákonom s uvedením úradne osvedčených podpisov

osôb oprávnených konať za žiadateľa a predložením zoznamu už predložených dokladov

s dátumom ich predloženia Národnej banke Slovenska.

(6)

Na konanie a rozhodnutie o žiadosti o udelenie povolenia sa vzťahuje osobitný predpis,

9

)

ak tento zákon neustanovuje inak. Národná banka Slovenska rozhoduje o žiadosti o

udelenie povolenia v lehote do šiestich mesiacov odo dňa podania žiadosti o udelenie

povolenia.

(7)

Národná banka Slovenska žiadosť o udelenie povolenia zamietne, ak žiadateľ nesplní

alebo nepreukáže splnenie niektorej z podmienok uvedených v odseku 1. Dôvodom na zamietnutie

žiadosti o udelenie povolenia nesmú byť ekonomické potreby trhu.

(8)

Podmienky podľa odseku 1 musia byť splnené nepretržite počas trvania platnosti povolenia.

(9)

Spôsob preukazovania splnenia podmienok podľa odseku 1 ustanoví Národná banka Slovenska

opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

(10)

Odborne spôsobilá osoba podľa tohto zákona je odborne spôsobilá osoba podľa osobitného

predpisu.

17

)

Odbornou spôsobilosťou vedúceho zamestnanca vykonávajúceho funkciu riadenia rizík

sa rozumie dosiahnutie vysokoškolského vzdelania druhého stupňa a najmenej trojročná

prax v oblasti finančného trhu primeraná odbornej činnosti, ktorú má príslušný vedúci

zamestnanec vykonávať.

(11)

Za dôveryhodnú fyzickú osobu sa na účely tohto zákona považuje bezúhonná fyzická

osoba, ktorá

a)

nepôsobila v období jedného roka pred odobratím povolenia na vznik alebo činnosť

vo funkcii uvedenej v odseku 3 písm. d) v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo

vo funkcii vedúceho zamestnanca, člena štatutárneho orgánu alebo člena dozornej rady

vo finančnej inštitúcii, ktorej bolo odobraté povolenie, a to počas posledných desiatich

rokov,

b)

nepôsobila v období jedného roka pred nariadením alebo zavedením nútenej správy vo

funkcii uvedenej v odseku 3 písm. d) v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti spravujúcej

doplnkové dôchodkové fondy, na ktoré bola nariadená nútená správa, nebola vedúcim

zamestnancom alebo nepôsobila vo funkcii člena štatutárneho orgánu alebo člena dozornej

rady vo finančnej inštitúcii, nad ktorou bola zavedená nútená správa, a to počas posledných

desiatich rokov,

c)

nepôsobila v období jedného roka pred vyhlásením konkurzu alebo pred vstupom do likvidácie

vo funkcii uvedenej v odseku 3 písm. d) v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo

vo funkcii vedúceho zamestnanca, člena štatutárneho orgánu alebo člena dozornej rady

vo finančnej inštitúcii, na ktorej majetok bol vyhlásený konkurz, alebo návrh na vyhlásenie

konkurzu bol zamietnutý pre nedostatok majetku alebo ktorá vstúpila do likvidácie,

a to počas posledných desiatich rokov,

d)

nemala počas posledných desiatich rokov právoplatne uloženú pokutu vyššiu ako 50

% zo sumy, ktorá sa jej mohla uložiť podľa tohto zákona alebo podľa osobitných predpisov,

18

)

e)

počas posledných desiatich rokov spoľahlivo, poctivo a bez porušenia všeobecne záväzných

právnych predpisov vykonávala svoje funkcie alebo podnikala a so zreteľom na tieto

skutočnosti poskytuje záruku, že bude spoľahlivo, poctivo a bez porušenia všeobecne

záväzných právnych predpisov vykonávať navrhovanú funkciu vrátane plnenia povinností

vyplývajúcich zo všeobecne záväzných právnych predpisov, zo stanov doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti alebo z iných vnútorných predpisov.

(12)

Bezúhonná fyzická osoba podľa tohto zákona je bezúhonná fyzická osoba podľa osobitného

predpisu.

19

)

(13)

Vhodná osoba s kvalifikovanou účasťou podľa tohto zákona je vhodná osoba s kvalifikovanou

účasťou podľa osobitného predpisu.

20

)

(14)

Odborná spôsobilosť a dôveryhodnosť členov predstavenstva a prokuristov depozitára

sa posudzuje podľa osobitného predpisu.

20a

)

(15)

Fyzickú osobu, ktorá pôsobila vo funkcii uvedenej v odseku 11 písm. a) až c), môže

Národná banka Slovenska v konaní o udelení povolenia podľa odseku 2 uznať za dôveryhodnú

fyzickú osobu, ak z povahy veci vyplýva, že z časového hľadiska pôsobenia vo funkciách

uvedených v odseku 11 písm. a) až c) nemohla táto fyzická osoba ovplyvniť činnosť

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo finančnej inštitúcie a spôsobiť následky

uvedené v odseku 11 písm. a) až c).

§ 24

(1)

Povolenie sa udeľuje na neurčitý čas a nemožno ho previesť na inú osobu ani neprechádza

na právneho nástupcu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ak tento zákon neustanovuje

inak. Povolenie môže obsahovať aj podmienky, ktoré musí doplnková dôchodková spoločnosť

splniť pred začatím výkonu povolenej činnosti.

(2)

Okrem všeobecných náležitostí rozhodnutia podľa osobitného predpisu

21

)

musí výrok rozhodnutia, ktorým sa udeľuje povolenie, obsahovať

a)

obchodné meno a sídlo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorej vznik a činnosť

sa povoľuje,

b)

predmet činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

c)

meno, priezvisko, trvalý pobyt a dátum narodenia fyzických osôb, ktoré môžu vykonávať

funkcie členov predstavenstva, členov dozornej rady a prokuristov,

d)

schválenie stanov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

e)

názvy doplnkových dôchodkových fondov,

f)

schválenie štatútu príspevkového doplnkového dôchodkového fondu a štatútu výplatného

doplnkového dôchodkového fondu,

g)

obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo depozitára.

(3)

Na žiadosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti možno rozhodnutím Národnej banky Slovenska

povolenie zmeniť. Na posudzovanie žiadosti o zmenu povolenia platí

§ 23

rovnako. Zmena údajov uvedených v povolení, ku ktorej došlo udelením príslušného

predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa

§ 26

, sa považuje za schválenú udelením príslušného predchádzajúceho súhlasu Národnej

banky Slovenska. Zmeny povolenia, ku ktorým došlo zmenou mena, priezviska alebo miesta

trvalého pobytu fyzických osôb už schválených postupom podľa

§ 23

alebo

§ 26

, si nevyžadujú súhlas Národnej banky Slovenska. Doplnková dôchodková spoločnosť je

povinná túto zmenu písomne oznámiť Národnej banke Slovenska najneskôr do desiatich

dní odo dňa, keď jej táto skutočnosť bola oznámená alebo keď sa o nej inak dozvedela.

(4)

Zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je povinný podať príslušnému registrovému

súdu návrh na jej zápis do obchodného registra na základe povolenia do 30 dní odo

dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o udelení povolenia a predložiť Národnej

banke Slovenska výpis z obchodného registra do desiatich dní odo dňa nadobudnutia

právoplatnosti uznesenia registrového súdu o vykonaní zápisu do obchodného registra.

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná podať príslušnému registrovému súdu návrh

na zápis zmien do obchodného registra na základe zmeny povolenia do 30 dní odo dňa

nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o zmene povolenia a predložiť Národnej banke

Slovenska výpis z obchodného registra do desiatich dní odo dňa nadobudnutia právoplatnosti

rozhodnutia registrového súdu o vykonaní zmeny zápisu v obchodnom registri.

(5)

Súčasťou návrhu na zápis doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do obchodného registra

alebo návrhu na zmenu zápisu v obchodnom registri je právoplatné rozhodnutie Národnej

banky Slovenska o udelení povolenia alebo jeho zmene.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže začať vykonávať činnosť, ktorá je obsahom povolenia

alebo jeho zmeny, po jej zápise do obchodného registra.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu písomne oznámiť

Národnej banke Slovenska začatie vykonávania činnosti, ktorá je obsahom povolenia

alebo jeho zmeny.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná písomne informovať Národnú banku Slovenska

bez zbytočného odkladu o zmenách podmienok, ktoré boli podkladom na udelenie povolenia,

a o zmenách v skutočnostiach uvedených v

§ 23 ods. 1 písm. a) až e)

a

g) až l)

.

(9)

Národná banka Slovenska oznámi Európskemu orgánu dohľadu (Európskemu orgánu pre poisťovníctvo

a dôchodkové poistenie zamestnancov) každé udelenie povolenia.

§ 25

(1)

Povolenie zaniká

a)

dňom prechodu správy doplnkových dôchodkových fondov pri súčasnom prechode práv a

povinností plynúcich z doplnkového dôchodkového sporenia voči účastníkom a poberateľom

dávok na inú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, ak doplnková dôchodková spoločnosť má

byť zrušená z iného dôvodu ako pre odobratie povolenia,

b)

dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o vyhlásení konkurzu na majetok doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti alebo dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o zamietnutí

návrhu na vyhlásenie konkurzu na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti pre nedostatok

majetku podľa osobitného predpisu,

16

)

c)

dňom písomného vrátenia povolenia Národnej banke Slovenska po udelení predchádzajúceho

súhlasu podľa

§ 26 ods. 1 písm. d)

,

d)

uplynutím lehoty, v ktorej si zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo

doplnková dôchodková spoločnosť nesplnila povinnosť na zápis do obchodného registra

podľa

§ 24 ods. 4

,

e)

uplynutím lehoty šiestich mesiacov od zápisu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do

obchodného registra, ak v tejto lehote nezačala vykonávať činnosť, ktorá je obsahom

povolenia,

f)

dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia Národnej banky Slovenska o odobratí

povolenia.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná písomne bez zbytočného odkladu informovať

Národnú banku Slovenska o skutočnostiach uvedených v odseku 1 písm. a), b) a e).

(3)

Zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je povinný písomne bez zbytočného odkladu

informovať Národnú banku Slovenska o skutočnosti uvedenej v odseku 1 písm. d).

(4)

Národná banka Slovenska bez zbytočného odkladu oznámi vrátenie povolenia podľa odseku

1 písm. c) príslušnému registrovému súdu.

Podmienky činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

§ 26

Predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska

(1)

Predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska je podmienkou na

a)

nadobudnutie alebo prekročenie priameho podielu na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti alebo na hlasovacích právach v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vo výške

5 %, 10 %, 20 %, 33 %, 50 % a 66 % v jednej operácii alebo niekoľkých operáciách priamo

alebo konaním v zhode,

22

)

alebo na to, aby sa doplnková dôchodková spoločnosť stala dcérskou spoločnosťou inej

materskej spoločnosti,

b)

zníženie základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti presahujúce základné

imanie podľa

§ 22 ods. 8

,

c)

voľbu osôb navrhovaných za členov predstavenstva a členov dozornej rady a na vymenovanie

vedúcich zamestnancov v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedných za

riadenie investícií, vedúceho zamestnanca vykonávajúceho funkciu riadenia rizík, vedúceho

zamestnanca riadiaceho útvar vnútornej kontroly a prokuristu; to neplatí, ak ide o

opakované zvolenie tých istých osôb na bezprostredne nasledujúce funkčné obdobie,

d)

vrátenie povolenia,

e)

zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bez likvidácie a na jej zánik zlúčením

s inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou pri súčasnom prechode správy doplnkových

dôchodkových fondov, práv a povinností vyplývajúcich z doplnkového dôchodkového sporenia

na nástupnícku doplnkovú dôchodkovú spoločnosť,

f)

prechod správy doplnkových dôchodkových fondov pri súčasnom prechode práv a povinností

plynúcich z doplnkového dôchodkového sporenia voči účastníkom a poberateľom dávok

na inú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť,

g)

zmenu štatútu doplnkového dôchodkového fondu,

h)

zverenie výkonu činností podľa

§ 37

inej fyzickej osobe alebo právnickej osobe,

i)

zmenu depozitára,

j)

vytvorenie nového doplnkového dôchodkového fondu,

k)

zlúčenie príspevkových doplnkových dôchodkových fondov,

l)

zrušenie doplnkového dôchodkového fondu.

(2)

Na udelenie predchádzajúceho súhlasu podľa

a)

odseku 1 písm. a) sa vzťahujú podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. c)

,

e) až g)

a musí byť preukázaný prehľadný a dôveryhodný pôvod, dostatočný objem a vyhovujúca

skladba finančných prostriedkov na vykonanie tohto úkonu,

b)

odseku 1 písm. b) sa vzťahujú podmienky pre primeranosť vlastných zdrojov doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti a podmienka pre základné imanie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

podľa

§ 22 ods. 8

,

c)

odseku 1 písm. c) sa vzťahujú podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. d)

,

d)

odseku 1 písm. d) musí byť preukázané, že doplnková dôchodková spoločnosť už nespravuje

žiadny doplnkový dôchodkový fond, správa doplnkových dôchodkových fondov, ktoré doplnková

dôchodková spoločnosť spravovala, riadne prešla na inú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť

alebo má vyrovnané všetky záväzky voči účastníkom a poberateľom dávok vrátane záväzkov

vyplývajúcich zo zrušených doplnkových dôchodkových fondov,

e)

odseku 1 písm. e) musí byť preukázané splnenie podmienok podľa

§ 23 ods. 1

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, s ktorou sa doplnková dôchodková spoločnosť

zlučuje, a musia byť zabezpečené predpoklady na vykonanie úkonov a činností podľa

§ 38

súvisiacich so zlúčením,

f)

odseku 1 písm. f)musí byť preukázané, že správa doplnkových dôchodkových fondov prechádza

na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť s platným povolením, prechodom správy doplnkového

dôchodkového fondu nie sú ohrozené záujmy účastníkov a poberateľov dávok a musia byť

zabezpečené predpoklady na vykonanie úkonov a činností podľa

§ 51

; pri súčasnej zmene depozitára musia byť preukázané aj podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. l)

a

n)

,

g)

odseku 1 písm. g) musia byť splnené podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. m)

,

h)

odseku 1 písm. h) musia byť splnené podmienky podľa

§ 37

,

i)

odseku 1 písm. i) musia byť splnené podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. l)

,

j)

odseku 1 písm. j) musia byť splnené podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. m)

a

n)

a predložený predbežný súhlas depozitára s výkonom činnosti depozitára pre nový doplnkový

dôchodkový fond,

k)

odseku 1 písm. k) musia byť splnené podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. m)

a

§ 50

,

l)

odseku 1 písm. l) musí byť preukázaná schopnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

zabezpečiť výkon činností súvisiacich so zrušením doplnkového dôchodkového fondu.

(3)

Ustanoveniami odseku 1 písm. a) a e) nie sú dotknuté ustanovenia osobitného predpisu.

23

)

(4)

Žiadosť o udelenie predchádzajúceho súhlasu podávajú podľa

a)

odseku 1 písm. a) právnické osoby alebo fyzické osoby, ktoré plánujú nadobudnúť priamy

podiel na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, alebo osoba, ktorá sa

plánuje stať materskou spoločnosťou doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

b)

odseku 1 písm. b), d), g) až i) doplnková dôchodková spoločnosť,

c)

odseku 1 písm. c) doplnková dôchodková spoločnosť alebo akcionár doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti,

d)

odseku 1 písm. e) spoločne doplnkové dôchodkové spoločnosti, ktoré sa majú zlúčiť,

e)

odseku 1 písm. f) doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá spravuje doplnkové dôchodkové

fondy, alebo ich nútený správca,

f)

odseku 1 písm. j) doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá vytvára nový doplnkový dôchodkový

fond,

g)

odseku 1 písm. k) doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá zlučuje príspevkové doplnkové

dôchodkové fondy,

h)

odseku 1 písm. l) doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá zrušuje doplnkový dôchodkový

fond.

(5)

Náležitosti žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu podľa odseku 1 ustanoví

Národná banka Slovenska opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

(6)

Na konanie a rozhodnutie o žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu sa vzťahuje

osobitný predpis,

9

)

ak tento zákon neustanovuje inak. O žiadosti podľa odseku 1 písm. a) rozhoduje Národná

banka Slovenska v lehote do troch mesiacov odo dňa doručenia úplnej žiadosti, v ostatných

prípadoch uvedených v odseku 1 rozhoduje Národná banka Slovenska v lehote podľa osobitného

predpisu.

9

)

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska do

desiatich dní od vyhotovenia notárskej zápisnice z valného zhromaždenia alebo zápisnice

zo zasadania príslušného orgánu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorý rozhodol

o skutočnostiach, ku ktorým Národná banka Slovenska udelila predchádzajúci súhlas,

odpis notárskej zápisnice alebo odpis zápisnice príslušného orgánu doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti. Predloženie notárskej zápisnice podľa predchádzajúcej vety sa nevyžaduje,

ak sa podľa Obchodného zákonníka nevyžaduje jej vyhotovenie. Doplnková dôchodková

spoločnosť je povinná informovať Národnú banku Slovenska bez zbytočného odkladu o

vykonaní úkonov, na ktoré bol udelený predchádzajúci súhlas.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná po zápise zmien v obchodnom registri alebo

výmaze zapísaných údajov

24

)

v obchodnom registri, ku ktorým Národná banka Slovenska udelila predchádzajúci súhlas,

predložiť Národnej banke Slovenska do desiatich dní od ich zápisu alebo výmazu výpis

z obchodného registra.

(9)

V rozhodnutí o udelení predchádzajúceho súhlasu určí Národná banka Slovenska aj lehotu,

ktorej uplynutím zaniká predchádzajúci súhlas, ak nebol vykonaný úkon, na ktorý bol

udelený predchádzajúci súhlas. Táto lehota nesmie byť kratšia ako tri mesiace a dlhšia

ako jeden rok odo dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia.

(10)

Právne úkony, na ktoré sa podľa tohto zákona vyžaduje predchádzajúci súhlas Národnej

banky Slovenska, sú neplatné, ak boli vykonané bez tohto predchádzajúceho súhlasu.

§ 27

Pravidlá obozretného podnikania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná dodržiavať pravidlá obozretného podnikania,

ktoré sa vzťahujú na

a)

organizáciu a riadenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa

§ 28

,

b)

výkon vnútornej kontroly podľa

§ 29

,

c)

postupy vedenia účtovníctva podľa

§ 30

,

d)

vedenie obchodnej dokumentácie podľa

§ 31

,

e)

konflikt záujmov podľa

§ 32

a

32a

,

f)

primeranosť vlastných zdrojov podľa

§ 33

.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť práva účastníka vyplývajúce

z jeho doplnkového dôchodkového sporenia a práva poberateľa dávky podľa pravidiel

obozretného podnikania.

§ 28

Organizácia a riadenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná v stanovách upraviť vzťahy a spoluprácu

medzi predstavenstvom, dozornou radou, prokuristami a vedúcimi zamestnancami v priamej

riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovednými za riadenie investícií, vedúcim zamestnancom

vykonávajúcim funkciu riadenia rizík a vedúcim zamestnancom riadiacim útvar vnútornej

kontroly. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná v stanovách rozdeliť a upraviť

právomoc a zodpovednosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti na ochranu pred legalizáciou

príjmov z trestnej činnosti a pred financovaním terorizmu.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vypracovať a dodržiavať vnútorné predpisy,

postupy na zabezpečenie plnenia pravidiel obozretného podnikania a pravidiel činnosti

a postupy na zabezpečenie vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia tak, aby zabezpečovali

riadny a bezpečný výkon jej činnosti a umožnili riadne nakladanie s majetkom v doplnkových

dôchodkových fondoch v prospech a v záujme účastníkov a poberateľov dávok.

(3)

V organizačnej štruktúre doplnkovej dôchodkovej spoločnosti musí byť zahrnutý vedúci

zamestnanec riadiaci útvar vnútornej kontroly.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť odbornú spôsobilosť zamestnancov,

ktorí prichádzajú do styku s neprofesionálnym klientom.

24aa

)

(5)

Odbornou spôsobilosťou zamestnancov podľa odseku 4 je základný stupeň odbornej spôsobilosti

podľa osobitného zákona.

24ab

)

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť overenie odbornej spôsobilosti

zamestnancov podľa odseku 4 postupom podľa osobitného zákona.

24ac

)

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná viesť zoznam zamestnancov podľa odseku

4.

(8)

Zamestnanec doplnkovej dôchodkovej spoločnosti zodpovedný za

a)

výkon činnosti podľa

§ 22 ods. 2 písm. b)

alebo jej časti nesmie súčasne vykonávať činnosť podľa

§ 22 ods. 2 písm. c)

alebo jej časť,

b)

výkon funkcie riadenia rizík v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie súčasne vykonávať

vysporiadanie obchodov v doplnkovom dôchodkovom fonde,

c)

vedenie účtovníctva v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie súčasne vykonávať vysporiadanie

obchodov v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska organizačnú

štruktúru do desiatich dní po každej zmene.

(10)

Predstavenstvo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti má najmenej troch členov.

(11)

Členovia predstavenstva a prokuristi, ktorí spôsobili škodu porušením povinností

pri výkone funkcie člena predstavenstva a prokuristu, zodpovedajú za túto škodu spoločne

a nerozdielne.

§ 28a

Ochrana osobných údajov

(1)

Na účely identifikácie účastníkov, poberateľov dávok, zamestnávateľov, oprávnených

osôb uvedených v

§ 21

a finančných agentov v sektore doplnkového dôchodkového sporenia, uzatvárania, vykonávania

a následnej kontroly účastníckych zmlúv, zamestnávateľských zmlúv a zmlúv s finančnými

agentmi v sektore doplnkového dôchodkového sporenia a na účely uvedené v odseku 3

sú účastníci, poberatelia dávok, zamestnávatelia, oprávnené osoby a finanční agenti

v sektore doplnkového dôchodkového sporenia aj bez súhlasu dotknutých osôb

24a

)

povinní pri každom uzatváraní zmluvy doplnkovej dôchodkovej spoločnosti na jej žiadosť

a)

poskytnúť

1.

osobné údaje

24b

)

o totožnosti fyzickej osoby, a to meno, priezvisko, adresu trvalého pobytu, adresu

prechodného pobytu, ak ho má, rodné číslo, ak je pridelené, dátum narodenia, štátnu

príslušnosť, druh a číslo dokladu totožnosti, ak fyzická osoba je podnikateľ, predmet

podnikania a adresu miesta podnikania a označenie úradného registra alebo inej úradnej

evidencie, v ktorej je zapísaný, a číslo zápisu do tohto registra alebo evidencie,

2.

identifikačné údaje právnickej osoby, a to názov, identifikačné číslo, ak je pridelené,

adresu sídla, adresu umiestnenia podniku alebo organizačných zložiek a inú adresu

miesta výkonu činnosti, predmet podnikania alebo inej činnosti, ako aj zoznam fyzických

osôb tvoriacich štatutárny orgán tejto právnickej osoby a údaje o nich podľa prvého

bodu, označenie úradného registra alebo inej úradnej evidencie, v ktorej je táto právnická

osoba zapísaná, a číslo zápisu do tohto registra alebo evidencie,

3.

kontaktné telefónne číslo, faxové číslo a adresu elektronickej pošty, ak ich má,

4.

doklady a údaje preukazujúce splnenie ostatných požiadaviek a podmienok na uzatvorenie

alebo vykonanie účastníckej zmluvy, zamestnávateľskej zmluvy a zmluvy s finančnými

agentmi v sektore doplnkového dôchodkového sporenia,

b)

umožniť získať kopírovaním, skenovaním alebo iným zaznamenávaním

1.

osobné údaje

24b

)

o totožnosti fyzickej osoby z dokladu totožnosti, a to obrazovú podobizeň, titul,

meno, priezvisko, rodné priezvisko, rodné číslo, dátum narodenia, miesto a okres narodenia,

adresu trvalého pobytu, adresu prechodného pobytu, štátnu príslušnosť, záznam o obmedzení

spôsobilosti na právne úkony, druh a číslo dokladu totožnosti, vydávajúci orgán, dátum

vydania a platnosť dokladu totožnosti a

2.

ďalšie údaje z dokladov preukazujúcich údaje, na ktoré sa vzťahuje písmeno a).

(2)

Na účely identifikácie účastníkov, poberateľov dávok, zamestnávateľov, oprávnených

osôb a finančných agentov v sektore doplnkového dôchodkového sporenia a na účely uvedené

v odseku 3 je doplnková dôchodková spoločnosť oprávnená pri každom uzatváraní účastníckej

zmluvy, zamestnávateľskej zmluvy a zmluvy s finančným agentom v sektore doplnkového

dôchodkového sporenia požadovať od účastníkov, zamestnávateľov a finančných agentov

v sektore doplnkového dôchodkového sporenia údaje vymedzené v odseku 1 písm. a) a

získať ich spôsobom vymedzeným v odseku 1 písm. b). Účastníci, zamestnávatelia a finanční

agenti v sektore doplnkového dôchodkového sporenia sú povinní vyhovieť každej takejto

žiadosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(3)

Na účely identifikácie účastníkov, poberateľov dávok, zamestnávateľov, oprávnených

osôb a finančných agentov v sektore doplnkového dôchodkového sporenia, uzatvárania,

vykonávania a následnej kontroly účastníckych zmlúv, zamestnávateľských zmlúv a zmlúv

s finančnými agentmi v sektore doplnkového dôchodkového sporenia, na účel ochrany

a domáhania sa práv doplnkovej dôchodkovej spoločnosti voči účastníkom, poberateľom

dávok, zamestnávateľom, oprávneným osobám a finančným agentom v sektore doplnkového

dôchodkového sporenia, na účel zdokumentovania činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

na účely výkonu dohľadu nad doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami a nad ich činnosťou

a na plnenie povinností a úloh doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa tohto zákona

alebo osobitných predpisov

24c

)

je doplnková dôchodková spoločnosť aj bez súhlasu a informovania dotknutých osôb

24a

)

oprávnená zisťovať, získavať, zaznamenávať, uchovávať, využívať a inak spracúvať

24d

)

osobné údaje a iné údaje v rozsahu podľa odseku 1; pritom je doplnková dôchodková

spoločnosť oprávnená s použitím automatizovaných alebo neautomatizovaných prostriedkov

vyhotovovať kópie dokladov totožnosti a spracúvať rodné čísla a ďalšie údaje a doklady

vymedzené v odseku 1.

(4)

Údaje, na ktoré sa vzťahujú odseky 1 až 3, je doplnková dôchodková spoločnosť povinná

aj bez súhlasu a informovania dotknutých osôb

24a

)

sprístupniť a poskytovať

24e

)

na spracúvanie iným osobám v prípadoch ustanovených osobitným predpisom a Národnej

banke Slovenska na účely vykonávania dohľadu podľa tohto zákona a osobitných predpisov.

(5)

Údaje, na ktoré sa vzťahujú odseky 1 až 3, môže doplnková dôchodková spoločnosť sprístupniť

alebo poskytnúť do cudziny len za podmienok ustanovených v osobitnom zákone,

24f

)

alebo ak tak ustanovuje medzinárodná zmluva, ktorou je Slovenská republika viazaná

a ktorá má prednosť pred zákonmi Slovenskej republiky.

§ 29

Vnútorná kontrola

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vypracovať a dodržiavať účinný systém

vnútornej kontroly. Vnútorná kontrola doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je kontrola

dodržiavania zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov, pravidiel obozretného

podnikania, štatútov doplnkových dôchodkových fondov, iných vnútorných predpisov a

postupov v činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vykonávanej vedúcim zamestnancom

riadiacim útvar vnútornej kontroly.

(2)

Dozorná rada doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je oprávnená požiadať vedúceho zamestnanca

riadiaceho útvar vnútornej kontroly o vykonanie kontroly doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(3)

Vedúci zamestnanec riadiaci útvar vnútornej kontroly je povinný bez zbytočného odkladu

písomne informovať dozornú radu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, depozitára a Národnú

banku Slovenska o skutočnosti, ktorú v priebehu svojej činnosti zistí a ktorá svedčí

o porušení povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti ustanovenej zákonmi a inými

všeobecne záväznými právnymi predpismi, stanovami doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

pravidlami obozretného podnikania podľa tohto zákona, štatútmi doplnkových dôchodkových

fondov a inými vnútornými predpismi a postupmi v činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(4)

Vedúci zamestnanec riadiaci útvar vnútornej kontroly nesmie byť členom predstavenstva,

členom dozornej rady alebo prokuristom žiadnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

alebo finančnej inštitúcie. Za finančnú inštitúciu sa na účely tohto zákona považuje

správcovská spoločnosť, zahraničná správcovská spoločnosť, zahraničná správcovská

spoločnosť so sídlom na území členského štátu, obchodník s cennými papiermi, zahraničný

obchodník s cennými papiermi, banka, zahraničná banka, zahraničná banka so sídlom

na území členského štátu, poisťovňa, zaisťovňa, zahraničná zaisťovňa, centrálny depozitár

cenných papierov, burza cenných papierov, dôchodková správcovská spoločnosť a subjekty

so sídlom mimo územia Slovenskej republiky s obdobným predmetom činnosti.

(5)

Vedúci zamestnanec riadiaci útvar vnútornej kontroly je povinný do 31. marca kalendárneho

roka predložiť Národnej banke Slovenska správu o svojej činnosti za predchádzajúci

kalendárny rok, o zistených nedostatkoch v činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

a o prijatých opatreniach na nápravu zistených nedostatkov.

§ 29a

Funkcia riadenia rizík

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť stálu a účinnú funkciu riadenia

rizík.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vykonávať funkciu riadenia rizík nezávisle

od funkcie riadenia investícií v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná prijať primerané opatrenia proti konfliktu

záujmov s cieľom nezávislého riadenia rizík a aby postupy riadenia rizík spĺňali požiadavky

podľa

§ 55 až 55e

.

(4)

Funkcia riadenia rizík spočíva v zabezpečení najmä týchto úloh

a)

vykonávanie politiky a postupov riadenia rizík,

b)

zabezpečovanie súladu s pravidlami obmedzenia a rozloženia rizika príslušného doplnkového

dôchodkového fondu vrátane limitov pre celkové riziko a riziko protistrany podľa

§ 55a až 55d

,

c)

poskytovanie odporúčaní predstavenstvu, ak ide o identifikáciu rizikového profilu

každého spravovaného doplnkového dôchodkového fondu,

d)

predkladanie pravidelných správ predstavenstvu a dozornej rade o

1.

súlade medzi aktuálnymi úrovňami rizík, ktorým je vystavený majetok v každom spravovanom

doplnkovom dôchodkovom fonde, a rizikovým profilom schváleným pre príslušný doplnkový

dôchodkový fond,

2.

dodržiavaní limitov obmedzenia a rozloženia rizika každého spravovaného doplnkového

dôchodkového fondu,

3.

primeranosti a účinnosti postupu riadenia rizík, najmä o prijatí náležitých nápravných

opatrení pri zistených nedostatkoch,

e)

poskytovanie pravidelných správ predstavenstvu, prokuristovi a vedúcemu zamestnancovi

v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva o aktuálnej úrovni rizika, ktoré podstupuje

každý spravovaný doplnkový dôchodkový fond, a o každom skutočnom alebo predvídateľnom

porušení limitov obmedzenia a rozloženia rizika s cieľom zabezpečiť prijatie včasných

a primeraných opatrení,

f)

preskúmanie a podpora opatrení a postupov na oceňovanie finančných derivátov uzatvorených

mimo regulovaného trhu podľa

§ 55e

.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť osobe alebo osobám vykonávajúcim

funkciu riadenia rizík primerané právomoci a prístup k všetkým potrebným informáciám

nevyhnutným na plnenie úloh podľa odseku 4.

§ 30

Vedenie účtovníctva

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť za seba a za každý doplnkový dôchodkový fond vedie

oddelené samostatné účtovníctvo a zostavuje za seba a za každý doplnkový dôchodkový

fond, ktorý spravuje, účtovnú závierku.

25

)

Účtovnú závierku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a doplnkového dôchodkového fondu

musí overiť audítor alebo audítorská spoločnosť (ďalej len „audítor“) a musí ju schváliť

valné zhromaždenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska

audítora, ktorého výber schválila dozorná rada doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

a to do 30. júna kalendárneho roka, za ktorý má byť audit vykonaný. Národná banka

Slovenska je oprávnená do 30. septembra toho istého kalendárneho roka audítora odmietnuť.

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorej bolo udelené povolenie podľa

§ 23

v priebehu kalendárneho roka, je povinná oznámenie podľa prvej vety vykonať do troch

mesiacov od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o udelení povolenia podľa

§ 23

a Národná banka Slovenska je oprávnená do 30 dní po doručení tohto oznámenia audítora

odmietnuť. Do 15 dní po nadobudnutí právoplatnosti rozhodnutia o odmietnutí audítora

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska

nového audítora schváleného dozornou radou doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a Národná

banka Slovenka je oprávnená do 30 dní od doručenia tohto oznámenia audítora odmietnuť.

Ak Národná banka Slovenska odmietne aj výber ďalšieho audítora, Národná banka Slovenska

určí, ktorý audítor overí účtovnú závierku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a doplnkového

dôchodkového fondu.

(3)

Národná banka Slovenska je oprávnená nariadiť vykonanie mimoriadneho auditu, ak zistí

nedostatky v účtovnej závierke podľa odseku 1 overenej audítorom. Doplnková dôchodková

spoločnosť je povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska do 30 dní odo dňa doručenia

nariadenia o vykonaní mimoriadneho auditu, ktorý audítor mimoriadny audit vykoná.

Mimoriadny audit vykoná iný audítor ako audítor, ktorý overoval účtovnú závierku podľa

odseku 1.

(4)

Náklady mimoriadneho auditu podľa odseku 3 uhradí audítor, ktorý overoval účtovnú

závierku podľa odseku 1, a ak sa nepotvrdia dôvody na vykonanie mimoriadneho auditu,

uhradí tieto náklady Národná banka Slovenska.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť zostavuje za seba okrem účtovnej závierky podľa osobitného

predpisu

25

)

aj priebežnú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho štvrťroka.

(6)

Audítor, ktorý overuje účtovnú závierku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, je povinný

bez zbytočného odkladu informovať Národnú banku Slovenska o akejkoľvek skutočnosti,

o ktorej sa v priebehu svojej činnosti dozvie a ktorá

a)

svedčí o porušení povinností doplnkovej dôchodkovej spoločnosti ustanovených zákonmi,

b)

môže ovplyvniť riadny výkon činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

c)

môže viesť k odmietnutiu overenia ročnej účtovnej závierky alebo k vyjadreniu výhrad

voči účtovnej závierke.

(7)

Na audítora, ktorý overuje účtovné závierky fyzických osôb a právnických osôb, ktoré

tvoria s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou skupinu s úzkymi väzbami,

15

)

platí odsek 6 rovnako.

(8)

Audítor je povinný na písomné požiadanie Národnej banky Slovenska poskytnúť podklady

o skutočnostiach podľa odseku 6 a iné informácie a podklady zistené počas výkonu jeho

činnosti v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť ochranu elektronického spracúvania

a uschovávania údajov pred zneužitím, zničením, poškodením, odcudzením alebo stratou.

§ 31

Obchodná dokumentácia

(1)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde a obchody s majetkom v doplnkovom dôchodkovom

fonde sa musia evidovať oddelene od majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a od

majetku v iných doplnkových dôchodkových fondoch.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná viesť evidenciu zmlúv a pokynov, ktoré

sa vzťahujú na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde. Táto evidencia

musí byť prístupná Národnej banke Slovenska a depozitárovi na vyžiadanie bez zbytočného

odkladu. Evidencia podľa prvej vety sa musí viesť v takom rozsahu a takým spôsobom,

aby bolo možné dokumentovať spôsob uskutočnenia obchodu a spätne identifikovať každý

obchod s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde od jeho vzniku vrátane času, miesta

jeho uskutočnenia a identifikácie zmluvných strán, a musí obsahovať najmä

a)

poradové číslo zmluvy alebo pokynu,

b)

údaje o druhej zmluvnej strane, ak je táto zmluvná strana známa,

c)

dátum uzatvorenia zmluvy a dátum nadobudnutia jej účinnosti alebo dátum uskutočnenia

obchodu,

d)

údaje o predmete zmluvy alebo obchodu.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná uchovávať záznamy podľa odsekov 1 a 2

a ďalšiu dokumentáciu týkajúcu sa ňou spravovaných doplnkových dôchodkových fondov

a ňou poskytovaných služieb najmenej päť rokov od skončenia spravovania doplnkového

dôchodkového fondu, ktorého sa dokumentácia a záznamy týkajú. Túto dokumentáciu je

doplnková dôchodková spoločnosť povinná poskytnúť Národnej banke Slovenska na jej

žiadosť bez zbytočného odkladu. Dokumentáciu týkajúcu sa účastníkov a poberateľov

dávok je doplnková dôchodková spoločnosť povinná uchovávať najmenej päť rokov odo

dňa zániku účastníckej zmluvy.

(4)

Záznamy podľa odsekov 1 a 2 a ďalšiu dokumentáciu týkajúcu sa ňou spravovaných doplnkových

dôchodkových fondov a ňou poskytovaných služieb môže doplnková dôchodková spoločnosť

uchovávať v listinnej forme alebo v elektronickej forme na trvanlivých médiách, ak

je splnená podmienka spätnej identifikácie údajov a doplnková dôchodková spoločnosť

má systém ochrany pred stratou údajov.

§ 32

Konflikt záujmov

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná identifikovať jednotlivé druhy konfliktov

záujmov, ktoré vznikajú v priebehu vykonávania jednotlivých činností pri správe doplnkových

dôchodkových fondov a ktorých existencia môže poškodiť účastníkov a poberateľov dávok,

a predchádzať konfliktu záujmov medzi

a)

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, účastníkmi a poberateľmi dávok,

b)

účastníkmi a poberateľmi dávok alebo medzi účastníkmi navzájom,

c)

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a skupinou s úzkymi väzbami,

15

)

ktorej je súčasťou.

(2)

Organizačná štruktúra doplnkovej dôchodkovej spoločnosti musí zabezpečovať minimalizáciu

rizika poškodenia záujmov účastníkov a poberateľov dávok konfliktom záujmov podľa

odseku 1.

(3)

Na účely zistenia konfliktov záujmov podľa odseku 1 sa berie do úvahy najmä, či člen

predstavenstva, prokurista, vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva,

zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií alebo osoba, ktorej bola zverená činnosť

riadenia investícií (ďalej len „príslušná osoba“), doplnková dôchodková spoločnosť

alebo osoba, ktorá je prepojená vzťahom priamej kontroly alebo nepriamej kontroly

s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, je v takej situácii, že doplnková dôchodková

spoločnosť, príslušná osoba alebo osoba, ktorá je prepojená vzťahom priamej kontroly

alebo nepriamej kontroly s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

a)

by mohla dosiahnuť finančný zisk alebo predísť finančnej strate na úkor doplnkového

dôchodkového fondu,

b)

má záujem na výsledku služby alebo na výsledku činnosti poskytovanej doplnkovému

dôchodkovému fondu alebo na výsledku obchodu uskutočneného na účet doplnkového dôchodkového

fondu a tento záujem sa odlišuje od záujmu doplnkového dôchodkového fondu,

c)

má finančnú alebo inú motiváciu uprednostniť iného klienta alebo skupiny klientov

pred záujmami doplnkového dôchodkového fondu,

d)

vykonáva rovnaké činnosti pre doplnkový dôchodkový fond a pre iného klienta alebo

klientov, ktorí nie sú doplnkovým dôchodkovým fondom,

e)

získava alebo získa podľa § 34d v súvislosti s činnosťou spravovania doplnkových

dôchodkových fondov od osoby, ktorá nie je doplnkovým dôchodkovým fondom, prospech

v akejkoľvek forme, ktorý nie je obvyklou províziou alebo poplatkom za túto službu.*

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri identifikovaní jednotlivých druhov

konfliktov záujmov vziať do úvahy záujmy

a)

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vrátane záujmov vyplývajúcich z toho, že patrí

do istej skupiny, alebo vyplývajúcich z vykonávania činností, záujmy účastníkov a

poberateľov dávok a povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti voči doplnkovému

dôchodkovému fondu,

b)

účastníkov dvoch alebo viacerých spravovaných doplnkových dôchodkových fondov.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

nadobúdať

a)

akcie akciových spoločností s kvalifikovanou účasťou na základnom imaní doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti,

b)

akcie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti spravujúcej tento doplnkový dôchodkový fond,

c)

cenné papiere právnickej osoby, ktorej bolo zverené riadenie rizík alebo riadenie

investícií podľa

§ 37

, okrem podielových listov štandardných podielových fondov, cenných papierov európskych

štandardných fondov, podielových listov špeciálnych podielových fondov alebo iných

subjektov kolektívneho investovania.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

nadobúdať cenné papiere vydané právnickou osobou, v ktorej

a)

členom štatutárneho orgánu alebo prokuristom je člen predstavenstva, prokurista alebo

vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedný za riadenie

investícií tejto doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo osoba im blízka,

27

)

b)

vykonáva kontrolu

27a

)

člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista alebo vedúci zamestnanec v priamej

riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedný za riadenie investícií tejto doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti alebo osoba im blízka.

27

)

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie uzatvárať obchody súvisiace s majetkom v doplnkovom

dôchodkovom fonde s právnickou osobou, v ktorej členom štatutárneho orgánu alebo prokuristom

je člen predstavenstva, prokurista alebo vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti

predstavenstva zodpovedný za riadenie investícií tejto doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

alebo osoba im blízka

27

)

okrem prípadov, v ktorých doplnková dôchodková spoločnosť zabezpečí a preukáže, že

takéto obchody sú výhradne v záujme účastníkov a poberateľov dávok; to neplatí pre

anonymné obchody.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie použiť majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde

na krytie alebo úhradu záväzkov, ktoré bezprostredne nesúvisia s činnosťou spojenou

so správou tohto majetku a s nakladaním s ním. Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie

nakladať s majetkom na účte nepriradených platieb inak ako spôsobom ustanoveným týmto

zákonom.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie použiť majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde

na krytie alebo úhradu záväzkov iného doplnkového dôchodkového fondu. Doplnková dôchodková

spoločnosť nesmie uzatvárať obchody s doplnkovým dôchodkovým fondom, ktorý táto doplnková

dôchodková spoločnosť spravuje.

(10)

Členom predstavenstva, členom dozornej rady, prokuristom, vedúcim zamestnancom riadiacim

útvar vnútornej kontroly alebo vedúcim zamestnancom v priamej riadiacej pôsobnosti

predstavenstva zodpovedným za riadenie investícií doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

nesmie byť zamestnanec, prokurista alebo člen štatutárneho orgánu inej finančnej inštitúcie;

to neplatí, ak finančná inštitúcia a doplnková dôchodková spoločnosť sú súčasťou skupiny

s úzkymi väzbami

15

)

a nie sú tým dotknuté ustanovenia o konflikte záujmov podľa osobitných predpisov.

29

)

(11)

Člen predstavenstva, prokurista alebo zamestnanec doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

nesmie byť členom dozornej rady

a)

depozitára, s ktorým doplnková dôchodková spoločnosť uzatvorila zmluvu o výkone depozitárskych

služieb,

b)

inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(12)

Člen vlády Slovenskej republiky, vedúci ústredného orgánu štátnej správy, ktorý nie

je členom vlády Slovenskej republiky, poslanec Národnej rady Slovenskej republiky,

štátny zamestnanec v služobnom úrade, ktorým je ústredný orgán štátnej správy Slovenskej

republiky, Kancelária prezidenta Slovenskej republiky, Kancelária Národnej rady Slovenskej

republiky, Najvyšší kontrolný úrad Slovenskej republiky, Ústavný súd Slovenskej republiky,

sudca, prokurátor, zamestnanec Slovenskej informačnej služby, člen orgánov Národnej

banky Slovenska a zamestnanec Národnej banky Slovenska, Fondu národného majetku a

Sociálnej poisťovne nesmú byť členmi predstavenstva, členmi dozornej rady, prokuristom

alebo zamestnancom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(13)

Člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista a zamestnanec doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti nesmú v obchodnej činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti uprednostňovať

svoje vlastné záujmy pred záujmami účastníkov a poberateľov dávok.

(14)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže kupovať do svojho majetku a predávať zo svojho

majetku majetok, ktorý môže byť predmetom investovania podľa tohto zákona, len ak

tým nedôjde ku konfliktu záujmov s účastníkmi a poberateľmi dávok. Doplnková dôchodková

spoločnosť nesmie uprednostniť svoje záujmy pred záujmami týchto účastníkov a poberateľov

dávok.

(15)

Členovia predstavenstva, členovia dozornej rady, prokuristi a zamestnanci doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti a osoby blízke týmto osobám nesmú nadobúdať cenné papiere,

nástroje peňažného trhu a deriváty z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorý

spravuje táto doplnková dôchodková spoločnosť, a také cenné papiere, nástroje peňažného

trhu a deriváty do majetku v tomto doplnkovom dôchodkovom fonde predávať. Ak členovia

predstavenstva, prokuristi a vedúci zamestnanci v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva

zodpovední za riadenie investícií doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nadobudnú alebo

predajú cenný papier emitenta, ktorého cenné papiere sa nachádzajú v majetku doplnkového

dôchodkového fondu, sú povinní o tejto skutočnosti informovať Národnú banku Slovenska

do troch pracovných dní.

(16)

Ak sa v majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nachádza cenný papier alebo iný

nástroj peňažného trhu, ktorý sa nachádza aj v majetku doplnkového dôchodkového fondu,

ktorý doplnková dôchodková spoločnosť spravuje, doplnková dôchodková spoločnosť je

povinná o tejto skutočnosti informovať Národnú banku Slovenska do troch pracovných

dní.

§ 32a

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť, uplatňovať a dodržiavať účinné

opatrenia pri konflikte záujmov. Tieto opatrenia musia byť určené v písomnej forme

a musia byť primerané vzhľadom na veľkosť a organizáciu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

a povahu, rozsah a zložitosť jej predmetu činností. Ak je doplnková dôchodková spoločnosť

členom skupiny s úzkymi väzbami,

15

)

v opatreniach musia byť zohľadnené všetky okolnosti, ktoré môžu viesť k vzniku konfliktu

záujmov v dôsledku štruktúry a obchodných činností ostatných členov tejto skupiny

a ktorých si je alebo by si mala byť doplnková dôchodková spoločnosť vedomá.

(2)

Opatrenia pri konflikte záujmov podľa odseku 1 musia byť

a)

identifikované okolnosti vo vzťahu k činnostiam v súvislosti so spravovaním doplnkových

dôchodkových fondov doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou alebo v jej mene, ktoré predstavujú

konflikt záujmov alebo môžu viesť k vzniku konfliktu záujmov a ktoré znamenajú značné

riziko poškodenia doplnkového dôchodkového fondu alebo jedného alebo viacerých účastníkov

a poberateľov dávok,

b)

špecifikované postupy, ktoré sa majú dodržiavať,

c)

prijaté s cieľom zvládnuť tieto konflikty záujmov.

(3)

Postupy a opatrenia podľa odseku 2 písm. b) a c) musia zabezpečovať, že príslušné

osoby vykonávajúce činnosti, ktoré predstavujú konflikty záujmov, vykonávajú tieto

činnosti na takej úrovni nezávislosti, ktorá je primeraná veľkosti a činnostiam doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti a skupiny s úzkymi väzbami,

15

)

do ktorej patrí, ako aj súvisiacemu stupňu rizika pre účastníkov a poberateľov dávok,

pričom takýmito opatreniami sa rozumejú

a)

účinné postupy na zamedzenie alebo kontrolu výmeny informácií medzi príslušnými osobami

vykonávajúcimi činnosti súvisiace so správou doplnkových dôchodkových fondov, ktoré

predstavujú riziko konfliktu záujmov, ak by výmena týchto informácií mohla poškodiť

záujmy jedného alebo viacerých účastníkov a poberateľov dávok,

b)

osobitná kontrola príslušných osôb, medzi ktorých hlavné úlohy patrí spravovanie

doplnkových dôchodkových fondov doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a poskytovanie

služieb účastníkom a poberateľom dávok, ktorých záujmy môžu byť v konflikte alebo

ktoré zastupujú iné záujmy, ktoré môžu byť v konflikte, vrátane záujmov doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti,

c)

odstránenie akejkoľvek priamej spojitosti medzi odmeňovaním príslušných osôb, ktoré

vykonávajú hlavne jednu činnosť, a odmeňovaním či príjmami vytváranými inými príslušnými

osobami vykonávajúcimi hlavne inú činnosť, ak zo vzťahu medzi týmito činnosťami môže

vzniknúť konflikt záujmov,

d)

opatrenia, ktoré zamedzujú alebo obmedzujú možnosti iných osôb neprimerane ovplyvňovať

spôsob, akým príslušná osoba vykonáva činnosti spojené so spravovaním doplnkových

dôchodkových fondov doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

e)

opatrenia na zamedzenie alebo kontrolu súbežnej alebo postupnej účasti príslušnej

osoby na rôznych činnostiach súvisiacich so spravovaním doplnkových dôchodkových fondov

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, ak táto účasť môže poškodiť riadne zvládnutie

konfliktov záujmov.

(4)

Ak opatrenia a postupy podľa odseku 3 nezaručujú potrebnú úroveň nezávislosti, doplnková

dôchodková spoločnosť je povinná prijať také alternatívne opatrenia alebo dodatočné

opatrenia alebo postupy, ktoré sú na tieto účely potrebné a primerané.

(5)

Národná banka Slovenska môže doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nariadiť prijať alternatívne

opatrenia alebo dodatočné opatrenia alebo postupy na účely podľa odseku 4.

§ 33

Primeranosť vlastných zdrojov

(1)

Počiatočný kapitál doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je najmenej 1 650 000 eur.

(2)

Počiatočným kapitálom je súčet splateného základného imania, emisného ážia, nerozdeleného

zisku minulých rokov, rezervného fondu a ostatných fondov tvorených zo zisku znížený

o neuhradenú stratu z minulých rokov.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná dodržiavať primeranosť vlastných zdrojov.

Vlastné zdroje doplnkovej dôchodkovej spoločnosti sú primerané, ak nie sú nižšie ako

a)

súčet hodnoty 1 650 000 eur a 0,05 % z hodnoty majetku v doplnkových dôchodkových

fondoch prevyšujúcej 165 000 000 eur; táto suma sa ďalej nezvyšuje, ak dosiahne 16

500 000 eur, a

b)

25 % všeobecných prevádzkových nákladov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti za predchádzajúci

kalendárny rok; ak doplnková dôchodková spoločnosť vykonáva doplnkové dôchodkové sporenie

menej ako jeden rok, 25 % z hodnoty všeobecných prevádzkových nákladov uvedených v

jej obchodno-finančnom pláne.

(4)

Do výpočtu sumy podľa odseku 3 písm. a) sa zahŕňa celá hodnota spravovaného majetku

v doplnkových dôchodkových fondoch.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže nahradiť najviac 25 % požiadavky na vlastné

zdroje podľa odseku 3 písm. a) prekračujúcej 1 650 000 eur zárukou vystavenou bankou,

zahraničnou bankou so sídlom v členskom štáte, poisťovňou okrem zahraničnej poisťovne.

Banka, zahraničná banka so sídlom na území členského štátu, poisťovňa okrem zahraničnej

poisťovne sa musia zaviazať, že tieto zdroje sú bez ďalších podmienok voľne k dispozícii

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti na pokrytie rizík vyplývajúcich z jej činnosti.

(6)

Národná banka Slovenska ustanoví opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky, vymedzenie vlastných zdrojov, ktoré je doplnková dôchodková spoločnosť

povinná dodržiavať, spôsob výpočtu sumy vlastných zdrojov, spôsob preukazovania splnenia

podmienky o primeranosti vlastných zdrojov podľa odseku 3, metodiku a spôsob určenia

všeobecných prevádzkových nákladov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a spôsob určenia

hodnoty spravovaného majetku doplnkových dôchodkových fondov.

§ 34

Pravidlá činnosti pri správe doplnkových dôchodkových fondov a povinnosť mlčanlivosti

(1)

Správu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je povinná vykonávať doplnková dôchodková

spoločnosť samostatne, vo svojom mene a v záujme účastníkov a poberateľov dávok; tým

nie je dotknuté oprávnenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti zveriť výkon činností

podľa

§ 37

.

(2)

Pri správe doplnkového dôchodkového fondu, ktorý doplnková dôchodková spoločnosť

spravuje, je doplnková dôchodková spoločnosť povinná najmä

a)

vykonávať činnosť v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok a v záujme ich

ochrany pri dodržiavaní všeobecne záväzných právnych predpisov, štatútov doplnkových

dôchodkových fondov, pravidiel a rozhodnutí Národnej banky Slovenska,

b)

konať pri výkone svojej činnosti čestne, v súlade so zásadami poctivého obchodného

styku, v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok a v záujme ich ochrany,

c)

konať s odbornou starostlivosťou a obozretnosťou v najlepšom záujme účastníkov a

poberateľov dávok a v záujme ich ochrany,

d)

mať a účinne využívať zdroje a postupy potrebné na správny výkon svojej činnosti

a uplatňovať vo vzťahu k účastníkom a poberateľom dávok princíp rovnakého zaobchádzania.

(3)

Povinnosťou konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok a v záujme ich

ochrany podľa odseku 2 písm. a) a b) sa rozumie najmä

a)

vyhýbať sa konfliktu záujmov, najmä konfliktu so záujmami účastníkov a poberateľov

dávok, a ak sa nemožno vyhnúť konfliktu záujmov, uprednostniť záujmy účastníkov a

poberateľov dávok pred svojimi záujmami a záujmami akcionárov doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti alebo pred záujmami iných osôb a v prípade konfliktu záujmov zabezpečiť

rovnaké a spravodlivé zaobchádzanie so všetkými účastníkmi a poberateľmi dávok,

b)

zabezpečiť primerané, správne a transparentné modely a systémy oceňovania majetku

a záväzkov v doplnkovom dôchodkovom fonde; na žiadosť Národnej banky Slovenska je

doplnková dôchodková spoločnosť povinná preukázať, že majetok a záväzky v doplnkovom

dôchodkovom fonde boli ocenené presne,

c)

konať takým spôsobom, aby sa zabránilo účtovaniu neprimeraných alebo neúčelných nákladov

na ťarchu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(4)

Povinnosťou konať s odbornou starostlivosťou podľa odseku 2 písm. c) sa rozumie najmä

a)

zabezpečiť dostatočnú mieru starostlivosti pri výbere a nepretržitom sledovaní majetku

a rizík, ktorým je vystavený majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde, v najlepšom záujme

účastníkov a poberateľov dávok,

b)

zabezpečiť, aby osoby zodpovedné za riadenie investícií mali primerané znalosti a

vedomosti o aktívach, do ktorých je možné majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde investovať,

podľa investičnej politiky určenej v príslušnom štatúte doplnkového dôchodkového fondu,

c)

pri vykonávaní politiky riadenia rizík podľa

§ 55

, a ak je to primerané po zohľadnení povahy plánovanej investície, pripraviť predpovede

a vykonať analýzy, ktoré posúdia vplyv predmetnej investície na zloženie majetku v

doplnkovom dôchodkovom fonde a likviditu, a to ešte pred vykonaním investície; analýzy

sa musia vykonať iba na základe aktuálnych informácií.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná prijať a dodržiavať vnútorný akt riadenia

o opatreniach a postupoch súvisiacich s odbornou starostlivosťou a zaviesť účinné

opatrenia, ktorými zabezpečí, že prijímané investičné rozhodnutia pri nakladaní s

majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde budú vykonané v súlade s investičnou politikou

a jej cieľmi, investičnou stratégiou a limitmi rizík príslušného doplnkového dôchodkového

fondu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na žiadosť Národnej banky Slovenska hodnoverne

preukázať vynaloženie odbornej starostlivosti. Ak doplnková dôchodková spoločnosť

tejto žiadosti nevyhovie, má sa za to, že doplnková dôchodková spoločnosť nekonala

s odbornou starostlivosťou.

(7)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky, podrobnosti o tom, čo sa rozumie konaním v najlepšom záujme

účastníkov a poberateľov dávok podľa odseku 2 písm. a) a b) a o tom, čo sa rozumie

konaním s odbornou starostlivosťou podľa odseku 2 písm. c), a spôsob preukazovania

týchto konaní doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vykonávať činnosť tak, aby nedochádzalo

k narušeniu bezpečnosti finančného systému, uplatňovať primerané opatrenia a postupy

na zabránenie nekalých praktík, o ktorých sa dá dôvodne predpokladať, že ovplyvnia

stabilitu trhu, a nesmie vykonávať manipuláciu s trhom.

30

)

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná účastníkom a poberateľom dávok nahradiť

všetky škody vzniknuté v dôsledku neplnenia alebo nedostatočného plnenia svojich povinností

vyplývajúcich zo zákona a štatútu doplnkového dôchodkového fondu.

(10)

V prípade uplatnenia nároku na náhradu škody podľa odseku 9 v súdnom konaní podľa

osobitného predpisu

31

)

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná na žiadosť účastníka a poberateľa dávky

preukázať vynaloženie odbornej starostlivosti. Ak doplnková dôchodková spoločnosť

tejto žiadosti nevyhovie alebo hodnoverne nepreukáže vynaloženie odbornej starostlivosti,

má sa za to, že doplnková dôchodková spoločnosť nekonala s odbornou starostlivosťou.

(11)

Voči Národnej banke Slovenska sa nemôžu uplatniť nároky účastníkov a poberateľov

dávok na náhradu škody z dôvodu porušenia zákona doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

(12)

Členovia predstavenstva, členovia dozornej rady, zamestnanci, prokuristi, likvidátori,

nútení správcovia, správcovia konkurznej podstaty, ako aj ďalšie osoby podieľajúce

sa na činnosti alebo likvidácii doplnkovej dôchodkovej spoločnosti sú povinní zachovávať

mlčanlivosť o skutočnostiach, o ktorých sa dozvedeli na základe svojho postavenia

alebo pri plnení svojich pracovných povinností a ktoré majú význam alebo sa týkajú

záujmov účastníkov a poberateľov dávok.

(13)

Povinnosť mlčanlivosti podľa odseku 12 trvá aj po skončení pracovného pomeru alebo

iného právneho vzťahu.

(14)

Za porušenie povinnosti mlčanlivosti podľa odseku 12 sa nepovažuje, ak sa informácia

poskytne

a)

Národnej banke Slovenska na účely výkonu dohľadu podľa tohto zákona,

b)

súdu na účely občianskeho súdneho konania,

c)

orgánu činnému v trestnom konaní na účely trestného konania,

d)

službe kriminálnej polície a službe finančnej polície Policajného zboru na účely

plnenia ich úloh,

e)

daňovým orgánom na účely daňového konania.

(15)

Ustanoveniami odsekov 12 až 14 nie je dotknutá osobitným predpisom

32

)

ustanovená povinnosť prekaziť alebo oznámiť spáchanie trestného činu.

(16)

Informácie získané Národnou bankou Slovenska pri výkone dohľadu podľa tohto zákona

od tretích osôb sa nesmú použiť na iné účely než na účely výkonu dohľadu.

§ 34a*

Vykonávanie rozhodnutí o nakladaní s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri vykonávaní rozhodnutí o nakladaní

s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde a pri spravovaní majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na účely odseku 1 prijať také opatrenia,

aby dosiahla najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok pri zohľadnení

ceny, nákladov, rýchlosti a pravdepodobnosti vykonania a vyrovnania obchodu, veľkosti

a povahy pokynu alebo iných okolností týkajúcich sa vykonania pokynu.

(3)

Dôležitosť okolností podľa odseku 2 sa určuje na základe

a)

investičných cieľov, investičnej politiky a rizík podľa rizikového profilu doplnkového

dôchodkového fondu,

b)

charakteristiky pokynu,

c)

charakteristiky finančných nástrojov, ktoré sú predmetom pokynu,

d)

charakteristiky miest výkonu, kde môže byť pokyn postúpený.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť a dodržiavať účinné opatrenia

na splnenie povinnosti ustanovenej v odseku 2, a to najmä zaviesť a dodržiavať politiku,

ktorá jej umožní dosiahnuť najlepší možný výsledok podľa odseku 1 pri vykonávaní pokynov

pri nakladaní s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sledovať účinnosť svojich opatrení a politík

na vykonávanie pokynov na účely identifikácie a nápravy nedostatkov. Politika vykonávania

pokynov sa musí aktualizovať aspoň raz ročne a vždy pri podstatných zmenách, ktoré

majú vplyv na schopnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti získať najlepší možný výsledok

pre účastníkov a poberateľov dávok ňou spravovaného doplnkového dôchodkového fondu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sprístupniť účastníkom a poberateľom dávok

informácie o svojich politikách vykonávania pokynov a o ich podstatných zmenách.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná preukázať, že vykonala pokyny v súvislosti

so správou doplnkového dôchodkového fondu v súlade so svojou politikou vykonávania

pokynov.

§ 34b*

Zadávanie pokynov na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde na vykonanie

iným osobám

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná konať v najlepšom záujme účastníkov a

poberateľov dávok aj vtedy, ak zadáva pokyny na nakladanie s majetkom v doplnkovom

dôchodkovom fonde v súvislosti so správou doplnkového dôchodkového fondu na vykonanie

iným osobám.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je podľa odseku 1 povinná prijať také opatrenia,

aby získala najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok pri zohľadnení

okolností podľa

§ 34a ods. 2

. Dôležitosť týchto okolností sa určuje podľa

§ 34a ods. 3

.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť a dodržiavať politiku, ktorá jej

umožní splnenie povinnosti podľa odseku 2. Táto politika musí určiť pre každý druh

finančného nástroja osoby, ktorým môže doplnková dôchodková spoločnosť zadať pokyny.

Doplnková dôchodková spoločnosť môže uzavrieť s inými osobami dohody o vykonaní pokynu,

len ak tieto dohody umožnia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti dodržať povinnosti

podľa tohto zákona pri zadávaní pokynov na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom

fonde na vykonanie iným osobám. Doplnková dôchodková spoločnosť môže uzavrieť dohody

o vykonaní pokynu inou osobou, len ak táto osoba má zavedenú politiku vykonávania

pokynov minimálne na úrovni požiadaviek podľa

§ 34a

.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sprístupniť účastníkom a poberateľom dávok

informácie o politike pri zadávaní pokynov na vykonanie inej osobe a informácie o

podstatných zmenách v tejto politike.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sledovať účinnosť politiky zadávania pokynov

na vykonanie iným osobám, najmä kvalitu vykonávania pokynov zo strany osôb, ktoré

sú uvedené v tejto politike, na účely identifikácie a nápravy nedostatkov. Politika

zadávania pokynov na vykonanie iným osobám sa musí aktualizovať aspoň raz ročne a

vždy pri podstatných zmenách, ktoré majú vplyv na schopnosť doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti dosahovať najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok v

súvislosti so správou doplnkového dôchodkového fondu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná preukázať, že zadávala pokyny na nakladanie

s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde v súvislosti so správou doplnkového dôchodkového

fondu na vykonanie iným osobám v súlade s odsekom 3.

§ 34c*

Spojenie a alokácia pokynov

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže spájať pokyny súvisiace so správou doplnkového

dôchodkového fondu s pokynmi súvisiacimi so správou iných ňou spravovaných doplnkových

dôchodkových fondov a s pokynmi obchodov na vlastný účet doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

len ak

a)

nie je pravdepodobné, že spojenie pokynov a obchodov bude celkovo nevýhodné pre niektorý

doplnkový dôchodkový fond, ktorého pokyny majú byť spojené,

b)

má zavedenú a účinne dodržiava politiku alokácie pokynov, ktorá zabezpečuje spravodlivú

alokáciu spojených pokynov a obchodov za dostatočne presných podmienok, najmä ako

objem a cena určujú alokáciu a podmienky zaobchádzania s čiastočne vykonanými pokynmi.

(2)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť spája pokyn súvisiaci so správou doplnkového dôchodkového

fondu s jedným alebo viacerými pokynmi súvisiacimi so správou iných doplnkových dôchodkových

fondov a spojený pokyn bol čiastočne vykonaný, je povinná alokovať súvisiace obchody

v súlade so svojou politikou alokácie pokynov.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá spojila obchody na vlastný účet s jedným pokynom

alebo viacerými pokynmi súvisiacimi so správou doplnkových dôchodkových fondov, nesmie

alokovať súvisiace obchody spôsobom, ktorý poškodzuje doplnkový dôchodkový fond.

(4)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť spája pokyn súvisiaci so správou doplnkových dôchodkových

fondov s obchodom na vlastný účet a spojený pokyn bol čiastočne vykonaný, je povinná

alokovať súvisiace obchody prednostne doplnkovému dôchodkovému fondu. Ak doplnková

dôchodková spoločnosť preukáže, že bez tohto spojenia by pokyn nemohla vykonať za

tak výhodných podmienok alebo vôbec, môže alokovať obchod na vlastný účet proporcionálne

v súlade so svojou politikou alokácie pokynov.

§ 34d*

Stimuly

(1)

Za konanie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré je v rozpore s jej povinnosťou

konať podľa

§ 34 ods. 2

, sa považuje aj to, ak doplnková dôchodková spoločnosť alebo príslušná osoba v súvislosti

s riadením investícií alebo administráciou pri správe doplnkového dôchodkového fondu

hradí alebo prijíma poplatok alebo províziu, alebo poskytuje, alebo prijíma nepeňažné

plnenie okrem

a)

poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného z majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde alebo poskytnutých v prospech majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde alebo poplatku,

provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného inou osobou alebo poskytnutých inej osobe

konajúcej na účet doplnkového dôchodkového fondu,

b)

poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného inou osobou alebo poskytnutého

inej osobe alebo poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného osobou alebo

poskytnutého osobe konajúcej v mene tejto inej osoby, ak sú splnené tieto podmienky

1.

pred poskytnutím príslušnej služby musí doplnková dôchodková spoločnosť v štatúte

príslušného doplnkového dôchodkového fondu jednoznačne, podrobne, presne a zrozumiteľným

spôsobom uviesť informáciu o existencii, povahe a výške poplatku, provízie alebo nepeňažného

plnenia alebo, ak ich výšku nemožno zistiť, o metóde jej výpočtu,

2.

uhradenie poplatku, provízie alebo poskytnutie nepeňažného plnenia musí zvýšiť kvalitu

príslušnej služby vo vzťahu, ku ktorej sa poplatok hradí alebo vo vzťahu, ku ktorej

sa nepeňažné plnenie poskytuje, a nesmie brániť plneniu povinnosti doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti konať v záujme účastníkov a poberateľov dávok,

c)

primeraného poplatku, ktorý umožní alebo je potrebný na poskytnutie príslušných služieb,

najmä poplatok za úschovu, poplatok za vyrovnanie obchodu, poplatok organizátorom

regulovaného trhu, poplatok orgánu dohľadu, správny poplatok alebo súdny poplatok

a ktorý svojím charakterom nemôže viesť k rozporu s povinnosťami doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti konať podľa

§ 34 ods. 2

.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je oprávnená na účely odseku 1 písm. b) prvého bodu

poskytnúť účastníkovi alebo poberateľovi dávky hlavné podmienky dohody týkajúcej sa

poplatkov, provízie alebo nepeňažného plnenia v súhrnnej forme, ak súčasne umožní

účastníkovi alebo poberateľovi dávky získať podrobnejšie informácie na základe jeho

žiadosti; táto povinnosť sa považuje za splnenú aj uvedením v štatúte príslušného

doplnkového dôchodkového fondu. Národná banka Slovenska je oprávnená rozhodnutím pozastaviť

alebo zrušiť toto oprávnenie poskytnúť hlavné podmienky dohody v súhrnnej forme, ak

zistí, že doplnková dôchodková spoločnosť nevyhovela žiadosti účastníka alebo poberateľa

dávky o získanie podrobnejšej informácie podľa predchádzajúcej vety.

§ 35

Odplata doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, úhrada nákladov a poplatkov

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť má za podmienok ustanovených týmto zákonom nárok

na

a)

odplatu za správu doplnkového dôchodkového fondu,

b)

odplatu za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde,

c)

odplatu za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(2)

V súvislosti s doplnkovým dôchodkovým sporením sa môžu z majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde uhrádzať len

a)

dane vzťahujúce sa na majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde,

b)

pomerná časť odplaty za výkon činnosti depozitára zodpovedajúca podielu majetku v

tomto doplnkovom dôchodkovom fonde k celkovému majetku spravovanému doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou,

c)

poplatky subjektu zabezpečujúcemu vyrovnanie obchodov s cennými papiermi, poplatky

za vedenie bežných účtov a vkladových účtov,

d)

poplatky obchodníkovi s cennými papiermi alebo zahraničnému obchodníkovi s cennými

papiermi,

e)

poplatky centrálnemu depozitárovi cenných papierov alebo členovi centrálneho depozitára,

alebo osobe s obdobným predmetom činnosti mimo územia Slovenskej republiky,

f)

odplata audítorovi za overenie účtovnej závierky doplnkového dôchodkového fondu.

(3)

Dane, odplaty a poplatky podľa odseku 2 sa môžu uhrádzať, len ak dôvod ich úhrady

bezprostredne súvisí s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde.

§ 35a

Odplata za správu doplnkového dôchodkového fondu

(1)

Odplata za správu doplnkového dôchodkového fondu za jeden mesiac správy doplnkového

dôchodkového fondu nesmie presiahnuť

a)

0,083 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom

fonde,

b)

0,165 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom

fonde.

(1)

Odplata za správu doplnkového dôchodkového fondu za jeden rok správy doplnkového

dôchodkového fondu nesmie presiahnuť

a)

1,2 % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom dôchodkovom fonde,

b)

0,6 % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom

fonde.*

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná každý pracovný deň určiť pomernú časť

odplaty za správu doplnkového dôchodkového fondu za predchádzajúci pracovný deň. V

nasledujúci pracovný deň sa zníži o sumu tejto pomernej časti hodnota majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde platná pre deň, v ktorom sa určila podľa prvej vety.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť nezníži počet doplnkových dôchodkových jednotiek

evidovaných na osobných účtoch všetkých účastníkov alebo poberateľov dávok v doplnkovom

dôchodkovom fonde o sumu určenú podľa odseku 2.

§ 35b

Odplata za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde

(1)

Odplata za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde sa určuje

každý pracovný deň podľa vzorca uvedeného v prílohe č. 1. Doplnková dôchodková spoločnosť

nemá nárok na odplatu za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom

fonde, ak suma vypočítaná podľa predchádzajúcej vety má zápornú hodnotu.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť v pracovný deň bezprostredne nasledujúci po dni určenia

odplaty podľa odseku 1 zníži hodnotu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde platnú

pre deň, v ktorom sa výpočet podľa odseku 1 vykonal. Doplnková dôchodková spoločnosť

nezníži počet doplnkových dôchodkových jednotiek evidovaných na osobných účtoch všetkých

účastníkov o sumu určenú podľa odseku 1.

§ 35c

Odplata za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Odplata za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je v období

jedného roka od uzatvorenia účastníckej zmluvy najviac 5 % hodnoty zostatku na osobnom

účte účastníka ku dňu predchádzajúcemu dňu prestupu.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť nemá nárok na odplatu za prestup účastníka do inej

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ak od uzatvorenia účastníckej zmluvy uplynul viac

ako jeden rok.

§ 35d

Zrušený

§ 36

Oznamovacia povinnosť

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu oznámiť Národnej

banke Slovenska každú zmenu vo svojej finančnej situácii alebo iné skutočnosti, ktoré

môžu ohroziť jej schopnosť plniť záväzky voči účastníkom a poberateľom dávok alebo

voči záujemcom o doplnkové dôchodkové sporenie.

(2)

Právnická osoba alebo fyzická osoba, ktorá plánuje znížiť svoj podiel na základnom

imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo na hlasovacích právach v doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti pod 50 %, 33 %, 20 %, 10 % alebo pod 5 % v jednej operácii

alebo v niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode,

22

)

alebo má v pláne prestať byť materskou spoločnosťou tejto doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, musí tieto skutočnosti písomne oznámiť Národnej banke Slovenska.

(3)

Oznámenie podľa odseku 2 musí obsahovať

a)

meno, priezvisko, dátum narodenia a miesto trvalého pobytu fyzickej osoby, obchodné

meno, identifikačné číslo a sídlo právnickej osoby,

b)

rozsah, v akom chce právnická osoba alebo fyzická osoba podľa odseku 2 znížiť podiel

na základnom imaní alebo na hlasovacích právach v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná informovať Národnú banku Slovenska o každej

zmene na jej základnom imaní, pri ktorej dôjde k prekročeniu 5 %, 10 %, 20 %, 33 %

alebo 50 % podielu jednej osoby alebo osôb konajúcich v zhode,

22

)

alebo k zníženiu podielu jednej osoby alebo osôb konajúcich v zhode na základnom

imaní alebo na hlasovacích právach v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti pod 50 %,

33 %, 20 %, 10 % alebo pod 5 % bez zbytočného odkladu po získaní tejto informácie.

§ 37

Zverenie výkonu činností spojených so správou doplnkových dôchodkových fondov

(1)

Zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo doplnková dôchodková spoločnosť

môže po predchádzajúcom súhlase Národnej banky Slovenska podľa

§ 26 ods. 1 písm. h)

na základe zmluvy o zverení činností

33

)

zveriť jednu činnosť alebo viac činností uvedených v

§ 22 ods. 2

okrem činnosti uvedenej v

§ 22 ods. 2 písm. b)

, ktorú možno zveriť len právnickej osobe, ktorá je obchodníkom s cennými papiermi,

správcovskou spoločnosťou, zahraničným obchodníkom s cennými papiermi, zahraničnou

správcovskou spoločnosťou alebo inou zahraničnou osobou s povolením na riadenie portfólia

podliehajúcou dohľadu v štáte, v ktorom má sídlo, a okrem činnosti uvedenej v

§ 22 ods. 2 písm. c)

trinástom bode, inej fyzickej osobe alebo právnickej osobe, ktorá je oprávnená na

výkon zverených činností. Zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo doplnková

dôchodková spoločnosť nesmie zveriť žiadnu z týchto činností inej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, depozitárovi alebo osobe, ktorej záujmy môžu byť v konflikte so záujmami

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, účastníkov alebo poberateľov dávok.

(2)

Výkon činností spojených so správou doplnkových dôchodkových fondov možno zveriť,

ak to nebráni výkonu činnosti depozitára a ak

a)

je Národná banka Slovenska vopred informovaná o zámere doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

zveriť jednu činnosť alebo viac činností inej osobe a bol jej predložený návrh zmluvy

o zverení činnosti,

b)

je v štatúte doplnkového dôchodkového fondu uvedený zoznam činností, ktorých výkon

možno zveriť osobám podľa odseku 1,

c)

to nebráni vykonávať účinný dohľad nad doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

d)

to nebráni doplnkovej dôchodkovej spoločnosti konať v najlepšom záujme účastníkov

a poberateľov dávok,

e)

to nebráni spravovaniu doplnkového dôchodkového fondu v najlepšom záujme účastníkov

a poberateľov dávok,

f)

to nebráni doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s okamžitou účinnosťou vypovedať zmluvu

o zverení činnosti,

33

)

g)

so zreteľom na povahu činností, ktoré sa majú zveriť, fyzická osoba a právnická osoba

uvedené v odseku 1 majú vecné, personálne a organizačné predpoklady na výkon zverených

činností.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu doručiť Národnej

banke Slovenska zmluvu o zverení činnosti,

33

)

zmeny tejto zmluvy a informovať Národnú banku Slovenska o skončení tejto zmluvy.

(4)

Zverením výkonu činností spojených so správou doplnkových dôchodkových fondov inej

osobe nie je dotknutá zodpovednosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a depozitára

za škody spôsobené účastníkom a poberateľom dávky pri správe majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie zveriť činnosti v takom rozsahu, že nebude

schopná kontrolovať a vyvodzovať zodpovednosť za výkon zverených činností, alebo nebude

schopná prijímať rozhodnutia týkajúce sa výkonu odborných činností. Zverenie činností

podľa odseku 1 nesmie slúžiť na obchádzanie povinnosti vykonávať činnosti podľa tohto

zákona inak ako na základe povolenia.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná

a)

pred uzatvorením zmluvy podľa odseku 1 na základe dostupných informácií overiť, či

iná osoba podľa odseku 1 má vecné, personálne a organizačné predpoklady vykonávať

zverenú činnosť spoľahlivo, profesionálne a účinne, a

b)

po uzatvorení zmluvy podľa odseku 1 prijať postupy na nepretržité hodnotenie výkonu

zverenej činnosti inou osobou podľa odseku 1 najmä, ak ide o riziká spojené so zmluvou

podľa odseku 1; na tento účel je doplnková dôchodková spoločnosť povinná vytvoriť

dostatočné materiálno-technické a personálne predpoklady.

§ 37a

Vykonávanie činnosti doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou na území hostiteľského členského

štátu

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá má zámer vykonávať činnosť na území hostiteľského

členského štátu, je povinná písomne oznámiť tento zámer Národnej banke Slovenska.

Oznámenie obsahuje

a)

názov hostiteľského členského štátu, na ktorého území má doplnková dôchodková spoločnosť

zámer vykonávať činnosť,

b)

plán činností,

c)

dôchodkový plán,

d)

označenie zamestnávateľa hostiteľského členského štátu.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského

štátu, je povinná vykonávať túto činnosť v súlade s predpismi sociálneho práva a pracovného

práva, ktoré upravujú zamestnanecké dôchodkové zabezpečenie na území hostiteľského

členského štátu, a s predpismi hostiteľského členského štátu, ktoré upravujú informačnú

povinnosť voči členom a poberateľom dôchodkových dávok na území hostiteľského členského

štátu. Ak príslušný orgán hostiteľského členského štátu vyžaduje v oznámení, ktoré

doručí Národnej banke Slovenska podľa odseku 5, aby doplnková dôchodková spoločnosť

investovala majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nadobudnutý z príspevkov zamestnávateľa

hostiteľského členského štátu podľa požiadaviek uvedených v tomto oznámení, je doplnková

dôchodková spoločnosť povinná tieto požiadavky odo dňa začatia vykonávania činnosti

na území hostiteľského členského štátu dodržiavať. Doplnková dôchodková spoločnosť

je odo dňa začatia vykonávania činnosti na území hostiteľského členského štátu povinná

majetok podľa predchádzajúcej vety oddeliť od ostatného spravovaného majetku, ak to

vyžaduje príslušný orgán hostiteľského členského štátu.

(3)

Národná banka Slovenska v konaní posúdi organizačné, vecné a personálne predpoklady,

rozsah činností a finančnú situáciu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá má zámer

vykonávať činnosť na území hostiteľského členského štátu, a ak nemá dôvod pochybovať

o primeranosti týchto skutočností vo vzťahu k navrhovaným činnostiam podľa odseku

1 písm. b), rozhodne o tom, že doplnková dôchodková spoločnosť môže vykonávať činnosť

na území hostiteľského členského štátu, a zašle do troch mesiacov od doručenia úplného

oznámenia podľa odseku 1 toto oznámenie príslušnému orgánu hostiteľského členského

štátu. Národná banka Slovenska informuje o zaslaní oznámenia podľa prvej vety bez

zbytočného odkladu doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, ktorá má zámer vykonávať činnosť

na území hostiteľského členského štátu. Národná banka Slovenska informuje Európsky

orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov)

o vydaní rozhodnutia podľa tohto odseku. V informácii uvedie najmä podmienky, ktoré

v rozhodnutí uložila doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, a názov hostiteľského členského

štátu, na území ktorého môže doplnková dôchodková spoločnosť vykonávať svoju činnosť.

(4)

Ak Národná banka Slovenska nepovažuje organizačné, vecné a personálne predpoklady,

rozsah činností a finančnú situáciu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá má zámer

vykonávať činnosť na území hostiteľského členského štátu, za primerané, vydá do troch

mesiacov od doručenia úplného oznámenia podľa odseku 1 rozhodnutie o tom, že odmietla

zaslať oznámenie podľa odseku 3 príslušnému orgánu hostiteľského členského štátu.

Rozhodnutie sa doručuje doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá má zámer vykonávať

činnosť na území hostiteľského členského štátu.

(5)

Národná banka Slovenska je povinná bez zbytočného odkladu zaslať doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, ktorá má zámer vykonávať činnosť na území hostiteľského členského štátu,

oznámenie, ktoré Národnej banke Slovenska zaslal príslušný orgán hostiteľského členského

štátu. Doplnková dôchodková spoločnosť môže začať vykonávať činnosť na území hostiteľského

členského štátu až po doručení oznámenia Národnou bankou Slovenska podľa prvej vety

alebo po márnom uplynutí lehoty dvoch mesiacov od doručenia oznámenia Národnou bankou

Slovenska podľa odseku 3 príslušnému orgánu hostiteľského členského štátu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského

štátu, je povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska každú zmenu v údajoch uvedených

v odseku 1 písm. b) a c) pred ich uskutočnením. Národná banka Slovenska po doručení

oznámenia podľa prvej vety postupuje podľa odsekov 3 až 5 rovnako. Doplnková dôchodková

spoločnosť môže uskutočniť zmenu podľa prvej vety len v súlade s postupom podľa odseku

5 druhej vety.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského

štátu a má zámer vyberať príspevky od ďalšieho zamestnávateľa hostiteľského členského

štátu, je povinná písomne oznámiť tento zámer Národnej banke Slovenska. Oznámenie

podľa prvej vety obsahuje názov hostiteľského členského štátu, na ktorého území doplnková

dôchodková spoločnosť vykonáva činnosť, označenie zamestnávateľa hostiteľského členského

štátu, ktorý má zámer platiť príspevky doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva

činnosť na území hostiteľského členského štátu a dôchodkový plán. Na postup Národnej

banky Slovenska a doplnkovej dôchodkovej spoločnosti platia odseky 3 až 5 rovnako.

§ 37b

Vykonávanie činnosti zamestnaneckou dôchodkovou spoločnosťou na území Slovenskej republiky

(1)

Zamestnanecká dôchodková spoločnosť môže na území Slovenskej republiky vykonávať

zamestnanecké dôchodkové zabezpečenie na základe oznámenia príslušného orgánu jej

domovského členského štátu doručeného Národnej banke Slovenska.

(2)

Národná banka Slovenska do dvoch mesiacov od doručenia oznámenia príslušného orgánu

domovského členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti podľa odseku 1 oznámi

príslušnému orgánu domovského členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti

a)

predpisy sociálneho práva a pracovného práva, ktoré upravujú zamestnanecké dôchodkové

zabezpečenie na území Slovenskej republiky, ktoré sa na činnosť zamestnaneckej dôchodkovej

spoločnosti na území Slovenskej republiky budú vzťahovať; predpisy sociálneho práva

a pracovného práva, ktoré upravujú zamestnanecké dôchodkové zabezpečenie na území

Slovenskej republiky, sú predpisy upravujúce najmä účasť na doplnkovom dôchodkovom

sporení, platenie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie, podmienky vyplácania

dávok doplnkového dôchodkového sporenia a právne vzťahy medzi účastníkom, poberateľom

dávky, zamestnávateľom a doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

b)

predpisy upravujúce informačnú povinnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti voči

účastníkom a poberateľom dávok, ktoré sa budú vzťahovať na činnosť zamestnaneckej

dôchodkovej spoločnosti na území Slovenskej republiky.

(3)

Národná banka Slovenska môže vyžadovať v oznámení podľa odseku 2, aby zamestnanecká

dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky, majetok

nadobudnutý z príspevkov zamestnávateľa

a)

investovala najmenej vo výške 70 % tohto majetku do akcií a dlhopisov, ktoré sú prijaté

na obchodovanie na regulovanom trhu cenných papierov,

b)

investovala najviac do výšky 5 % tohto majetku do akcií, dlhopisov a ostatných finančných

nástrojov

33a

)

vydaných jedným emitentom,

c)

oddelila od ostatného majetku.

(4)

Zamestnanecká dôchodková spoločnosť môže začať vykonávať činnosť na území Slovenskej

republiky až po doručení oznámenia podľa odseku 2 príslušnému orgánu jej domovského

členského štátu, alebo po márnom uplynutí lehoty dvoch mesiacov od doručenia oznámenia

príslušného orgánu jej domovského členského štátu podľa odseku 1 Národnej banke Slovenska.

(5)

Národná banka Slovenska po dohode s Ministerstvom práce, sociálnych vecí a rodiny

Slovenskej republiky (ďalej len „ministerstvo“) oznamuje najmenej raz za dva roky

Európskemu orgánu dohľadu (Európskemu orgánu pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie

zamestnancov) pravidlá vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia. Predmetom oznámenia

nie sú predpisy sociálneho práva a pracovného práva, ktoré upravujú zamestnanecké

dôchodkové zabezpečenie na území Slovenskej republiky.

Zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

§ 38

Zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bez likvidácie

(1)

Doplnkovú dôchodkovú spoločnosť možno zrušiť bez likvidácie len zlúčením s inou existujúcou

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou s platným povolením Národnej banky Slovenska podľa

§ 23

, ktorá vytvorila a spravuje doplnkové dôchodkové fondy, ktoré nie sú v nútenej správe.

(2)

Zlúčením podľa odseku 1 dochádza k zániku zrušovanej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(ďalej len „zanikajúca doplnková dôchodková spoločnosť“), pričom obchodné imanie zanikajúcej

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prechádza na existujúcu doplnkovú dôchodkovú spoločnosť,

s ktorou sa zlučuje a ktorá sa stáva právnym nástupcom zrušením zanikajúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti (ďalej len „nástupnícka doplnková dôchodková spoločnosť“).

(3)

Pri zlúčení podľa odseku 1 dochádza súčasne k prechodu správy doplnkových dôchodkových

fondov spravovaných zanikajúcou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou na nástupnícku

doplnkovú dôchodkovú spoločnosť a k zlúčeniu výplatného doplnkového dôchodkového fondu

zanikajúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s výplatným doplnkovým dôchodkovým

fondom nástupníckej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa

§ 51

.

(4)

Pri zlúčení podľa odseku 1 dochádza k prechodu práv a povinností zanikajúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti z doplnkového dôchodkového sporenia a uzatvorených zmlúv voči

účastníkom, zamestnávateľom a poberateľom dávok na nástupnícku doplnkovú dôchodkovú

spoločnosť.

(5)

Na zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bez likvidácie zlúčením s inou doplnkovou

dôchodkovou spoločnosťou je potrebný predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska

podľa

§ 26 ods. 1 písm. e)

. Valné zhromaždenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti môže rozhodnúť o zrušení doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti zlúčením až po nadobudnutí právoplatnosti predchádzajúceho

súhlasu Národnej banky Slovenska.

(6)

Zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bez likvidácie vykonané postupom podľa

tohto zákona nesmie byť na ujmu účastníkov a poberateľov dávok ani na ujmu veriteľov

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(7)

Na zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bez likvidácie sa použijú ustanovenia

Obchodného zákonníka, ak tento zákon neustanovuje inak.

§ 39

Zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou

(1)

Zrušeniu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou predchádza postup, pri

ktorom na základe právoplatného rozhodnutia Národnej banky Slovenska o predchádzajúcom

súhlase podľa

§ 26 ods. 1 písm. f)

dôjde k prechodu správy doplnkových dôchodkových fondov, prechodu práv a povinností

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá má byť zrušená, plynúcich z doplnkového

dôchodkového sporenia a uzatvorených zmlúv voči účastníkom, zamestnávateľom a poberateľom

dávok, a to na inú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť (ďalej len „preberajúca doplnková

dôchodková spoločnosť“) alebo podľa

§ 26 ods. 1 písm. l)

dôjde k zrušeniu všetkých doplnkových dôchodkových fondov. Pri prechode správy doplnkových

dôchodkových fondov podľa predchádzajúcej vety dochádza súčasne k zlúčeniu výplatného

doplnkového dôchodkového fondu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá má byť zrušená,

s výplatným doplnkovým dôchodkovým fondom preberajúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(2)

Zrušiť sa s likvidáciou je doplnková dôchodková spoločnosť povinná bez zbytočného

odkladu, ak zanikne povolenie podľa

§ 25 ods. 1 písm. e)

.

(3)

Súčasne s prechodom správy doplnkových dôchodkovým fondov je doplnková dôchodková

spoločnosť, ktorá má byť zrušená, povinná odovzdať všetku dokumentáciu týkajúcu sa

tejto správy a ďalších práv a povinností zrušenej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

podľa odseku 1 preberajúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(4)

Valné zhromaždenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti rozhodne o zrušení doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou bez zbytočného odkladu až vtedy, keď Národná

banka Slovenska právoplatne rozhodla o predchádzajúcom súhlase podľa

§ 26 ods. 1 písm. f)

alebo podľa

§ 26 ods. 1 písm. l)

a prebehne postup podľa odseku 1.

(5)

Na zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s likvidáciou sa použijú ustanovenia

Obchodného zákonníka, ak tento zákon neustanovuje inak.

(6)

Predmetom likvidácie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je jej majetok.

(7)

Likvidátora doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vymenúva a odvoláva Národná banka

Slovenska. Odmenu likvidátora určuje Národná banka Slovenska. Likvidátor sa môže svojej

funkcie vzdať, a to písomným oznámením, ktoré doručí Národnej banke Slovenska. Vzdanie

sa funkcie likvidátora je účinné odo dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia Národnej

banky Slovenska o vymenovaní nového likvidátora doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(8)

Návrh na vymenovanie likvidátora alebo odvolanie likvidátora doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti a návrh na stanovenie odmeny likvidátora podáva doplnková dôchodková spoločnosť,

ktorá vstupuje do likvidácie, na základe uznesenia valného zhromaždenia.

(9)

Národná banka Slovenska vymenuje likvidátora a určí odmenu likvidátora z vlastného

podnetu, ak

a)

doplnková dôchodková spoločnosť nedoručí návrh podľa odseku 8 do 30 dní od konania

valného zhromaždenia, ktoré rozhodlo o zrušení doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

s likvidáciou alebo ktoré rozhodlo o odvolaní likvidátora alebo menovaní nového likvidátora

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

b)

sa likvidátor vzdal svojej funkcie.

(10)

Návrh na zápis osoby likvidátora do obchodného registra podáva likvidátor menovaný

Národnou bankou Slovenska. Návrh na zrušenie zápisu osoby odstupujúceho likvidátora

do obchodného registra podáva likvidátor, ktorý bol Národnou bankou Slovenska vymenovaný

do funkcie likvidátora doplnkovej dôchodkovej spoločnosti namiesto odstupujúceho likvidátora.

§ 40

Zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti súdom

(1)

Na zrušenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti súdom sa použijú ustanovenia Obchodného

zákonníka, ak tento zákon neustanovuje inak.

(2)

Súd zruší doplnkovú dôchodkovú spoločnosť na návrh Národnej banky Slovenska, ak nastala

skutočnosť podľa

§ 25 ods. 1 písm. e)

, ak valné zhromaždenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nerozhodne o zrušení doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti podľa

§ 39 ods. 4

do 30 dní alebo ak bola doplnkovej dôchodkovej spoločnosti udelená sankcia podľa

§ 71 ods. 1 písm. p)

.

§ 41

Vyhlásenie konkurzu na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Ak bol na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vyhlásený konkurz, správca konkurznej

podstaty je povinný poskytnúť súčinnosť Národnej banke Slovenska, depozitárovi a nútenému

správcovi pri zavádzaní nútenej správy podľa

§ 74

.

(2)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde a majetok na účte nepriradených platieb nie

sú súčasťou konkurznej podstaty doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a nesmú byť použité

na vyrovnanie s veriteľmi doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo na reštrukturalizáciu

podľa osobitného predpisu.

16

)

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu po dni, keď jej

bol doručený návrh na vyhlásenie konkurzu

16

)

súdom, písomne oznámiť Národnej banke Slovenska túto skutočnosť. V oznámení je doplnková

dôchodková spoločnosť povinná uviesť, ktorému súdu je návrh na vyhlásenie konkurzu

určený, kto ho robí, ktorej veci sa týka a čo sleduje, a k oznámeniu priložiť kópiu

návrhu na vyhlásenie konkurzu.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná v deň, keď sa dozvedela, že nastali účinky

vyhlásenia konkurzu, najneskôr v deň, keď jej bolo doručené uznesenie súdu o vyhlásení

konkurzu alebo o zamietnutí návrhu na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok majetku,

písomne oznámiť Národnej banke Slovenska túto skutočnosť. Doplnková dôchodková spoločnosť

je povinná bez zbytočného odkladu zaslať Národnej banke Slovenska uznesenie súdu o

vyhlásení konkurzu alebo o zamietnutí návrhu na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok

majetku, ktoré jej bolo doručené v kópii.

(5)

Národná banka Slovenska je povinná bez zbytočného odkladu po doručení oznámenia uvedeného

v odseku 3 rozhodnúť o nariadení nútenej správy nad všetkými doplnkovými dôchodkovými

fondmi tejto doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Účelom nútenej správy je ochrana

majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a zabezpečenie ochrany záujmov účastníkov a

poberateľov dávok pre prípad, že na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bude

konkurz vyhlásený alebo zamietnutý pre nedostatok majetku. Ostatné ustanovenia tohto

zákona o nútenej správe podľa

§ 74

platia rovnako.

(6)

Národná banka Slovenska v rozhodnutí podľa odseku 5

a)

určí, že nútená správa sa končí dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o vyhlásení

konkurzu na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, na ktorú bol podaný návrh

na vyhlásenie konkurzu, dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia súdu o zamietnutí

návrhu na vyhlásenie konkurzu pre nedostatok majetku alebo dňom nadobudnutia právoplatnosti

rozhodnutia súdu o zamietnutí návrhu na vyhlásenie konkurzu pre nezistenie úpadku,

b)

určí, na ktorú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť prejde správa doplnkových dôchodkových

fondov dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o vyhlásení konkurzu alebo dňom

nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia, ktorým bol návrh na vyhlásenie konkurzu zamietnutý

pre nedostatok majetku; na túto doplnkovú dôchodkovú spoločnosť prechádza správa doplnkových

dôchodkových fondov a ďalšie práva a povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

na ktorú bol vyhlásený konkurz, plynúce z doplnkového dôchodkového sporenia a uzatvorených

zmlúv voči účastníkom, zamestnávateľom a poberateľom dávok.

§ 42

(1)

Preberajúca doplnková dôchodková spoločnosť je povinná do 30 dní po prechode správy

doplnkových dôchodkových fondov oznámiť účastníkom a poberateľom dávok, ktorých sa

prechod správy doplnkových dôchodkových fondov týka, že došlo k prechodu správy doplnkových

dôchodkových fondov. V oznámení účastníkom a poberateľom dávok uvedie najmä svoje

obchodné meno a sídlo, informácie o štatútoch doplnkových dôchodkových fondov a o

iných súvisiacich podmienkach doplnkového dôchodkového sporenia, ktoré vo vzťahu k

nim preberajúca doplnková dôchodková spoločnosť vykonáva.

(2)

Súčasne s prechodom správy doplnkových dôchodkových fondov je doplnková dôchodková

spoločnosť, ktorá spravovala doplnkové dôchodkové fondy, povinná odovzdať všetku dokumentáciu

týkajúcu sa tejto správy a ďalších práv a povinností preberajúcej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti.

(3)

Odo dňa prechodu správy doplnkových dôchodkových fondov na preberajúcu doplnkovú

dôchodkovú spoločnosť zaniká zmluva o výkone depozitárskych služieb, zmluvy s finančnými

agentmi v sektore doplnkového dôchodkového sporenia, zmluvy o zverení činností podľa

§ 37

, ktoré uzatvorila doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá spravovala doplnkové dôchodkové

fondy. Súčasne so zánikom týchto zmlúv je zmluvná strana, s ktorou doplnková dôchodková

spoločnosť, ktorá spravovala doplnkové dôchodkové fondy, príslušnú zmluvu uzatvorila,

povinná odovzdať všetku dokumentáciu týkajúcu sa tohto zmluvného vzťahu preberajúcej

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a nepokračovať v činnosti, ktorú vykonávala, okrem

tej činnosti, ktorá neznesie odklad alebo ktorej nedokončením by mohla vzniknúť škoda

alebo iná ujma preberajúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, účastníkom a poberateľom

dávok; súčasne sú tieto zmluvné strany povinné previesť na preberajúcu doplnkovú dôchodkovú

spoločnosť všetky veci, iné práva a iné majetkové hodnoty, ktoré pri vykonávaní činnosti

pre zrušenú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť získali a ktoré tejto zrušenej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti patria.

(4)

Osoby povinné podľa odseku 3 sú povinné preberajúcu doplnkovú dôchodkovú spoločnosť

upozorniť aj na opatrenia, ktoré treba vykonať na to, aby sa zánikom zmlúv zabránilo

vzniku škody alebo inej ujmy.

ŠIESTA ČASŤ

Doplnkové dôchodkové fondy a investovanie majetku v doplnkových dôchodkových fondoch

Doplnkové dôchodkové fondy

§ 43

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy, a

to

a)

najmenej jeden príspevkový doplnkový dôchodkový fond,

b)

jeden výplatný doplnkový dôchodkový fond.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie vytvoriť iné doplnkové dôchodkové fondy ako

tie, ktorých vytvorenie a správu Národná banka Slovenska povolila rozhodnutím o udelení

povolenia alebo rozhodnutím o predchádzajúcom súhlase podľa

§ 26 ods. 1 písm. j)

.

(3)

V rovnakom čase môže byť účastník aj vo viacerých príspevkových doplnkových dôchodkových

fondoch spravovaných doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, s ktorou uzatvoril účastnícku

zmluvu.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá spravuje viac príspevkových doplnkových dôchodkových

fondov, je povinná umožniť fyzickej osobe byť účastníkom v jednom alebo vo viacerých

príspevkových doplnkových dôchodkových fondoch spravovaných tou istou doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou a súčasne aj poberateľom dávky vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde

tej istej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.*

(4)

Majetok v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde tvorí majetok nadobudnutý z príspevkov

a z výnosov z týchto príspevkov, majetok prevedený z iného doplnkového dôchodkového

fondu podľa

§ 63

a

64

a výnosy z investovania tohto majetku. Majetok v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom

fonde je spoločným majetkom účastníkov. Ustanovenia o spoluvlastníctve podľa Občianskeho

zákonníka sa nepoužijú.

(5)

Ak účastník požiada o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo

dočasného doplnkového výsluhového dôchodku a spĺňa podmienky vyplácania týchto dôchodkov,

prevedie doplnková dôchodková spoločnosť majetok zodpovedajúci aktuálnej hodnote osobného

účtu účastníka ku dňu prevedenia tohto majetku do výplatného doplnkového dôchodkového

fondu.

(6)

Ak účastník požiada o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku alebo

doživotného doplnkového výsluhového dôchodku a spĺňa podmienky vyplácania týchto dôchodkov,

prevedie doplnková dôchodková spoločnosť sumu v aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka

ku dňu prevedenia tejto sumy do poisťovne, a to do 30 dní odo dňa doručenia žiadosti

o vyplácanie týchto dôchodkov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(7)

Majetok vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde tvorí majetok prevedený podľa odseku

5 a výnos z jeho investovania. Majetok vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde je

spoločným majetkom poberateľov dávok. Ustanovenia o spoluvlastníctve podľa Občianskeho

zákonníka sa nepoužijú.

(8)

Majetok zodpovedajúci aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka vyjadruje podiel

účastníka na majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde. Majetok zodpovedajúci

aktuálnej hodnote osobného účtu poberateľa dávky vyjadruje podiel poberateľa dávky

na majetku vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde.

§ 44

Súčasťou názvu doplnkového dôchodkového fondu musí byť aj obchodné meno doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti spravujúcej tento doplnkový dôchodkový fond a názov doplnkového

dôchodkového fondu spolu s uvedením slov „príspevkový doplnkový dôchodkový fond“ alebo

„výplatný doplnkový dôchodkový fond“ alebo skratky „príspevkový d.d.f.“ alebo „výplatný

d.d.f.“. Názov doplnkového dôchodkového fondu ani označenie s ním zameniteľné v slovenskom

jazyku alebo v cudzom jazyku nesmie na svoje označenie alebo na opis svojej činnosti

používať iná fyzická osoba ani právnická osoba. Názov príspevkového doplnkového dôchodkového

fondu nesmie byť zavádzajúci a nesmie vyvolávať klamlivú predstavu o miere rizika

spojeného s investovaním majetku v tomto fonde.

§ 45

(1)

Doplnkový dôchodkový fond možno vytvoriť len na neurčitý čas.

(2)

Príspevkový doplnkový dôchodkový fond začína doplnková dôchodková spoločnosť vytvárať

v okamihu pripísania prvého príspevku na bežný účet príspevkového doplnkového dôchodkového

fondu u depozitára.

(3)

Výplatný doplnkový dôchodkový fond začína doplnková dôchodková spoločnosť vytvárať

v okamihu prevedenia majetku podľa

§ 43 ods. 5

.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu oznámiť Národnej

banke Slovenska začatie vytvárania doplnkového dôchodkového fondu.

§ 46

(1)

Doplnkový dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu. Majetok v doplnkovom dôchodkovom

fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(2)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde a hospodárenie s týmto majetkom sa eviduje

oddelene od majetku a hospodárenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a od majetku

a hospodárenia s majetkom v iných doplnkových dôchodkových fondoch, ktoré doplnková

dôchodková spoločnosť spravuje.

§ 47

Doplnková dôchodková jednotka a čistá hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

(1)

Doplnkové dôchodkové jednotky evidované na osobnom účte vyjadrujú podiel účastníka

alebo poberateľa dávky na majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(2)

Hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky sa vyjadruje v eurách a určuje sa s presnosťou

na šesť desatinných miest.

(3)

Prvý deň, v ktorom doplnková dôchodková spoločnosť začne vytvárať doplnkový dôchodkový

fond, je počiatočná hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky 0,033194 eura. Po tomto

dni sa určuje aktuálna hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky.

(4)

Čistá hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je rozdiel medzi hodnotou majetku

v doplnkovom dôchodkovom fonde a jeho záväzkami.

(5)

Aktuálna hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky doplnkového dôchodkového fondu v

deň výpočtu sa určí ako podiel čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek evidovaných na osobných účtoch

všetkých účastníkov alebo poberateľov dávok v doplnkovom dôchodkovom fonde v deň výpočtu.

(6)

Čistú hodnotu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a aktuálnu hodnotu doplnkovej

dôchodkovej jednotky je doplnková dôchodková spoločnosť povinná vypočítať každý pracovný

deň a oznámiť ju Národnej banke Slovenska a depozitárovi. Doplnková dôchodková spoločnosť

je povinná každý pracovný deň poskytovať Národnej banke Slovenska informácie o čistej

hodnote majetku v doplnkových dôchodkových fondoch, a to elektronickým prevodom dát

bezpečnou komunikáciou. Štruktúru, rozsah, obsah a spôsob poskytovania týchto informácií

ustanoví Národná banka Slovenska opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky.

(7)

Na doplnkové dôchodkové jednotky a na evidenciu doplnkových dôchodkových jednotiek

na osobných účtoch sa nevzťahuje osobitný predpis.

33b

)

§ 48

Štatút doplnkového dôchodkového fondu

(1)

Každý doplnkový dôchodkový fond musí mať svoj štatút.

(2)

Štatút je účinný dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia Národnej banky Slovenska

o udelení povolenia. Zmeny štatútu sú účinné 15. dňom odo dňa ich zverejnenia na webovom

sídle doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná po každej zmene štatútu bez zbytočného

odkladu predložiť Národnej banke Slovenska príslušné zmeny štatútu, jeho aktuálne

úplné znenie a oboznámiť účastníkov a poberateľov dávok s jeho zmenami.

(4)

Náležitosti štatútu, jeho rozsah, obsah a štruktúru informácií, ktoré má štatút obsahovať,

ustanoví opatrenie, ktoré vydá Národná banka Slovenska po dohode s ministerstvom;

opatrenie sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

(5)

Štatút je záväzný pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, účastníka a pre poberateľa

dávky.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná najmenej raz za tri roky od udelenia povolenia

alebo od zmeny štatútu prehodnotiť zameranie a ciele investičnej stratégie doplnkového

dôchodkového fondu a vypracovať správu o druhoch finančných nástrojov, ktoré tvoria

majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde, o rizikách spojených s týmito finančnými nástrojmi

a o kvantitatívnych obmedzeniach a metódach, ktoré boli použité na hodnotenie rizík

spojených s obchodmi s finančnými nástrojmi, a to za každý spravovaný doplnkový dôchodkový

fond. Súčasťou správy je aj informácia o postupe použitom pri riadení investičného

rizika a strategickom umiestnení majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde vzhľadom na

charakter záväzkov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti voči účastníkom a poberateľom

dávok.

§ 49

Zánik a premena doplnkových dôchodkových fondov

(1)

Doplnkové dôchodkové fondy možno zlúčiť spôsobom podľa

§ 50

a

51

.

(2)

Zakazuje sa

a)

splynutie doplnkového dôchodkového fondu alebo rozdelenie doplnkového dôchodkového

fondu,

b)

premena doplnkového dôchodkového fondu na podielový fond podľa osobitného predpisu

34

)

alebo na dôchodkový fond podľa osobitného predpisu.

35

)

§ 50

Zlúčenie príspevkových doplnkových dôchodkových fondov

(1)

Zlúčenie príspevkových doplnkových dôchodkových fondov je proces spojenia majetku

v príspevkových doplnkových dôchodkových fondoch, pri ktorom sa majetok v príspevkových

doplnkových dôchodkových fondoch, ktoré sa zlučujú, stane majetkom v príspevkovom

doplnkovom dôchodkovom fonde, do ktorého sa príspevkové doplnkové dôchodkové fondy

zlúčili. Účastníci sa zlúčením zaniknutých príspevkových doplnkových dôchodkových

fondov stávajú účastníkmi príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, do ktorého

sa príspevkové doplnkové dôchodkové fondy zlúčili.

(2)

Zlúčiť sa môžu len príspevkové doplnkové dôchodkové fondy, ktoré spravuje tá istá

doplnková dôchodková spoločnosť, a to len do príspevkového doplnkového dôchodkového

fondu podľa tohto zákona.

(3)

Dňom zlúčenia príspevkových doplnkových dôchodkových fondov tieto fondy zanikajú.

K tomuto dňu sa účastníci zaniknutých príspevkových doplnkových dôchodkových fondov

stávajú účastníkmi príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, s ktorým sa zaniknuté

príspevkové doplnkové dôchodkové fondy zlúčili.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná informovať účastníkov o zámere zlúčiť

príspevkové doplnkové dôchodkové fondy pred podaním žiadosti o udelenie predchádzajúceho

súhlasu podľa

§ 26 ods. 1 písm. k)

a do 30 dní odo dňa zlúčenia príspevkových doplnkových dôchodkových fondov informovať

účastníkov v súlade s postupom určeným v štatúte na oboznamovanie účastníkov so zmenami

štatútu o tomto zlúčení. Účastník má právo na podiel na majetku v príspevkovom doplnkovom

dôchodkovom fonde, s ktorým sa zlúčili zanikajúce príspevkové doplnkové dôchodkové

fondy, a to vo výške zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku dňu

zlúčenia príspevkových doplnkových dôchodkových fondov.

§ 51

Zlúčenie výplatných doplnkových dôchodkových fondov

(1)

Výplatné doplnkové dôchodkové fondy možno zlúčiť iba

a)

súčasne so zlúčením doplnkovej dôchodkovej spoločnosti spravujúcej zanikajúci výplatný

doplnkový dôchodkový fond s inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou spravujúcou výplatný

doplnkový dôchodkový fond, do ktorého sa zlúčil zanikajúci výplatný doplnkový dôchodkový

fond, a to na základe predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa

§ 26 ods. 1 písm. e)

,

b)

súčasne s prechodom správy všetkých doplnkových dôchodkových fondov na preberajúcu

doplnkovú dôchodkovú spoločnosť podľa tohto zákona na základe predchádzajúceho súhlasu

Národnej banky Slovenska podľa

§ 26 ods. 1 písm. f)

.

(2)

Zlúčenie výplatných doplnkových dôchodkových fondov je proces spojenia majetku vo

výplatných doplnkových dôchodkových fondoch, pri ktorom sa majetok vo výplatnom doplnkovom

dôchodkovom fonde, ktorý sa zlučuje, stane majetkom vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom

fonde, do ktorého sa zlúčil. Poberatelia dávok sa zlúčením zaniknutého výplatného

doplnkového dôchodkového fondu stávajú poberateľmi dávok výplatného doplnkového dôchodkového

fondu, do ktorého sa zaniknutý výplatný doplnkový dôchodkový fond zlúčil.

(3)

Zakazuje sa zlúčenie výplatného doplnkového dôchodkového fondu s príspevkovým doplnkovým

dôchodkovým fondom.

(4)

Ak sa zlučujú doplnkové dôchodkové fondy podľa odseku 1 písm. a), dochádza k zlúčeniu

výplatných doplnkových dôchodkových fondov ku dňu zlúčenia doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti s inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

(5)

Ak sa zlučujú výplatné doplnkové dôchodkové fondy podľa odseku 1 písm. b), dochádza

k zlúčeniu výplatných doplnkových dôchodkových fondov ku dňu prechodu správy doplnkových

dôchodkových fondov na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, na ktorú prešla správa doplnkových

dôchodkových fondov.

§ 52

Zrušenie doplnkového dôchodkového fondu

(1)

K zrušeniu doplnkového dôchodkového fondu môže dôjsť len na základe predchádzajúceho

súhlasu Národnej banky Slovenska podľa

§ 26 ods. 1 písm. l)

. Výplatný doplnkový dôchodkový fond možno zrušiť iba vtedy, keď sa súčasne zrušujú

všetky doplnkové dôchodkové fondy spravované jednou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

(2)

Účastník nie je oprávnený žiadať zrušenie doplnkového dôchodkového fondu.

(3)

Ku dňu bezprostredne predchádzajúcemu dňu nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia

o predchádzajúcom súhlase Národnej banky Slovenska podľa

§ 26 ods. 1 písm. l)

doplnková dôchodková spoločnosť zostaví mimoriadnu účtovnú závierku zrušovaného doplnkového

dôchodkového fondu. Doplnková dôchodková spoločnosť zostaví otváraciu súvahu zrušovaného

doplnkového dôchodkového fondu ku dňu nadobudnutia právoplatnosti tohto rozhodnutia.

Po nadobudnutí právoplatnosti rozhodnutia o predchádzajúcom súhlase Národnej banky

Slovenska podľa

§ 26 ods. 1 písm. l)

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná uzavrieť hospodárenie s majetkom v doplnkovom

dôchodkovom fonde postupom podľa odseku 4. Národná banka Slovenska môže v záujme ochrany

práv účastníkov a poberateľov dávok určiť, že túto činnosť vykoná depozitár alebo

iná doplnková dôchodková spoločnosť.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť alebo osoba určená podľa odseku 3 je do šiestich

mesiacov od vzniku skutočností podľa odseku 3 povinná

a)

predať majetok v zrušovanom doplnkovom dôchodkovom fonde,

b)

zabezpečiť splatenie pohľadávok v prospech majetku v zrušovanom doplnkovom dôchodkovom

fonde,

c)

vyrovnať všetky záväzky z hospodárenia s majetkom v zrušovanom doplnkovom dôchodkovom

fonde,

d)

vyplatiť účastníkom a poberateľom dávok zrušovaného doplnkového dôchodkového fondu

ich podiel na majetku v tomto fonde,

e)

zostaviť účtovnú závierku zrušovaného doplnkového dôchodkového fondu ku dňu bezprostredne

nasledujúcemu po dni splnenia všetkých povinností podľa písmen a) až d).

(5)

Národná banka Slovenska môže na žiadosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti predĺžiť

lehotu podľa odseku 4 najviac o 12 mesiacov, len ak je to odôvodnené záujmom ochrany

účastníkov a poberateľov dávok pred vznikom straty z predaja majetku v zrušovanom

doplnkovom dôchodkovom fonde v časovej tiesni.

(6)

Na predaj majetku v zrušovanom doplnkovom dôchodkovom fonde podľa odseku 4 sa nevzťahuje

povinnosť dodržiavať limity obmedzenia a rozloženia rizika podľa tohto zákona.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť alebo osoba určená podľa odseku 3 je povinná informovať

Národnú banku Slovenska najmenej raz za kalendárny mesiac o postupe podľa odseku 4.

Investovanie majetku v doplnkových dôchodkových fondoch a pravidlá obmedzenia a rozloženia

rizika pre doplnkový dôchodkový fond

§ 53

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná investovať majetok v doplnkovom dôchodkovom

fonde v súlade so zásadou obozretného podnikania, s pravidlami investovania podľa

odsekov 2 až 6 len do druhov aktív podľa

§ 53a

a v súlade s pravidlami na obmedzenie a rozloženie rizika v majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde podľa

§ 53b

.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná investovať majetok v doplnkovom dôchodkovom

fonde v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok. V prípade možného konfliktu

záujmov je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zabezpečiť, že majetok v doplnkovom

dôchodkovom fonde investuje v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná investovať majetok v doplnkovom dôchodkovom

fonde prevažne do aktív prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu. Investovanie

majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde do aktív, ktoré nie sú prijaté na obchodovanie

na regulovanom trhu, musí byť na obozretnej úrovni, pričom doplnková dôchodková spoločnosť

je povinná pred takouto investíciou posúdiť všetky riziká súvisiace s touto investíciou

a jej možný vplyv na výnosnosť majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Doplnková dôchodková

spoločnosť je povinná určiť vnútorné limity pre riziká spojené s investovaním majetku

v doplnkovom dôchodkovom fonde, priebežne sledovať ich plnenie a prijať opatrenia,

ak hrozí prekročenie týchto limitov.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde

náležite rozložiť takým spôsobom, aby nedošlo k nadmernému spoliehaniu sa na určitý

druh aktív alebo určitého emitenta alebo neprimeranému vystaveniu sa riziku voči akémukoľvek

druhu aktíva, emitentovi alebo skupine osôb alebo kumulácii rizík v majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde ako celku. Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie vystaviť majetok

v doplnkovom dôchodkovom fonde neprimeranej koncentrácii rizika voči aktívam vydaným

tým istým emitentom alebo skupinou emitentov patriacich do tej istej skupiny, a to

priamou investíciou alebo nepriamou investíciou prostredníctvom iných nástrojov alebo

produktov, ktorých podkladové aktíva sú vystavené riziku takého emitenta alebo skupiny

emitentov. Ak investície do určitých druhov aktív preukazujú vysokú úroveň rizika,

či už z dôvodu povahy aktíva alebo kvality emitenta, musia sa obmedziť na obozretnú

úroveň.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie obchádzať pravidlá a limity na obmedzenie

a rozloženie rizika podľa

§ 53b

takým spôsobom, že okrem priamych investícií majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

do prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu, vkladov v bankách podľa

§ 53a ods. 1 písm. b)

, derivátov podľa

§ 53a ods. 2

investuje zároveň majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde aj do finančných nástrojov

uvedených v

§ 53b ods. 9

alebo iných nástrojov, ktorých podkladové aktíva sú vystavené riziku voči tomu istému

emitentovi, tej istej banke, tej istej protistrane alebo ich výnos je odvodený od

rovnakých aktív, ako tvoria majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde. Investovanie majetku

v doplnkovom dôchodkovom fonde do iných nástrojov podľa prvej vety musí doplnková

dôchodková spoločnosť zohľadniť aj na účely splnenia povinnosti podľa odseku 4.

(6)

Pri predaji alebo kúpe prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu

z majetku alebo do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a uzatváraní obchodu s derivátom

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná predať alebo kúpiť tieto cenné papiere

a nástroje peňažného trhu a uzatvoriť obchod s derivátom za najvýhodnejšiu cenu, ktorú

bolo možné dosiahnuť na finančnom trhu v prospech majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie predávať prevoditeľné cenné papiere a nástroje

peňažného trhu ani ich poskytovať z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde na základe

zmluvy s odkladacou podmienkou splatnosti kúpnej ceny po ich dodaní.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie kupovať prevoditeľné cenné papiere a nástroje

peňažného trhu ani ich nadobúdať do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde na základe

zmluvy s odkladacou podmienkou ich dodania po ich zaplatení a nesmie poskytovať preddavok

na ich nadobudnutie.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie pri investovaní majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde uskutočňovať nekrytý predaj finančných nástrojov. Nekrytým predajom finančných

nástrojov je každý obchod, pri ktorom doplnková dôchodková spoločnosť vystavuje doplnkový

dôchodkový fond riziku, že bude musieť kúpiť finančný nástroj za vyššiu cenu, než

je cena, ktorá bola dohodnutá pri obchode, a tak mu vytvoriť stratu alebo vystaviť

ho riziku, že nebude schopná dodať finančné nástroje, ktoré sa uzavretím obchodu zaviazala

dodať.

(10)

Nekrytý predaj podľa odseku 9 zahŕňa aj predaj nakrátko. Predaj nakrátko vo vzťahu

k akcii alebo dlhovému nástroju je každý predaj akcie alebo dlhového nástroja, ktorý

nie je v čase uzatvorenia zmluvy o predaji majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde,

vrátane takého predaja, ak v čase uzatvorenia zmluvy o predaji majetku doplnková dôchodková

spoločnosť vypožičala akciu alebo dlhový nástroj alebo uzavrela zmluvu o ich výpožičke

do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde na účely ich dodania pri vyrovnaní obchodu.

Predaj nakrátko nezahŕňa

a)

predaj majetku z doplnkového dôchodkového fondu na základe zmluvy o spätnom odkúpení

uzatvorenou medzi doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a protistranou, v ktorej sa

jedna strana zaviazala predať druhej strane cenný papier za dohodnutú cenu, pričom

druhá strana sa zaviazala spätne predať tento cenný papier k neskoršiemu dátumu za

inú dohodnutú cenu,

b)

prevod cenných papierov na základe zmluvy o pôžičke cenných papierov alebo

c)

uzavretie derivátovej zmluvy, na základe ktorej sa majú predať cenné papiere za dohodnutú

cenu k istému dátumu v budúcnosti len vo forme finančného vyrovnania.

(11)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na žiadosť Národnej banky Slovenska hodnoverne

preukázať splnenie povinností podľa odsekov 1 až 9; ak doplnková dôchodková spoločnosť

tejto žiadosti nevyhovie, platí, že ich porušila.

(12)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky, podrobnosti o spôsobe plnenia povinností podľa odsekov 1 až

9 a 11 a spôsoby preukázania ich splnenia.

§ 53a

(1)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde je možné investovať do

a)

finančných nástrojov podľa osobitného predpisu,

33a

)

b)

vkladov v bankách so sídlom na území Slovenskej republiky alebo v zahraničných bankách

so sídlom v členskom štáte Európskej únie, štáte, ktorý je zmluvnou stranou Dohody

o Európskom hospodárskom priestore, alebo štáte, ktorý je členským štátom Organizácie

pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (ďalej len „členský štát“), alebo v nečlenskom

štáte, ak nečlenský štát vyžaduje dodržiavanie pravidiel obozretného podnikania bánk,

ktoré Národná banka Slovenska považuje za rovnocenné s pravidlami podľa osobitného

predpisu

36

)

alebo s pravidlami obozretného podnikania bánk členského štátu.

(2)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde sa nesmie investovať do iných derivátov ako

do

a)

finančných derivátov, ktorých podkladovým nástrojom sú prevoditeľné cenné papiere

37

)

a nástroje peňažného trhu,

38

)

finančné indexy, úrokové miery, výmenné kurzy a meny, v ktorých môže byť investovaný

majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde v súlade s investičnou politikou uvedenou v

jeho štatúte a ktoré sú obchodované na regulovaných trhoch, s ktorými je spojené právo

na finančné vyrovnanie alebo uzatvárané mimo regulovaného trhu,

b)

derivátov obchodovaných na regulovanom trhu, na komoditnej burze podľa osobitného

predpisu

39

)

alebo inom regulovanom komoditnom trhu so sídlom v členskom štáte, s ktorými je spojené

právo na finančné vyrovnanie a ktorých podkladovým aktívom sú komodity alebo komoditné

indexy.

(3)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde sa nesmie investovať do podielových listov

štandardných podielových fondov, cenných papierov európskych štandardných fondov,

podielových listov špeciálnych podielových fondov alebo iných subjektov kolektívneho

investovania, ktoré môžu podľa ich štatútov alebo obdobných dokumentov investovať

viac ako 10 % hodnoty majetku do podielových listov iných podielových fondov alebo

cenných papierov zahraničných subjektov kolektívneho investovania.

(4)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde sa nesmie použiť na poskytnutie pôžičiek,

úverov, darov a na zabezpečenie záväzkov iných fyzických osôb alebo právnických osôb.

Tým nie sú dotknuté ustanovenia odseku 1 písm. a) a

§ 53g

.

(5)

Peňažné pôžičky alebo úvery v prospech majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je

možné prijať len, ak je to v súlade so záujmami účastníkov a poberateľov dávok na

účely zabezpečenia likvidity majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, a to len v nevyhnutnej

sume a na nevyhnutný čas so splatnosťou do jedného roka od začiatku čerpania úveru

alebo pôžičky.

(6)

Majetok vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde sa môže investovať do

a)

dlhopisov, dlhových cenných papierov alebo nástrojov peňažného trhu prijatých na

obchodovanie na regulovaných trhoch,

b)

vkladov na bežných účtoch a na vkladových účtoch podľa odseku 1 písm. b),

c)

podielových listov štandardných podielových fondov, cenných papierov európskych štandardných

fondov alebo cenných papierov iných zahraničných subjektov kolektívneho investovania

investujúcich prevažne do dlhopisov a dlhových cenných papierov alebo nástrojov peňažného

trhu,

d)

finančných derivátov podľa odseku 2 písm. a) na účely zabezpečenia alebo zníženia

menového rizika alebo úrokového rizika, ak tieto obchody preukázateľne znižujú riziko

straty vyplývajúce zo zmien výmenných kurzov alebo zo zmien úrokových mier a ich vplyvu

na hodnotu majetku vo výplatnom dôchodkovom fonde.

(7)

Majetok vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorý nie je zabezpečený voči

menovému riziku, môže tvoriť najviac 5 % čistej hodnoty majetku vo výplatnom doplnkovom

dôchodkovom fonde.

(8)

V majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde sa nesmú nachádzať akcie depozitára; ustanovenie

§ 53 ods. 5

sa nepoužije.

Pravidlá na obmedzenie a rozloženie rizika v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

§ 53b

(1)

Hodnota prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu vydaných jedným

emitentom nesmie tvoriť viac ako 5 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde, ak v odsekoch 4, 6, 8, 9 a 10 nie je ustanovené inak.

(2)

Súčet menovitých hodnôt prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu

vo všetkých spravovaných doplnkových dôchodkových fondoch z jednej emisie nesmie tvoriť

viac ako 30 % čistej hodnoty celej emisie; to neplatí pre cenné papiere a nástroje

peňažného trhu vydané alebo zaručené členským štátom.

(3)

Vklady na bežných účtoch alebo na vkladových účtoch v jednej banke alebo pobočke

zahraničnej banky podľa

§ 53a ods. 1 písm. b)

nesmú tvoriť viac ako 20 % hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(4)

Hodnota hypotekárnych záložných listov vydaných jednou bankou a dlhových cenných

papierov vydaných jednou zahraničnou bankou so sídlom v členskom štáte alebo v nečlenskom

štáte, ktorých menovitá hodnota vrátane výnosov je krytá pohľadávkami tejto banky

z hypotekárnych úverov, nesmie tvoriť viac ako 25 % hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde.

(5)

Celková hodnota prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu neprijatých

na obchodovanie na regulovanom trhu nesmie tvoriť viac ako 10 % čistej hodnoty majetku

v doplnkovom dôchodkovom fonde; tento limit sa nevzťahuje na investície podľa odseku

9.

(6)

Hodnota prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu vydaných alebo

zaručených jedným členským štátom, Európskou centrálnou bankou, Európskou úniou, Európskou

investičnou bankou, Svetovou bankou, Európskou bankou pre obnovu a rozvoj alebo Medzinárodným

menovým fondom nesmie tvoriť viac ako 35 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde.

(7)

Riziko protistrany, ktorému je vystavený majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde pri

obchodoch s finančnými derivátmi uzatváranými mimo regulovaného trhu, nesmie prekročiť

a)

10 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ak je protistranou banka

spĺňajúca podmienky podľa

§ 53a ods. 1 písm. b)

,

b)

5 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ak je protistranou iná

osoba ako banka podľa písmena a).

(8)

Súčet investícií do prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu podľa

odseku 1 vydaných bankou spĺňajúcou podmienky podľa

§ 53a ods. 1 písm. b)

, hypotekárnych záložných listov podľa odseku 4 vydaných touto bankou, vkladov v tejto

banke, a hodnoty rizika protistrany podľa odseku 7 písm. a), ktorou je táto banka,

nesmie prekročiť 35 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(9)

Hodnota podielových listov

a)

jedného štandardného podielového fondu, cenných papierov jedného európskeho štandardného

fondu nesmie prekročiť 20 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde,

b)

jedného špeciálneho podielového fondu alebo cenných papierov iného subjektu kolektívneho

investovania, ako je uvedené v písmene a), nesmie prekročiť 10 % čistej hodnoty majetku

v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(10)

Súčet investícií do podielových listov štandardných podielových fondov, cenných papierov

európskych štandardných fondov, podielových listov špeciálnych podielových fondov

alebo cenných papierov iných subjektov kolektívneho investovania spravovaných jednou

správcovskou spoločnosťou nesmie prekročiť 40 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde.

(11)

Súhrn peňažných prostriedkov podľa

§ 53a ods. 5

nesmie prekročiť 10 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde ku dňu

uzatvorenia zmlúv o pôžičkách a úveroch.

(12)

Na účely výpočtu limitov podľa odsekov 1 až 10 sa právnické osoby patriace do skupiny,

za ktorú sa zostavuje konsolidovaná účtovná závierka podľa osobitného predpisu

40

)

alebo podľa medzinárodných účtovných štandardov, považujú za jednu osobu. Ak ide

o skupinu podľa prvej vety kontrolovanú finančnou inštitúciou, hodnota prevoditeľných

cenných papierov a nástrojov peňažného trhu vydaných emitentmi podľa odseku 1 z takejto

skupiny nesmie prekročiť 10 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(13)

Aktíva denominované v inej mene ako euro, ktoré tvoria majetok v doplnkovom dôchodkovom

fonde a nie sú zabezpečené voči menovému riziku, nesmú prekročiť 30 % čistej hodnoty

majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Pri riadení menového rizika je doplnková dôchodková

spoločnosť povinná zohľadniť aj investície do nástrojov, ktoré sú denominované v eurách,

ak ich podkladové aktíva tvoria nástroje, ktoré sú denominované v inej mene ako euro.

(14)

Národná banka Slovenska môže schválením štatútu doplnkového dôchodkového fondu zvýšiť

limit 30 % podľa odseku 13 na 60 %, ak podľa jeho štatútu je investičnou politikou

doplnkového dôchodkového fondu vytvárať výnosy zo zmien výmenných kurzov.

(15)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky, spôsob zabezpečenia voči menovému riziku.

§ 53c

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie do svojho majetku a do majetku doplnkových

dôchodkových fondov, ktoré spravuje, nadobudnúť akcie s hlasovacím právom, ktoré by

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti umožnili vykonávať významný vplyv nad riadením

emitenta; na výpočet podielu na hlasovacích právach sa použije postup podľa Obchodného

zákonníka.

(2)

Majetok a záväzky doplnkových dôchodkových fondov sa musia oceňovať každý pracovný

deň.

§ 53d

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže uzatvoriť zmluvu o vkladovom účte podľa

§ 53a ods. 1 písm. b)

s lehotou splatnosti

a)

nepresahujúcou 12 mesiacov,

b)

presahujúcou 12 mesiacov, iba ak je možné kedykoľvek túto zmluvu vypovedať bez výpovednej

lehoty po uplynutí 12 mesiacov od uzatvorenia tejto zmluvy.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže investovať do cenných papierov zahraničných

subjektov kolektívneho investovania iných ako európskych štandardných podielových

fondov, iba ak

a)

tento zahraničný subjekt kolektívneho investovania je otvorený, má udelené povolenie

podľa právnych predpisov štátu, v ktorom je vytvorený, podlieha dohľadu, ktorý Národná

banka Slovenska považuje za rovnocenný s dohľadom vykonávaným Národnou bankou Slovenska

alebo orgánom členského štátu, a je zabezpečená spolupráca Národnej banky Slovenska

s príslušnými orgánmi dohľadu,

b)

úroveň ochrany majiteľov cenných papierov tohto zahraničného subjektu kolektívneho

investovania je rovnocenná s úrovňou ochrany podielnikov podľa osobitného predpisu,

34

)

najmä pravidlá o oddelení majetku, požičiavania, vypožičiavania a o nekrytých predajoch,

c)

tento zahraničný subjekt kolektívneho investovania zverejňuje správy o hospodárení

za kalendárny rok a správy o hospodárení za prvých šesť mesiacov kalendárneho roka

umožňujúce hodnotenie jeho aktív a pasív, výnosov a jeho činnosti za obdobie, na ktoré

sa vzťahuje príslušná správa.

§ 53e

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť pri investovaní majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde do podielových listov štandardných podielových fondov, špeciálnych podielových

fondov, podielových listov alebo cenných papierov európskych štandardných podielových

fondov alebo iných zahraničných subjektov kolektívneho investovania nesmie platiť

z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorý spravuje, žiadne poplatky ani náklady

spojené s vydaním alebo vyplatením týchto podielových listov a cenných papierov, ktoré

spravuje alebo pre ktoré vykonáva činnosti alebo funkcie zverené podľa

§ 37

správcovská spoločnosť alebo zahraničná správcovská spoločnosť, s ktorou doplnková

dôchodková spoločnosť tvorí skupinu s úzkymi väzbami.

15

)

(2)

Ak doplnkový dôchodkový fond nadobúda podielové listy alebo cenné papiere uvedené

v

§ 53b ods. 9

, štatút doplnkového dôchodkového fondu musí obsahovať informáciu o maximálnej výške

poplatkov za správu, ktoré môžu byť účtované tomuto doplnkovému dôchodkovému fondu.

Výšku poplatkov podľa prvej vety za príslušný kalendárny rok uvedie doplnková dôchodková

spoločnosť v ročnej správe o hospodárení s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde.

§ 53f

(1)

Investície do derivátov môžu pri dodržaní pravidiel na obmedzenie a rozloženie rizika

tvoriť časť investičnej politiky doplnkovej dôchodkovej spoločnosti pri nakladaní

s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde. Pri investovaní do finančných derivátov

sa na účely výpočtu limitov podľa

§ 53b

zarátavajú aj hodnoty podkladových nástrojov týchto finančných derivátov; to neplatí

pre finančné deriváty, ktorých podkladovým nástrojom sú finančné indexy spĺňajúce

podmienky podľa osobitného predpisu.

40a

)

(2)

Protistranou pri obchodoch s derivátmi uzatváranými mimo regulovaného trhu musí byť

finančná inštitúcia, ktorá podlieha dohľadu nad obozretným podnikaním; v štatúte doplnkového

dôchodkového fondu musia byť uvedené kategórie finančných inštitúcií, ktoré môžu byť

protistranou pri obchodoch s derivátmi uzatvorenými mimo regulovaného trhu.

(3)

Deriváty uzatvárané mimo regulovaného trhu sa musia denne oceňovať a toto ocenenie

sa musí overovať spôsobmi podľa

§ 55e

; musí ich byť možné kedykoľvek predať, speňažiť alebo uzavrieť prostredníctvom iného

obchodu za ich trhovú cenu na základe podnetu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(4)

Celkové riziko týkajúce sa derivátov podľa

§ 53a ods. 2

, ktorému je doplnkový dôchodkový fond vystavený, nesmie prekročiť čistú hodnotu majetku

v doplnkovom dôchodkovom fonde. Pri výpočte celkového rizika podľa prvej vety sa zohľadňuje

aktuálna hodnota podkladových nástrojov derivátov, riziko protistrany, predpokladané

budúce pohyby finančného trhu a zostávajúci čas do uzavretia pozícií vo finančných

derivátoch.

(5)

Celkové riziko týkajúce sa derivátov podľa

§ 53a ods. 2 písm. b)

, ktorému je doplnkový dôchodkový fond vystavený, nesmie prekročiť 20 % čistej hodnoty

majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(6)

Ak prevoditeľný cenný papier alebo nástroj peňažného trhu obsahuje derivát, tento

derivát sa musí zohľadniť pri dodržiavaní limitov a obmedzení podľa tohto zákona.

(7)

Ak v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je finančný derivát, ktorý vyžaduje dodanie

podkladového finančného nástroja tohto derivátu alebo ak protistrana má právo žiadať

jeho dodanie, doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť v majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde krytie, ktorým je dostatočný počet podkladových finančných nástrojov

príslušného derivátu alebo dostatok peňažných prostriedkov alebo iných likvidných

aktív, ktoré je možné použiť na kúpu dodávaného podkladového finančného nástroja,

a je zabezpečené, že takú kúpu bude možné vykonať k požadovanému dátumu jeho dodania.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť pri správe majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

nesmie uzatvárať obchody s finančnými derivátmi, pri ktorých by sa podľa odseku 7

vyžadovalo krytie vo forme aktív, ktoré nie je možné nadobúdať do majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde v súlade s investičnou politikou príslušného doplnkového dôchodkového

fondu.

(9)

Národná banka Slovenska ustanoví opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky, spôsob krytia záväzkov súvisiacich s finančnými derivátmi v majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde.

§ 53g

(1)

Ak je to uvedené v štatúte doplnkového dôchodkového fondu, je možné v prospech majetku

alebo na ťarchu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde používať postupy a nástroje

vzťahujúce sa na prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu, a to len na

účel efektívneho riadenia investícií majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a za podmienok

a limitov uvedených v štatúte doplnkového dôchodkového fondu.

(2)

Ak využívanie postupov a nástrojov podľa odseku 1 zahŕňa využívanie derivátov, limity

uvedené v štatúte doplnkového dôchodkového fondu podľa odseku 1 musia byť v súlade

s pravidlami obmedzenia a rozloženia rizika podľa tohto zákona a tieto deriváty musia

spĺňať kritériá podľa tohto zákona a požiadavky na protistranu pri obchodoch s derivátmi

podľa

§ 53f ods. 2

.

(3)

Postupy a nástroje podľa odsekov 1 a 2 je možné využívať len v takom rozsahu, aby

sa nezmenil spôsob investovania majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a jeho investičná

politika a investičný cieľ určené štatútom doplnkového dôchodkového fondu, neprinášali

ďalšie podstatné riziká v porovnaní s pôvodnou politikou rizík a ich využívanie musí

byť v súlade s najlepším záujmom účastníkov a poberateľov dávok.

(4)

Všetky provízie a poplatky, ktoré doplnková dôchodková spoločnosť prijíma v súvislosti

s používaním postupov a nástrojov podľa odseku 1 upravené o hodnoty priamych a nepriamych

prevádzkových nákladov, patria do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(5)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť používa postupy a nástroje podľa odseku 1, je

povinná zabezpečiť, aby riziká súvisiace s týmito činnosťami boli primerane ošetrené

a riadené v rámci systému riadenia rizík príslušného doplnkového dôchodkového fondu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá uzatvára obchody v rámci postupov a nástrojov

podľa odseku 1, je povinná tieto operácie zohľadniť pri vypracovaní systému riadenia

likvidity s cieľom zabezpečiť, aby bola schopná splniť všetky záväzky vyplývajúce

z

§ 15 až 21

.

(7)

Národná banka Slovenska ustanoví opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky,

a)

kritériá, ktoré musia spĺňať postupy a nástroje podľa odseku 1,

b)

podrobnosti o obsahu zmluvy o pôžičke cenného papiera, zmluvy o predaji a spätnom

odkúpení cenného papiera a zmluvy o odkúpení a spätnom predaji cenného papiera, ktoré

sa uzatvárajú v rámci využívania postupov a nástrojov podľa odseku 1.

(8)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky, podrobnosti týkajúce sa postupov a nástrojov podľa odseku 1.

§ 54

(1)

Limity a obmedzenia týkajúce sa majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde uvedené v

§ 53a až 53f

sa nepoužijú na obdobie prvých 12 mesiacov od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia

Národnej banky Slovenska o udelení povolenia alebo jeho zmeny týkajúcej sa správy

doplnkového dôchodkového fondu.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže po uplynutí lehoty podľa odseku 1 prekročiť

limity a obmedzenia podľa

§ 53a až 53f

len pri uplatnení predkupných práv na upisovanie vyplývajúce z cenných papierov alebo

nástrojov peňažného trhu, ktoré sa nachádzajú v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

alebo pri zlúčení doplnkových dôchodkových fondov.

(3)

Ak dôjde k prekročeniu limitov a obmedzení uvedených v

§ 53a až 53f

z dôvodov, ktoré doplnková dôchodková spoločnosť nemôže ovplyvniť, alebo v dôsledku

uplatnenia predkupných práv podľa odseku 2, je doplnková dôchodková spoločnosť povinná

oznámiť túto skutočnosť bez zbytočného odkladu Národnej banke Slovenska a vykonať

opatrenia na zosúladenie s limitmi a obmedzeniami podľa tohto zákona. Tým nie je dotknutá

povinnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti postupovať podľa prvej vety aj pri vedomom

porušení limitov a obmedzení podľa tohto zákona v dôsledku zanedbania odbornej starostlivosti.

Transakcie uskutočňované na účely zosúladenia zloženia majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde s limitmi a obmedzeniami podľa tohto zákona majú prednosť pred ostatnými transakciami.

Povinnosť vykonať opatrenia podľa prvej a druhej vety nezaniká uložením sankcie podľa

tohto zákona.

(4)

Národná banka Slovenska môže doplnkovej dôchodkovej spoločnosti určiť lehotu na zosúladenie

zloženia majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde s limitmi a obmedzeniami podľa tohto

zákona. Tým nie je dotknuté právo Národnej banky Slovenska uložiť doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti sankciu za porušenie limitov a obmedzení uvedených v

§ 53a až 53f

. Lehotu určenú podľa prvej vety môže Národná banka Slovenska opakovane predĺžiť na

žiadosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podanú najneskôr desať pracovných dní pred

uplynutím lehoty na zosúladenie zloženia majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ak

je to v záujme ochrany účastníkov a poberateľov dávok.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu informovať Národnú

banku Slovenska, ak čistá hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde klesla o

jednu tretinu oproti priemernej čistej hodnote majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

za posledných šesť po sebe nasledujúcich mesiacov.

Riadenie rizík

§ 55

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri správe majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde

a)

zriadiť a udržiavať systém riadenia rizík umožňujúci

1.

včasné identifikovanie, priebežné meranie a riadenie všetkých významných rizík, ktorým

sú alebo ktorým by mohli byť vystavené doplnkové dôchodkové fondy, ktoré spravuje,

2.

priebežné sledovanie a meranie rizika pozícií a ich vplyv na celkové riziko spojené

s investovaním majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde,

3.

priebežné sledovanie, meranie a zabezpečenie dodržiavania limitu celkového rizika

týkajúce sa derivátov podľa

§ 53f ods. 4

a

5

,

4.

riadny výkon funkcie riadenia rizík podľa

§ 29a

,

b)

používať postupy na presné a spoľahlivé ocenenie finančných derivátov uzatváraných

mimo regulovaného trhu.

(2)

Na účely tohto zákona sa rozlišuje najmä

a)

kreditné riziko, ktoré znamená riziko straty pre doplnkový dôchodkový fond vyplývajúce

z toho, že dlžník alebo iná zmluvná strana si nesplní svoje záväzky; kreditné riziko

zahŕňa aj riziko protistrany, ktoré znamená riziko straty pre doplnkový dôchodkový

fond vyplývajúce zo skutočnosti, že protistrana v rámci uzatvoreného obchodu si nesplní

svoje záväzky pred konečným vyrovnaním peňažných tokov v rámci obchodu,

b)

trhové riziko, ktoré znamená riziko straty pre doplnkový dôchodkový fond vyplývajúce

zo zmeny trhovej hodnoty pozícií v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde spôsobenej

zmenami v premenlivých trhových faktoroch, ako sú úrokové sadzby, devízové kurzy,

ceny akcií a komodít alebo zhoršenie úverovej spoľahlivosti emitenta,

c)

operačné riziko, ktoré znamená riziko straty pre doplnkový dôchodkový fond vyplývajúce

z neprimeraných vnútorných postupov a zlyhaní v súvislosti s osobami a so systémami

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo z vonkajších udalostí a zahŕňa právne riziko

a dokumentačné riziko a riziko vyplývajúce z postupov obchodovania, vysporiadania

a oceňovania vykonávaných v mene doplnkového dôchodkového fondu.

(3)

Na účely zabezpečenia povinností podľa odseku 1 je doplnková dôchodková spoločnosť

povinná zaviesť, uplatňovať a udržiavať primeranú a zdokumentovanú politiku riadenia

rizík, v ktorej identifikuje riziká, ktorým sú alebo ktorým by mohli byť vystavené

doplnkové dôchodkové fondy, ktoré spravuje.

(4)

Politika riadenia rizík musí obsahovať najmä také postupy, ktoré sú nevyhnutné na

to, aby doplnková dôchodková spoločnosť mohla pre každý doplnkový dôchodkový fond,

ktorý spravuje, posúdiť vystavenie doplnkového dôchodkového fondu rizikám podľa odseku

2, ako aj vystavenie doplnkového dôchodkového fondu všetkým ostatným významným rizikám.

Na účely riadenia rizík sa za významné riziká považujú také riziká, ktoré môžu byť

očakávané s primeranou pravdepodobnosťou, že sa dotknú záujmov účastníkov a poberateľov

dávok.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná v politike riadenia rizík vymedziť najmä

a)

postupy, nástroje a opatrenia, ktoré umožnia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti plnenie

povinností podľa odsekov 10 až 12 a podľa

§ 55a

, a

b)

rozdelenie zodpovedností súvisiacich s riadením rizík v rámci doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť, aby politika riadenia rizík

podľa odsekov 3 až 5 vymedzovala podmienky, obsah a pravidelnosť správ o výkone funkcie

riadenia rizík podávaných vrcholovému manažmentu a dozornej rade.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri plnení povinností podľa odsekov 3

až 6 zohľadniť povahu, rozsah a zložitosť svojej činnosti a doplnkových dôchodkových

fondov, ktoré spravuje.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná posudzovať, sledovať a pravidelne preskúmavať

a)

primeranosť a účinnosť politiky riadenia rizík, ako aj postupov, nástrojov a opatrení

podľa odsekov 10 až 12 a podľa

§ 55a

,

b)

mieru, do akej doplnková dôchodková spoločnosť dodržiava politiku riadenia rizík

a postupy, nástroje a opatrenia podľa odsekov 10 až 12 a podľa

§ 55a

,

c)

primeranosť a účinnosť opatrení prijatých na riešenie akýchkoľvek nedostatkov pri

výkone postupov riadenia rizík.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu oznámiť Národnej

banke Slovenska každú podstatnú zmenu v systéme riadenia rizík.

(10)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná prijať primerané a účinné postupy, nástroje

a opatrenia na

a)

priebežné meranie a riadenie rizík, ktorým sú vystavené alebo ktorým by mohli byť

vystavené doplnkové dôchodkové fondy, ktoré spravuje,

b)

zabezpečenie dodržiavania limitov celkového rizika a rizika protistrany.

(11)

Postupy, nástroje a opatrenia podľa odseku 10 musia byť primerané vzhľadom na povahu,

rozsah a zložitosť činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a doplnkových dôchodkových

fondov, ktoré spravuje, a musia byť v súlade s rizikovými profilmi týchto doplnkových

dôchodkových fondov.

(12)

Na účely zabezpečenia povinností podľa odseku 10 je doplnková dôchodková spoločnosť

povinná

a)

zaviesť také opatrenia a postupy na meranie rizík, ktoré sú nevyhnutné na zabezpečenie

toho, aby riziká spojené s pozíciami portfólia a ich vplyv na celkový rizikový profil

boli presne merané na základe riadnych a spoľahlivých údajov a aby opatrenia a postupy

na meranie rizík boli náležitým spôsobom zdokumentované,

b)

vykonávať spätné testovanie s cieľom preskúmať funkčnosť opatrení na meranie rizík,

ktoré zahŕňa predpovede a odhady založené na príslušných modeloch, ak doplnková dôchodková

spoločnosť meria trhové riziko alebo vypočítava celkové riziko týkajúce sa derivátov

podľa

§ 53f ods. 4

a

5

spôsobom podľa

§ 55a ods. 1 písm. b)

,

c)

vykonávať pravidelné stresové testy a analýzy scenárov s cieľom zohľadniť riziká

vyplývajúce z potenciálnych zmien trhových podmienok, ktoré by mohli mať nepriaznivý

vplyv na spravovaný doplnkový dôchodkový fond, ak doplnková dôchodková spoločnosť

meria trhové riziko alebo vypočítava celkové riziko týkajúce sa derivátov podľa

§ 53f ods. 4

a

5

spôsobom podľa

§ 55a ods. 1 písm. b)

,

d)

zaviesť, uplatňovať a udržiavať zdokumentovaný systém vnútorných limitov týkajúci

sa opatrení používaných na riadenie a kontrolu príslušných rizík pre každý doplnkový

dôchodkový fond, zohľadňujúci všetky riziká, ktoré môžu byť významné pre príslušný

doplnkový dôchodkový fond, a zabezpečujúci súlad s rizikovým profilom príslušného

doplnkového dôchodkového fondu,

e)

zabezpečiť, aby aktuálna úroveň rizík zodpovedala systému vnútorných limitov podľa

písmena d) príslušného doplnkového dôchodkového fondu,

f)

zaviesť, uplatňovať a udržiavať primerané postupy, ktoré pri skutočnom alebo predpokladanom

porušení systému vnútorných limitov podľa písmena d) zabezpečia včasné nápravné opatrenia

v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok a v záujme ich ochrany.

(13)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky,

a)

ďalšie riziká, ktoré sa rozlišujú na účely riadenia rizík,

b)

podrobnosti o

1.

systéme riadenia rizík pri správe majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde,

2.

vykonávaní spätného testovania podľa odseku 12 písm. b),

3.

vykonávaní stresového testovania podľa odseku 12 písm. c),

4.

kvalitatívnych a kvantitatívnych požiadavkách na stresové testovanie podľa tretieho

bodu.

§ 55a

Výpočet celkového rizika týkajúceho sa finančných derivátov

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vypočítavať celkové riziko týkajúce sa

derivátov podľa

§ 53f ods. 4

a

5

ako

a)

dodatočné riziko a pákový efekt, ktoré sú generované používaním derivátov, a to vrátane

cenných papierov obsahujúcich derivát podľa

§ 53f ods. 6

, ktoré podľa

§ 53f ods. 4

nesmú prekročiť čistú hodnotu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a podľa

§ 53f ods. 5

nesmie prekročiť 20 % čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde alebo

b)

trhové riziko majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná celkové riziko týkajúce sa derivátov vypočítavať

minimálne raz za pracovný deň.

(3)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť vypočítava celkové riziko ako riziko podľa odseku

1 písm. a), je povinná vypočítavať celkové riziko záväzkovým prístupom podľa

§ 55b

. Ak doplnková dôchodková spoločnosť vypočítava celkové riziko ako riziko podľa odseku

1 písm. b), je povinná vypočítavať celkové riziko prístupom hodnoty v riziku podľa

§ 55c

; hodnotou v riziku sa rozumie ukazovateľ maximálnej očakávanej straty na danej úrovni

spoľahlivosti v konkrétnom časovom období.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť, aby metóda zvolená na meranie

celkového rizika podľa odseku 3 bola vhodná pre príslušný doplnkový dôchodkový fond,

pričom je povinná zohľadniť investičnú stratégiu príslušného doplnkového dôchodkového

fondu, druhy a zložitosť derivátov v majetku v príslušnom doplnkovom dôchodkovom fonde

a ich podiel na majetku v príslušnom doplnkovom dôchodkovom fonde.

(5)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť pri správe doplnkového dôchodkového fondu podľa

§ 53g

používa postupy a nástroje zahrňujúce zmluvu o predaji a spätnom odkúpení a zmluvu

o odkúpení a spätnom predaji alebo zmluvu o pôžičke cenných papierov, ktorých cieľom

je zvýšenie pákového efektu alebo úrovne trhového rizika, doplnková dôchodková spoločnosť

je povinná zohľadniť tieto operácie pri výpočte celkového rizika podľa

§ 53f ods. 4

a

5

.

§ 55b

Záväzkový prístup

(1)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť používa na výpočet celkového rizika podľa

§ 53f ods. 4

a

5

príslušného doplnkového dôchodkového fondu záväzkový prístup, je povinná tento prístup

uplatniť na všetky pozície v derivátoch, vrátane cenných papierov obsahujúcich derivát

podľa

§ 53f ods. 6

, a to bez ohľadu na to, či sú použité ako súčasť investičnej politiky doplnkového

dôchodkového fondu na účely zníženia rizika alebo na účely efektívneho riadenia investícií

majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde podľa

§ 53g

.

(2)

Pri výpočte celkového rizika podľa

§ 53f ods. 4

a

5

záväzkovým prístupom je doplnková dôchodková spoločnosť povinná každú pozíciu v deriváte

konvertovať na trhovú hodnotu ekvivalentnej pozície v podkladovom nástroji tohto derivátu.

(3)

Ak použitie derivátov nevytvára dodatočné zvýšenie úrovne rizika v majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde, doplnková dôchodková spoločnosť nemusí pozíciu v podkladovom nástroji

takého derivátu zahrnúť do záväzkov.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže pri výpočte celkového rizika zohľadniť opatrenia

o zabezpečení pred rizikom straty a opatrenia o vzájomnom započítaní, len ak tieto

opatrenia prihliadajú na zjavné a významné riziká a vedú k jasnému zníženiu úrovne

rizika.

(5)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť použije záväzkový prístup, do výpočtu celkového

rizika nemusí zahrnúť záväzky z prijatých pôžičiek a úverov podľa

§ 53a ods. 5

a

§ 53b ods. 11

.

(6)

Ak možno podľa štatútu doplnkového dôchodkového fondu v prospech majetku alebo na

ťarchu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde používať postupy a nástroje vzťahujúce

sa na prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu na účel efektívneho riadenia

investícií majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde a použitie týchto postupov a nástrojov

vytvára ďalšie pákové efekty prostredníctvom reinvestovania zábezpeky, použitie týchto

postupov a nástrojov je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zohľadniť pri výpočte

celkového rizika záväzkovým prístupom.

(7)

Národná banka Slovenska ustanoví opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky,

a)

metódy konverzie pozícií v derivátoch podľa odseku 2 pre jednotlivé druhy derivátov,

b)

kritériá na určenie derivátov, ktoré nevytvárajú dodatočné zvýšenie úrovne rizika

v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde podľa odseku 3,

c)

spôsoby zohľadnenia opatrení na zabezpečenie pred rizikom straty a opatrení na vzájomné

započítanie podľa odseku 4 pri výpočte celkového rizika záväzkovým prístupom,

d)

spôsoby zohľadnenia postupov a nástrojov podľa odseku 6 pri výpočte celkového rizika

záväzkovým prístupom.

(8)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky, podrobnosti o výpočte celkového rizika záväzkovým prístupom.

§ 55c

Prístup hodnoty v riziku

(1)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť používa na výpočet celkového rizika podľa

§ 53f ods. 4

a

5

príslušného doplnkového dôchodkového fondu prístup hodnoty v riziku, je povinná tento

prístup uplatniť na všetky pozície v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri používaní prístupu hodnoty v riziku

určovať podľa

§ 55 ods. 12 písm. d)

limit maximálnej hodnoty v riziku v súlade s jeho definovaným rizikovým profilom.

(3)

Pri používaní prístupu hodnoty v riziku je doplnková dôchodková spoločnosť povinná

primerane k rizikovému profilu a investičnej stratégii príslušného doplnkového dôchodkového

fondu použiť na výpočet celkového rizika metódu relatívnej hodnoty v riziku alebo

metódu absolútnej hodnoty v riziku.

(4)

Na žiadosť Národnej banky Slovenska je doplnková dôchodková spoločnosť povinná preukázať,

že metóda zvolená podľa odseku 3 je pre príslušný doplnkový dôchodkový fond primeraná.

Rozhodnutie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti o používaní príslušnej metódy, jeho

podkladové predpoklady a zdôvodnenie musia byť riadne zdokumentované.

(5)

Metóda zvolená podľa odseku 3 musí byť používaná nepretržite.

(6)

Národná banka Slovenska ustanoví opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky,

a)

spôsob výpočtu celkového rizika metódou relatívnej hodnoty v riziku,

b)

spôsob výpočtu celkového rizika metódou absolútnej hodnoty v riziku,

c)

kvantitatívne a kvalitatívne požiadavky pre prístup hodnoty v riziku,

d)

maximálny limit, ktorý sa nemôže prekročiť pri používaní metódy absolútnej hodnoty

v riziku.

(7)

Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov

Slovenskej republiky, podrobnosti o výpočte celkového rizika prístupom hodnoty v riziku.

§ 55d

Riziko protistrany

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť, že riziko protistrany vyplývajúce

z finančných derivátov uzavretých mimo regulovaného trhu nepresiahne limity podľa

§ 53b

.

(2)

Pri výpočte rizika príslušnej protistrany podľa

§ 53b ods. 7

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná použiť kladné trhové ocenenie finančného

derivátu uzavretého mimo regulovaného trhu s príslušnou protistranou.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže vzájomne započítať pozície vo finančných derivátoch

v majetku v príslušnom doplnkovom dôchodkovom fonde s rovnakou protistranou, len ak

je schopná vymáhať dohody o vzájomnom započítaní uzavreté s protistranou v mene doplnkového

dôchodkového fondu. Vzájomné započítanie je možné iba vo vzťahu k finančným derivátom

uzavretým mimo regulovaného trhu s rovnakou protistranou a nie je možné vo vzťahu

k iným pozíciám v majetku v príslušnom doplnkovom dôchodkovom fonde s rovnakou protistranou.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť môže znížiť riziko protistrany podľa

§ 53b ods. 7

prostredníctvom prijatia zábezpeky. Prijatá zábezpeka musí byť dostatočne likvidná,

aby mohla byť rýchlo predaná za cenu, ktorá sa blíži k jej oceneniu pred predajom.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri výpočte rizika protistrany podľa

§ 53b ods. 7

zohľadniť zábezpeku, ak doplnková dôchodková spoločnosť poskytuje v mene doplnkového

dôchodkového fondu zábezpeku protistrane v rámci finančného derivátu uzavretého mimo

regulovaného trhu. Poskytnutú zábezpeku môže doplnková dôchodková spoločnosť zohľadniť

v čistej výške, len ak je doplnková dôchodková spoločnosť schopná vymáhať dohody o

vzájomnom započítaní uzavreté s touto protistranou v mene doplnkového dôchodkového

fondu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vypočítavať limity podľa

§ 53b

výhradne podľa záväzkového prístupu na základe pozícií v podkladových nástrojoch

vyplývajúcich z použitia finančných derivátov.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zahrnúť do výpočtu limitu podľa

§ 53b ods. 8

každú pozíciu voči riziku protistrany, ktorému je vystavený majetok v doplnkovom

dôchodkovom fonde pri obchodoch s finančnými derivátmi uzatváranými mimo regulovaného

trhu.

(8)

Národná banka Slovenska ustanoví opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky,

a)

požiadavky na zábezpeku, prostredníctvom ktorej doplnková dôchodková spoločnosť môže

znížiť riziko protistrany,

b)

pravidlá na výpočet limitov podľa

§ 53b

.

§ 55e

Postupy na oceňovanie derivátov uzatváraných mimo regulovaného trhu

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť overenie ocenenia pozícií vo

finančných derivátoch uzavretých mimo regulovaného trhu v majetku v doplnkovom dôchodkovom

fonde; tým nie sú dotknuté ustanovenia

§ 53a ods. 2

a

§ 53f ods. 2

a

3

. Predmetom overenia podľa prvej vety je zistenie, či sú pozície vo finančných derivátoch

ocenené reálnou hodnotou, ktorá sa nezakladá iba na trhových kotáciách protistrán

vo finančných derivátoch uzatváraných mimo regulovaného trhu.

(2)

Pri ocenení finančného derivátu musí

a)

ako základ ocenenia slúžiť spoľahlivá aktuálna trhová hodnota nástroja alebo, ak

taká hodnota nie je k dispozícii, model oceňovania s využitím adekvátnej uznávanej

metodológie,

b)

overovanie oceňovania podľa odseku 1 vykonávať

1.

osoba, ktorá je nezávislá od protistrany finančného derivátu uzavretého mimo regulovaného

trhu, a to v primeraných časových intervaloch a takým spôsobom, aby toto overenie

mohla doplnková dôchodková spoločnosť skontrolovať, alebo

2.

útvar v rámci doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorý je nezávislý od útvaru zodpovedného

za riadenie investícií a ktorý je na taký účel primerane vybavený.

(3)

Na účely odseku 1 je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zaviesť, uplatňovať

a udržiavať opatrenia a postupy, ktoré zabezpečia vhodné, transparentné a reálne oceňovanie

pozícií vo finančných derivátoch uzatváraných mimo regulovaného trhu v majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde. Opatrenia a postupy podľa prvej vety je doplnková dôchodková spoločnosť

povinná riadne zdokumentovať.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť primerané, presné a nezávislé

zistenie reálnej hodnoty finančných derivátov uzatváraných mimo regulovaného trhu.

(5)

Opatrenia a postupy podľa odseku 3 musia byť primerané a proporčné vzhľadom na povahu

a zložitosť príslušných finančných derivátov uzatváraných mimo regulovaného trhu.

(6)

Ak sa na opatreniach a postupoch týkajúcich sa oceňovania derivátov uzatváraných

mimo regulovaného trhu zúčastňujú iné osoby, doplnková dôchodková spoločnosť je povinná

dodržiavať vo vzťahu k týmto iným osobám povinnosti podľa

§ 37 ods. 6

.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na účely zabezpečenia povinností podľa

odsekov 1 až 5 vymedziť pre funkciu riadenia rizík podľa

§ 29a

konkrétne úlohy a zodpovednosti vo vzťahu k týmto povinnostiam.

SIEDMA ČASŤ

Depozitár

§ 56

(1)

Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde a majetok na účte nepriradených platieb sa

musí zveriť depozitárovi v súlade s týmto zákonom.

(2)

Depozitárom doplnkového dôchodkového fondu môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej

banky,

41

)

ktorá má povolenie podľa osobitných predpisov

41a

)

na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby

spočívajúcej v úschove alebo v správe finančných nástrojov a ktorá nie je v nútenej

správe.

(3)

Depozitárom doplnkového dôchodkového fondu nemôže byť právnická osoba uvedená v odseku

2, ktorá je zakladateľom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti spravujúcej tento doplnkový

dôchodkový fond (ďalej len „spravujúca doplnková dôchodková spoločnosť“), akcionárom

spravujúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo ktorá je členom skupiny s úzkymi

väzbami vo vzťahu k spravujúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, k akcionárom s

kvalifikovanou účasťou na spravujúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a k zakladateľom

spravujúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(4)

Depozitár doplnkového dôchodkového fondu môže na základe zmluvy zveriť úschovu zahraničných

cenných papierov inej osobe, ktorá je oprávnená na výkon zverených činností. Výkon

týchto činností depozitár nesmie zveriť osobe, ktorej záujmy môžu byť v konflikte

so záujmami účastníkov a poberateľov dávok. Depozitár a osoba, ktorej bola zverená

úschova zahraničných cenných papierov, sú povinní viesť úschovu týchto cenných papierov

vždy oddelene od ostatného majetku a spôsobom, ktorý zabezpečí ochranu práv účastníkov

a poberateľov dávok podľa

§ 46

.

(5)

Všetky doplnkové dôchodkové fondy spravujúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

musia mať toho istého depozitára.

(6)

Na činnosť depozitára sa vzťahujú ustanovenia osobitných predpisov,

41b

)

ak v odsekoch 1 až 5 a v

§ 56a až 56e

nie je ustanovené inak.

§ 56a

(1)

Depozitár vykonáva činnosť na základe písomnej zmluvy s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou

o výkone činnosti depozitára (ďalej len „depozitárska zmluva“).

(2)

V depozitárskej zmluve musia byť dohodnuté činnosti depozitára, a to najmenej v rozsahu

podľa

§ 56c ods. 2

a výška odplaty za výkon činnosti depozitára.

(3)

Depozitárska zmluva sa uzatvára na neurčitý čas. Depozitársku zmluvu môžu zmluvné

strany vypovedať. Výpovedná lehota je tri mesiace, ak sa v depozitárskej zmluve nedohodla

kratšia výpovedná lehota. Výpovedná lehota začína plynúť od prvého dňa kalendárneho

mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola výpoveď doručená druhej

zmluvnej strane.

(4)

Ak sa depozitárovi odoberie bankové povolenie alebo ak mu zanikne bankové povolenie,

41c

)

povolenie na poskytovanie investičných služieb

41d

)

v časti potrebnej na výkon činnosti depozitára, alebo ak je nad ním zavedená nútená

správa, dňom právoplatnosti príslušných rozhodnutí depozitárovi zaniká oprávnenie

vykonávať činnosť depozitára podľa tohto zákona a depozitárska zmluva uzatvorená s

týmto depozitárom stráca platnosť.

(5)

Vypovedanie depozitárskej zmluvy alebo vznik skutočností podľa odseku 4 oznámi depozitár

bez zbytočného odkladu Národnej banke Slovenska a doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

s ktorou mal uzatvorenú depozitársku zmluvu.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je po skončení platnosti depozitárskej zmluvy povinná

bez zbytočného odkladu pozastaviť nakladanie s majetkom v doplnkových dôchodkových

fondoch okrem úhrady záväzkov vzniknutých pred zánikom depozitárskej zmluvy a úkonov

nevyhnutných na zabezpečenie majetku v doplnkových dôchodkových fondoch pred vznikom

škody na tomto majetku až do uzatvorenia zmluvy s novým depozitárom.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pripraviť najneskôr ku dňu uplynutia výpovednej

lehoty alebo do jedného mesiaca po skončení platnosti depozitárskej zmluvy spôsobom

podľa odseku 4 návrh depozitárskej zmluvy s iným depozitárom a požiadať Národnú banku

Slovenska o udelenie predchádzajúceho písomného súhlasu na zmenu depozitára.

(8)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť nepožiada Národnú banku Slovenska o udelenie predchádzajúceho

písomného súhlasu na zmenu depozitára v lehote podľa odseku 7, Národná banka Slovenska

do jedného mesiaca od uplynutia tejto lehoty určí nového depozitára. Doplnková dôchodková

spoločnosť a depozitár určený Národnou bankou Slovenska sú povinní bez zbytočného

odkladu uzatvoriť depozitársku zmluvu. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná

depozitársku zmluvu po jej uzatvorení bez zbytočného odkladu predložiť Národnej banke

Slovenska.

(9)

Depozitár, ktorý prestal pre doplnkové dôchodkové fondy spravujúcej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti vykonávať činnosť depozitára, je povinný bez zbytočného odkladu odovzdať

majetok v doplnkových dôchodkových fondoch a s ním súvisiacu dokumentáciu a informácie

o výkone depozitárskej činnosti súvisiace s odovzdávaným majetkom novému depozitárovi.

Do odovzdania majetku a súvisiacej dokumentácie nesmie depozitár vykonávať ani umožniť

vykonať nakladanie s majetkom v doplnkových dôchodkových fondoch; to neplatí na úkony

nevyhnutné na zabezpečenie majetku v doplnkových dôchodkových fondoch pred vznikom

škody na tomto majetku a na úkony nevyhnutné na zabezpečenie výplaty dávok podľa tohto

zákona. Ustanovenia prvej a druhej vety sa primerane vzťahujú aj na majetok na účte

nepriradených platieb.

(10)

Depozitár je povinný plniť povinnosti vyplývajúce z depozitárskej zmluvy aj v prípade

vstupu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do konkurzu alebo reštrukturalizácie, a

to až do uzatvorenia depozitárskej zmluvy s inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

na ktorú sa previedla správa doplnkových dôchodkových fondov, alebo do zrušenia všetkých

doplnkových dôchodkových fondov spravovaných doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou podľa

§ 52

.

§ 56b

(1)

Depozitár je povinný viesť pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, s ktorou má uzatvorenú

depozitársku zmluvu, bežný účet

41e

)

v určitej mene. Depozitár je povinný viesť pre každý doplnkový dôchodkový fond spravujúcej

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, s ktorou má uzavretú depozitársku zmluvu, jeden

bežný účet v určitej mene. Depozitár je povinný viesť pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť

jeden účet nepriradených platieb.

(2)

Bežným účtom doplnkového dôchodkového fondu podľa odseku 1 musia prechádzať všetky

platby, výplaty a prevody peňažných prostriedkov, ktoré tvoria majetok v doplnkovom

dôchodkovom fonde.

(3)

Majetok na účte nepriradených platieb nie je majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Poplatky depozitárovi za vedenie účtu nepriradených platieb a za poskytovanie platobných

služieb znáša doplnková dôchodková spoločnosť.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť si nemôže otvoriť v banke a v pobočke zahraničnej

banky odlišnej od depozitára bežné účty. Doplnková dôchodková spoločnosť si môže otvoriť

vkladové účty aj v inej banke a v pobočke zahraničnej banky odlišnej od depozitára.

(5)

Depozitár môže uvoľniť peňažné prostriedky z bežných účtov doplnkového dôchodkového

fondu podľa odseku 1 na nákup cenných papierov len po prevode týchto cenných papierov

alebo ako platbu oproti dodávke týchto cenných papierov.

(6)

Ak sú súčasťou majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde listinné cenné papiere, musia

sa uschovať u depozitára. Ak nemožno zabezpečiť úschovu listinných cenných papierov

u depozitára, musia sa uschovať u tretej osoby, ktorú určí depozitár. Za takto uschované

listinné cenné papiere zodpovedá depozitár, akoby boli uschované u neho.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na nakladanie so svojím majetkom tvoreným

zaknihovanými cennými papiermi evidovanými v registri emitentov v centrálnom depozitári

zriadiť a používať len jeden účet majiteľa.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na nakladanie s majetkom v ňou spravovaných

doplnkových dôchodkových fondoch tvoreným zaknihovanými cennými papiermi evidovanými

v registri emitentov v centrálnom depozitári zriadiť a používať osobitne pre každý

ňou spravovaný doplnkový dôchodkový fond samostatný účet majiteľa. Na evidovanie a

nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie mať doplnková dôchodková

spoločnosť zriadený a používať viac ako jeden účet majiteľa pre každý ňou spravovaný

doplnkový dôchodkový fond ani používať účet majiteľa podľa odseku 7.

(9)

Ak je depozitár členom centrálneho depozitára, účty majiteľa podľa odsekov 7 a 8

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zriadiť u svojho depozitára. Ak depozitár

nie je členom centrálneho depozitára, účty majiteľa podľa odsekov 7 a 8 je doplnková

dôchodková spoločnosť povinná zriadiť u iného člena centrálneho depozitára; tieto

účty majiteľa musia byť zriadené u toho istého člena centrálneho depozitára.

(10)

Ak sú súčasťou majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde zahraničné zaknihované cenné

papiere, je depozitár povinný bez zbytočného odkladu zabezpečiť spravujúcej doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti výpisy z účtu majiteľa alebo z účtu plniaceho obdobnú funkciu,

alebo ich kópie, ak ich spravujúca doplnková dôchodková spoločnosť nedostáva priamo.

(11)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie nakladať s majetkom v doplnkových dôchodkových

fondoch a s majetkom na účte nepriradených platieb bez vedomia depozitára.

§ 56c

(1)

Pri výkone svojej činnosti koná depozitár samostatne, s odbornou starostlivosťou,

v súlade s depozitárskou zmluvou a výlučne v záujme účastníkov a poberateľov dávok.

(2)

Depozitár je pri výkone svojej činnosti povinný najmä

a)

vykonávať pokyny doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ak neodporujú tomuto zákonu,

iným všeobecne záväzným právnym predpisom alebo štatútu doplnkového dôchodkového fondu,

b)

kontrolovať, či je hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde určovaná v súlade

s týmto zákonom a so štatútom doplnkového dôchodkového fondu,

c)

kontrolovať dodržiavanie pravidiel obmedzenia a rozloženia rizika pri nakladaní s

majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde,

d)

kontrolovať dodržiavanie ustanovení tohto zákona, iných všeobecne záväzných právnych

predpisov, ako aj štatútov spravovaných doplnkových dôchodkových fondov spravujúcou

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

e)

zabezpečovať, aby pri transakciách s majetkom v doplnkových dôchodkových fondoch

bola prevádzaná protihodnota v prospech majetku v doplnkových dôchodkových fondoch

na princípe platby oproti dodávke, ak to povaha obchodu alebo obchodné zvyklosti nevylučujú,

v lehotách obvyklých na regulovanom trhu, kde sa obchod uskutočňuje, a v prípade obchodov

uzavretých mimo regulovaného trhu v zmluvne dohodnutých lehotách, ktoré sú obvyklé

pre daný typ obchodov,

f)

kontrolovať výpočet hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky.

(3)

Depozitár je povinný bez zbytočného odkladu písomne informovať Národnú banku Slovenska

o porušení ustanovení týkajúcich sa investovania.

(4)

Ak depozitár pri výkone svojej činnosti zistí, že doplnková dôchodková spoločnosť

porušila tento zákon, všeobecne záväzné právne predpisy alebo štatút doplnkového dôchodkového

fondu, bez zbytočného odkladu písomne informuje o tejto skutočnosti Národnú banku

Slovenska a doplnkovú dôchodkovú spoločnosť. Depozitár je povinný bez zbytočného odkladu

informovať Národnú banku Slovenska o prekročení limitov podľa

§ 53 až 55

.

(5)

Depozitár je povinný na písomné požiadanie bez zbytočného odkladu poskytnúť požadované

informácie o doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, o účte nepriradených platieb a o

doplnkových dôchodkových fondoch získané pri výkone činnosti depozitára, a to Národnej

banke Slovenska, službe kriminálnej polície Policajného zboru alebo službe finančnej

polície Policajného zboru na účely plnenia úloh ustanovených osobitným zákonom.

41f

)

(6)

Depozitár plní len tie pokyny doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré sú v súlade

s týmto zákonom, so všeobecne záväznými právnymi predpismi, s depozitárskou zmluvou

a so štatútmi doplnkových dôchodkových fondov. Ak pokyn doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

depozitárovi odporuje tomuto zákonu, všeobecne záväzným právnym predpisom, depozitárskej

zmluve alebo štatútu doplnkového dôchodkového fondu, depozitár ho nevykoná a písomne

upozorní na to doplnkovú dôchodkovú spoločnosť; ak doplnková dôchodková spoločnosť

aj napriek upozorneniu trvá na vykonaní takého pokynu, depozitár ho nevykoná a písomne

oznámi túto skutočnosť bez zbytočného odkladu Národnej banke Slovenska.

(7)

Pri výkone svojej činnosti je depozitár oprávnený požadovať od doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti okrem údajov a dokladov o doplnkových dôchodkových fondoch, ktoré spravuje,

aj údaje a doklady o jej činnosti. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná tieto

údaje a doklady bez zbytočného odkladu predložiť depozitárovi.

(8)

Depozitár nesmie údaje a doklady získané pri výkone činnosti depozitára poskytnúť

tretej osobe, ak tento zákon neustanovuje inak, ani využiť na iné účely, než je výkon

činnosti depozitára.

(9)

Člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista alebo zamestnanec depozitára

je povinný zachovávať mlčanlivosť o skutočnostiach, o ktorých sa dozvedel pri výkone

činnosti depozitára, a to aj po skončení výkonu tejto činnosti, ak tento zákon alebo

osobitný predpis neustanovuje inak.

§ 56d

Zodpovednosť depozitára

(1)

Depozitár zodpovedá doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, účastníkom a poberateľom

dávok za škody spôsobené porušením alebo nedostatočným plnením povinností vyplývajúcich

z tohto zákona, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, štatútu doplnkového dôchodkového

fondu a z depozitárskej zmluvy uzatvorenej medzi doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou

a depozitárom pri výkone svojej činnosti, a to aj po jej skončení. Tým nie je dotknutá

zodpovednosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa

§ 37 ods. 4

.

(2)

Zodpovednosť depozitára za škody spôsobené porušením alebo nedostatočným plnením

povinností vyplývajúcich z tohto zákona, zo všeobecne záväzných právnych predpisov,

štatútu doplnkového dôchodkového fondu a z depozitárskej zmluvy nie je ovplyvnená

skutočnosťou, že depozitár zveril plnenie týchto povinností tretej osobe.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vymáhať náhradu škody spôsobenú depozitárom.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zastupovať záujmy účastníkov a poberateľov

dávok pri vymáhaní škody, ktorú im pri výkone svojej činnosti spôsobil depozitár porušením

alebo nedostatočným plnením svojich povinností, ktoré mu vyplývajú z tohto zákona,

zo všeobecne záväzných právnych predpisov, štatútu doplnkového dôchodkového fondu

a z depozitárskej zmluvy, a to aj v prípade, ak depozitárovi zaniklo alebo mu bolo

odobraté bankové povolenie alebo povolenie na poskytovanie investičných služieb.

§ 56e

Platobná schopnosť depozitára

Majetok v doplnkových dôchodkových fondoch a majetok na účte nepriradených platieb,

ako aj majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorý je zverený v súlade s ustanoveniami

tohto zákona depozitárovi, nesmie byť predmetom výkonu rozhodnutia alebo exekúcie

vedenej voči depozitárovi podľa osobitných predpisov,

41g

)

predmetom výkonu nútenej správy nad depozitárom a nie je ani súčasťou konkurznej

podstaty

16

)

depozitára.

ÔSMA ČASŤ

Účastnícka zmluva A zamestnávateľská zmluva

§ 57

Účastnícka zmluva

(1)

Účastník môže uzatvoriť s tou istou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou jednu alebo

viac účastníckych zmlúv.

(2)

V účastníckej zmluve sa doplnková dôchodková spoločnosť zaväzuje umožniť účastníkovi

platiť príspevky za podmienok dohodnutých v tejto zmluve a zaväzuje sa účastníkovi

vyplácať dávky alebo previesť majetok zodpovedajúci aktuálnej hodnote osobného účtu

účastníka do poisťovne,

7

)

ak si účastník zvolil vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku alebo

doživotného doplnkového výsluhového dôchodku.

(3)

Účastnícka zmluva musí obsahovať

a)

obchodné meno a sídlo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, identifikačné číslo, označenie

obchodného registra, do ktorého je zapísaná, a číslo zápisu,

b)

meno, priezvisko, adresu trvalého pobytu a dátum narodenia účastníka,

c)

názov príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, ktorý si účastník zvolil,

d)

vyhlásenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti o splnení povinnosti podľa odseku 4,

e)

dátum a miesto uzatvorenia účastníckej zmluvy,

f)

podpisy zmluvných strán.

(4)

Pred uzatvorením účastníckej zmluvy je doplnková dôchodková spoločnosť povinná oboznámiť

záujemcu o doplnkové dôchodkové sporenie so štatútom doplnkového dôchodkového fondu,

kľúčovými informáciami a podmienkami vyplácania dávok podľa tohto zákona.

(5)

Účastnícka zmluva zaniká len

a)

vyplatením poslednej splátky dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného

doplnkového výsluhového dôchodku,

b)

vyplatením jednorazového vyrovnania podľa

§ 18 ods. 1

,

c)

prevodom majetku zodpovedajúceho aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka do poisťovne,

ak účastník požiada o vyplácanie doživotného doplnkového starobného dôchodku alebo

doživotného doplnkového výsluhového dôchodku,

d)

na základe rozhodnutia súdu,

e)

zrušením osobného účtu účastníka podľa

§ 64 ods. 2

,

f)

odstúpením od účastníckej zmluvy uzatvorenej na diaľku podľa osobitného predpisu,

41h

)

g)

uplynutím obdobia dvoch rokov odo dňa jej uzatvorenia, počas ktorého nebol v prospech

účastníckej zmluvy zaplatený žiadny príspevok alebo

h)

uplynutím obdobia dvoch rokov, počas ktorého hodnota osobného účtu bola nulová.

(6)

Účastnícka zmluva nezaniká z dôvodov uvedených v odseku 5 písm. a) až c) účastníkovi,

ktorý je zamestnancom, počas výkonu práce podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

.

(7)

Účastnícka zmluva nesmie podmieňovať práva účastníka ani povinnosti doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti skutočnosťami, ktoré sťažujú alebo znemožňujú uplatňovanie práv účastníka

priznaných týmto zákonom a inými všeobecne záväznými právnymi predpismi. Účastnícka

zmluva nesmie upravovať podmienky vyplácania dávok.

(8)

Na účastnícku zmluvu sa vzťahuje Občiansky zákonník, ak tento zákon neustanovuje

inak.

Zamestnávateľská zmluva

§ 58

(1)

Zamestnávateľskou zmluvou sa zamestnávateľ zaväzuje platiť a odvádzať príspevky za

podmienok, vo výške, v lehote splatnosti a spôsobom určeným touto zmluvou za svojich

zamestnancov, ktorí sú účastníkmi, a plniť ďalšie povinnosti, ktoré mu vyplývajú zo

zamestnávateľskej zmluvy, a doplnková dôchodková spoločnosť sa zaväzuje plniť povinnosti,

ktoré jej vyplývajú zo zamestnávateľskej zmluvy voči zamestnávateľovi.

(2)

Ak zamestnávateľ má uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu, ale nemá uzatvorenú zamestnávateľskú

zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, s ktorou má uzatvorenú účastnícku zmluvu

jeho zamestnanec, je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s touto doplnkovou

dôchodkovou spoločnosťou, a to do 30 dní odo dňa, v ktorom sa zamestnávateľ o tejto

skutočnosti dozvedel. Ak má zamestnanec uzatvorených viacero účastníckych zmlúv, zamestnávateľ

platí príspevky len raz, a to na účet nepriradených platieb doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, ktorá je zmluvnou stranou účastníckej zmluvy, ktorú si jeho zamestnanec

zvolil.

(3)

Zamestnávateľská zmluva musí obsahovať

a)

obchodné meno a sídlo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, identifikačné číslo, označenie

obchodného registra, do ktorého je zapísaná, a číslo zápisu,

b)

obchodné meno a sídlo zamestnávateľa, identifikačné číslo, a označenie obchodného

registra, do ktorého je zapísaný, a číslo zápisu, ak ide o osobu, ktorá sa zapisuje

do obchodného registra, iného registra alebo evidencie, ak zamestnávateľ podlieha

takejto registrácii alebo evidencii,

c)

výšku príspevku, lehotu splatnosti príspevku a spôsob jeho platenia zamestnávateľom,

d)

lehotu, v ktorej zamestnávateľ odvádza príspevky platené účastníkom uvedeným v

§ 5 ods. 1 písm. a)

,

e)

podmienky vypovedania zamestnávateľskej zmluvy a dĺžku výpovednej lehoty, ktorá nesmie

byť dlhšia ako tri mesiace,

f)

dátum a miesto uzatvorenia zamestnávateľskej zmluvy,

g)

podpisy zmluvných strán.

(4)

Zamestnávateľ, ktorý uzatvoril s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou zamestnávateľskú

zmluvu, je povinný zrozumiteľným spôsobom informovať o obsahu zamestnávateľskej zmluvy

zamestnancov tak, aby získali potrebné informácie o možnostiach a podmienkach ich

účasti na doplnkovom dôchodkovom sporení.

(5)

Na zamestnávateľskú zmluvu sa vzťahuje Občiansky zákonník, ak tento zákon neustanovuje

inak.

§ 59

(1)

Zamestnávateľská zmluva zaniká

a)

odstúpením od zamestnávateľskej zmluvy,

b)

vypovedaním zamestnávateľskej zmluvy,

c)

dohodou zmluvných strán,

d)

zánikom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo zamestnávateľa.

(2)

Zamestnávateľ môže odstúpiť od zamestnávateľskej zmluvy, ak

a)

bol proti nemu podaný návrh na vyhlásenie konkurzu alebo návrh na povolenie reštrukturalizácie

podľa osobitného predpisu,

16

)

b)

nie je schopný z dôvodu svojej platobnej neschopnosti platiť doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti počas šiestich mesiacov príspevky za svojich zamestnancov, ktorí sú účastníkmi.

(3)

Odstúpením od zamestnávateľskej zmluvy zaniká zamestnávateľská zmluva dňom nasledujúcim

po doručení oznámenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti o odstúpení od zamestnávateľskej

zmluvy. Týmto dňom zaniká povinnosť zamestnávateľa platiť príspevky za jeho zamestnancov,

ktorí sú účastníkmi.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná písomne informovať zamestnávateľov, s

ktorými má uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu, účastníkov a poberateľov dávok o zrušení

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a o spôsobe jej zrušenia najneskôr do 30 dní odo

dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o jej zrušení.

§ 60

Zrušený

DEVIATA ČASŤ

Osobný účet účastníka a osobný účet poberateľa dávky

§ 61

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť zriadi a vedie jeden osobný účet pre každú uzatvorenú

účastnícku zmluvu na účely evidencie počtu doplnkových dôchodkových jednotiek. Ak

je fyzická osoba účastníkom vo viacerých doplnkových dôchodkových fondoch, doplnková

dôchodková spoločnosť vedie pre tohto účastníka jeden osobný účet. Ak je fyzická osoba

účastníkom a súčasne poberateľom dávky, doplnková dôchodková spoločnosť zriadi a vedie

takému účastníkovi jeden osobný účet účastníka a jeden osobný účet poberateľa dávky

pre jednu účastnícku zmluvu. Evidenciu počtu doplnkových dôchodkových jednotiek na

osobnom účte vedie doplnková dôchodková spoločnosť oddelene od osobných účtov ostatných

účastníkov a poberateľov dávok.

(2)

Osobný účet účastníka obsahuje najmä

a)

číselné označenie osobného účtu účastníka a dátum jeho zriadenia,

b)

meno, priezvisko, dátum narodenia a trvalý pobyt účastníka,

c)

názov príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, ktorý si účastník zvolil,

d)

počet doplnkových dôchodkových jednotiek, ktoré vznikli podľa

§ 62

pripísaním príspevkov účastníka na bežný účet doplnkového dôchodkového fondu vedený

u depozitára,

e)

počet doplnkových dôchodkových jednotiek, ktoré vznikli podľa

§ 62

pripísaním príspevkov zamestnávateľa na bežný účet doplnkového dôchodkového fondu

vedený u depozitára,

f)

informáciu o aktuálnej percentuálnej výške odplaty podľa

§ 35 ods. 1 písm. a)

a

b)

,

g)

celkový počet doplnkových dôchodkových jednotiek,

h)

údaje o všetkých zápisoch na osobnom účte.

(3)

Zápisy na osobnom účte osobitne v členení na doplnkové dôchodkové fondy, ak si účastník

zvolil platenie príspevkov do viacerých doplnkových dôchodkových fondov, obsahujú

a)

dátum pripísania doplnkových dôchodkových jednotiek,

b)

súčet aktuálnych hodnôt všetkých pripísaných doplnkových dôchodkových jednotiek ku

dňu ich pripísania,

c)

výšku aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky ku dňu pripísania príspevku

na bežný účet doplnkového dôchodkového fondu vedený u depozitára, ktorý bol podkladom

na pripísanie doplnkových dôchodkových jednotiek,

d)

výšku príspevku účastníka pripísaného na bežný účet doplnkového dôchodkového fondu

vedený u depozitára,

e)

výšku príspevku zamestnávateľa pripísaného na bežný účet doplnkového dôchodkového

fondu vedený u depozitára,

f)

dátum pripísania príspevku podľa písmena c).

(4)

Osobný účet poberateľa dávky obsahuje najmä

a)

číselné označenie osobného účtu poberateľa dávky a dátum jeho zriadenia,

b)

meno, priezvisko, dátum narodenia a trvalý pobyt poberateľa dávky,

c)

názov výplatného doplnkového dôchodkového fondu,

d)

počet doplnkových dôchodkových jednotiek, ktoré vznikli prevodom majetku poberateľa

dávky do výplatného doplnkového dôchodkového fondu podľa

§ 43 ods. 5

, a dátum ich pripísania na osobný účet poberateľa dávky,

e)

výšku aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky v deň prevodu majetku poberateľa

dávky do výplatného doplnkového dôchodkového fondu podľa písmena d),

f)

počet doplnkových dôchodkových jednotiek, ktoré boli použité na vyplatenie každej

splátky dávky, a dátum ich odpísania z osobného účtu poberateľa dávky,

g)

výšku aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky v deň vyplatenia každej splátky

dávky,

h)

informáciu o aktuálnej percentuálnej výške odplaty podľa

§ 35 ods. 1 písm. a)

,

i)

celkový počet doplnkových dôchodkových jednotiek na osobnom účte poberateľa dávky.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať účastníkovi výpis z jeho osobného

účtu k poslednému dňu kalendárneho roka, a to najneskôr do dvoch mesiacov po uplynutí

kalendárneho roka. Doplnková dôchodková spoločnosť, z ktorej účastník prestupuje do

inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, je povinná zaslať účastníkovi výpis z jeho

osobného účtu ku dňu, ktorý predchádza dňu prestupu do inej doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, najneskôr do 15 dní odo dňa prestupu. Doplnková dôchodková spoločnosť,

do ktorej účastník prestupuje z inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, je povinná

do 15 dní odo dňa prestupu zaslať výpis z jeho osobného účtu v sume zodpovedajúcej

aktuálnej hodnote osobného účtu zo dňa, v ktorom bola účastníkovi pripísaná táto suma

na bežný účet doplnkového dôchodkového fondu vedený u depozitára. Vyhotovenie a zaslanie

týchto výpisov doplnková dôchodková spoločnosť účastníkovi nespoplatňuje.

(6)

Výpis z osobného účtu účastníka podľa odseku 5 zasiela doplnková dôchodková spoločnosť

účastníkovi na poslednú známu adresu trvalého pobytu v listinnej forme, ak sa s účastníkom

nedohodne na inej adrese alebo inej forme zasielania tohto výpisu.

(7)

Obsah, formu a štruktúru výpisu z osobného účtu účastníka a poberateľa dávky ustanoví

opatrenie, ktoré vydá ministerstvo po dohode s Národnou bankou Slovenska; opatrenie

sa vyhlási uverejnením jeho úplného znenia v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zabezpečiť pre každého účastníka a poberateľa

dávky bezplatný pasívny elektronický prístup k jeho osobnému účtu.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať účastníkovi alebo poberateľovi

dávky aktuálny výpis z osobného účtu na požiadanie do 15 pracovných dní odo dňa doručenia

písomnej žiadosti účastníka alebo poberateľa dávky.

(10)

Náklady na zaslanie výpisu z osobného účtu účastníka alebo poberateľa dávky častejšie

ako v lehotách uvedených v odseku 5 uhrádza účastník alebo poberateľ dávky.

§ 62

(1)

Ku dňu, kedy bol na bežný účet doplnkového dôchodkového fondu vedený u depozitára

pripísaný príspevok a majetok prevedený podľa

§ 63

a

64

alebo prevedený z iného členského štátu Európskej únie, pripíše príslušná doplnková

dôchodková spoločnosť účastníkovi na jeho osobný účet taký počet doplnkových dôchodkových

jednotiek doplnkového dôchodkového fondu, ktorý zodpovedá podielu hodnoty príspevku

a majetku prevedeného podľa

§ 63

a

64

alebo prevedeného z iného členského štátu Európskej únie a aktuálnej hodnoty doplnkovej

dôchodkovej jednotky doplnkového dôchodkového fondu.

(2)

Ak dôjde k identifikácii účastníka, ktorého sa platba týka, do 90 dní od pripísania

príspevku na účet nepriradených platieb, pripíše doplnková dôchodková spoločnosť účastníkovi

doplnkové dôchodkové jednotky zodpovedajúce výške príspevku a výnosu z neho na jeho

osobný účet najneskôr k prvému pracovnému dňu, ktorý nasleduje po dni identifikácie

účastníka. Za deň identifikácie platby od účastníka sa považuje pracovný deň, v ktorom

sa stali doplnkovej dôchodkovej spoločnosti známe všetky povinné náležitosti tejto

platby. Na určenie počtu doplnkových dôchodkových jednotiek podľa prvej vety sa použije

aktuálna hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky príslušného doplnkového dôchodkového

fondu platná k prvému pracovnému dňu, ktorý nasleduje po dni identifikácie účastníka.

Ak nedôjde k identifikácii účastníka, ktorého sa platba týka, do 90 dní od pripísania

príspevku na účet nepriradených platieb, doplnková dôchodková spoločnosť bez zbytočného

odkladu vráti príspevok a výnos z neho tomu, od koho ich dostala.

§ 63

(1)

Účastník môže prestúpiť z jedného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do

iného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu spravovaného tou istou doplnkovou

dôchodkovou spoločnosťou alebo zmeniť pomer rozloženia majetku v príspevkových doplnkových

dôchodkových fondoch spravovaných tou istou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou na

základe zmeny účastníckej zmluvy; taký prestup alebo takú zmenu pomeru rozloženia

majetku doplnková dôchodková spoločnosť účastníkovi nespoplatňuje.

(2)

V deň prestupu účastníka z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do iného

príspevkového doplnkového dôchodkového fondu spravovaného tou istou doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou uzavrie doplnková dôchodková spoločnosť evidenciu zápisov na osobnom

účte účastníka, ktoré súvisia s príspevkovým doplnkovým dôchodkovým fondom, z ktorého

účastník prestupuje (ďalej len „výstupný doplnkový dôchodkový fond“), a v lehote piatich

pracovných dní otvorí evidenciu zápisov na osobnom účte, ktoré súvisia s príspevkovým

doplnkovým dôchodkovým fondom, do ktorého účastník prestupuje (ďalej len „vstupný

doplnkový dôchodkový fond“). Účastník je do dňa predchádzajúceho otvoreniu evidencie

vo vstupnom doplnkovom dôchodkovom fonde účastníkom vo výstupnom doplnkovom dôchodkovom

fonde. Dňom prestupu je deň nasledujúci po dni, v ktorom bola doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti doručená žiadosť účastníka o prestup do iného príspevkového doplnkového

dôchodkového fondu.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná do piatich pracovných dní odo dňa prestupu

účastníka previesť sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote majetku účastníka vo výstupnom

doplnkovom dôchodkovom fonde zo dňa jeho prestupu na bežný účet vstupného doplnkového

dôchodkového fondu. Ak deň prestupu účastníka pripadne na sobotu alebo na deň pracovného

pokoja, lehota podľa prvej vety začína plynúť prvým pracovným dňom, ktorý nasleduje

po dni prestupu účastníka.

(4)

V deň prestupu účastníka doplnková dôchodková spoločnosť odpíše z osobného účtu účastníka

všetky doplnkové dôchodkové jednotky výstupného doplnkového dôchodkového fondu a najneskôr

do piatich pracovných dní pripíše taký počet doplnkových dôchodkových jednotiek vstupného

doplnkového dôchodkového fondu, ktorý zodpovedá podielu aktuálnej hodnoty majetku

vo výstupnom doplnkovom dôchodkovom fonde a aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej

jednotky vstupného doplnkového dôchodkového fondu.

(5)

Ak účastník požiada o zmenu pomeru rozloženia majetku v príspevkových doplnkových

dôchodkových fondoch spravovaných tou istou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, dňom

zmeny pomeru rozloženia majetku je deň nasledujúci po dni, v ktorom bola doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti doručená žiadosť účastníka o túto zmenu. Doplnková dôchodková

spoločnosť je povinná do piatich pracovných dní odo dňa zmeny pomeru rozloženia majetku

podľa prvej vety zosúladiť pomer rozloženia majetku v príspevkových doplnkových dôchodkových

fondoch na osobnom účte účastníka s pomerom rozloženia majetku uvedenom v žiadosti.

Zmena pomeru majetku podľa prvej vety a druhej vety nezakladá zmenu pomeru pripisovania

budúcich príspevkov a výnosov z týchto príspevkov. Ak deň zmeny pomeru rozloženia

majetku pripadne na sobotu alebo deň pracovného pokoja, použije sa odsek 3 posledná

veta rovnako.

§ 64

(1)

Účastník môže prestúpiť z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do iného príspevkového

doplnkového dôchodkového fondu spravovaného inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou

na základe písomnej žiadosti; doplnková dôchodková spoločnosť, z ktorej účastník prestupuje,

je povinná tento prestup zrealizovať do 30 dní od doručenia písomnej žiadosti účastníka.

Poberateľ dávky nemôže prestúpiť z výplatného doplnkového dôchodkového fondu do iného

výplatného doplnkového dôchodkového fondu spravovaného inou doplnkovou dôchodkovou

spoločnosťou.

(2)

Ak sa účastník a doplnková dôchodková spoločnosť nedohodnú inak, dňom prestupu je

deň nasledujúci po dni, v ktorom bola doplnkovej dôchodkovej spoločnosti doručená

žiadosť účastníka o prestup do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. V deň prestupu

účastníka z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

zruší doplnková dôchodková spoločnosť, z ktorej účastník prestupuje, osobný účet účastníka

a doplnková dôchodková spoločnosť, do ktorej prestupuje, zriadi osobný účet účastníka.

Účastník je v deň prestupu účastníkom v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, z ktorej prestupuje.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť, z ktorej účastník prestupuje, je povinná do jedného

mesiaca odo dňa prestupu účastníka previesť sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote osobného

účtu účastníka zo dňa jeho prestupu na účet nepriradených platieb doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, do ktorej prestupuje. Ak deň prestupu účastníka pripadne na sobotu alebo

na deň pracovného pokoja, lehota podľa prvej vety začína plynúť prvým pracovným dňom,

ktorý nasleduje po dni prestupu účastníka.

(4)

Pred zrušením osobného účtu účastníka podľa odseku 2 odpíše doplnková dôchodková

spoločnosť, z ktorej účastník prestupuje, z jeho osobného účtu všetky doplnkové dôchodkové

jednotky príspevkového doplnkového dôchodkového fondu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

z ktorej účastník prestupuje. Doplnková dôchodková spoločnosť, do ktorej účastník

prestupuje, pripíše v deň pripísania sumy podľa odseku 3 na bežný účet doplnkového

dôchodkového fondu vedený u depozitára účastníkovi taký počet doplnkových dôchodkových

jednotiek, ktorý zodpovedá podielu sumy prevedenej podľa odseku 3 a aktuálnej hodnoty

doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa, ktorý predchádza dňu pripísania doplnkových

dôchodkových jednotiek.

§ 64a

S doplnkovými dôchodkovými jednotkami evidovanými na osobnom účte účastníka alebo

na osobnom účte poberateľa dávky možno nakladať len v súlade s ustanoveniami tohto

zákona.

DESIATA ČASŤ

Informačná povinnosť

§ 65

Informácie pre verejnosť

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na svojom webovom sídle zverejňovať najmä

a)

informácie podľa

§ 42 ods. 1

,

b)

rozhodnutie o predchádzajúcom súhlase podľa

§ 26 ods. 1 písm. k)

a kľúčové informácie o príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde, s ktorým sa zlúčili

zanikajúce príspevkové doplnkové dôchodkové fondy,

c)

aktuálne znenia štatútov doplnkových dôchodkových fondov,

d)

údaj o čistej hodnote majetku v každom spravovanom doplnkovom dôchodkovom fonde za

predchádzajúci pracovný deň,

e)

údaj o aktuálnej hodnote doplnkovej dôchodkovej jednotky v každom spravovanom doplnkovom

dôchodkovom fonde za predchádzajúci pracovný deň,

f)

vývoj hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky a čistej hodnoty majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde spolu s ich grafickým zobrazením za obdobie od zavedenia doplnkovej

dôchodkovej jednotky v doplnkovom dôchodkovom fonde,

g)

kľúčové informácie podľa

§ 66

,

h)

aktuálne údaje o akcionároch doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s uvedením

1.

obchodného mena, sídla a percentuálneho podielu na hlasovacích právach a na základnom

imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ak ide o právnickú osobu,

2.

mena, priezviska, adresy trvalého pobytu a percentuálneho podielu na hlasovacích

právach a na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ak ide o fyzickú

osobu,

i)

informácie o osobách, ktorým doplnková dôchodková spoločnosť zverila výkon činnosti

podľa

§ 37

a v akom rozsahu,

j)

ročnú správu o hospodárení s vlastným majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

spolu s účtovnou závierkou a výrokom audítora, ročnú správu o hospodárení s majetkom

v doplnkových dôchodkových fondoch spolu s účtovnou závierkou a výrokom audítora,

polročnú správu o hospodárení s vlastným majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

a polročnú správu o hospodárení s majetkom v doplnkových dôchodkových fondoch.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na svojom webovom sídle zverejňovať mesačné

správy o vývoji investovania majetku v doplnkových dôchodkových fondoch. Mesačné správy

obsahujú najmä

a)

označenie doplnkového dôchodkového fondu, obchodné meno depozitára, údaje o čistej

hodnote majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, dátum vytvorenia doplnkového dôchodkového

fondu a aktuálnu hodnotu doplnkovej dôchodkovej jednotky ku dňu vyhotovenia mesačnej

správy,

b)

údaje o trhovom riziku doplnkového dôchodkového fondu, ktorým sa rozumie

1.

podiel akciových investícií na čistej hodnote majetku,

2.

podiel dlhopisových investícií na čistej hodnote majetku v členení podľa splatnosti,

3.

podiel peňažných investícií na čistej hodnote majetku,

4.

podiel iných aktív, najmä opcií a pohľadávok, na čistej hodnote majetku,

5.

modifikovaná durácia dlhopisových a peňažných investícií v doplnkovom dôchodkovom

fonde,

c)

údaje o geografickom riziku doplnkového dôchodkového fondu, ktorým sa rozumie podiel

akciových investícií vydaných emitentom alebo odrážajúcich vývoj cien emitentov spolu

s uvedením krajiny sídla emitenta,

d)

údaje o menovom riziku doplnkového dôchodkového fondu, ktorým sa rozumie podiel aktív

v menách, ktoré nie sú zabezpečené voči menovému riziku, na čistej hodnote majetku

spolu s uvedením danej meny,

e)

údaje o najväčších investíciách z hľadiska podielu na čistej hodnote majetku v doplnkovom

dôchodkovom fonde, a to najmä názov finančného nástroja, jeho identifikačné údaje

a percentuálny podiel na čistej hodnote majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde,

f)

údaje podľa písmena e) musia tvoriť v prípade doplnkového dôchodkového fondu 15 emisií

finančných nástrojov,

g)

vyjadrenie zamestnanca zodpovedného za riadenie investícií doplnkového dôchodkového

fondu k zmenám v portfóliu doplnkového dôchodkového fondu a k najvýznamnejším skutočnostiam,

ktoré ovplyvnili zloženie a zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde v mesiaci,

za ktorý sa mesačná správa vyhotovuje.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná aktualizovať údaje na svojom webovom sídle

najmenej raz za mesiac, ak tento zákon neustanovuje inak. Mesačné správy podľa odseku

2 je doplnková dôchodková spoločnosť povinná vyhotoviť vždy k poslednému pracovnému

dňu kalendárneho mesiaca a uverejniť na svojom webovom sídle do desiateho dňa nasledujúceho

kalendárneho mesiaca. Na webovom sídle doplnkovej dôchodkovej spoločnosti musí byť

zverejnený dátum poslednej aktualizácie a neaktuálne údaje na tomto webovom sídle

musia byť zachované a verejnosti prístupné.

(4)

Správy, údaje a informácie, ktoré doplnková dôchodková spoločnosť zverejňuje na svojom

webovom sídle, je povinná zverejniť tak, aby boli prístupné bez obmedzenia, bezplatne,

aby mali podobu dátového súboru alebo textového súboru, ktorý je vhodný na stiahnutie

v bežne používanom formáte a boli dostupné nepretržite až do zániku doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti. Prevádzka na webovom sídle doplnkovej dôchodkovej spoločnosti môže byť

z dôvodu technickej údržby alebo skvalitňovania systémov obmedzená alebo vylúčená

na čas nevyhnutne potrebný pre vykonávanú údržbu.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sprístupniť účastníkom vo svojom sídle

a vo svojich pobočkách k nahliadnutiu

a)

najneskôr do štyroch mesiacov po uplynutí účtovného obdobia ročnú správu o hospodárení

s vlastným majetkom spolu s ročnou účtovnou závierkou za predchádzajúci kalendárny

rok overenou audítorom,

b)

najneskôr do štyroch mesiacov po uplynutí účtovného obdobia ročné správy o hospodárení

s majetkom v doplnkových dôchodkových fondoch za predchádzajúci kalendárny rok spolu

s ročnými účtovnými závierkami za predchádzajúci kalendárny rok overenými audítorom,

c)

najneskôr do dvoch mesiacov po skončení polovice účtovného obdobia polročnú správu

o hospodárení s vlastným majetkom za prvý polrok kalendárneho roka spolu s polročnou

účtovnou závierkou za prvý polrok kalendárneho roka,

d)

najneskôr do dvoch mesiacov po skončení polovice účtovného obdobia polročné správy

o hospodárení s majetkom v doplnkových dôchodkových fondoch za prvý polrok kalendárneho

roka spolu s polročnými účtovnými závierkami doplnkových dôchodkových fondov za prvý

polrok kalendárneho roka.

(6)

Ak nie je v lehote podľa odseku 5 písm. a) a b) účtovná závierka overená audítorom,

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná správu audítora sprístupniť spôsobom podľa

odseku 5 bez zbytočného odkladu od jej doručenia.

(7)

Správy podľa odseku 5 musia obsahovať objektívne informácie o vývoji hospodárenia

s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde a jeho výsledkoch a o vývoji hospodárenia

s vlastným majetkom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(8)

Obsah, rozsah, členenie, termíny, formu, spôsob, postup, metodiku a miesto predkladania

správ podľa odseku 5 Národnej banke Slovenska ustanoví Národná banka Slovenska opatrením,

ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

(9)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na žiadosť účastníka alebo poberateľa

dávky poskytnúť ročnú správu o hospodárení s vlastným majetkom a o hospodárení s majetkom

v doplnkových dôchodkových fondoch vrátane správy o výkone hlasovacích práv spojených

s cennými papiermi v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde spolu s účtovnou závierkou

a výrokom audítora.

§ 66

Kľúčové informácie

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zostaviť o každom spravovanom príspevkovom

doplnkovom dôchodkovom fonde kľúčové informácie, ktorých obsah, štruktúru, formu,

podmienky a spôsob ich priebežnej aktualizácie a lehoty na ich zverejnenie ustanoví

opatrenie, ktoré vydá ministerstvo po dohode s Národnou bankou Slovenska; opatrenie

sa vyhlási uverejnením jeho úplného znenia v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

(2)

Kľúčové informácie musia byť zostavené bez použitia odbornej terminológie, musia

byť pravdivé, zrozumiteľné, v súlade s príslušnými časťami štatútu doplnkového dôchodkového

fondu a účastníckej zmluvy a nesmú byť zavádzajúce.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bezplatne poskytnúť kľúčové informácie

záujemcovi o doplnkové dôchodkové sporenie, a to v dostatočnom časovom predstihu pred

uzatvorením účastníckej zmluvy.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bezplatne poskytnúť finančnému agentovi

42

)

na požiadanie kľúčové informácie o každom príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde,

ktorý spravuje. Finančný agent

42

)

je povinný bezplatne poskytnúť kľúčové informácie záujemcovi o doplnkové dôchodkové

sporenie, a to v dostatočnom časovom predstihu pred uzatvorením účastníckej zmluvy.

(5)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná aktualizovať kľúčové informácie najmenej

raz ročne a každú ich zmenu oznámiť bez zbytočného odkladu Národnej banke Slovenska.

§ 67

Informačná povinnosť voči Národnej banke Slovenska a Štatistickému úradu Slovenskej

republiky

(1)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska

a)

najneskôr do štyroch mesiacov po uplynutí účtovného obdobia ročnú správu o hospodárení

s vlastným majetkom za predchádzajúci kalendárny rok a ročné správy o hospodárení

s majetkom v spravovaných doplnkových dôchodkových fondoch za predchádzajúci kalendárny

rok,

b)

najneskôr do dvoch mesiacov po skončení polovice účtovného obdobia polročnú správu

o hospodárení s vlastným majetkom za prvý polrok bežného kalendárneho roka a polročné

správy o hospodárení s majetkom v spravovaných doplnkových dôchodkových fondoch za

prvý polrok bežného kalendárneho roka,

c)

najneskôr do jedného mesiaca po skončení kalendárneho štvrťroka údaje o výške vlastných

zdrojov a ich štruktúre,

d)

bez zbytočného odkladu po schválení zmeny stanov nové znenie stanov a do desiatich

pracovných dní od vyhotovenia aj notársku zápisnicu z rokovania valného zhromaždenia,

na ktorom bola schválená zmena stanov.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska spolu

s polročnými správami podľa odseku 1 písm. b) aj polročnú účtovnú závierku.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska na

požiadanie

a)

podrobný výpis nákupov finančných nástrojov do majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde

a predajov finančných nástrojov z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde vrátane identifikácie

finančných nástrojov, dátumu a ceny,

b)

informáciu o výške nákladov a poplatkov podľa

§ 35 ods. 2

,

c)

informáciu o výške odmeny členov predstavenstva a členov dozornej rady doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti,

d)

zoznam účastníkov a poberateľov dávok,

e)

iné informácie, o ktoré požiada Národná banka Slovenska.

(4)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska správu

podľa

§ 48 ods. 6

.

(5)

Povinnosti podľa odsekov 3 a 4 je doplnková dôchodková spoločnosť povinná plniť v

rozsahu a spôsobom, ktoré určí vo vyžiadaní Národná banka Slovenska.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná poskytovať elektronickým prevodom dát

bezpečnou komunikáciou Národnej banke Slovenska informácie o stave majetku v doplnkových

dôchodkových fondoch vždy k poslednému dňu kalendárneho mesiaca, a to najneskôr do

10. dňa nasledujúceho kalendárneho mesiaca. Štruktúru, rozsah, obsah, formu, členenie,

termíny, spôsob, postup, miesto a metodiku poskytovania týchto informácií ustanoví

Národná banka Slovenska opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

Poskytované informácie musia byť zrozumiteľné, prehľadné, preukazné, musia poskytovať

pravdivý a verný obraz o hlásených skutočnostiach a musia byť predložené včas. Ak

predložené informácie nezodpovedajú ustanovenej metodike alebo ak vzniknú dôvodné

pochybnosti o ich správnosti alebo úplnosti, doplnková dôchodková spoločnosť je povinná

na vyžiadanie Národnej banky Slovenska predložiť podklady a podať vysvetlenie v ňou

určenej lehote.

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť a depozitár sú povinní oznámiť Národnej banke Slovenska

bez zbytočného odkladu prekročenie a zosúladenie limitov uvedených v ustanoveniach

o obmedzení a rozložení rizika, a to elektronickým prevodom dát bezpečnou komunikáciou.

Štruktúru, rozsah, obsah, formu, spôsob, postup, miesto a metodiku tohto oznámenia

ustanoví Národná banka Slovenska opatrením, ktoré sa vyhlási v Zbierke zákonov Slovenskej

republiky.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná poskytovať Štatistickému úradu Slovenskej

republiky štatistické údaje a údaje z administratívnych zdrojov podľa osobitného predpisu.

43

)

(9)

Na účely dohľadu je Národná banka Slovenska oprávnená žiadať, aby zamestnanecká dôchodková

spoločnosť predkladala informácie v rovnakom rozsahu a spôsobom ako doplnková dôchodková

spoločnosť podľa tohto zákona.

(10)

Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského

štátu, je povinná vyhovieť žiadosti príslušného orgánu hostiteľského členského štátu

o predkladanie pravidelných hlásení o jej činnosti na území hostiteľského členského

štátu na účely dohľadu.

(11)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vypracúvať a predkladať Národnej banke

Slovenska údaje a informácie potrebné na výkon dohľadu vo forme výkazov, hlásení,

prehľadov a správ, ustanoveným spôsobom a v ustanovených termínoch. Štruktúru, rozsah,

obsah, formu, členenie, termíny, spôsob, postup a miesto predkladania vrátane metodiky

na ich vypracúvanie ustanoví Národná banka Slovenska opatrením, ktoré sa vyhlási v

Zbierke zákonov Slovenskej republiky.

§ 67a

Poskytnutie súčinnosti Národnému inšpektorátu práce

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná poskytnúť na požiadanie Národnému inšpektorátu

práce súčinnosť pri výkone dozoru nad dodržiavaním ustanovení tohto zákona upravujúcich

doplnkové dôchodkové sporenie zamestnanca vykonávajúceho prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

.

§ 67b

Informačné povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti voči ministerstvu

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na žiadosť predkladať ministerstvu údaje

potrebné na účely plnenia úloh ministerstva v oblasti doplnkového dôchodkového sporenia,

okrem osobných údajov, a to v rozsahu, štruktúre, termíne a spôsobom určenými ministerstvom.

JEDENÁSTA ČASŤ

Sprostredkovanie doplnkového dôchodkového sporenia

§ 68

Zrušený

§ 68a

Zrušený

§ 68b

Zrušený

§ 68c

Zrušený

DVANÁSTA ČASŤ

Dohľad

§ 69

(1)

Dohľad podľa tohto zákona vykonáva Národná banka Slovenska. Na konanie Národnej banky

Slovenska pri výkone dohľadu podľa tohto zákona sa vzťahuje osobitný predpis.

9

)

(2)

Cieľom dohľadu je najmä ochrana majetku v doplnkových dôchodkových fondoch a na účte

nepriradených platieb, zabezpečenie stability finančného trhu a konkurencieschopnosti

a prehľadnosti prostredia. Výkon dohľadu sa zameriava na odhaľovanie prejavov neobozretného

podnikania, predchádzanie možnosti sprenevery, zabezpečenie riadenia portfólia doplnkových

dôchodkových fondov v súlade s obmedzeniami podľa tohto zákona, zabezpečovanie informácií

pre účastníkov, poberateľov dávok a na minimalizáciu investičných rizík.

(3)

Národná banka Slovenska je pri výkone dohľadu povinná chrániť záujmy účastníkov a

poberateľov dávok a záujmy členov a poberateľov dôchodkových dávok v rozsahu ustanovenom

týmto zákonom a postupovať tak, aby neboli dotknuté práva a právom chránené záujmy

osôb podliehajúcich tomuto dohľadu.

(4)

Pri výkone dohľadu formou dohľadu na mieste sa vzťahy medzi Národnou bankou Slovenska

a osobami podliehajúcimi tomuto dohľadu spravujú ustanoveniami osobitného predpisu.

9

)

(5)

Pri výkone dohľadu je Národná banka Slovenska oprávnená vyžadovať od osôb podliehajúcich

dohľadu údaje, doklady a informácie nevyhnutne potrebné na výkon dohľadu a tieto osoby

sú povinné v lehote určenej Národnou bankou Slovenska potrebné údaje, doklady a informácie

Národnej banke Slovenska poskytnúť.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná umožniť účasť osôb poverených výkonom

dohľadu na rokovaní jej valného zhromaždenia, dozornej rady a predstavenstva. Zamestnanecká

dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky, je povinná

umožniť vykonanie dohľadu osobám povereným výkonom dohľadu.

(7)

Národná banka Slovenska je pri výkone dohľadu oprávnená spolupracovať s domácimi

a zahraničnými orgánmi dohľadu.

(8)

Informácie, ktoré získa Národná banka Slovenska od domácich a zahraničných orgánov

dohľadu, môže Národná banka Slovenska využiť len na účely dohľadu.

(9)

Národná banka Slovenska vedie register doplnkových dôchodkových spoločností, doplnkových

dôchodkových spoločností, ktoré vykonávajú činnosť na území hostiteľského členského

štátu a zamestnaneckých dôchodkových spoločností, ktoré vykonávajú činnosť na území

Slovenskej republiky.

§ 70

Pôsobnosť Národnej banky Slovenska pri výkone dohľadu

(1)

Dohľadu podlieha činnosť vykonávaná

a)

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a zamestnaneckou dôchodkovou spoločnosťou v rozsahu

jej činností vykonávaných na území Slovenskej republiky, ak tento zákon neustanovuje

inak,

b)

členmi predstavenstva, členmi dozornej rady a prokuristami doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti,

c)

akcionármi doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

d)

finančným agentom v sektore doplnkového dôchodkového sporenia,

e)

depozitárom,

f)

núteným správcom,

g)

fyzickými osobami a právnickými osobami, ktorým zverila doplnková dôchodková spoločnosť

výkon časti svojich činností podľa

§ 37

,

h)

fyzickými osobami a právnickými osobami, ktoré bez povolenia vykonávajú činnosť,

na ktorú je podľa tohto zákona oprávnená len doplnková dôchodková spoločnosť a depozitár.

(2)

Predmetom dohľadu podľa odseku 1 je najmä

a)

dodržiavanie ustanovení tohto zákona a osobitných predpisov,

b)

dodržiavanie štatútu doplnkového dôchodkového fondu a stanov doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti,

c)

dodržiavanie podmienok, za ktorých bolo udelené povolenie,

d)

plnenie sankčného opatrenia uloženého právoplatným rozhodnutím Národnej banky Slovenska,

e)

dodržiavanie systému vnútornej kontroly vypracovávaného podľa

§ 29

.

(3)

Predmetom dohľadu nie je rozhodovanie sporov zo zmluvných vzťahov doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti alebo zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva činnosť na

území Slovenskej republiky, na ktorých prejednávanie a rozhodovanie je príslušný súd

alebo iný orgán podľa osobitného predpisu

45

)

a plnenie povinnosti zamestnávateľa, ktorý zamestnáva zamestnanca vykonávajúceho

prácu podľa

§ 2 ods. 2 písm. b)

uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu a platiť a odvádzať príspevky za týchto zamestnancov.

§ 70a

(1)

Národná banka Slovenska je povinná informovať príslušný orgán domovského členského

štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej

republiky, o zmenách v predpisoch podľa

§ 37b ods. 2

.

(2)

Príslušný orgán domovského členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti,

ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky, je oprávnený po predchádzajúcom

oznámení Národnej banke Slovenska vykonať dohľad na mieste v zamestnaneckej dôchodkovej

spoločnosti, ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky.

(3)

Národná banka Slovenska je povinná spolupracovať s príslušným orgánom domovského

členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva činnosť na

území Slovenskej republiky, pri výkone dohľadu nad touto spoločnosťou a spolupracovať

s príslušným orgánom hostiteľského členského štátu pri výkone dohľadu nad doplnkovou

dôchodkovou spoločnosťou, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského

štátu a zabezpečiť výmenu informácií pri výkone tohto dohľadu.

(4)

Ak príslušný orgán domovského členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti,

ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky, požiada Národnú banku Slovenska

o vykonanie dohľadu nad touto spoločnosťou, je Národná banka Slovenska povinná tejto

žiadosti vyhovieť.

(5)

Národná banka Slovenska môže požiadať príslušný orgán hostiteľského členského štátu

o vykonanie dohľadu nad doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, ktorá vykonáva činnosť

na území tohto štátu.

(6)

Činnosť zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti na území Slovenskej republiky podlieha

dohľadu Národnej banky Slovenska len v rozsahu dodržiavania predpisov podľa

§ 37b ods. 2

a v rozsahu dodržiavania pravidiel podľa

§ 37b ods. 3

, ak Národná banka Slovenska uplatní požiadavku podľa

§ 37b ods. 3

.

(7)

Činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti na území hostiteľského členského štátu

podlieha dohľadu Národnej banky Slovenska okrem dodržiavania predpisov a požiadaviek

podľa

§ 37a ods. 2

.

(8)

Ak príslušný orgán hostiteľského členského štátu oznámi Národnej banke Slovenska,

že doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského

členského štátu, porušuje predpisy a požiadavky podľa

§ 37a ods. 2

, Národná banka Slovenska prijme opatrenia na skončenie protiprávneho stavu. Prijaté

opatrenia Národná banka Slovenska bez zbytočného odkladu oznámi príslušnému orgánu

hostiteľského členského štátu.

(9)

Ak Národná banka Slovenska zistí, že zamestnanecká dôchodková spoločnosť, ktorá vykonáva

činnosť na území Slovenskej republiky, porušila predpisy podľa

§ 37b ods. 2

a pravidlá podľa

§ 37b ods. 3

, po predchádzajúcom informovaní príslušného orgánu domovského členského štátu zamestnaneckej

dôchodkovej spoločnosti, bez zbytočného odkladu vyzve túto spoločnosť, aby v určenej

lehote uskutočnila nápravu.

(10)

Ak napriek prijatým opatreniam podľa odseku 9 zamestnanecká dôchodková spoločnosť,

ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky, naďalej porušuje predpisy podľa

§ 37b ods. 2

a pravidlá podľa

§ 37b ods. 3

, môže Národná banka Slovenska po predchádzajúcom informovaní príslušného orgánu domovského

členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti prijať opatrenia potrebné na

skončenie protiprávneho stavu vrátane opatrení potrebných na zamedzenie alebo skončenie

činnosti tejto spoločnosti.

(11)

Ak príslušný orgán domovského členského štátu zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti,

ktorá vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky, odoberie povolenie tejto spoločnosti,

prijme Národná banka Slovenska bez zbytočného odkladu po tom, čo sa o tejto skutočnosti

dozvie, opatrenia na zamedzenie vykonávania činnosti touto spoločnosťou na území Slovenskej

republiky.

(12)

Ak Národná banka Slovenska odoberie povolenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského členského štátu, je povinná bez zbytočného

odkladu informovať o tejto skutočnosti príslušný orgán hostiteľského členského štátu.

§ 71

Sankcie

(1)

Ak Národná banka Slovenska zistí, že subjekty uvedené v

§ 70 ods. 1

porušili povinnosti alebo obchádzajú povinnosti uvedené v tomto zákone, v osobitných

predpisoch

45a

)

upravujúcich ich povinnosti, v štatúte doplnkového dôchodkového fondu, v stanovách

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, v povolení alebo nesplnili opatrenia uložené právoplatným

rozhodnutím Národnej banky Slovenska, alebo nedodržiavajú systém vnútornej kontroly,

môže

a)

uložiť opatrenia na odstránenie a nápravu zistených nedostatkov, lehotu na ich splnenie

a povinnosť v určenej lehote informovať Národnú banku Slovenska o ich splnení,

b)

uložiť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prijať opatrenia na jej ozdravenie,

c)

nariadiť vykonanie auditu hospodárenia s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde

na náklady doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

d)

uložiť opravu účtovnej evidencie alebo inej evidencie podľa zistení Národnej banky

Slovenska alebo audítora,

e)

uložiť uverejnenie opravy neúplnej, nesprávnej alebo nepravdivej informácie, propagácie

alebo reklamy,

f)

nariadiť predkladanie osobitných výkazov, hlásení a správ,

g)

nariadiť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti skončiť vykonávanie niektorej jej činnosti

pri správe doplnkového dôchodkového fondu inou osobou, ktorej doplnková dôchodková

spoločnosť zverila výkon časti svojich činností podľa

§ 37

,

h)

nariadiť výmenu osôb v orgánoch doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo výmenu prokuristu,

i)

nariadiť zmenu depozitára,

j)

odvolať núteného správcu a určiť nového núteného správcu,

k)

pozastaviť výkon akcionárskych práv,

l)

nariadiť skončenie nepovolenej činnosti, nedovolenej propagácie alebo reklamy,

m)

pozastaviť na vymedzené obdobie a vo vymedzenom rozsahu nakladanie s majetkom v doplnkovom

dôchodkovom fonde a s majetkom na účte nepriradených platieb a súčasne nariadiť nútenú

správu doplnkového dôchodkového fondu na toto obdobie a určiť núteného správcu,

n)

uložiť pokutu až do výšky 650 000 eur,

o)

nariadiť nútenú správu doplnkového dôchodkového fondu,

p)

odobrať doplnkovej dôchodcovskej spoločnosti povolenie podľa

§ 76

,

q)

odobrať iné povolenie podľa tohto zákona alebo

r)

nariadiť povinnosť uverejniť výrok právoplatného rozhodnutia v periodickej tlači

s celoštátnou pôsobnosťou,

s)

nariadiť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva činnosť na území hostiteľského

členského štátu, skončenie vykonávania činnosti uvedenej v oznámení podľa

§ 37a ods. 1 písm. b)

alebo nariadiť zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva činnosť na

území Slovenskej republiky, skončiť vykonávanie činnosti na území Slovenskej republiky.

(2)

Národná banka Slovenska môže uložiť členovi predstavenstva doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, členovi dozornej rady doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, prokuristovi

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, vedúcim zamestnancom v priamej riadiacej pôsobnosti

predstavenstva zodpovedných za riadenie investícií, vedúcemu zamestnancovi vykonávajúcemu

funkciu riadenia rizík alebo vedúcemu zamestnancovi riadiacemu útvar vnútornej kontroly

za porušenie povinností, ktoré im vyplývajú z tohto zákona alebo z iných všeobecne

záväzných právnych predpisov vzťahujúcich sa na výkon činnosti doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, zo stanov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, štatútu doplnkového dôchodkového

fondu, alebo za porušenie podmienok alebo povinností uložených rozhodnutím vydaným

Národnou bankou Slovenska pokutu až do výšky dvanásť násobku mesačného priemeru jeho

celkových príjmov od doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo príjmov, ktoré tejto

osobe plynú od spoločností v skupine s úzkymi väzbami. Osobu, ktorá právoplatným uložením

pokuty prestala byť dôveryhodnou osobou podľa

§ 23 ods. 11

, je doplnková dôchodková spoločnosť povinná bez zbytočného odkladu odvolať z funkcie.

(3)

Pri ukladaní sankcii Národná banka Slovenska vychádza z povahy, závažnosti, spôsobu,

obdobia trvania a následkov porušenia povinností, pričom zohľadní, že osoba uvedená

v odseku 2 a v

§ 70 ods. 1

v čase do vydania rozhodnutia o sankcii sama zistila porušenie povinnosti a obnovila

právny stav.

(4)

Sankcie podľa tohto zákona možno uložiť do dvoch rokov odo dňa, keď Národná banka

Slovenska zistila porušenie povinnosti, najneskôr však do desiatich rokov odo dňa,

keď k porušeniu povinnosti došlo. Premlčacie lehoty podľa prvej vety sa prerušujú,

keď nastala skutočnosť zakladajúca prerušenie lehoty podľa osobitného zákona,

45b

)

pričom od prerušenia premlčania začína plynúť nová premlčacia lehota. Sankcie možno

ukladať súbežne a opakovane. Uložením sankcií podľa tohto zákona nie je dotknutá zodpovednosť

podľa osobitných predpisov. Nedostatky v činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

nad ktorou sa vykonáva dohľad podľa tohto zákona, uvedené v protokole o vykonanom

dohľade na mieste sa považujú za zistené odo dňa skončenia príslušného dohľadu na

mieste podľa osobitného zákona.

45c

)

(5)

Ak v čase do uplynutia dvoch rokov odo dňa nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia

o uložení pokuty dôjde k opätovnému porušeniu povinností, za ktoré bola uložená pokuta,

Národná banka Slovenska môže uložiť pokutu až do výšky dvojnásobku pokuty podľa

§ 71 ods. 1 písm. n)

.

(6)

Pokuta je splatná do 30 dní odo dňa právoplatnosti rozhodnutia o uložení pokuty.

Pokuta uložená podľa tohto zákona je príjmom štátneho rozpočtu Slovenskej republiky.

(7)

Ak sa pri výkone dohľadu zistí porušenie zákona osobou uvedenou v

§ 70 ods. 1

, Národná banka Slovenska je oprávnená uložiť sankcie, aj keď je táto osoba v likvidácii.

(8)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná informovať dozornú radu o právoplatnom

rozhodnutí Národnej banky Slovenska, ktorým jej bola uložená sankcia, a do 30 dní

odo dňa, keď rozhodnutie nadobudlo právoplatnosť, zaslať Národnej banke Slovenska

zápisnicu o prerokovaní tejto informácie dozornou radou.

(9)

Národná banka Slovenska je oprávnená aj mimo konania o uložení sankcie prerokovať

nedostatky v činnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s členmi jej predstavenstva,

dozornej rady, prokuristom, s vedúcim zamestnancom v priamej riadiacej pôsobnosti

predstavenstva zodpovedným za riadenie investícií, vedúcim zamestnancom vykonávajúcim

funkciu riadenia rizík a vedúcim zamestnancom riadiacim útvar vnútornej kontroly alebo

prerokovať nedostatky v činnosti zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vykonáva

činnosť na území Slovenskej republiky. Tieto osoby sú povinné poskytnúť Národnej banke

Slovenska ňou požadovanú súčinnosť.

(10)

Národná banka Slovenska oznámi Európskemu orgánu dohľadu (Európskemu orgánu pre poisťovníctvo

a dôchodkové poistenie zamestnancov) sankciu podľa odseku 1 písm. p) a s).

§ 72

Opatrenia na ozdravenie

(1)

Opatrenia na ozdravenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti sú

a)

ozdravný program, ktorý musí obsahovať

1.

plán kapitálového posilnenia primeranosti vlastných zdrojov alebo návrh iného opatrenia

na zlepšenie primeranosti vlastných zdrojov,

2.

plán projekcie súčasného vývoja a predpokladaného vývoja ekonomickej situácie doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti minimálne v rozsahu výkazov bilancií, ziskov a strát, rozpočtu,

strategického obchodného plánu, analýzy rentability dosiahnutia cieľov programu,

3.

iné informácie, ktoré Národná banka Slovenska považuje za nevyhnutné,

b)

zavedenie denného sledovania vývoja finančnej situácie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

c)

obmedzenie alebo pozastavenie vyplácania dividend,

46

)

tantiém

47

)

a iných podielov na zisku, odmien a nepeňažných plnení akcionárom, členom predstavenstva,

členom dozornej rady a zamestnancom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

d)

obmedzenie alebo pozastavenie zvyšovania miezd členom predstavenstva, členom dozornej

rady a všetkým zamestnancom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

e)

obmedzenie alebo pozastavenie rozširovania nových obchodov doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti; tieto obchody môže doplnková dôchodková spoločnosť vykonávať iba po predchádzajúcom

súhlase Národnej banky Slovenska.

(2)

Národná banka Slovenska môže uložiť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti opatrenia

na jej ozdravenie, ak doplnková dôchodková spoločnosť

a)

závažným spôsobom neplní povinnosti ustanovené týmto zákonom alebo osobitnými predpismi

a vzniknutá situácia môže ohroziť schopnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti plniť

záväzky vyplývajúce z vykonávanej činnosti,

b)

vykazuje straty, ktorých výška by pri úhrade týchto strát z disponibilných prostriedkov

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti viedla k zníženiu základného imania pod hodnotu

podľa

§ 22 ods. 8

.

(3)

Národná banka Slovenska je povinná uložiť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, aby

prijala opatrenia na jej ozdravenie, ak doplnková dôchodková spoločnosť prestane spĺňať

podmienku primeranosti vlastných zdrojov podľa tohto zákona.

(4)

Predstavenstvo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je povinné predložiť Národnej banke

Slovenska návrh opatrení na jej ozdravenie do 30 dní od doručenia rozhodnutia, ktorým

bolo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti uložené prijať opatrenia na jej ozdravenie.

Návrh opatrení na ozdravenie musí schváliť predstavenstvo a dozorná rada doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti. Národná banka Slovenska je povinná do 20 dní od doručenia

návrhu opatrení na ozdravenie tieto opatrenia schváliť alebo zamietnuť. Ak Národná

banka Slovenska v tejto lehote nedoručí doplnkovej dôchodkovej spoločnosti rozhodnutie

o zamietnutí predložených opatrení na ozdravenie, považujú sa navrhnuté opatrenia

za schválené.

(5)

Dňom doručenia rozhodnutia, ktorým bolo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti uložené

prijať opatrenia na ozdravenie, sa výkon práva účastníka na jeho prestup podľa

§ 63

alebo

64

pozastavuje na obdobie uvedené v tomto rozhodnutí.

§ 73

Pozastavenie výkonu akcionárskych práv

(1)

Národná banka Slovenska môže fyzickej osobe alebo právnickej osobe, ktorá vykonala

úkon, ktorým došlo k porušeniu

§ 26 ods. 1 písm. a)

, ktorá získala predchádzajúci súhlas podľa

§ 26

na základe nepravdivých údajov alebo u ktorej má Národná banka Slovenska dôvodné

podozrenie z porušenia

§ 26 ods. 1 písm. a)

, pozastaviť výkon práva zúčastniť sa a hlasovať na valnom zhromaždení doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti a práva požiadať o zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Výkon týchto práv môže Národná banka Slovenska

pozastaviť aj osobe, ktorej pôsobenie týkajúce sa doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

je na ujmu riadneho a obozretného podnikania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(2)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná najmenej tri pracovné dni pred dňom konania

valného zhromaždenia dať v súlade s osobitným predpisom

48

)

príkaz na registráciu pozastavenia práva nakladať pre všetky zaknihované akcie, ktoré

vydala, a to na obdobie končiace dňom nasledujúcim po dni konania valného zhromaždenia.

Povinnosť podľa prvej vety nevzniká, ak doplnková dôchodková spoločnosť má jedného

akcionára.

(3)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska výpis

z jej registra emitenta a z jej zoznamu akcionárov vyhotovený v deň, keď bol vydaný

príkaz doplnkovej dôchodkovej spoločnosti na registráciu pozastavenia práva nakladať

pre všetky zaknihované akcie, ktoré doplnková dôchodková spoločnosť vydala. Výpis

sa nesmie vyhotoviť skôr, ako sa taká registrácia vykonala. Tento výpis je doplnková

dôchodková spoločnosť povinná doručiť Národnej banke Slovenska v deň jeho vyhotovenia.

Národná banka Slovenska bez zbytočného odkladu na tomto výpise písomne označí osobu,

ktorej pozastavila výkon práv uvedených v odseku 1, a doručí ho doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti najneskôr v deň predchádzajúci konaniu valného zhromaždenia doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti.

(4)

Konanie o pozastavení výkonu práv uvedených v odseku 1 je začaté aj v prípade, ak

Národná banka Slovenska na výpise podľa odseku 3 písomne označí osobu, u ktorej nanovo

zistila dôvod na pozastavenie výkonu práv uvedených v odseku 1.

(5)

Rozhodnutie vo veci pozastavenia výkonu práv uvedených v odseku 1 doručí Národná

banka Slovenska tejto osobe a doplnkovej dôchodkovej spoločnosti najneskôr do začatia

konania valného zhromaždenia. Týmto rozhodnutím je doplnková dôchodková spoločnosť

viazaná. Za doručenie sa považuje doručenie rozhodnutia o predbežnom opatrení aj zástupcovi

splnomocnenému na zastupovanie tejto osoby na valnom zhromaždení.

(6)

Doplnková dôchodková spoločnosť nesmie na svojom valnom zhromaždení pripustiť účasť

osoby označenej Národnou bankou Slovenska podľa odseku 3 alebo 4 ani osôb splnomocnených

týmito osobami na konanie v ich mene.

(7)

Akcie, s ktorými sú spojené pozastavené práva uvedené v odseku 1, sa počas pozastavenia

týchto práv nepovažujú za akcie s hlasovacím právom. Na tieto akcie sa neprihliada

pri posudzovaní schopnosti valného zhromaždenia uznášať sa ani pri rozhodovaní valného

zhromaždenia. Na takto vzniknuté zvýšenie podielu na hlasovacích právach ostatných

osôb, ktoré sú uvedené vo výpise predloženom doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou podľa

odseku 3, sa nevyžaduje predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska podľa

§ 26

.

(8)

Ak pominú dôvody na pozastavenie výkonu práv uvedených v odseku 1, Národná banka

Slovenska ich pozastavenie bez zbytočného odkladu zruší. Subjekty, ktoré Národná banka

Slovenska o uverejnenie takého rozhodnutia požiada, sú povinné tejto žiadosti vyhovieť.

(9)

Národná banka Slovenska môže podať návrh na súd na určenie neplatnosti rozhodnutia

valného zhromaždenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti z dôvodu rozporu so zákonom

alebo s jej stanovami. Toto právo však zanikne, ak ho Národná banka Slovenska neuplatní

do troch mesiacov od prijatia uznesenia valného zhromaždenia alebo ak valné zhromaždenie

nebolo riadne zvolané, odo dňa, keď sa mohol o uznesení dozvedieť.

§ 74

Nútená správa doplnkového dôchodkového fondu

(1)

Nútená správa na účely tohto zákona je správa doplnkového dôchodkového fondu, ktorá

sa vykonáva na základe vykonateľného rozhodnutia Národnej banky Slovenska o nariadení

nútenej správy. Nútenú správu vykonáva nútený správca určený rozhodnutím Národnej

banky Slovenska o nariadení nútenej správy.

(2)

Účelom nútenej správy je najmä

a)

ochrana majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde pred vznikom alebo narastaním škody

na tomto majetku a zastavenie znehodnocovania tohto majetku,

b)

zistenie skutočného stavu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ak to nemožno zistiť

v súlade s inými ustanoveniami tohto zákona.

(3)

Národná banka Slovenska nariadi nútenú správu doplnkového dôchodkového fondu vždy,

ak

a)

pozastaví na vymedzené obdobie a vo vymedzenom rozsahu nakladanie s majetkom v doplnkovom

dôchodkovom fonde a majetkom na účte nepriradených platieb,

b)

odoberie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti povolenie,

c)

bol podaný návrh na vyhlásenie konkurzu na majetok doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

alebo návrh na povolenie reštrukturalizácie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

d)

tak ustanovuje tento zákon.

(4)

Za núteného správcu doplnkového dôchodkového fondu určí Národná banka Slovenska depozitára

tohto doplnkového dôchodkového fondu. Ak nemožno určiť za núteného správcu tohto depozitára,

Národná banka Slovenska určí za núteného správcu inú právnickú osobu oprávnenú podľa

tohto zákona vykonávať činnosť depozitára.

(5)

Náhradným núteným správcom podľa odseku 4 môže byť len iná právnická osoba oprávnená

podľa tohto zákona vykonávať činnosť depozitára.

(6)

Ak Národná banka Slovenska nariadi nútenú správu doplnkového dôchodkového fondu,

doplnková dôchodková spoločnosť je povinná odovzdať správu doplnkového dôchodkového

fondu a s ňou súvisiacu dokumentáciu určenému nútenému správcovi najneskôr do 15 dní

od doručenia rozhodnutia o nariadení nútenej správy alebo v lehote určenej Národnou

bankou Slovenska. Dňom doručenia tohto rozhodnutia sa zavádza nútená správa a je účinná

voči všetkým osobám. Opravný prostriedok proti rozhodnutiu Národnej banky Slovenska,

ktorým bola nariadená nútená správa a určený nútený správca, nemá odkladný účinok.

Zavedením nútenej správy prechádza pôsobnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vo

vzťahu k doplnkovému dôchodkovému fondu na núteného správcu. Nútený správca sa zapisuje

do obchodného registra na návrh Národnej banky Slovenska. Doplnková dôchodková spoločnosť

a nútený správca sú povinní bez zbytočného odkladu predložiť Národnej banke Slovenska

správu o odovzdaní správy doplnkového dôchodkového fondu nútenému správcovi.

(7)

Zavedením nútenej správy sa výkon práva účastníka na jeho prestup podľa

§ 63

alebo

64

pozastavuje do skončenia nútenej správy.

(8)

Nútený správca určený podľa

§ 71 ods. 1 písm. m)

je povinný odovzdať správu doplnkového dôchodkového fondu späť doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti do 30 dní po skončení nútenej správy; to platí rovnako v prípade, ak bola

nútená správa nariadená podľa

§ 41 ods. 6

skončená dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia súdu o zamietnutí návrhu na

vyhlásenie konkurzu. Nútený správca určený podľa

§ 71 ods. 1 písm. m)

alebo

§ 71 ods. 5

je povinný odovzdať správu doplnkového dôchodkového fondu a s ňou súvisiacu dokumentáciu

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti určenej v rozhodnutí Národnej banky Slovenska podľa

§ 71 ods. 3

alebo

§ 41 ods. 6 písm. b)

do 30 dní odo dňa nadobudnutia právoplatnosti tohto rozhodnutia Národnej banke Slovenska.

(9)

Na núteného správcu sa rovnako vzťahujú ustanovenia tohto zákona upravujúce povinnosti

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti pri správe doplnkového dôchodkového fondu. Nútený

správca vykonáva správu doplnkového dôchodkového fondu len v rozsahu nevyhnutne potrebnom

na zabezpečenie záujmov účastníkov a poberateľov dávok, pričom je viazaný obmedzeniami

uvedenými v rozhodnutí o nariadení nútenej správy.

(10)

Nútený správca koná vo vlastnom mene a na účet účastníkov a poberateľov dávok a je

povinný

a)

hospodáriť so spravovaným majetkom s odbornou starostlivosťou,

b)

dbať na ochranu záujmov účastníkov a poberateľov dávok,

c)

viesť účtovníctvo oddelene za každý takto spravovaný doplnkový dôchodkový fond.

(11)

Za výkon nútenej správy nútenému správcovi prináleží odplata v jej alikvotnej čiastke

za obdobie výkonu správy a za tých istých podmienok, za akých bola dohodnutá odplata

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti za správu doplnkového dôchodkového fondu.

(12)

Nútená správa sa končí dňom určeným podľa rozhodnutia Národnej banky Slovenska o

nariadení nútenej správy alebo rozhodnutím Národnej banky Slovenska o jej skončení.

(13)

Národná banka Slovenska určí bez zbytočného odkladu nového núteného správcu, ak

a)

sa nútený správca zruší,

b)

sa nútený správca vzdá svojej funkcie písomným oznámením doručeným Národnej banke

Slovenska,

c)

nútený správca porušuje svoje povinnosti,

d)

nútenému správcovi zaniklo oprávnenie na výkon činnosti depozitára.

(14)

Opravný prostriedok proti rozhodnutiu podľa odseku 12 nemá odkladný účinok.

(15)

Ak dôjde k zmene núteného správcu z dôvodu uvedeného v odseku 13 písm. b) alebo c),

nútený správca je povinný plniť povinnosti núteného správcu až do dňa vykonateľnosti

rozhodnutia Národnej banky Slovenska o určení nového núteného správcu.

(16)

Na určenie nového núteného správcu podľa odseku 13 sa použije ustanovenie odseku

5.

§ 75

Pozastavenie nakladania s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde a s majetkom na

účte nepriradených platieb

Ak Národná banka Slovenska pozastaví nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom

fonde a s majetkom na účte nepriradených platieb podľa

§ 71 ods. 1 písm. m)

, dňom doručenia rozhodnutia môže doplnková dôchodková spoločnosť nakladať s majetkom

v doplnkovom dôchodkovom fonde a s majetkom na účte nepriradených platieb a vykonávať

inú činnosť podľa tohto zákona len v rozsahu určenom v tomto rozhodnutí.

§ 76

Odobratie povolenia

(1)

Národná banka Slovenska odoberie povolenie, ak vlastné zdroje doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti klesnú pod úroveň 75 % primeranosti jej vlastných zdrojov.

(2)

Národná banka Slovenska môže odobrať povolenie vtedy, ak

a)

povolenie bolo vydané na základe nepravdivých alebo neúplných informácií,

b)

došlo k závažným zmenám v skutočnostiach rozhodujúcich na udelenie povolenia,

c)

doplnková dôchodková spoločnosť závažne, viacnásobne alebo opakovane porušila zákon

a uloženie inej sankcie podľa tohto zákona neviedlo k náprave,

d)

doplnková dôchodková spoločnosť nesplnila podmienky na začatie činnosti v lehote

určenej v povolení,

e)

doplnková dôchodková spoločnosť neodovzdá nútenú správu doplnkového dôchodkového

fondu nútenému správcovi.

(3)

Pri odobratí povolenia podľa odseku 2 sa

§ 71 ods. 3

nepoužije.

(4)

Ak Národná banka Slovenska odoberie povolenie, súčasne na obdobie odo dňa doručenia

rozhodnutia nariadi nútenú správu doplnkových dôchodkových fondov spravovaných dotknutou

doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou a určí núteného správcu.

(5)

Odo dňa doručenia rozhodnutia o odobratí povolenia nesmie doplnková dôchodková spoločnosť

vykonávať činnosť podľa tohto zákona.

(6)

Rozhodnutie o odobratí povolenia zašle Národná banka Slovenska na uverejnenie Obchodnému

vestníku do 30 dní odo dňa nadobudnutia jeho právoplatnosti.

(7)

Odobratie povolenia sa zapisuje do obchodného registra. Národná banka Slovenska podá

návrh na zápis tejto skutočnosti do obchodného registra do 15 dní odo dňa nadobudnutia

právoplatnosti rozhodnutia o odobratí povolenia.

TRINÁSTA ČASŤ

Transformácia doplnkovej dôchodkovej poisťovne

§ 77

Vypracovanie transformačného projektu

(1)

Doplnková dôchodková poisťovňa sa môže transformovať na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť

s právnou formou akciovej spoločnosti podľa tohto zákona, ak tento zákon neustanovuje

inak. Na založenie, vznik a právne postavenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

ktorá vznikne transformáciou doplnkovej dôchodkovej poisťovne, a jej zápis do obchodného

registra sa vzťahuje Obchodný zákonník, ak tento zákon neustanovuje inak.

(2)

Transformácia doplnkovej dôchodkovej poisťovne sa vykoná podľa transformačného projektu,

ktorého vypracovanie schvaľuje zhromaždenie zriaďovateľov doplnkovej dôchodkovej poisťovne

uznesením. Zhromaždenie zriaďovateľov doplnkovej dôchodkovej poisťovne zvolá jej štatutárny

orgán tak, aby sa uskutočnilo do 30 dní od účinnosti tohto zákona v sídle doplnkovej

dôchodkovej poisťovne. Na toto zhromaždenie pozve štatutárny orgán doplnkovej dôchodkovej

poisťovne všetkých zriaďovateľov doplnkovej dôchodkovej poisťovne okrem tých, ktorým

bol v súlade so štatútom doplnkovej dôchodkovej poisťovne vrátený účelový vklad alebo

ktorým sa v súlade so štatútom doplnkovej dôchodkovej poisťovne vracia účelový vklad,

alebo ktorí účelový vklad alebo svoj podiel na ňom postúpili, previedli alebo inak

scudzili, alebo ktorí previedli, postúpili alebo inak scudzili svoje práva zriaďovateľa

súvisiace s účelovým vkladom, alebo ktorí sa vzdali práv zriaďovateľa (ďalej len „zriaďovateľ“).

(3)

Ak štatutárny orgán doplnkovej dôchodkovej poisťovne nezvolá v lehote podľa odseku

2 zhromaždenie zriaďovateľov, toto zhromaždenie zvolá minister práce, sociálnych vecí

a rodiny Slovenskej republiky do 60 dní od 1. januára 2005.

(4)

Za zriaďovateľa na účely transformácie doplnkovej dôchodkovej poisťovne podľa tohto

zákona sa považujú aj právnické osoby a fyzické osoby, ktoré poskytli účelový vklad

alebo nadobudli účelový vklad alebo podiel na ňom, alebo práva súvisiace s účelovým

vkladom od zriaďovateľa podľa odseku 2 alebo jeho právneho nástupcu do 31. decembra

2003 alebo ktoré poskytli finančné prostriedky na zabezpečenie vykonávania doplnkového

dôchodkového poistenia na základe zmluvy s doplnkovou dôchodkovou poisťovňou do 31.

decembra 2003, aj ak nemali postavenie zriaďovateľa podľa osobitného predpisu.

49

)

(5)

Na zhromaždenie zriaďovateľov štatutárny orgán doplnkovej dôchodkovej poisťovne nepozve

ani zriaďovateľov, ktorí sú v likvidácii, na ktorých bol vyhlásený konkurz, ktorým

bolo povolené vyrovnanie alebo na ktorých majetok bol návrh na konkurz zamietnutý

pre nedostatok majetku.

(6)

O rozhodnutí zhromaždenia zriaďovateľov sa vyhotoví notárska zápisnica osvedčujúca

rozhodnutie o vypracovaní transformačného projektu, ktorá obsahuje aj menný zoznam

zriaďovateľov, ktorí sa zúčastnili na zhromaždení zriaďovateľov s uvedením výsledku

hlasovania o vypracovaní transformačného projektu.

(7)

Účelovým vkladom sa na účely transformácie doplnkovej dôchodkovej poisťovne rozumie

účelový vklad zriaďovateľa podľa odseku 2 do doplnkovej dôchodkovej poisťovne podľa

osobitného predpisu,

49

)

nadobudnuté práva z účelového vkladu, účelový vklad právnickej osoby alebo fyzickej

osoby podľa odseku 4 a finančné prostriedky poskytnuté právnickými osobami a fyzickými

osobami uvedenými v odseku 4.

(8)

Na prijatie platného uznesenia o vypracovaní transformačného projektu (ďalej len

„uznesenie“) sa vyžaduje súhlas dvojtretinovej väčšiny hlasov zriaďovateľov tvoriacich

zhromaždenie zriaďovateľov. Každý zriaďovateľ má jeden hlas na každých 10 000 Sk účelového

vkladu.

(9)

Po schválení uznesenia ďalší proces transformácie doplnkovej dôchodkovej poisťovne

riadi zhromaždenie zriaďovateľov. Na zhromaždenie zriaďovateľov zároveň prechádza

pôsobnosť voliť a odvolávať štatutárny orgán doplnkovej dôchodkovej poisťovne. Na

platnosť zvolenia a odvolania štatutárneho orgánu doplnkovej dôchodkovej poisťovne

a na prijatie platného rozhodnutia zhromaždenia zriaďovateľov v procese transformácie

doplnkovej dôchodkovej poisťovne sa vyžaduje súhlas dvojtretinovej väčšiny hlasov

zriaďovateľov tvoriacich zhromaždenie zriaďovateľov. Odsek 8 druhá veta platí rovnako.

§ 78

(1)

Za vypracovanie transformačného projektu je zodpovedná doplnková dôchodková poisťovňa.

K vypracovanému transformačnému projektu vyjadrí písomné stanovisko dozorná rada doplnkovej

dôchodkovej poisťovne. Návrh transformačného projektu podpíše štatutárny orgán doplnkovej

dôchodkovej poisťovne a predloží ho do 60 dní od prijatia uznesenia na schválenie

zhromaždeniu zriaďovateľov. Na prijatie platného uznesenia o schválení transformačného

projektu platí

§ 77

rovnako.

(2)

Schválený transformačný projekt spolu s písomným stanoviskom dozornej rady doplnkovej

dôchodkovej poisťovne k vypracovanému transformačnému projektu predloží doplnková

dôchodková poisťovňa do troch dní od jeho schválenia ministerstvu, ministerstvu financií

a Národnej banke Slovenska a požiada ich o stanovisko. Tieto orgány vyjadria svoje

písomné stanovisko k schválenému transformačnému projektu do 30 dní od jeho predloženia.

Schválený transformačný projekt sa spolu s notárskou zápisnicou osvedčujúcou jeho

schválenie zhromaždením zriaďovateľov a so stanoviskami prikladá k žiadosti o udelenie

povolenia a spolu s právoplatným povolením podľa tohto zákona sa ukladá do zbierky

listín podľa osobitného predpisu.

50

)

(3)

Prvými akcionármi doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorá vznikne transformáciou

doplnkovej dôchodkovej poisťovne, sú zriaďovatelia, ktorí tvorili zhromaždenie zriaďovateľov

s podielom ustanoveným v transformačnom projekte, okrem zriaďovateľov, ktorí nesúhlasili

so schválením transformačného projektu, a zriaďovateľov, ktorí na základe dohody podľa

§ 79 ods. 3

nebudú mať podiel na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

§ 79

(1)

Transformačný projekt je dokument, ktorý po splnení podmienok ustanovených týmto

zákonom obsahuje podrobný postup transformácie doplnkovej dôchodkovej poisťovne na

doplnkovú dôchodkovú spoločnosť. Transformačný projekt obsahuje údaje o doplnkovej

dôchodkovej poisťovni a budúcej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a jednotlivé činnosti

pri transformácii usporiadané v časovom slede tak, aby boli dodržané všetky práva

a právom chránené záujmy zriaďovateľov, poistencov doplnkového dôchodkového poistenia

a príjemcov dávok doplnkového dôchodkového poistenia.

(2)

Transformačný projekt obsahuje najmä

a)

názov, sídlo a identifikačné číslo doplnkovej dôchodkovej poisťovne,

b)

obchodné meno a sídlo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, na ktorú sa má doplnková

dôchodková poisťovňa transformovať,

c)

účtovnú závierku doplnkovej dôchodkovej poisťovne nie staršiu ako tri mesiace ku

dňu schválenia transformačného projektu overenú audítorom,

d)

súpis nehnuteľností vo vlastníctve doplnkovej dôchodkovej poisťovne, ktoré sú súčasťou

nepeňažného vkladu, doložený dokladmi preukazujúcimi vlastnícke právo doplnkovej dôchodkovej

poisťovne,

e)

výšku vlastného imania doplnkovej dôchodkovej poisťovne,

f)

určenie podielu zriaďovateľov na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

ako jej budúcich akcionárov,

g)

návrh spôsobu vysporiadania medzi zriaďovateľmi, ktorí nesúhlasili so schválením

transformačného projektu, a doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, na ktorú sa transformuje

doplnková dôchodková poisťovňa, a návrh spôsobu vysporiadania medzi tretími osobami,

ktoré poskytli účelový vklad alebo nadobudli účelový vklad alebo podiel na ňom, alebo

právo súvisiace s účelovým vkladom od zriaďovateľa podľa

§ 77 ods. 2

alebo jeho právneho nástupcu po 31. decembri 2003, a doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,

na ktorú sa transformuje doplnková dôchodková poisťovňa,

h)

navrhovanú výšku základného imania a rezervného fondu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

a určenie predmetu vkladu do základného imania,

i)

pri nepeňažnom vklade opis tohto vkladu; ak ide o hnuteľný majetok okrem hmotného

investičného majetku a nehmotného investičného majetku, vyjadrenie jeho hodnoty na

základe účtovníctva, a ak ide o nehnuteľný majetok, hmotný investičný majetok a nehmotný

investičný majetok, vyjadrenie jeho hodnoty na základe znaleckého posudku,

j)

emisnú hodnotu a počet akcií,

k)

návrh stanov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré budú platné po transformácii

doplnkovej dôchodkovej poisťovne,

l)

určenie osôb navrhovaných za členov predstavenstva, členov dozornej rady a prokuristov

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

m)

návrh na rozdelenie majetku, s ktorým doplnková dôchodková poisťovňa hospodári, medzi

doplnkovú dôchodkovú spoločnosť, príspevkový doplnkový dôchodkový fond a výplatný

doplnkový dôchodkový fond podľa

§ 80

a

83

,

n)

informáciu o počte poistencov doplnkového dôchodkového poistenia a príjemcov dávok

doplnkového dôchodkového poistenia s členením na jednotlivé druhy dávok k poslednému

dňu kalendárneho mesiaca, ktorý predchádza mesiacu, v ktorom bol schválený transformačný

projekt,

o)

určenie jedného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu, ktorého účastníkmi

sa stanú poistenci doplnkového dôchodkového poistenia,

p)

informáciu o počte zamestnávateľských zmlúv, zamestnaneckých zmlúv a poisteneckých

zmlúv ku dňu uvedenému v písmene n),

q)

návrh spôsobu vysporiadania nárokov príjemcov dávok doplnkového dôchodkového poistenia,

ktorým sa vypláca dávka doplnkového dôchodkového poistenia, v ktorej je zohľadnené

riziko dožitia tak, aby boli zachované nároky príjemcov týchto dávok vrátane ocenenia

rizika vyplývajúceho z vyplácania týchto dávok a poistnej zmluvy uzatvorenej medzi

doplnkovou dôchodkovou poisťovňou a poisťovňou, v ktorej sa poisťovňa zaväzuje doplatiť

tieto dávky,

r)

časový a vecný harmonogram ďalšieho postupu transformácie, najmä predpokladaný termín

založenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, podania žiadosti o udelenie povolenia,

podania návrhu na zápis doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do obchodného registra

a prípravy dokumentov potrebných v súvislosti so zánikom doplnkovej dôchodkovej poisťovne

a vznikom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

(3)

Podiely zriaďovateľov na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti ako jej

budúcich akcionárov sa v transformačnom projekte určia pomerom účelového vkladu a

vložených finančných prostriedkov podľa

§ 77 ods. 4

zriaďovateľa k súčtu účelových vkladov a vložených finančných prostriedkov podľa

§ 77 ods. 4

všetkých zriaďovateľov, ktorí budú prvými akcionármi doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

podľa

§ 78 ods. 3

. Zriaďovatelia sa môžu dohodnúť na inom podiele na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti, alebo že niektorý zo zriaďovateľov nebude mať podiel na základnom imaní

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Takáto dohoda, ako aj dohoda o vzájomnom majetkovom

vysporiadaní zriaďovateľov musí byť súčasťou transformačného projektu.

§ 80

Vlastné imanie doplnkovej dôchodkovej poisťovne na účely transformačného projektu

(1)

Doplnková dôchodková poisťovňa je povinná na účely transformačného projektu zistiť

výšku vlastného imania podľa odseku 2.

(2)

Vlastné imanie doplnkovej dôchodkovej poisťovne na účely transformačného projektu

je rozdiel medzi peňažným vyjadrením majetku doplnkovej dôchodkovej poisťovne a peňažným

vyjadrením všetkých jej záväzkov. Peňažné vyjadrenie majetku a záväzkov je ich finančné

vyjadrenie v účtovníctve doplnkovej dôchodkovej poisťovne podľa účtovnej závierky

overenej audítorom zostavenej na základe údajov nie starších ako tri mesiace ku dňu

schválenia transformačného projektu, okrem nehnuteľností podľa

§ 79 ods. 2 písm. d)

, ktorých peňažné vyjadrenie sa určí znaleckým posudkom. Do majetku doplnkovej dôchodkovej

poisťovne sa na účely výpočtu hodnoty vlastného imania nezapočítava hodnota majetku

zodpovedajúca hodnote zostatku rezervného fondu doplnkovej dôchodkovej poisťovne,

jej príjmy (výnosy) podľa osobitného predpisu

49

)

a nehnuteľnosti, ku ktorým doplnková dôchodková poisťovňa nadobudla vlastnícke práva

zo zaplatených príspevkov na doplnkové dôchodkové poistenie, okrem darov a dedičstva

podľa osobitného predpisu,

49

)

ak tento zákon neustanovuje inak. Do záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne na

účely výpočtu hodnoty vlastného imania sa nezapočítava hodnota záväzkov voči poistencom

doplnkového dôchodkového poistenia a príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia

a hodnota zostatku rezervného fondu doplnkovej dôchodkovej poisťovne.

(3)

Nehnuteľnosti, ku ktorým doplnková dôchodková poisťovňa nadobudla vlastnícke právo

zo zaplatených príspevkov na doplnkové dôchodkové poistenie, sa môžu započítať do

majetku na účely výpočtu vlastného imania iba v prípade, ak sa zriaďovatelia zaviažu

najneskôr do 15 dní po schválení transformačného projektu uhradiť hodnotu týchto nehnuteľností

vyjadrenú na základe znaleckého posudku doplnkovej dôchodkovej poisťovne ku dňu vzniku

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do majetku, ktorý bude tvoriť príspevkový doplnkový

dôchodkový fond a výplatný doplnkový dôchodkový fond v pomere hodnoty záväzkov doplnkovej

dôchodkovej poisťovne voči poistencom doplnkového dôchodkového poistenia a hodnoty

záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového dôchodkového

poistenia.

(4)

Súčet hodnoty základného imania a rezervného fondu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

nesmie byť vyšší ako vlastné imanie doplnkovej dôchodkovej poisťovne podľa odseku

2.

§ 81

Založenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Doplnková dôchodková poisťovňa založí na základe transformačného projektu ako jediný

zakladateľ doplnkovú dôchodkovú spoločnosť a vloží do tejto spoločnosti ako nepeňažný

vklad doplnkovú dôchodkovú poisťovňu, ktorá sa na účely tohto zákona považuje za podnik

podľa

§ 5

a

§ 59 ods. 4

Obchodného zákonníka. Ustanovenia

§ 59 ods. 2

tretej vety, § 477 ods. 3 časti vety za čiarkou a § 478 Obchodného zákonníka sa nepoužijú.

Doplnková dôchodková poisťovňa, doplnková dôchodková spoločnosť a zriaďovatelia sú

viazaní ustanoveniami schváleného transformačného projektu.

(2)

Hodnotu nepeňažného vkladu do doplnkovej dôchodkovej spoločnosti tvorí výška vlastného

imania doplnkovej dôchodkovej poisťovne zistená podľa

§ 80 ods. 2

. Takto určená hodnota nepeňažného vkladu do doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je

peňažným vyjadrením súčtu hodnoty vkladu do jej základného imania a hodnoty rezervného

fondu vytvoreného ku dňu jej vzniku. Ustanovenie

§ 58 ods. 1

Obchodného zákonníka sa pri založení a vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

nepoužije. Ustanovenie

§ 59 ods. 3

Obchodného zákonníka sa použije primerane k ustanoveniam trinástej časti tohto zákona.

(3)

Základné imanie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti musí byť najmenej 50 000 000 Sk

a nemusí byť splatené pri jej založení. Rezervný fond doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

pri jej vzniku musí byť najmenej 10 % z hodnoty jej základného imania, najmenej však

5 000 000 Sk. Ak vlastné imanie doplnkovej dôchodkovej poisťovne podľa

§ 80

nedosahuje výšku 55 000 000 Sk, zriaďovatelia, ktorí sa majú stať prvými akcionármi

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti podľa

§ 78 ods. 3

, sú povinní zvýšiť svoje vklady v doplnkovej dôchodkovej poisťovni v pomere ich podielu

na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti tak, aby vlastné imanie doplnkovej

dôchodkovej poisťovne dosiahlo hodnotu najmenej 55 000 000 Sk, a to najneskôr v lehote

podľa

§ 83 ods. 1

.

(4)

Na základe transformačného projektu zakladá doplnkovú dôchodkovú spoločnosť doplnková

dôchodková poisťovňa bez výzvy na upisovanie akcií. O založení doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti sa spíše zakladateľská listina formou notárskej zápisnice o právnom úkone.

(5)

Zakladateľská listina okrem náležitostí ustanovených osobitným predpisom

25

)

obsahuje údaje o podieloch zriaďovateľov na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti ako jej budúcich akcionárov.

§ 82

Udelenie povolenia

(1)

Na udelenie povolenia pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť platia

§ 23 až 25

rovnako okrem

§ 23 ods. 1 písm. a)

a odseku 4 písm. e). Dôvodom zamietnutia žiadosti o povolenie môže byť nesúhlasné

stanovisko podľa

§ 78 ods. 2

.

(2)

Povolenie môže obsahovať podmienku zvýšiť vklad v doplnkovej dôchodkovej poisťovni

podľa

§ 81 ods. 3

. Zriaďovateľ je povinný preukázať Národnej banke Slovenska splnenie tejto podmienky.

Ak túto podmienku zriaďovatelia nesplnia v lehote podľa

§ 83 ods. 1

, povolenie zaniká.

§ 83

Vznik doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

(1)

Návrh na zápis doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do obchodného registra podáva jej

predstavenstvo do 30 dní od udelenia povolenia Národnou bankou Slovenska podľa

§ 82

. Tento návrh podpisujú všetci členovia predstavenstva doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

Súčasťou návrhu na zápis doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do obchodného registra

je schválený transformačný projekt a právoplatné povolenie udelené Národnou bankou

Slovenska. K návrhu na zápis doplnkovej dôchodkovej spoločnosti do obchodného registra

sa neprikladá doklad o splatení nepeňažného vkladu pred vznikom doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti.

(2)

Dňom vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti zaniká doplnková dôchodková poisťovňa

a k tomuto dňu sa doplnková dôchodková poisťovňa vymaže z registra doplnkových dôchodkových

poisťovní. Doplnková dôchodková spoločnosť je právnym nástupcom doplnkovej dôchodkovej

poisťovne. Doplnková dôchodková spoločnosť uspokojí nároky zriaďovateľov, ktorí nesúhlasili

s transformáciou doplnkovej dôchodkovej poisťovne, vo výške určenej podľa

§ 79 ods. 2 písm. g)

.

(3)

Všetky práva a povinnosti doplnkovej dôchodkovej poisťovne ako zakladateľa a upisovateľa

akcií doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prechádzajú dňom vzniku doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti na zriaďovateľov v pomere určenom v schválenom transformačnom projekte

a zakladateľskej listine.

(4)

Vlastnícke právo k nepeňažnému vkladu prechádza na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť

dňom jej vzniku. Podkladom na vykonanie záznamu o prechode vlastníckeho práva k nehnuteľnostiam

v katastri je súpis nehnuteľností, ktorý je neoddeliteľnou prílohou zakladateľskej

listiny. Ku dňu vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti je zakladateľ povinný odovzdať

a doplnková dôchodková spoločnosť je povinná prevziať majetok zahrnutý do nepeňažného

vkladu. O odovzdaní a prevzatí tohto majetku sa spíše zápisnica podpísaná oboma stranami.

Ustanovenia

§ 60

a § 483 ods. 3 Obchodného zákonníka sa nepoužijú.

(5)

Dňom vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prechádza do majetku v príspevkovom

doplnkovom dôchodkovom fonde majetok zodpovedajúci hodnote záväzkov doplnkovej dôchodkovej

poisťovne voči poistencom doplnkového dôchodkového poistenia a do majetku vo výplatnom

doplnkovom dôchodkovom fonde majetok zodpovedajúci hodnote záväzkov doplnkovej dôchodkovej

poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia, okrem majetku zodpovedajúcemu

hodnote záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového

dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko dožitia. Hodnota záväzkov doplnkovej

dôchodkovej poisťovne sa rozdelí medzi príspevkový doplnkový dôchodkový fond a výplatný

doplnkový dôchodkový fond tak, že do príspevkového doplnkového dôchodkového fondu

prechádza hodnota záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči poistencom doplnkového

dôchodkového poistenia a do výplatného doplnkového dôchodkového fondu hodnota záväzkov

doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia,

okrem hodnoty záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového

dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko dožitia. Majetok zodpovedajúci

hodnote zostatku rezervného fondu doplnkovej dôchodkovej poisťovne po odpočítaní majetku

zodpovedajúcemu rozdielu medzi majetkom potrebným na zaplatenie poistného poisťovni

na základe poistnej zmluvy podľa

§ 79 ods. 2 písm. q)

a majetkom zodpovedajúcim hodnote záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči

príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko

dožitia, sa rozdelí ku dňu vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti medzi príspevkový

doplnkový dôchodkový fond a výplatný doplnkový dôchodkový fond v pomere hodnoty záväzkov

doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči poistencom doplnkového dôchodkového poistenia

a hodnoty záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového

dôchodkového poistenia, okrem hodnoty záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči

príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko

dožitia. Dňom vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prechádza do jej majetku majetok,

ktorý sa nepreviedol do majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde a do majetku

vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde podľa prvej vety a tretej vety a do jej

záväzkov záväzky doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového

dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko dožitia. Ku dňu vzniku doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti zakladateľ doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a doplnková

dôchodková spoločnosť sú povinní vyhotoviť zápisnicu, v ktorej sa uvedie výška majetku

a záväzkov každého z týchto fondov.

(6)

Dňom vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti na ňu prechádzajú všetky práva a povinnosti

vyplývajúce z pracovnoprávnych vzťahov k zamestnancom doplnkovej dôchodkovej poisťovne.

51

)

(7)

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná bez zbytočného odkladu najneskôr do troch

mesiacov od svojho vzniku zostaviť zatváraciu účtovnú závierku doplnkovej dôchodkovej

poisťovne, ktorá bola vložená ako podnik do doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, a

otváraciu účtovnú závierku. Ak objem majetku v doplnkových dôchodkových fondoch zistených

otváracou účtovnou závierkou nedosahuje výšku záväzkov voči poistencom doplnkového

dôchodkového poistenia a príjemcom dávok doplnkového dôchodkového poistenia okrem

záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok doplnkového dôchodkového

poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko dožitia, zistenú v zatváracej účtovnej závierke,

je doplnková dôchodková spoločnosť povinná previesť z vlastného majetku do majetku

ňou spravovaných doplnkových dôchodkových fondov majetok v takej hodnote, aby sa hodnota

majetku v doplnkových dôchodkových fondoch zistená v otváracej účtovnej závierke rovnala

hodnote majetku zodpovedajúcemu výške záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči

poistencom doplnkového dôchodkového poistenia a príjemcom dávok doplnkového dôchodkového

poistenia okrem výšky záväzkov doplnkovej dôchodkovej poisťovne voči príjemcom dávok

doplnkového dôchodkového poistenia, v ktorých je zohľadnené riziko dožitia.