OPATRENIE 162/2012 Z. z. o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti

§ 1

(1)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. a) zákona

sa preukazuje predložením výpisu z bežného účtu alebo výpisu z vkladového účtu vedeného

v banke

1

)

alebo pobočke zahraničnej banky,

2

)

ktorá spĺňa podmienky na činnosť depozitára podľa

§ 99 ods. 2 zákona

a s ktorou má zakladateľ dôchodkovej správcovskej spoločnosti uzatvorenú zmluvu o

budúcej zmluve o výkone depozitárskych služieb pre dôchodkovú správcovskú spoločnosť

ku dňu udelenia povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Národnou bankou Slovenska (ďalej len „povolenie“).

(2)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. b) zákona

sa preukazuje predložením dokladov o pôvode finančných prostriedkov tvoriacich vklady

vložené do základného imania a ďalších finančných zdrojov dôchodkovej správcovskej

spoločnosti, ak je zakladateľom

a)

fyzická osoba,

1.

prehľadom o majetkovej situácii a finančnej situácii zakladateľa ku dňu predchádzajúcemu

dňu podania žiadosti o udelenie povolenia (ďalej len „žiadosť“),

2.

písomnou informáciou o pôvode, objeme a skladbe finančných prostriedkov tvoriacich

vklady zakladateľa vložené do základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti

vrátane informácie o výške vlastných zdrojov určených na vykonanie tohto úkonu a dokladov

preukazujúcich tieto skutočnosti,

3.

výpismi o stavoch na účtoch zakladateľa v bankách,

1

)

pobočkách zahraničných bánk

2

)

a zahraničných bankách

3

)

ku dňu predchádzajúcemu dňu podania žiadosti,

4.

dokladom o príjme zakladateľa, ktorý je daňovníkom dane z príjmov fyzických osôb

podľa osobitného predpisu,

4

)

najmenej za bezprostredne predchádzajúce tri roky, a to daňovým priznaním k dani

z príjmov alebo dokladom o vykonanom ročnom zúčtovaní preddavkov na daň z príjmov

zo závislej činnosti za bezprostredne predchádzajúce tri zdaňovacie obdobia alebo

iným obdobným dokladom; ak ide o cudzinca,

5

)

obdobným dokladom o príjmoch fyzickej osoby najmenej za bezprostredne predchádzajúce

tri roky,

5.

písomným vyhlásením zakladateľa o tom, že finančné prostriedky tvoriace vklady vložené

do základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti nepochádzajú z trestnej

činnosti,

6

)

b)

fyzická osoba podnikateľ,

1.

prehľadom o majetkovej situácii a finančnej situácii zakladateľa ku dňu prechádzajúcemu

dňu podania žiadosti,

2.

výpisom z obchodného registra alebo výpisom zo živnostenského registra zakladateľa

nie starším ako tri mesiace alebo iným dokladom preukazujúcim oprávnenie na vykonávanie

podnikateľskej činnosti; ak ide o cudzinca,

5

)

obdobným dokladom vydaným príslušným orgánom nie starším ako tri mesiace,

3.

písomnou informáciou o pôvode, objeme a skladbe finančných prostriedkov zakladateľa

tvoriacich vklady vložené do základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti

vrátane informácie o výške vlastných zdrojov určených na vykonanie tohto úkonu a dokladmi

preukazujúcimi tieto skutočnosti,

4.

výpismi o stavoch na účtoch zakladateľa v bankách,

1

)

pobočkách zahraničných bánk

2

)

a zahraničných bankách

3

)

ku dňu prechádzajúcemu dňu podania žiadosti,

5.

daňovým priznaním zakladateľa k dani z príjmov

4

)

najmenej za bezprostredne predchádzajúce tri roky vrátane dokladu o splnení daňovej

povinnosti; ak ide o cudzinca,

5

)

obdobným dokladom o príjmoch fyzickej osoby podnikateľa najmenej za bezprostredne

predchádzajúce tri roky; ak zakladateľ začal vykonávať podnikateľskú činnosť pred

menej ako troma rokmi pred podaním žiadosti, predkladá daňové priznanie k dani z príjmov

alebo obdobný doklad o príjmoch fyzickej osoby podnikateľa len za obdobie od začatia

výkonu podnikateľskej činnosti,

6.

účtovnými závierkami zakladateľa overenými audítorom, ak takému overeniu podliehajú,

za bezprostredne predchádzajúce tri účtovné obdobia; ak zakladateľ začal vykonávať

podnikateľskú činnosť pred menej ako troma rokmi pred podaním žiadosti, predkladá

účtovnú závierku len za obdobie od začatia výkonu podnikateľskej činnosti; ak účtovná

závierka, ktorá podlieha overeniu, ešte nebola ku dňu podania žiadosti audítorom overená,

predkladá aj neoverenú účtovnú závierku,

7.

písomným vyhlásením zakladateľa o tom, že finančné prostriedky tvoriace vklady vložené

do základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti nepochádzajú z trestnej

činnosti,

6

)

c)

právnická osoba,

1.

prehľadom o majetkovej situácii a finančnej situácii zakladateľa ku dňu predchádzajúcemu

dňu podania žiadosti,

2.

výpisom z obchodného registra alebo iným dokladom vydaným príslušným orgánom preukazujúcim

vznik zakladateľa nie starším ako tri mesiace; ak ide o právnickú osobu so sídlom

v zahraničí, výpisom z registra alebo inej evidencie, do ktorej je zapísaná, nie starším

ako tri mesiace,

3.

písomnou informáciou o pôvode, objeme a skladbe finančných prostriedkov zakladateľa

tvoriacich vklady vložené do základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti

vrátane informácie o výške vlastných zdrojov určených na vykonanie tohto úkonu a dokladmi

preukazujúcimi tieto skutočnosti,

4.

účtovnými závierkami zakladateľa overenými audítorom, ak takému overeniu podliehajú,

spolu so správou audítora a výročnými správami alebo s inými obdobnými správami, ak

sa výročné správy alebo iné obdobné správy v súlade s právnymi predpismi príslušného

štátu vyhotovujú, predloženými valnému zhromaždeniu alebo inému príslušnému orgánu

zakladateľa na prerokovanie za bezprostredne predchádzajúce tri účtovné obdobia; ak

je zakladateľ súčasťou konsolidovaného celku, predkladá aj audítorom overenú konsolidovanú

účtovnú závierku spolu so správou audítora za bezprostredne predchádzajúce tri účtovné

obdobia; ak zakladateľ vznikol pred menej ako troma rokmi pred podaním žiadosti, predkladá

uvedené doklady len za obdobie od jeho vzniku; ak účtovná závierka zakladateľa, ktorá

podlieha overeniu, ešte nebola ku dňu podania žiadosti audítorom overená, predkladá

aj neoverenú účtovnú závierku,

5.

výpismi o stavoch na účtoch zakladateľa v bankách,

1

)

pobočkách zahraničných bánk

2

)

a zahraničných bankách

3

)

ku dňu predchádzajúcemu dňu podania žiadosti,

6.

písomným vyhlásením zakladateľa o tom, že finančné prostriedky tvoriace vklady vložené

do základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti nepochádzajú z trestnej

činnosti,

6

)

7.

ratingovým hodnotením zakladateľa, ak bolo vypracované za obdobie bezprostredne predchádzajúcich

troch rokov.

(3)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. c) zákona

sa preukazuje predložením

a)

dokladov podľa odseku 2 o osobách s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej

spoločnosti,

b)

zoznamu fyzických osôb s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti

s uvedením percentuálnej výšky podielu na základnom imaní budúcej dôchodkovej správcovskej

spoločnosti a hlasovacích právach v nej,

c)

zoznamu obsahujúceho meno, priezvisko a trvalý pobyt blízkych osôb

7

)

k fyzickým osobám s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti,

ktoré sú v čase podania žiadosti v pracovnoprávnom vzťahu alebo v obdobnom vzťahu

k inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo k finančnej inštitúcii podľa

§ 48 ods. 22 zákona

, s uvedením jej obchodného mena, právnej formy, identifikačného čísla a sídla,

d)

zoznamu právnických osôb s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti

s uvedením obchodného mena, sídla, právnej formy, identifikačného čísla, výšky základného

imania a percentuálnej výšky podielu na základnom imaní budúcej dôchodkovej správcovskej

spoločnosti a na hlasovacích právach v nej,

e)

zoznamu obsahujúceho meno, priezvisko a trvalý pobyt blízkych osôb

7

)

členov štatutárneho orgánu právnickej osoby s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej

správcovskej spoločnosti, ktoré sú v čase podania žiadosti v pracovnoprávnom vzťahu

alebo v obdobnom vzťahu k inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo k finančnej

inštitúcii podľa

§ 48 ods. 22 zákona

, s uvedením jej obchodného mena, právnej formy, identifikačného čísla a sídla,

f)

zoznamu právnických osôb s uvedením obchodného mena, právnej formy, identifikačného

čísla, sídla, výšky základného imania a percentuálnej výšky podielu na základnom imaní

právnických osôb a hlasovacích práv v právnických osobách, v ktorých má

1.

fyzická osoba s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti kvalifikovanú

účasť alebo je členom ich štatutárnych orgánov alebo kontrolných orgánov, alebo významnou

časťou svojho majetku ručí za ich záväzky s uvedením rozsahu záväzku, za ktorý fyzická

osoba ručí, a predložením dokladov preukazujúcich tieto skutočnosti,

2.

právnická osoba s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti

kvalifikovanú účasť alebo je zastúpená v ich štatutárnych orgánoch alebo kontrolných

orgánoch, alebo významnou časťou svojho majetku ručí za ich záväzky s uvedením rozsahu

záväzku, za ktorý právnická osoba ručí, a predložením dokladov preukazujúcich tieto

skutočnosti,

g)

zoznamu právnických osôb s uvedením obchodného mena, právnej formy, identifikačného

čísla a sídla a zoznamu fyzických osôb s uvedením mena, priezviska a trvalého pobytu,

ktoré vykonávajú kontrolu nad zakladateľom dôchodkovej správcovskej spoločnosti, vrátane

informácií o spôsobe vykonávania kontroly,

h)

písomnej informácie o administratívnych sankciách uložených budúcemu akcionárovi

s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti právoplatným a vykonateľným

rozhodnutím v správnom konaní alebo inom obdobnom konaní v posledných troch rokoch

pred podaním žiadosti,

i)

písomnej informácie o tom, či budúcemu akcionárovi dôchodkovej správcovskej spoločnosti

bolo v posledných troch rokoch pred podaním žiadosti odmietnuté udelenie povolenia

alebo iného oprávnenia na výkon podnikateľskej činnosti právoplatným a vykonateľným

rozhodnutím, a písomnej informácie o odobratí povolení,

j)

písomného vyhlásenia budúceho akcionára dôchodkovej správcovskej spoločnosti, že

nie je osobou, ktorá vstúpila do likvidácie, na ktorej majetok bol vyhlásený konkurz

alebo návrh na vyhlásenie konkurzu bol zamietnutý pre nedostatok majetku, alebo počas

piatich rokov po skončení konkurzu, alebo po opätovnom potvrdení núteného vyrovnania,

nie však skôr ako po jednom roku od vyrovnania jej záväzkov, ktoré sa viažu na konkurz

podľa právoplatného rozvrhového uznesenia súdu, alebo voči ktorej sa začalo viesť

reštrukturalizačné konanie, konanie o oddlžení alebo nad ktorou bola zavedená dozorná

správa alebo nútená správa.

(4)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. d) zákona

sa pri fyzických osobách navrhovaných za členov predstavenstva, za členov dozornej

rady, za prokuristov, za vedúcich zamestnancov v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva

zodpovedných za odborné činnosti podľa zákona a za zamestnanca zodpovedného za výkon

vnútornej kontroly (ďalej len „navrhované osoby“) preukazuje predložením

a)

dokladov o dosiahnutom vzdelaní a odbornej praxi navrhovaných osôb, ktoré potvrdzujú

splnenie podmienok podľa

§ 48 ods. 10 zákona

,

b)

stručného odborného životopisu navrhovaných osôb,

c)

výpisu z registra trestov navrhovaných osôb nie staršieho ako tri mesiace; ak ide

o cudzinca,

5

)

predkladá sa aj obdobné potvrdenie o bezúhonnosti vydané príslušným orgánom štátu

jeho trvalého pobytu alebo orgánom štátu, kde sa obvykle zdržiava,

d)

písomného vyhlásenia navrhovaných osôb o tom, že spĺňajú požiadavky ustanovené v

§ 48 ods. 11 zákona

.

(5)

Splnenie podmienok podľa

§ 48 ods. 2 písm. e) až g) zákona

sa preukazuje predložením grafického znázornenia štruktúry kvalifikovanej účasti

budúceho akcionára s kvalifikovanou účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti

a grafického znázornenia štruktúry skupiny s úzkymi väzbami budúceho akcionára s kvalifikovanou

účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti s uvedením výšky priamych a nepriamych

podielov na základnom imaní alebo hlasovacích právach v právnickej osobe v rámci takejto

skupiny vrátane označenia zahraničných dohliadaných subjektov v rámci skupiny s úzkymi

väzbami s uvedením príslušných orgánov dohľadu; ak budúci akcionár s kvalifikovanou

účasťou na dôchodkovej správcovskej spoločnosti je zahraničná osoba, aj jej vyhlásenie

o tom, že spĺňa požiadavky podľa

§ 48 ods. 2 písm. f) a g) zákona

.

(6)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. h) zákona

sa preukazuje predložením dokladu potvrdzujúceho, že sídlo dôchodkovej správcovskej

spoločnosti a jej ústredie bude na území Slovenskej republiky, a to

a)

zakladateľskej listiny alebo zakladateľskej zmluvy,

b)

návrhu stanov,

c)

výpisu z listu vlastníctva, zmluvy o nájme alebo zmluvy o budúcej zmluve preukazujúcej

vznik vlastníckeho vzťahu alebo vznik nájomného vzťahu k miestu sídla a ústredia alebo

d)

iného obdobného dokladu preukazujúceho splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. h) zákona

.

(7)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. i) zákona

sa preukazuje predložením návrhu stanov dôchodkovej správcovskej spoločnosti v dvoch

vyhotoveniach.

(8)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. j) zákona

sa preukazuje predložením

a)

opisu technického vybavenia dôchodkovej správcovskej spoločnosti s uvedením údajov

o výpočtovej technike (hardvér, softvér), informačnom systéme a systéme na technické

spracovanie údajov vrátane informácií o zabezpečení elektronického prevodu dát bezpečnou

komunikáciou na register poistencov a sporiteľov,

b)

návrhu vnútorných pracovných predpisov a postupov upravujúcich bezpečnosť systému

prenosu údajov, spôsob zálohovania údajov v tomto systéme a spôsob jeho používania,

c)

dokladu preukazujúceho vlastnícke právo alebo iné oprávnenie užívať nehnuteľnosť

alebo jej časť, v ktorej sa budú vykonávať činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti,

ak miesto tejto nehnuteľnosti je odlišné ako miesto sídla alebo miesto ústredia.

(9)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. k) zákona

sa preukazuje predložením

a)

návrhu vnútorných predpisov a postupov činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti

zabezpečujúcich plnenie pravidiel obozretného podnikania, ktoré upravujú najmä

1.

organizačný poriadok a organizačnú štruktúru dôchodkovej správcovskej spoločnosti,

2.

systém vnútornej kontroly,

3.

postup pri vybavovaní sťažností sporiteľov,

4.

systém riadenia rizík a spôsob jeho aktualizácie,

5.

postupy vedenia účtovníctva,

6.

vedenie obchodnej dokumentácie,

7.

opatrenia pri konflikte záujmov a postupy na zamedzenie zneužívania dôverných informácií,

8.

sledovanie a dodržiavanie primeranosti vlastných zdrojov,

9.

program činnosti zameranej proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti,

8

)

10.

oceňovanie majetku v dôchodkových fondoch vrátane opatrení a postupov na oceňovanie

finančných derivátov uzatvorených mimo regulovaného trhu,

b)

návrhu vnútorných predpisov riadenia a postupov činnosti dôchodkovej správcovskej

spoločnosti zabezpečujúcich plnenie pravidiel činnosti, ktoré upravujú najmä

1.

opatrenia a postupy súvisiace s odbornou starostlivosťou,

2.

pravidlá poskytovania informácií sporiteľom,

3.

fungovanie systému riadenia investícií v dôchodkových fondoch vrátane postupov na

prijímanie investičných rozhodnutí v prípade každého spravovaného dôchodkového fondu,

c)

návrhu vnútorného predpisu o pravidlách archivácie dokumentov.

(10)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. l) zákona

sa preukazuje predložením informácie o budúcom depozitárovi dôchodkových fondov s

uvedením obchodného mena, sídla a identifikačného čísla budúceho depozitára dôchodkových

fondov.

(11)

Splnenie podmienky podľa

§ 48 ods. 2 písm. m) zákona

sa pri členoch predstavenstva, prokuristoch a vedúcich zamestnancoch budúceho depozitára,

ktorí budú zabezpečovať výkon činnosti depozitára (ďalej len „osoby depozitára“),

preukazuje predložením

a)

dokladov o dosiahnutom vzdelaní a odbornej praxi osôb depozitára, ktoré potvrdzujú

splnenie podmienok podľa

§ 48 ods. 10 zákona

,

b)

stručného odborného životopisu osôb depozitára,

c)

výpisu z registra trestov osôb depozitára nie staršieho ako tri mesiace; ak ide o

cudzinca,

5

)

predkladá sa aj obdobné potvrdenie o bezúhonnosti vydané príslušným orgánom štátu

jeho trvalého pobytu alebo orgánom štátu, kde sa obvykle zdržiava,

d)

písomného vyhlásenia osôb depozitára o tom, že spĺňajú požiadavky ustanovené v

§ 48 ods. 11 zákona

.

(12)

Splnenie podmienok podľa

§ 48 ods. 2 písm. n) a o) zákona

sa preukazuje predložením návrhov štatútov dôchodkových fondov v dvoch vyhotoveniach

a návrhov informačných prospektov dôchodkových fondov v dvoch vyhotoveniach.

§ 2

Doklady uvedené v

§ 1

sa predkladajú v súlade s

§ 48 ods. 15 zákona

a osobitným zákonom.

9

)

§ 3

Zrušuje sa vyhláška Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky

č.

183/2004 Z. z.

o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť

dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

§ 4

Toto opatrenie nadobúda účinnosť 15. júna 2012.