OPATRENIE 206/2025 Z. z. ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom sporení a informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia

§ 1

(1)

Vzor výpisu z osobného účtu a výkazu predpokladaných dôchodkových dávok doplnkového

dôchodkového sporenia účastníka doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „výpis

účastníka“) je uvedený v

prílohe č. 1.

(2)

Vzor výpisu z osobného účtu a výkazu dôchodkových dávok doplnkového dôchodkového

sporenia poberateľa dávky doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „výpis poberateľa

dávky“) je uvedený v

prílohe č. 2

.

(3)

Informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „informácia o

dávkach“) je uvedená v

prílohe č. 3

.

(4)

Vo výpise účastníka, výpise poberateľa dávky a informácii o dávkach možno použiť

hypertextové prepojenie.

(5)

Na účely zostavenia výpisu účastníka, výpisu poberateľa dávky a informácie o dávkach

sa za hypertextové prepojenie považuje zvýraznený text uvedený vo výpise účastníka,

výpise poberateľa dávky a informácii o dávkach zasielaných účastníkovi a poberateľovi

dávky v elektronickej podobe, ktorým sa zabezpečuje priame prepojenie na webové sídlo

alebo jeho časť.

§ 2

(1)

Predpokladaný dôchodkový vek účastníka doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len

„účastník“) na účely zostavenia výpisu účastníka a zostavenia informácie o dávkach

účastníka, ktorý

a)

ku dňu podľa

§ 66a ods. 3 písm. d) zákona

1.

nedovŕšil 50 rokov veku, je všeobecný predpokladaný dôchodkový vek pre príslušný

ročník podľa osobitného predpisu

1

)

alebo

2.

dovŕšil 50 rokov veku, je predpokladaný dôchodkový vek, ktorý doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti poskytla Sociálna poisťovňa podľa osobitného predpisu.

2

)

b)

požiadal Sociálnu poisťovňu o určenie dôchodkového veku podľa osobitného predpisu,

3

)

je predpokladaný dôchodkový vek podľa osobitného predpisu,

4

)

ktorý doplnkovej dôchodkovej spoločnosti poskytla Sociálna poisťovňa podľa osobitného

predpisu.

2

)

(2)

Ak doplnková dôchodková spoločnosť ku dňu zostavenia výpisu účastníka a zostavenia

informácie o dávkach nedisponuje predpokladaným dôchodkovým vekom účastníka ku dňu

podľa

§ 66a ods. 3 písm. d) zákona

, ktorý jej poskytuje Sociálna poisťovňa podľa osobitného predpisu,

2

)

predpokladaný dôchodkový vek účastníka na účely zostavenia výpisu účastníka a zostavenia

informácie o dávkach je

a)

vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa osobitného predpisu

5

)

alebo

b)

všeobecný predpokladaný dôchodkový vek pre príslušný ročník podľa osobitného predpisu,

1

)

ak vek podľa písmena a) nie je známy.

(3)

Pri určení veku účastníka podľa odsekov 1 písm. a) a 2 sa

a)

nezohľadňuje počet vychovaných detí,

b)

nezohľadňujú nároky vyplývajúce zo zaradenia zamestnaní do I. pracovnej kategórie

a nároky vyplývajúce zo zaradenia služby do I. alebo II. kategórie funkcií.

(4)

Na účely zostavenia výpisu účastníka sa neuplatní všeobecný dôchodkový vek pre príslušný

ročník ustanovený všeobecne záväzným právnym predpisom Ministerstva práce, sociálnych

vecí a rodiny Slovenskej republiky vydaným v kalendárnom roku, v ktorom sa výpis účastníka

zostavuje.

(5)

Predpokladaný dôchodkový vek účastníka na účely zostavenia výpisu účastníka podľa

§ 66a ods. 1

prvej vety zákona je predpokladaný dôchodkový vek účastníka, ktorý doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti poskytuje Sociálna poisťovňa podľa osobitného predpisu.

2

)

(6)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového starobného dôchodku,

ktorý uzatvoril zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení (ďalej len „účastnícku zmluvu“),

ktorej súčasťou je dávkový plán, je vek, ktorého dovŕšenie je podmienkou vyplácania

doplnkového starobného dôchodku, uvedený v jeho dávkovom pláne.

(7)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku,

ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou nie je dávkový plán, alebo účastníka

uvedeného v

§ 86 ods. 1

prvej vete zákona, je vek podľa

§ 17 ods. 1 zákona

.

(8)

Vek účastníka potrebný na splnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku,

ktorý uzatvoril účastnícku zmluvu, ktorej súčasťou je dávkový plán, je vek, ktorého

dovŕšenie je podmienkou vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku, uvedený v jeho

dávkovom pláne.

§ 3

(1)

Výpis účastníka obsahuje prognózy dôchodkových dávok doplnkového dôchodkového sporenia

(ďalej len „dôchodkové dávky“), ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov zahŕňajúcich

pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár.

(2)

Prognózy dôchodkových dávok sa zostavujú na základe

a)

príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie (ďalej len „príspevky“) účastníka,

b)

príspevkov zamestnávateľa,

c)

sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku dňu podľa

§ 66a ods. 3 písm. d) zákona

,

d)

veku podľa

§ 2

,

e)

súhrnného ukazovateľa rizika doplnkového dôchodkového fondu podľa

prílohy č. 4

,

f)

ukazovateľa zníženia výnosnosti podľa

prílohy č. 4

,

g)

predpokladaného medziročného rastu spotrebiteľských cien podľa osobitného predpisu,

6

)

h)

predpokladanej dĺžky obdobia vyplácania dôchodkovej dávky alebo strednej dĺžky života

v čase dovŕšenia predpokladaného dôchodkového veku podľa

§ 2 ods. 1 a 2

.

(3)

Vzorce na výpočet prognóz dôchodkových dávok sú uvedené v

prílohe č. 4

.

(4)

Pri výpočte prognóz dôchodkových dávok možno zohľadniť rast príspevkov, ak súčet

priemernej sumy mesačných príspevkov účastníka a priemernej sumy mesačných príspevkov

zamestnávateľa vzrástol v posledných 12 po sebe nasledujúcich mesiacoch sledovaného

obdobia v porovnaní s prvými 12 po sebe nasledujúcimi mesiacmi sledovaného obdobia

najmenej o 5 % a súčet priemernej sumy týchto príspevkov vzrástol v sledovanom období

medziročne najmenej dvakrát. Sledovaným obdobím je 60 po sebe nasledujúcich mesiacov

predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa výpis účastníka zasiela. Rast príspevkov

podľa prvej vety sa vypočíta podľa vzorca č. 5 uvedeného v

prílohe č. 4

.

(5)

Aktuálnosť parametrov, predpokladov a pravidiel na určenie prognóz dôchodkových dávok

sa prehodnotí najmenej raz za tri roky.

§ 4

Ak výpis účastníka obsahuje alternatívnu prognózu dôchodkových dávok, zostaví sa podľa

§ 3 ods. 2 až 5

. Pri zostavovaní tejto prognózy sa vychádza z predpokladu, že sa

a)

zvýši príspevok účastníka,

b)

zvýši príspevok zamestnávateľa,

c)

zmení investičná stratégia alebo

d)

dôchodková dávka bude vyplácať počas strednej dĺžky života v čase dovŕšenia predpokladaného

dôchodkového veku podľa

§ 2 ods. 1 alebo ods. 2

.

§ 5

(1)

Informácia o dávkach sa zostavuje a zasiela účastníkovi, ak súčasťou jeho účastníckej

zmluvy nie je dávkový plán, v kalendárnom roku,

a)

v ktorom dovŕši 55 rokov veku,

b)

ktorý predchádza kalendárnemu roku, v ktorom dovŕši vek podľa

§ 2 ods. 1 písm. a) druhého bodu

alebo

ods. 2 písm. a)

.

(2)

Informácia o dávkach sa zostavuje a zasiela účastníkovi, ak súčasťou jeho účastníckej

zmluvy je dávkový plán, v kalendárnom roku, ktorý predchádza kalendárnemu roku, v

ktorom účastník dovŕši vek uvedený v dávkovom pláne, ktorý je podmienkou vyplácania

doplnkového starobného dôchodku.

(3)

Informácia o dávkach sa zasiela

a)

s výpisom účastníka v lehote podľa

§ 66a ods. 1

prvej vety zákona,

b)

v elektronickej podobe alebo listinnej podobe; na postup pri jej zasielaní sa primerane

použije

§ 66a ods. 2 zákona

.

(4)

Aktualizovaná informácia o dávkach sa sprístupňuje ku dňu účinnosti zmeny všeobecne

záväzného právneho predpisu súvisiacej s dôchodkovými dávkami vyplácanými z doplnkového

dôchodkového sporenia, a to na webovom sídle doplnkovej dôchodkovej spoločnosti prostredníctvom

pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka.

§ 6

(1)

Do 31. decembra 2027 sa na určenie predpokladaného dôchodkového veku účastníka

§ 2 ods. 1, 2

a

5

nepoužijú.

(2)

Do 31. decembra 2027 je predpokladaný dôchodkový vek účastníka na účely zostavenia

výpisu účastníka a zostavenia informácie o dávkach

a)

vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa osobitného predpisu

5

)

alebo

b)

všeobecný predpokladaný dôchodkový vek pre príslušný ročník podľa osobitného predpisu.

1

)

§ 7

(1)

Do 31. decembra 2027 sa na účely zasielania informácie o dávkach účastníkovi

§ 5 ods. 1

nepoužije.

(2)

Do 31. decembra 2027 sa informácia o dávkach zasiela účastníkovi, ak súčasťou jeho

účastníckej zmluvy nie je dávkový plán, v kalendárnom roku,

a)

v ktorom dovŕši 55 rokov veku,

b)

ktorý predchádza kalendárnemu roku, v ktorom dovŕši vek podľa

§ 6 ods. 2 písm. a)

.

§ 8

Zrušovacie ustanovenie

Zrušujú sa

1.

opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č.

296/2018 Z. z.

o informácii o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia,

2.

opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č.

411/2019 Z. z.

, ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom

sporení v znení opatrenia Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej

republiky č. 353/2023 Z. z.

§ 9

Účinnosť

Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2026.