VYHLÁŠKA 158/2005 Z. z. ktorou sa mení a dopĺňa vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 595/2004 Z. z. o vlastných zdrojoch dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Čl. I

Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 595/2004 Z. z. o vlastných

zdrojoch dôchodkovej správcovskej spoločnosti sa mení a dopĺňa takto

1.

Za § 4 sa vkladá § 4a, ktorý znie

㤠4a

Nelikvidné aktíva

(1)

Hodnotu nelikvidných aktív dôchodkovej správcovskej spoločnosti tvorí rozdiel celkovej

hodnoty aktív (§ 81 ods. 1 zákona) a hodnoty likvidných aktív podľa odseku 2 zvýšený

o hodnotu pripočítateľných položiek podľa odseku 3.

(2)

Likvidnými aktívami na účely tejto vyhlášky sa rozumejú

a)

cenné papiere prijaté na obchodovanie na trhu kótovaných cenných papierov burzy cenných

papierov alebo zahraničnej burzy cenných papierov so sídlom v členskom štáte Európskych

spoločenstiev, v štáte, ktorý je súčasťou Európskeho hospodárskeho priestoru, alebo

v štáte, ktorý je členom Organizácie pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (ďalej len

„členský štát") a súčasne emitentom týchto cenných papierov je emitent, ktorého hodnotenie

investičného rizika udeleného renomovanou agentúrou špecializujúcou sa na oceňovanie

investičného rizika sa nachádza v investičnom pásme,

b)

cenné papiere prijaté na obchodovanie na regulovanom voľnom trhu burzy cenných papierov

alebo na inom regulovanom verejnom trhu s cennými papiermi v členskom štáte, ktorý

je prístupný verejnosti a funguje pravidelne a súčasne emitentom týchto cenných papierov

je emitent, ktorého hodnotenie investičného rizika udeleného renomovanou agentúrou

špecializujúcou sa na oceňovanie investičného rizika sa nachádza v investičnom pásme,

c)

peňažné prostriedky na bežnom účte u depozitára alebo na vkladových účtoch a bežných

účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk so sídlom v Slovenskej republike,

v členskom štáte alebo v štáte, ktorý nie je členským štátom, ak táto banka alebo

pobočka zahraničnej banky podlieha dohľadu, ktorého úroveň je rovnocenná aspoň s úrovňou

dohľadu podľa osobitného predpisu,

3

) ak sú k dispozícii na splatenie do 90 dní,

d)

nástroje peňažného trhu podľa § 81 ods. 2 zákona,

e)

podielové listy otvorených podielových fondov a akcie zahraničných subjektov kolektívneho

investovania so sídlom v členskom štáte spĺňajúce požiadavky práva Európskych spoločenstiev

alebo práva príslušného členského štátu, iba ak sú prijaté na obchodovanie na burze

cenných papierov, zahraničnej burze cenných papierov alebo na inom regulovanom trhu

podľa písmen a) a b).

(3)

Rozdiel celkovej hodnoty aktív a likvidných aktív sa zvyšuje o hodnotu

a)

cenných papierov podľa odseku 2 písm. a) a b), ktoré vydal akcionár dôchodkovej správcovskej

spoločnosti alebo osoba, ktorá patrí ku skupine s úzkymi väzbami,

b)

peňažných prostriedkov podľa odseku 2 písm. c) na vkladových účtoch a bežných účtoch

v banke alebo pobočke zahraničnej banky, ktorá je akcionárom dôchodkovej správcovskej

spoločnosti alebo patrí ku skupine s úzkymi väzbami,

c)

nástrojov peňažného trhu podľa odseku 2 písm. d), ktoré vydal akcionár dôchodkovej

správcovskej spoločnosti alebo osoba, ktorá patrí ku skupine s úzkymi väzbami,

d)

podielových listov otvorených podielových fondov a akcií zahraničných subjektov kolektívneho

investovania podľa odseku 2 písm. e), ktoré vydal akcionár dôchodkovej správcovskej

spoločnosti alebo osoba, ktorá patrí ku skupine s úzkymi väzbami,

e)

vlastných akcií.

(4)

Na účely výpočtu hodnoty aktív podľa odsekov 1 až 3 sa použije postup podľa osobitného

predpisu.

4

)

(5)

Aktíva, ktoré prestanú spĺňať podmienku zaradenia medzi likvidné aktíva, sa považujú

za nelikvidné aktíva.“.

Poznámky pod čiarou k odkazom 3 a 4 znejú

„3)

Zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení

neskorších predpisov.

4)

Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 48/2005 Z. z. o metódach a

postupoch stanovenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a o spôsobe určenia hodnoty

cenných papierov v majetku v dôchodkovom fonde.“.

2.

V § 5 sa slová „§ 2 až 4“ nahrádzajú slovami „§ 2 až 4a“.

3.

V § 6 sa slová „najneskôr do 22 kalendárnych dní“ nahrádzajú slovami „najneskôr do

jedného mesiaca“.

4.

Príloha sa nahrádza prílohou k tejto vyhláške.

Čl. II

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. mája 2005.