VYHLÁŠKA 161/2012 Z. z. o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

§ 1

(1)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. a) zákona

sa preukazuje predložením výpisu z bežného účtu alebo vkladového účtu vedeného v

banke

1

)

alebo pobočke zahraničnej banky,

2

)

ktorá spĺňa podmienky na výkon činnosti depozitára a s ktorou má zakladateľ doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti uzatvorenú zmluvu o budúcej zmluve o výkone depozitárskych

služieb pre doplnkovú dôchodkovú spoločnosť ku dňu udelenia povolenia na vznik a činnosť

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Národnou bankou Slovenska (ďalej len „povolenie“).

(2)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. b) zákona

sa preukazuje predložením dokladov o pôvode finančných prostriedkov tvoriacich vklady

vložené do základného imania a ďalších finančných zdrojov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

ak je zakladateľom

a)

fyzická osoba

1.

prehľadom o majetkovej situácii a finančnej situácii zakladateľa ku dňu predchádzajúcemu

dňu podania žiadosti o udelenie povolenia (ďalej len „žiadosť“),

2.

písomnou informáciou o pôvode, objeme a skladbe finančných prostriedkov tvoriacich

vklady zakladateľa vložené do základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

vrátane informácie o výške vlastných zdrojov určených na vykonanie tohto úkonu a dokladov

preukazujúcich tieto skutočnosti,

3.

výpismi o stavoch na účtoch zakladateľa v bankách

1

)

, pobočkách zahraničných bánk

2

)

a zahraničných bankách

3

)

ku dňu predchádzajúcemu dňu podania žiadosti,

4.

dokladom o príjme zakladateľa, ktorý je daňovníkom dane z príjmov fyzických osôb

podľa osobitného predpisu

4

)

najmenej za bezprostredne predchádzajúce tri roky, a to daňovým priznaním k dani

z príjmov alebo dokladom o vykonanom ročnom zúčtovaní preddavkov na daň z príjmov

zo závislej činnosti za bezprostredne predchádzajúce tri zdaňovacie obdobia alebo

iným obdobným dokladom; ak ide o cudzinca,

5

)

obdobným dokladom o príjmoch fyzickej osoby najmenej za bezprostredne predchádzajúce

tri roky,

5.

písomným vyhlásením zakladateľa o tom, že finančné prostriedky tvoriace vklady vložené

do základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nepochádzajú z trestnej činnosti,

6

)

b)

fyzická osoba podnikateľ

1.

prehľadom o majetkovej situácii a finančnej situácii zakladateľa ku dňu predchádzajúcemu

dňu podania žiadosti,

2.

výpisom z obchodného registra alebo výpisom zo živnostenského registra zakladateľa

nie starším ako tri mesiace alebo iným dokladom preukazujúcim oprávnenie na vykonávanie

podnikateľskej činnosti; ak ide o cudzinca,

5

)

obdobným dokladom vydaným príslušným orgánom nie starším ako tri mesiace,

3.

písomnou informáciou o pôvode, objeme a skladbe finančných prostriedkov zakladateľa

tvoriacich vklady vložené do základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

vrátane informácie o výške vlastných zdrojov určených na vykonanie tohto úkonu a dokladov

preukazujúcich tieto skutočnosti,

4.

výpismi o stavoch na účtoch zakladateľa v bankách

1

)

, pobočkách zahraničných bánk

2

)

a zahraničných bankách

3

)

ku dňu predchádzajúcemu dňu podania žiadosti,

5.

daňovým priznaním zakladateľa k dani z príjmov

4

)

najmenej za bezprostredne predchádzajúce tri roky vrátane dokladu o splnení daňovej

povinnosti; ak ide o cudzinca,

5

)

obdobným dokladom o príjmoch fyzickej osoby podnikateľa najmenej za bezprostredne

predchádzajúce tri roky; ak zakladateľ začal vykonávať podnikateľskú činnosť pred

menej ako troma rokmi pred podaním žiadosti, predkladá daňové priznanie k dani z príjmov

alebo obdobný doklad o príjmoch fyzickej osoby podnikateľa len za obdobie od začatia

výkonu podnikateľskej činnosti,

6.

účtovnými závierkami zakladateľa overenými audítorom, ak takému overeniu podliehajú,

za bezprostredne predchádzajúce tri účtovné obdobia; ak zakladateľ začal vykonávať

podnikateľskú činnosť pred menej ako troma rokmi pred podaním žiadosti, predkladá

účtovnú závierku len za obdobie od začatia výkonu podnikateľskej činnosti; ak účtovná

závierka, ktorá podlieha overeniu, ešte nebola ku dňu podania žiadosti audítorom overená,

predkladá aj neoverenú účtovnú závierku,

7.

písomným vyhlásením zakladateľa o tom, že finančné prostriedky tvoriace vklady vložené

do základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti nepochádzajú z trestnej činnosti,

6

)

c)

právnická osoba

1.

prehľadom o majetkovej situácii a finančnej situácii zakladateľa ku dňu predchádzajúcemu

dňu podania žiadosti,

2.

výpisom z obchodného registra alebo iným dokladom vydaným príslušným orgánom preukazujúcim

vznik zakladateľa nie starším ako tri mesiace; ak ide o právnickú osobu so sídlom

v zahraničí, výpisom z registra alebo inej evidencie, do ktorej je zapísaná, nie starším

ako tri mesiace,

3.

písomnou informáciou o pôvode, objeme a skladbe finančných prostriedkov zakladateľa

tvoriacich vklady vložené do základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

vrátane informácie o výške vlastných zdrojov určených na vykonanie tohto úkonu a dokladov

preukazujúcich tieto skutočnosti,

4.

účtovnými závierkami zakladateľa overenými audítorom, ak podliehajú takému overeniu,

spolu so správou audítora a výročnými správami alebo inými obdobnými správami, ak

sa výročné správy alebo iné obdobné správy v súlade s právnymi predpismi príslušného

štátu vyhotovujú, predloženými valnému zhromaždeniu alebo inému príslušnému orgánu

zakladateľa na prerokovanie za bezprostredne predchádzajúce tri účtovné obdobia; ak

je zakladateľ súčasťou konsolidovaného celku, predkladá aj audítorom overenú konsolidovanú

účtovnú závierku spolu so správou audítora za bezprostredne predchádzajúce tri účtovné

obdobia; ak zakladateľ vznikol pred menej ako troma rokmi pred podaním žiadosti, predkladá

uvedené doklady len za obdobie od jeho vzniku; ak účtovná závierka zakladateľa, ktorá

podlieha overeniu, ešte nebola ku dňu podania žiadosti audítorom overená, predkladá

aj neoverenú účtovnú závierku,

5.

výpismi o stavoch na účtoch zakladateľa v bankách

1

)

, pobočkách zahraničných bánk

2

)

a zahraničných bankách

3

)

ku dňu predchádzajúcemu dňu podania žiadosti,

6.

písomným vyhlásením zakladateľa o tom, že finančné prostriedky tvoriace vklady vložené

do základného imania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, nepochádzajú z trestnej činnosti,

6

)

7.

ratingovým hodnotením zakladateľa, ak bolo vypracované za obdobie bezprostredne predchádzajúcich

troch rokov.

(3)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. c) zákona

sa preukazuje predložením

a)

dokladov podľa odseku 2 o osobách s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti,

b)

zoznamu fyzických osôb s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

s uvedením percentuálnej výšky podielu na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

a hlasovacích právach v nej,

c)

zoznamu obsahujúceho meno, priezvisko a trvalý pobyt blízkych osôb

7

)

k fyzickým osobám s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

ktoré sú v čase podania žiadosti v pracovnoprávnom vzťahu alebo v obdobnom vzťahu

k inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo k finančnej inštitúcii podľa

§ 29 ods. 4 zákona

s uvedením jej obchodného mena, právnej formy, identifikačného čísla a sídla,

d)

zoznamu právnických osôb s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

s uvedením obchodného mena, právnej formy, identifikačného čísla, sídla, výšky základného

imania a percentuálnej výšky podielu na základnom imaní doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

a na hlasovacích právach v nej,

e)

zoznamu obsahujúceho meno, priezvisko a trvalý pobyt blízkych osôb

7

)

členov štatutárneho orgánu právnickej osoby s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti, ktoré sú v čase podania žiadosti v pracovnoprávnom vzťahu

alebo v obdobnom vzťahu k inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti alebo k finančnej

inštitúcii podľa

§ 29 ods. 4 zákona

s uvedením jej obchodného mena, právnej formy, identifikačného čísla a sídla,

f)

zoznamu právnických osôb s uvedením obchodného mena, právnej formy, identifikačného

čísla, sídla, výšky základného imania a percentuálnej výšky podielu na základnom imaní

právnických osôb a hlasovacích právach v právnických osobách, v ktorých má

1.

fyzická osoba s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti kvalifikovanú

účasť alebo je členom ich štatutárnych orgánov alebo kontrolných orgánov, alebo významnou

časťou svojho majetku ručí za ich záväzky s uvedením rozsahu záväzku, za ktorý fyzická

osoba ručí a predložením dokladov preukazujúcich tieto skutočnosti,

2.

právnická osoba s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti kvalifikovanú

účasť alebo je zastúpená v ich štatutárnych orgánoch alebo kontrolných orgánoch, alebo

významnou časťou svojho majetku ručí za ich záväzky s uvedením rozsahu záväzku, za

ktorý právnická osoba ručí a predložením dokladov preukazujúcich tieto skutočnosti,

g)

zoznamu právnických osôb s uvedením obchodného mena, právnej formy, identifikačného

čísla a sídla a zoznamu fyzických osôb s uvedením mena, priezviska a trvalého pobytu,

ktoré vykonávajú kontrolu nad zakladateľom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti vrátane

informácií o spôsobe vykonávania kontroly,

h)

písomnej informácie o administratívnych sankciách uložených osobe s kvalifikovanou

účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti právoplatným a vykonateľným rozhodnutím

v správnom konaní alebo inom obdobnom konaní v posledných troch rokoch pred podaním

žiadosti,

i)

písomnej informácie o tom, či osobe s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti bolo v posledných troch rokoch pred podaním žiadosti odmietnuté udelenie

povolenia alebo iného oprávnenia na výkon podnikateľskej činnosti právoplatným a vykonateľným

rozhodnutím, a písomnej informácie o odobratí povolenia alebo iného oprávnenia na

výkon podnikateľskej činnosti,

j)

písomného vyhlásenia osoby s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,

že nie je osobou, ktorá vstúpila do likvidácie, na ktorej majetok bol vyhlásený konkurz

alebo návrh na vyhlásenie konkurzu bol zamietnutý pre nedostatok majetku, alebo počas

piatich rokov po skončení konkurzu, alebo po opätovnom potvrdení núteného vyrovnania,

nie však skôr ako po jednom roku od vyrovnania jej záväzkov, ktoré sa viažu na konkurz

podľa právoplatného rozvrhového uznesenia súdu, alebo proti ktorej sa začalo viesť

reštrukturalizačné konanie, konanie o oddlžení alebo nad ktorou bola zavedená dozorná

správa alebo nútená správa.

(4)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. d) zákona

sa pri fyzických osobách navrhovaných za členov predstavenstva, členov dozornej rady,

prokuristov, vedúcich zamestnancov v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedných

za riadenie investícií podľa zákona a vedúceho zamestnanca riadiaceho útvar vnútornej

kontroly doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (ďalej len „navrhované osoby“), preukazuje

predložením

a)

dokladov o dosiahnutom vzdelaní a odbornej praxi navrhovaných osôb, ktoré potvrdzujú,

že navrhované osoby sú odborne spôsobilými osobami podľa

§ 23 ods. 10 zákona

,

b)

stručného odborného životopisu navrhovaných osôb,

c)

výpisu z registra trestov navrhovaných osôb nie staršieho ako tri mesiace; ak ide

o cudzinca,

5

)

predkladá aj obdobné potvrdenie o bezúhonnosti vydané príslušným orgánom štátu jeho

trvalého pobytu alebo orgánom štátu, v ktorom sa obvykle zdržiava,

d)

písomného vyhlásenia navrhovaných osôb o tom, že sú dôveryhodnými fyzickými osobami

podľa

§ 23 ods. 11 zákona

.

(5)

Splnenie podmienok podľa

§ 23 ods. 1 písm. e) a f) zákona sa

preukazuje predložením grafického znázornenia štruktúry kvalifikovanej účasti budúceho

akcionára s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a grafického

znázornenia štruktúry skupiny s úzkymi väzbami

8

)

budúceho akcionára s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

s uvedením výšky priamych a nepriamych podielov na základnom imaní alebo hlasovacích

právach v právnickej osobe v rámci takej skupiny vrátane označenia zahraničných dohliadaných

subjektov v rámci skupiny s úzkymi väzbami s uvedením príslušných orgánov dohľadu;

ak je budúcim akcionárom s kvalifikovanou účasťou na doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

zahraničná osoba, aj jej písomného vyhlásenia o tom, že spĺňa požiadavku podľa

§ 23 ods. 1 písm. f) zákona

.

(6)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. g) zákona

sa preukazuje predložením dokladov potvrdzujúcich, že sídlo doplnkovej dôchodkovej

spoločnosti bude na území Slovenskej republiky, a to

a)

zakladateľskej listiny alebo zakladateľskej zmluvy,

b)

návrhu stanov,

c)

listu vlastníctva, zmluvy o nájme alebo zmluvy o budúcej zmluve preukazujúcej vznik

vlastníckeho vzťahu alebo vznik nájomného vzťahu k miestu sídla alebo

d)

iného obdobného dokladu preukazujúceho splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. g) zákona

.

(7)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. h) zákona

sa preukazuje predložením návrhu stanov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti v dvoch

vyhotoveniach.

(8)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. i) zákona

sa preukazuje predložením

a)

opisu technického vybavenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s uvedením údajov

o výpočtovej technike (hardvér, softvér), informačnom systéme a systéme na technické

spracovanie údajov,

b)

návrhov vnútorných predpisov a postupov upravujúcich bezpečnosť systému prenosu údajov,

spôsob zálohovania údajov v tomto systéme, systémy a postupy na ochranu bezpečnosti,

integrity a dôvernosti informácií,

c)

dokladov preukazujúcich vlastnícke právo k nehnuteľnosti alebo k jej časti alebo

oprávnenie užívať nehnuteľnosť alebo jej časť, v ktorej bude doplnková dôchodková

spoločnosť vykonávať činnosť.

(9)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. j) zákona

sa preukazuje predložením

a)

návrhov vnútorných predpisov a postupov na zabezpečenie plnenia pravidiel obozretného

podnikania doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, a to najmä návrhu

1.

organizačnej štruktúry a organizačného poriadku,

2.

vnútorného predpisu o postupe pri vybavovaní sťažností účastníkov a poberateľov dávok,

3.

vnútorného predpisu o systéme vnútornej kontroly,

4.

vnútorného predpisu o konflikte záujmov a o postupoch zamedzujúcich využívanie dôverných

informácií,

5.

programu činnosti zameranej proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti,

9

)

6.

vnútorného predpisu o spôsobe vedenia účtovníctva,

7.

registratúrneho poriadku a registratúrneho plánu podľa osobitného predpisu

10

)

týkajúceho sa najmä postupov vedenia obchodnej dokumentácie,

8.

postupov na sledovanie a dodržiavanie primeranosti vlastných zdrojov,

b)

návrhov vnútorných predpisov a postupov na zabezpečenie plnenia pravidiel činnosti

doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, a to najmä návrhu

1.

vnútorného predpisu o pravidlách činnosti vo vzťahu k účastníkom vrátane vzoru tlačív

používaných v styku s účastníkmi ako napríklad účastníckej zmluvy, zamestnávateľskej

zmluvy a podobne,

2.

vnútorného predpisu o rozsahu oprávnenia zamestnancov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

pri správe majetku v doplnkových dôchodkových fondoch s uvedením výšky limitov pre

jednotlivé transakcie a postupov pri transakciách prekračujúcich limity ustanovené

zákonom,

3.

investičnej stratégie doplnkového dôchodkového fondu na obdobie prvých dvanástich

mesiacov od začatia jeho vytvárania,

4.

opatrení a postupov súvisiacich s odbornou starostlivosťou,

5.

vnútorného predpisu o systéme riadenia rizík vyplývajúcich z činnosti doplnkovej

dôchodkovej spoločnosti a o spôsobe jeho aktualizácie,

6.

vnútorného predpisu o postupoch zamedzujúcich manipuláciu kurzov cenných papierov.

(10)

Splnenie podmienky podľa

§ 23 ods. 1 písm. k) zákona

sa preukazuje predložením

a)

informácie o budúcom depozitárovi doplnkových dôchodkových fondov s uvedením obchodného

mena, sídla a identifikačného čísla budúceho depozitára,

b)

informácie o vedúcom zamestnancovi budúceho depozitára, ktorý bude zabezpečovať výkon

činnosti depozitára, s uvedením mena, priezviska, dátumu narodenia a trvalého pobytu,

c)

stručného odborného životopisu a dokladov o dosiahnutom vzdelaní a odbornej praxi

vedúceho zamestnanca budúceho depozitára, ktorý bude zabezpečovať výkon činnosti depozitára,

d)

návrhu písomnej zmluvy o výkone činnosti depozitára, ktorú doplnková dôchodková spoločnosť

plánuje uzatvoriť s budúcim depozitárom podľa zmluvy o budúcej zmluve uzavretej s

budúcim depozitárom.

(11)

Splnenie podmienok podľa

§ 23 ods. 1 písm. l) až n) zákona

sa preukazuje predložením návrhov štatútov doplnkových dôchodkových fondov v dvoch

vyhotoveniach, návrhu dávkového plánu v dvoch vyhotoveniach a návrhov informačných

prospektov doplnkových dôchodkových fondov v dvoch vyhotoveniach.

§ 2

Doklady uvedené v

§ 1

sa predkladajú v súlade s

§ 23 ods. 14 zákona

a osobitným zákonom.

11

)

§ 3

Zrušuje sa vyhláška Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky

č.

773/2004 Z. z.

, ktorou sa ustanovuje spôsob preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia

na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.

§ 4

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 15. júna 2012.