VYHLÁŠKA 10/1978 Z. z. o platobnom styku a zúčtovaní na účtoch organizácií

§ 1

Predmet a rozsah úpravy

(1)

Touto vyhláškou sa upravuje tuzemský platobný styk socialistických organizácií (ďalej

len „organizácia“) a zúčtovanie na ich účtoch v Štátnej banke československej (ďalej

len „banka“).

(2)

Ustanovenia tejto vyhlášky platia aj pre tuzemský platobný styk organizácií vykonávaný

prostredníctvom iných peňažných ústavov a orgánov, pre vedenie účtov, prípadne podúčtov

organizácií a pre zúčtovanie na nich v iných peňažných ústavoch; platia aj pre platobný

styk a vedenie účtov (podúčtov) iných než socialistických organizácií majúcich účty

v banke a pre zúčtovanie na nich, pokiaľ právne predpisy upravujúce peňažné služby

občanom

1

)

neobsahujú odchylnú úpravu.

§ 2

(1)

Pobočky, prípadne iné organizačné jednotky banky (ďalej len „pobočky“) zriaďujú organizáciám

účty, prípadne podúčty na základe dohody uzavretej medzi bankou a organizáciou. Bližšie

podmienky o zriaďovaní účtov a podúčtov určujú Všeobecné podmienky Štátnej banky československej

pre vedenie účtov organizácií a pre uskutočňovanie platobného styku (ďalej len „podmienky

banky“).

(2)

Dohody sa neuzavierajú o účtoch, prípadne podúčtoch zriadených organizáciám povinne

podľa právnych predpisov, na základe opatrení príslušného ústredného orgánu alebo

na zabezpečenie výkonov funkcií banky.

§ 3

(1)

Pobočky vykonávajú platby, prípadne iné zúčtovania na účtoch organizácií zásadne

na podklade príkazov platiteľov; na podklade príkazov príjemcov len v prípadoch ustanovených

touto vyhláškou.

(2)

Podkladom pre vyhotovenie príkazov organizáciou sú najmä faktúry, doklady nahrádzajúce

faktúru,

2

)

splátkové listy,

3

)

právoplatné a vykonateľné rozhodnutia orgánov hospodárskej arbitráže, súdu alebo

iného štátneho orgánu, ako aj iné doklady, ktorými veriteľ vyčísľuje pohľadávky a

požaduje ich zaplatenie, napr. vyúčtovanie a dobropisy.

(3)

Pobočky môžu vykonávať na ťarchu účtu bez príkazu alebo súhlasu jeho majiteľa úhrady

na vyrovnanie splatných úverov, na zúčtovanie úrokov, poplatkov pri vykonávaní bankových

operácií, náhrad bankových trov, ako aj ich paušálov, a to mimo poradia. Úhrady na

ťarchu účtu bez príkazu jeho majiteľa môžu pobočky vykonávať aj vtedy, ak ich na to

splnomocňujú právne predpisy alebo dohoda s majiteľom účtu. O každej takej úhrade

informujú pobočky organizácie vyúčtovaním.

§ 4

(1)

Organizácie dávajú pobočkám príkazy

a)

písomnou formou,

b)

médiom priamo použiteľným na ďalšie spracovanie v banke - napr. diernou alebo magnetickou

páskou (ďalej len „kompatibilné médiá“),

c)

diaľkovým prenosom dát.

(2)

Organizácia dáva príkazy na ťarchu alebo v prospech svojho účtu pobočke, ktorá vedie

jej účet, priamo alebo prostredníctvom organizácie vykonávajúcej výpočtové služby.

§ 5

Príkazy musia mať náležitosti predpísané bankou a musia byť aj inak v súlade s ustanoveniami

podmienok banky. Údaje nad rámec predpísaných náležitostí príkazov si organizácie

oznamujú priamo. Podmienky banky určujú, v ktorých prípadoch sú príkazcovia pri platbách

na bežné (sporožírové) účty alebo na vkladné knižky občanov v štátnych sporiteľniach

alebo v inom peňažnom ústave (ďalej len „peňažný ústav“) povinní zasielať týmto peňažným

ústavom a príjemcom bližšie údaje v osobitnej správe (avíze).

§ 6

(1)

Platobnými dokladmi pre písomné príkazy pri bezhotovostných platbách sú spravidla

príkazy na úhradu alebo príkazy na inkaso. V jednom príkaze na úhradu alebo na inkaso

nemožno zlučovať príkazy s rozličným dňom požadovanej splatnosti.

4

)

(2)

Platobný styk vyplývajúci zo zúčtovania devízových prostriedkov uhrádzaných do zahraničia

a dochádzajúcich zo zahraničia sa spravuje devízovými predpismi a zákonníkom medzinárodného

obchodu spravidla za použitia osobitných platobných podmienok, foriem a dokladov podľa

požiadaviek devízových bánk. Tak isto aj zúčtovanie vyplývajúce z nákupu a predaja

valút a devíz sa spravuje devízovými predpismi za použitia dokladov podľa požiadaviek

devízových bánk.

(3)

Písomné príkazy platiteľov podpisujú dve osoby bez ohľadu na poradie, v akom sú uvedené

v podpisových vzoroch pre disponovanie s prostriedkami na účtoch organizácie (ďalej

len „podpisové vzory“). Pobočky skúmajú, či podpisy na týchto príkazoch zodpovedajú

podpisovým vzorom. Podmienky banky určujú, kedy na písomných príkazoch postačí len

jeden podpis.

(4)

Písomné príkazy príjemcov sa vybavujú podpisom osoby zodpovednej za vystavenie príkazu;

pobočky však správnosť týchto podpisov neskúmajú. Výnimkou sú písomné príkazy príjemcov

podľa

§ 24 ods. 1 písm. c)

, ktoré musia byť podpísané dvoma osobami podľa podpisových vzorov.

(5)

Na písomných príkazoch príjemcov týkajúcich sa pohľadávok vystavených na podklade

právoplatného a vykonateľného rozhodnutia alebo osobitného predpisu [príkaz na vybranie

podľa

§ 24 ods. 1 písm. b)

] vyznačuje veriteľská organizácia aj číslo a dátum právoplatného a vykonateľného

rozhodnutia a názov i sídlo orgánu, ktorý ho vydal, alebo odvolanie na osobitný predpis

oprávňujúci príjemcu na použitie príkazu na vybranie. K týmto príkazom sa žiadne doklady

neprikladajú. Pobočka nekontroluje oprávnenosť použitia uvedených príkazov. Príkazy

na vybranie nemožno vykonávať kompatibilnými médiami a diaľkovým prenosom dát.

§ 7

(1)

Príkazy dané kompatibilnými médiami a diaľkovým prenosom dát sa uskutočňujú ako príkazy

platiteľov a príkazy príjemcov na základe dohody uzavretej medzi organizáciou a bankou.

(2)

Pobočky zúčtovávajú príkazy podľa odseku 1, pokiaľ spôsob a forma odovzdania a ich

obsah zodpovedajú podmienkam dojednaným dohodou, a to podľa dát, ktoré im prišli a

ktoré prijal počítač banky na ďalšie spracovanie.

(3)

Ak organizácia predkladá pobočke príkazy kompatibilnými médiami alebo diaľkovým prenosom

dát, a to či priamo, alebo prostredníctvom poverenej organizácie, môžu sa podpisy

za organizáciu nahradiť dohodnutým kódom. Organizácia je povinná zabezpečiť také opatrenia,

aby sa tento spôsob udieľania príkazov nemohol zneužiť.

§ 8

(1)

Pobočky informujú organizácie o zúčtovaní platieb výpismi z účtov alebo osobitnými

zostavami (ďalej len „správa o zúčtovaní“) s prípadnými súhrnnými dokladmi vo forme

súpisiek (ďalej len „súpiska“), prípadne výstupnými médiami, a to buď pri každom pohybe

na účte, alebo po dohode s organizáciami v určitých obdobiach alebo diaľkovým prenosom

dát. Správy o zúčtovaní výstupnými médiami alebo diaľkovým prenosom dát možno odovzdávať

len na základe predchádzajúcej dohody organizácie s pobočkou.

(2)

K správam o zúčtovaní týkajúcim sa platobného styku a zúčtovaní podľa

§ 6 ods. 2

dostane organizácia príslušné doklady s informáciami zodpovedajúcimi forme zúčtovania.

(3)

Pokiaľ organizácie nemôžu účtovať priamo podľa údajov uvedených v správach o zúčtovaní

a v súpiskách, môžu pobočku požiadať, aby pre ne vyhotovovala navyše jednotlivé doklady

obsahujúce rovnaké údaje ako položky v súpiskách, a to len k platbám vykonaným z podnetu

iných príkazcov (s výnimkou platieb prostredníctvom pôšt, ku ktorým dostanú doklady

od orgánov spojov priamo).

§ 9

(1)

Príkazy týkajúce sa úhrad zasielajú (predkladajú) organizácie pobočkám ihneď po vykonanej

kontrole správnosti faktúr alebo iných dokladov, ktoré sú podkladom na vystavenie

príkazov. Organizácie sú povinné vykonávať túto kontrolu tak, aby príkazy na úhradu

dostali pobočky čo najskôr, najneskoršie dva pracovné dni (pri investičných dodávkach

tri pracovné dni) pred uplynutím lehoty splatnosti pohľadávok určenej alebo dohodnutej

podľa osobitných predpisov. Dohody o platobných lehotách organizácie pobočkám neoznamujú

a banka ich dodržiavanie nesleduje.

(2)

Príkazy týkajúce sa inkás podľa

§ 24 ods. 1 písm. a)

sú organizácie povinné zasielať (predkladať) pobočkám v ten istý deň, keď odosielajú

faktúry (vyrovnávkové zoznamy) odberateľom (prepravcom).

(3)

Pobočky zúčtujú vykonateľné príkazy zásadne v deň splatnosti, ktorý príkazca na nich

uviedol, pokiaľ ich dostanú najneskoršie dva pracovné dni (pri investičných dodávkach

tri pracovné dni) pred týmto dňom. Ak ich dostanú po tejto lehote, zúčtuje ich pobočka

najneskoršie nasledujúci pracovný deň (pri investičných dodávkach tri pracovné dni)

po tom, čo ich dostala.

(4)

Ak organizácia neuvedie na príkaze deň splatnosti, pobočka taký príkaz, ak je vykonateľný,

zúčtuje v ten istý, najneskoršie v nasledujúci pracovný deň (pri investičných dodávkach

tri pracovné dni) po tom, čo ho dostala.

(5)

Banka je oprávnená, ak sa jej budú dávať vykonateľné príkazy kompatibilnými médiami

alebo diaľkovým prenosom dát [

§ 4 ods. 1 písm. b) a c)

], povoliť v dohodách uzavretých podľa

§ 7 ods. 1

kratšie lehoty, než sú uvedené v odsekoch 1, 3 a 4.

(6)

Vykonateľné príkazy na úhradu alebo na inkaso znejúce na nižšie sumy ako 1000 Kčs

zúčtovávajú pobočky v ten istý, najneskoršie v nasledujúci pracovný deň po tom, čo

ich dostanú, a to aj v prípade, ak bola na nich vyznačená ich splatnosť.

(7)

Platiteľ nie je v omeškaní s platením, ak je suma odpísaná z jeho účtu v lehote splatnosti

pohľadávok určenej alebo dohodnutej podľa osobitných predpisov.

(8)

Ak organizácia uvedie na príkaze ako deň splatnosti príkazu deň pracovného pokoja

5

)

alebo pracovného voľna, zúčtuje pobočka taký príkaz v nasledujúci pracovný deň, pokiaľ

podmienky banky neurčujú, v ktorých prípadoch sa príkaz zúčtuje v predchádzajúci pracovný

deň.

(9)

Sobota, ak je v banke dňom pracovného voľna, sa nepovažuje z hľadiska lehôt uvedených

v tejto vyhláške na úkony banky za pracovný deň.

(10)

Banka koncom roka určí, do akej lehoty sa majú vykonateľné písomné príkazy predložiť

pobočkám, aby sa mohli zúčtovať ešte v starom roku.

(11)

Odpísanie z účtu i pripísanie na účet sa z hľadiska počítania lehôt považujú za samostatné

zúčtovania.

§ 10

(1)

Lehoty podľa

§ 9

určené pre pobočky sa nevzťahujú na prípady, keď pobočky uplatnia kontrolné oprávnenie

banky.

6

)

(2)

Ak sa v dôsledku kontroly banky zúčtuje príkaz organizácie po lehote splatnosti pohľadávky,

platí organizácia poplatok z omeškania za čas, po ktorý bol príkaz nevykonateľný.

7

)

§ 11

Pobočky zúčtovávajú vykonateľné príkazy organizácií len do výšky voľných prostriedkov

(limitu) platiteľov vykázaných im pobočkou v poslednej správe o zúčtovaní, pokiaľ

sa odosiela každý deň, keď sa na účte (podúčte) vykonáva akékoľvek zúčtovanie, inak

do výšky voľných prostriedkov podľa stavu na účte (podúčte) v pracovný deň predchádzajúci

dňu vykonania platieb. Pobočka je však oprávnená vykonávať platby aj z prostriedkov,

ktoré sa zúčtujú v prospech účtov organizácií v deň vykonania platieb. Voľnými prostriedkami

nie sú prostriedky viazané na iný účel (

§ 14 ods. 6

).

§ 12

(1)

Pobočky zasielajú, prípadne odovzdávajú správy o zúčtovaní (

§ 8 ods. 1

) organizáciám nasledujúci pracovný deň po zúčtovaní alebo v lehotách dohodnutých

s organizáciami. V termínoch určených v podmienkach banky môžu po dohode s organizáciami

uvádzať v správach o zúčtovaní aj údaje o nevykonaných platobných dokladoch u nich

evidovaných.

(2)

Pobočky vyhotovujú oznámenie o výške zostatkov na účtoch (podúčtoch) organizácií

k poslednému dňu v roku po vyrovnaní zostatkov účtov štátneho rozpočtu s príslušným

ministerstvom financií a zasielajú ho organizáciám do 4 pracovných dní po poslednej

lehote určenej príslušnými predpismi na vybavenie reklamácií bankou.

8

)

Správnosť zostatkov organizácie potvrdzujú do 14 kalendárnych dní po odoslaní tohto

oznámenia pobočkami alebo v tej istej lehote uplatňujú námietky. Ak pobočky nedostanú

v uvedenej lehote potvrdenie správnosti zostatkov účtov ani námietky, považujú zostatky

účtov na účely inventarizácie za schválené.

§ 13

Ak banka zistí, že príkazy nezodpovedajú ustanoveniam právnych predpisov, prípadne

podmienkam banky, nezúčtováva ich a vracia ich príkazcovi.

§ 14

(1)

Pri nedostatku prostriedkov na účte (vyčerpanie určeného limitu) zúčtovávajú pobočky

príkazy postupne, ako to prostriedky na účte (limit) dovolia, pokiaľ pre jednotlivé

príkazy neurčí príkazca pri ich predložení (zaslaní) prednostné poradie. Príkazca

môže zmeniť poradie platieb, ktoré prv určil, najneskoršie dva pracovné dni pred dňom

splatnosti príkazu. Pri príkazoch nezaplatených pre nedostatok prostriedkov a v banke

evidovaných môže organizácia poradie dodatočne zmeniť za predpokladu, že príkaz nie

je dosiaľ realizovaný. Pobočka v týchto prípadoch zmení poradie príkazu do troch pracovných

dní po tom, čo dostane oznámenie organizácie o určení poradia platieb. Spôsob udieľania

príkazov na prednostné platby určujú podmienky banky. Pri viacerých príkazoch na prednostné

poradie zúčtováva pobočka tieto príkazy v poradí podľa splatnosti na nich vyznačenej,

pri príkazoch bez splatnosti podľa dátumu vyhotovenia vstupov do počítača banky (ďalej

len „časové poradie“).

(2)

Ak organizácia včas neurčí poradie platieb, zúčtováva pobočka príkazy v časovom poradí,

pokiaľ táto vyhláška (

§ 3 ods. 3

), osobitné predpisy alebo zásady vnútornej a zahraničnej bankovej menovej politiky,

schválené vládou Československej socialistickej republiky, neustanovujú inak; pri

účelove viazaných prostriedkoch (odsek 6) aj s prihliadnutím na účel platby.

(3)

Vykonateľné príkazy na inkaso pohľadávok priznaných organizáciám voči povinným organizáciám

v pevne určených sumách právoplatným a vykonateľným rozhodnutím orgánov hospodárskej

arbitráže, súdu alebo iného štátneho orgánu a v prípadoch, keď to ustanovujú osobitné

predpisy (príkazy na vybranie), zúčtováva banka vždy v časovom poradí s výnimkou prípadoch,

keď sa organizácii na jej žiadosť už rezervujú prostriedky na mzdy.

(4)

Pri platbách rovnakého časového poradia rozhoduje o poradí ich zúčtovania pobočka.

(5)

Ak prostriedky na účte (limit), prípadne rozpočet stavby alebo objektu nestačia na

vykonanie celého príkazu organizácie, pobočka nie je povinná vykonávať čiastočnú úhradu.

(6)

Podmienky banky určujú, kedy možno zúčtované prostriedky účelove viazať na účte organizácie,

a to buď z jej vlastného podnetu, z podnetu banky alebo z podnetu iných organizácií

ako príkazcov platieb.

§ 15

Ak pobočka zúčtuje platbu chybne alebo ak zistí iné závady vzniknuté pri platení,

odstráni nesprávnosť opravným zúčtovaním. Iné závady vzniknuté pri platení odstráni

pobočka opravným zúčtovaním vtedy, ak nemá pochybnosti o tom, že ide o nesprávnosť,

a ak jej nie je známe, že v tej istej veci sa začalo arbitrážne, súdne alebo správne

konanie.

9

)

§ 16

(1)

Úrokovanie vkladov a úverov sa začína dňom ich zúčtovania na účte. Úrokovanie vkladov,

prípadne ich časti sa končí dňom predchádzajúcim dňu výberu (prevodu) vkladu, prípadne

tejto ich časti. Úrokovanie úverov, prípadne ich časti sa končí dňom predchádzajúcim

dňu ich vyrovnania, prípadne ich zníženia.

(2)

Pri úrokovaní vkladov a úverov sa počíta mesiac za 30 dní. Úroky sa počítajú spravidla

vo štvrťročných obdobiach a účtujú sa organizáciám do piatich pracovných dní nasledujúcich

po úrokovacom období.

(3)

Zúčtovanie úrokov dokladá banka organizácii výpočtom s uvedením súm úrokov podľa

jednotlivých účtov, prípadne aj celkových úrokových súčinov. Úrokové stupnice vyhotovuje

banka vo výnimočných prípadoch na žiadosť organizácií, a to iba k základným účtom;

žiadosti organizácií sa musia pobočke doručiť najneskoršie tri pracovné dni pred začiatkom

úrokovacieho obdobia.

§ 17

Pobočka účtuje organizáciám okrem náhrad skutočných trov vzniknutých v záujme organizácie

pri vykonávaní platobného styku aj poplatky za vedenie účtov a podúčtov a za mimoriadne

práce a služby.

10

)

§ 18

Na uľahčenie platobného styku medzi organizáciami je pobočka oprávnená oznamovať čísla

a názvy základných účtov organizácií žiadateľom, ak pre niektoré organizácie nie sú

ustanovené výnimky

11

)

a ak udaný dôvod, pre ktorý sa majú tieto údaje žiadateľom oznámiť, uzná za opodstatnený.

§ 19

(1)

Organizácie sú povinné uvádzať v príkazoch (

§ 4

) účel platby len arabskými číslicami, a to znakom vyjadrujúcim povahu platby (tzv.

konštantným symbolom) podľa

prílohy tejto vyhlášky

a znakom vyjadrujúcim číslo faktúry, vyúčtovania, dobropisu a pod. (tzv. variabilným

symbolom). Ak ide o platby týkajúce sa investícií, štátneho plánu rozvoja vedy a techniky

a akcie Z, sú organizácie povinné uvádzať v príkazoch aj číslo stavby, objektu, úlohy,

akcie Z (tzv. špecifický symbol).

(2)

Prípadné zmeny konštantných symbolov je banka oprávnená vyhlasovať vždy len s účinnosťou

od prvého dňa nasledujúceho kalendárneho roka.

(3)

Organizácia požiada financujúcu pobočku o pridelenie čísla stavby, objektu, úlohy

a akcie Z pred ich zaradením do návrhu príslušného plánu, prípadne pred začatím financovania

prieskumných a projektových prác alebo iných investičných nákladov, ktoré sa môžu

platiť pred zaradením stavieb do plánu investícií.

§ 20

(1)

Príkaz organizácie sa môže celkom alebo čiastočne odvolať s udaním dôvodu, a to len

písomne.

(2)

Organizácia, ktorá príkaz odvoláva, je súčasne povinná oznámiť to príjemcovi platby

(platiteľovi, ak príkaz dá príjemca), pokiaľ ho predtým o udelení príkazu pobočke

upovedomila.

§ 21

(1)

Organizácie sú povinné bezodkladne po tom, čo dostali správu o zúčtovaní, preskúmať

jej správnosť a na zistené chyby ihneď písomne upozorňovať pobočky a do desiatich

kalendárnych dní po splatnosti príkazu, prípadne - pri príkazoch bez uvedenia splatnosti

- po odoslaní (predložení) príkazov písomne reklamovať u nich nerealizovanie vykonateľných

príkazov. Pri nedostatku prostriedkov na účte sa počíta táto lehota odo dňa, keď podľa

správy o zúčtovaní mohla organizácia zistiť, že príkaz bol vykonateľný.

(2)

Práva zo závad v platobnom styku reklamuje v pobočke spravidla príkazca. V období

ročnej účtovnej uzávierky prijíma pobočka reklamácie týkajúce sa chybného zúčtovania

v minulom roku najneskoršie do 14 kalendárnych dní v novom roku, ak má byť ešte v

minulom roku zúčtované.

(3)

Ustanoveniami odsekov 1 a 2 nie sú dotknuté práva organizácií, ktoré im vzniknú voči

banke zo závad v platobnom styku, pokiaľ ich reklamujú v lehote šiestich mesiacov

odo dňa, keď k závade došlo.

12

)

§ 22

(1)

Účty a podúčty zriadené podľa

§ 2 ods. 1

ruší pobočka na základe žiadosti organizácie. Podúčty môže pobočka tiež zrušiť po

predchádzajúcom upovedomení organizácie aj bez takej žiadosti, ak v priebehu šiestich

mesiacov nedošlo na nich k pohybu.

(2)

Pobočka zruší účet (podúčet) ku dňu určenému organizáciou, pokiaľ dostane žiadosť

aspoň dva pracovné dni pred týmto dátumom, inak do dvoch pracovných dní po tom, čo

dostala žiadosť. K tomuto dňu tiež prevedie podľa príkazu organizácie prípadný zostatok

účtu príslušnému príjemcovi.

§ 23

(1)

Na podklade príkazov platiteľov sa môžu vykonávať platby

a)

za dodávky každého druhu,

b)

finančnej povahy.

(2)

Platby za dodávky podľa

§ 24 ods. 1 písm. a)

rozpočtovým a príspevkovým organizáciám Federálneho ministerstva národnej obrany,

Federálneho ministerstva vnútra, Ministerstva vnútra Českej socialistickej republiky,

Ministerstva vnútra Slovenskej socialistickej republiky, Federálneho ministerstva

dopravy - veliteľstva železničného vojska, Ministerstva spravodlivosti Českej socialistickej

republiky - Správy zboru nápravnej výchovy a Ministerstva spravodlivosti Slovenskej

socialistickej republiky - Správy zboru nápravnej výchovy, ich závodným kuchyniam

a útvarovým organizáciám KSČ, SZM a ROH sa vykonávajú vždy na podklade príkazov platiteľov.

§ 24

(1)

Na podklade príkazov príjemcov sa môžu vykonávať inkasá súm

a)

za fakturované dodávky výrobkov, prác, výkonov a služieb (včítane fakturovaného i

nefakturovaného prepravného),

b)

priznaných organizáciám v pevne určenej výške právoplatným a vykonateľným rozhodnutím

orgánov hospodárskej arbitráže, súdu alebo iného štátneho orgánu a v prípadoch, keď

to ustanovujú osobitné predpisy (príkazy na vybranie),

c)

podľa osobitných dohôd uzavretých medzi príslušným ústredným orgánom a ústredím banky

alebo jej hlavným ústavom, prípadne podľa osobitných predpisov,

d)

týkajúcich sa pohľadávok finančnej povahy peňažných ústavov na základe dohôd uzavrených

s organizáciami,

e)

súpisiek šekov na zúčtovanie podľa

§ 33 ods. 4

vyhlášky.

(2)

Prepravné za železničnú, automobilovú, vodnú a leteckú dopravu zásielok zahŕňa aj

a)

poplatky za nakladacie, vykladacie a prekladacie práce, za uskladnenie a uloženie

zásielok v dopravných organizáciách, ako aj poplatky iného druhu vzniknuté v odosielacej

stanici, pokiaľ uvedené poplatky s prepravou priamo súvisia,

b)

poplatky za pristavenie a odtiahnutie vozňov na vlečkách,

c)

poplatky vzniknuté pri preprave alebo v stanici určenia, ktoré sa platia príjemcom,

d)

cestovné za prepravu osôb aerotaxi a leteckú, ako aj poplatky za ich cestovné batožiny

pri týchto prepravách,

e)

cestovné za hromadnú prepravu osôb, ako aj poplatky za ich cestovné batožiny pri

týchto prepravách.

§ 25

Organizácie môžu použiť príkazy podľa

§ 24 ods. 1 písm. a)

len v prípade, že sa na tomto spôsobe platenia dohodnú. Ak nedôjde k dohode, uhrádzajú

sa záväzky na podklade príkazov platiteľov. Banka uzavretie dohody neskúma.

§ 26

(1)

Organizácia si môže po vykonanom inkase sumu čiastočne alebo úplne vybrať späť ako

spätné inkaso v prípadoch,

a)

ak nemusí platiť faktúru podľa osobitných predpisov alebo podľa hospodárskej zmluvy,

b)

ak bola faktúra (vyúčtovanie prepravného) už celkom alebo čiastočne zaplatená,

c)

ak bola z jej účtu z iných dôvodov neoprávnene vybraná suma podľa

§ 24 ods. 1 písm. a)

, na ktorú príjemca pôvodného inkasa nemal právo,

a to do 10 kalendárnych dní od dátumu zúčtovania zaplatenej sumy.

(2)

Pri spätnom inkase je organizácia súčasne povinná písomne oznámiť dôvody spätného

inkasa príjemcovi pôvodného inkasa; tým nie sú dotknuté osobitné predpisy o reklamačnej

povinnosti. Banka neskúma, či organizácia také oznámenie poslala alebo reklamáciu

uplatnila.

§ 27

Spätné inkaso spätného inkasa je neprípustné; pohľadávku z titulu spätného inkasa

možno vyrovnať len na podklade príkazu platiteľa.

§ 28

Ak si dodávateľ (dopravca) vyinkasuje svoju pohľadávku bez dohody s odberateľom (prepravcom),

zaplatí penále vo výške 5 % z neoprávnene inkasovanej sumy. Penále v rovnakej výške

zaplatí odberateľ (prepravca), ktorý neoprávnene použil spätné inkaso, ako aj dodávateľ

(dopravca), ktorý si inkasoval sumu pred dohodnutou splatnosťou pohľadávky. Túto sankciu

nemusí oprávnená organizácia účtovať a vymáhať.

§ 29

Reklamácie týkajúce sa inkasa platieb si vybavujú organizácie medzi sebou následne

po zúčtovaní inkás.

§ 30

Príkazy organizácií, na zaplatenie ktorých nie je na účte (podúčte) platiteľa dostatok

prostriedkov, pobočka eviduje až do ich zaplatenia. Pri inkase prepravného podľa

§ 24 ods. 2 písm. a) až c)

voči úverovaným organizáciám, pokiaľ nejde o platby z investičných prostriedkov,

ich pobočka v takom prípade zúčtováva na ťarchu poskytnutého úveru na prepravné.

§ 31

(1)

Opakujúce sa platby uhrádza príkazca spravidla trvalým príkazom, ak ide o platby,

prípadne zúčtovania v rovnakej výške splatné v určitom termíne alebo pri dosiahnutí

určitého zostatku účtu alebo pri prevodoch celého zostatku účtu v určitom termíne.

(2)

Trvalým príkazom sa uhrádzajú aj platby plánovaného zúčtovania používané v prípadoch,

keď ide o stále a rovnomerné neinvestičné dodávky a keď sa odberateľ a dodávateľ (prepravca

a dopravca) dohodnú o fakturovacom a zúčtovacom období, termínoch splátok a ich výške,

spôsobe vyrovnávania rozdielu medzi sumou faktúry a hodnotou plánovaných splátok a

o čase splatnosti dohody.

(3)

Banka môže v podmienkach banky určiť druhy platieb, ktoré možno uhrádzať len trvalým

príkazom.

(4)

Organizácie predkladajú pobočkám príkazy na trvalé platby najneskoršie desať pracovných

dní pred dňom určeným na zúčtovanie prvej platby. Spôsob predkladania trvalých príkazov

určujú podmienky banky.

§ 32

Vyrovnávanie vzájomných pohľadávok medzi organizáciami započítaním (periodické alebo

jednorazové, medzi dvoma organizáciami alebo skupinou organizácií) sa môže uskutočňovať

len so súhlasom banky. Spôsob skupinového vyrovnávania vzájomných pohľadávok sa upravuje

dohodou medzi ústredím banky, prípadne jej hlavnými ústavmi a príslušnými federálnymi

ústrednými orgánmi, prípadne ústrednými orgánmi republík. Banka je oprávnená z vlastného

podnetu navzájom zúčtovať v nej evidované platby, ak sú na to ekonomické dôvody.

§ 33

(1)

Organizácie môžu na bezhotovostné vyrovnávanie svojich pohľadávok neinvestičnej povahy

preberať šeky vystavené na banku, označené ako šeky na zúčtovanie. Šeky na zúčtovanie

sa musia predložiť pri prevzatí dodávky a musia sa na nich uviesť zúčtovacie dáta

príjemcu a príslušné symboly. Šeky na zúčtovanie musí organizácia, ktorá ich prevzala,

predložiť pobočke, ktorá vedie jej účet, v lehote platnosti šekov, ktorá je totožná

s platnosťou pokladničných šekov podľa

§ 36 ods. 1

.

(2)

Organizácie môžu preberať na bezhotovostné vyrovnávanie svojich pohľadávok za dodávky

každého druhu šeky na zúčtovanie vystavené na banku ako šekovníka inými peňažnými

ústavmi, ktoré poskytujú peňažné služby občanom. Tieto šeky platia 30 kalendárnych

dní odo dňa ich vystavenia, tento deň do toho nepočítajúc, a organizácia, ktorá šek

prevzala, musí ho predložiť pobočke, ktorá vedie jej účet, najneskoršie do 5 pracovných

dní po uplynutí platnosti šeku.

(3)

Organizácie môžu ďalej preberať na bezhotovostné vyrovnávanie svojich pohľadávok

šeky na zúčtovanie vystavené občanmi, ktorí majú vklady na bežných a sporožírových

účtoch vedených v iných peňažných ústavoch. Tieto šeky sa musia odovzdať organizáciám

do 8 dní po vystavení, organizácie ich potom odovzdávajú pobočke do 5 pracovných dní

po ich prevzatí. Prevzatie takých šekov organizáciami sa spravuje podmienkami určenými

príslušným peňažným ústavom v šekovej knižke. Pokiaľ organizácia nedodržala pri prevzatí

šeku podmienky ustanovené v tomto odseku, môže jej šekovník šek vrátiť a požiadať

ju o vrátenie sumy, pokiaľ bola už uhradená.

(4)

Organizácie odovzdávajú šeky na zúčtovanie podľa predchádzajúcich odsekov, spísané

do súpisiek, pobočke, ktorá vedie ich účet.

§ 35

Organizácie skladajú hotovosti v pobočkách, iných peňažných ústavoch alebo na poštách

v prospech svojich účtov, prípadne v prospech iných organizácií v pobočkách alebo

iných peňažných ústavoch. Pri skladaní hotovostí v pobočkách alebo iných peňažných

ústavoch používajú organizácie výhradne pokladničné zloženky.

§ 36

(1)

Organizácie vyberajú hotovosti z účtov vedených v pobočkách len na pokladničné šeky

(ďalej len „šeky“). Šeky platia 14 kalendárnych dní odo dňa vystavenia, pričom deň

vystavenia sa do tejto lehoty nepočíta; v tejto lehote sa musia šeky predložiť na

vyplatenie. Šek je splatný v deň jeho predloženia a nemožno ho odvolať.

(2)

Šeky možno vystavovať iba na meno. Vystaviteľ šeku je povinný vyznačiť v texte šeku

neskrátené meno a priezvisko osoby, ktorej sa má hotovosť vyplatiť.

(3)

Osoba zo šeku oprávnená je povinná pri jeho predložení preukázať svoju totožnosť

občianskym preukazom alebo iným dokladom nahrádzajúcim občiansky preukaz a príjem

peňazí potvrdiť na šeku svojím podpisom.

(4)

Šeky vystavené na doručiteľa, na rad, indosované šeky, ako aj šeky s uplynulou lehotou

platnosti a šeky, na úhradu ktorých nie je na účte vystaviteľa šeku dostatok prostriedkov,

pobočka vracia predložiteľovi bez uskutočnenia výplaty; rovnako postupuje v prípade,

ak nie sú splnené podmienky odsekov 1 až 3.

(5)

Odlúčené závody, ktoré nie sú zapísané do podnikového registra ako odštepné závody,

prípadne iné zložky organizácií môžu čerpať hotovosti v poverených pobočkách bez predchádzajúcej

úhrady prostriedkov z účtov organizácií, prípadne na poverených poštách, ak v ich

sídle nie je pobočka, a to na základe dohody uzavretej medzi organizáciou a pobočkou

vedúcou jej účet, ako aj príslušným orgánom spojov, ak ide o čerpanie hotovostí na

poštách (tzv. čerpanie hotovosti krátkou cestou). Zastupiteľstvá a pobočky štátnych

sporiteľní môžu čerpať hotovosti krátkou cestou na poštách aj v prípadoch, keď v ich

sídle je pobočka banky. Rozsah čerpania, ako aj ďalšie podmienky vyberania hotovostí

krátkou cestou určujú osobitné podmienky vydané ústredím banky, ktoré pobočky odovzdajú

organizáciám hodlajúcim používať tento spôsob výberu hotovostí.

§ 37

(1)

Na skladanie hotovostí prostredníctvom pôšt používajú organizácie poštové poukážky

(vzorca A) na úhrady súm v prospech účtov v pobočkách alebo v iných peňažných ústavoch.

(2)

Na celkové sumy hotovostí zložených na poštách odovzdávajú orgány spojov pobočkám

alebo iným peňažným ústavom príkazy na zúčtovanie týchto súm v prospech účtov jednotlivých

organizácií.

§ 38

(1)

Príkazy na výplaty hotovostí na poštách na ťarchu účtov organizácií v pobočkách alebo

iných peňažných ústavoch sa vykonávajú poštovými poukážkami (vzorca B) alebo šekmi.

(2)

Príkaz na zúčtovanie celkovej sumy poštových poukážok spísaných do zoznamu poštových

poukážok predkladajú organizácie na samostatnom tlačive.

§ 39

Pri platbách uskutočňovaných prostredníctvom pôšt možno uplatniť reklamácie iba na

poštách.

§ 40

(1)

Platobný styk a zúčtovanie na účtoch organizácií podľa predchádzajúcich ustanovení

(ďalej len „automatizovaný spôsob zúčtovania“) sa zavádza postupne podľa pobočiek

alebo iných peňažných ústavov, prípadne podľa krajov, v ktorých sú vytvorené podmienky

na tento spôsob zúčtovania, a to pre všetky organizácie, ktoré majú v nich účty, prípadne

podúčty.

(2)

Dáta, na ktoré sa v pobočkách zavedie automatizovaný spôsob zúčtovania, určí predseda

banky; o termíne zavedenia automatizovaného spôsobu zúčtovania upovedomia riaditelia

pobočiek vedúcich organizácií najmenej dva mesiace vopred doporučeným listom. Obdobne

sa po dohode s bankou postupuje aj pri iných peňažných ústavoch a ich zložkách.

(3)

Pre ostatné organizácie a pobočky platia do dňa zapojenia na automatizovaný spôsob

zúčtovania (prechodné obdobie) ustanovenia tejto vyhlášky s výnimkou ustanovení

§ 8

a s doplnkami a odchýlkami uvedenými v

§ 41 až 52

. Podrobnosti o používaní platobných dokladov v prechodnom období určujú podmienky

banky.

(4)

Pokiaľ organizácie budú odovzdávať pobočkám príkazy splatné k dátumu zavedenia automatizovaného

spôsobu zúčtovania (odsek 2) alebo neskoršie, budú ich vystavovať už spôsobom určeným

pre automatizovaný spôsob zúčtovania. Rovnakým spôsobom budú pobočky od uvedeného

dátumu spracúvať aj platobné doklady nezaplatené pre nedostatok prostriedkov (limitu),

prípadne z iných dôvodov a u nich evidované.

§ 41

Pobočky sú povinné organizáciám zasielať, prípadne podľa dohody s nimi im odovzdávať

výpisy z účtov so súpiskami, prípadne aj s jednotlivými dokladmi vystavenými príkazcami

alebo bankou, a to v nasledujúci pracovný deň po zúčtovaní, pokiaľ nebola s organizáciami

dohodnutá iná lehota. Väzba medzi jednotlivými dokladmi vystavenými príkazcami, prípadne

vyhotovenými bankou a výpismi z účtov so súpiskami je zabezpečená iba číslom účtu

príkazcu a sumou.

§ 42

Organizácie, pre ktoré banka nespracúva platobné doklady automatizovaným spôsobom

zúčtovania, vystavujú príkazy podľa ustanovení

§ 43 až 52

. Číselne vyjadrený účel platby formou variabilného a konštantného, prípadne aj špecifického

symbolu nahrádzajúci slovne vyjadrený účel platby uvádzajú organizácie na jednotlivé

platobné doklady.

§ 43

(1)

Platobnými dokladmi pri platení z podnetu platiteľov sú najmä prevodné príkazy (

§ 44

), nákupné lístky (

§ 45

) a poštové poukážky (

§ 46

).

(2)

Pokiaľ nie je v tejto časti ustanovené inak, platia pre používanie platobných dokladov

uvedených v odseku 1 obdobne ustanovenia druhej až šiestej časti platiace pre príkazy

platiteľa.

(3)

Platobné doklady uvedené v odseku 1 predkladajú platitelia pobočkám, ktoré vedú ich

účty, jednotlivo alebo - ak ide o viac príkazov - spisujú ich do hromadného dokladu.

§ 44

Platenie prevodnými príkazmi

Prevodné príkazy používajú organizácie tak isto pri platbách plánovaného zúčtovania

(

§ 31 ods. 2

); tieto príkazy označujú dátumom splatnosti a poznámkou, že ide o plánované zúčtovanie,

a predkladajú ich pobočkám jednotlivo ku dňu splatnosti príkazov alebo po dohode s

pobočkou hromadne na obdobie s ňou dohodnuté.

§ 45

Platenie nákupnými lístkami

Nákupné lístky môžu používať len nákupné organizácie, a to na zaplatenie nákupu poľnohospodárskych

výrobkov od poľnohospodárskych organizácií.

§ 46

Platenie poštovými poukážkami

Organizácie môžu na platby neinvestičnej povahy použiť poštové poukážky (vzorca A),

ak obsahujú všetky náležitosti požadované pre prevodné príkazy.

§ 47

Zúčtovanie prevodov spracovaných orgánmi spojov

(1)

Platby skladané v hotovosti poštovými poukážkami (vzorca A) na poštách, určené na

pripísanie na účty organizácií v pobočkách, pripisujú pobočky týmto organizáciám úhrnnými

sumami podľa podkladov orgánov spojov v lehotách uvedených v

§ 9 ods. 4

. Ústrižky poštových poukážok zasielajú pošty priamo príjemcom platieb.

(2)

Ak príjemcovia majú účty v štátnych sporiteľniach, pripisujú pobočky úhrnné sumy

prevodov v prospech týchto peňažných ústavov, ktoré podľa ústrižkov poštových poukážok

došlých im od pôšt zúčtujú príslušné sumy jednotlivým príjemcom.

(3)

Ak príjemcovia majú účty v iných peňažných ústavoch,

14

)

postupujú tieto peňažné ústavy spôsobom uvedeným v odseku 1.

§ 48

(1)

Platobnými dokladmi pri platení z podnetu príjemcov sú inkasné príkazy (

§ 49

), výberky prepravného (

§ 50

), príkazy na vybranie (

§ 51

) a prevodné príkazy vyhotovené podľa osobitných dohôd alebo osobitných predpisov

(

§ 52

).

(2)

Pokiaľ nie je v tejto časti ustanovené inak, platia pre používanie platobných dokladov

uvedených v odseku 1 obdobne ustanovenia druhej až šiestej časti platiace pre príkazy

príjemcov, a to pri inkasných príkazoch a výberkách prepravného ustanovenia platiace

pre inkasá podľa

§ 24 ods. 1 písm. a)

, pri príkazoch na vybranie ustanovenia platiace pre inkasá podľa

§ 24 ods. 1 písm. b)

a pre prevodné príkazy vyhotovované podľa osobitných dohôd alebo osobitných predpisov

ustanovenia platiace pre inkasá podľa

§ 24 ods. 1 písm. c)

.

§ 49

Platenie inkasnými príkazmi

Inkasné príkazy zasielajú (predkladajú) dodávatelia pobočkám, ktoré vedú účty odberateľov.

§ 50

Platenie výberkami prepravného

(1)

V styku s Československými štátnymi dráhami a Československými aerolíniami predkladá

výberku prepravného a vyrovnávkový zoznam prepravca týmto dopravcom. O spôsobe vypĺňania

výberiek prepravného a ich predkladania sa ostatní dopravcovia dohodnú priamo s prepravcami.

(2)

Výberky prepravného spísané do súpisiek výberiek prepravného predkladá dopravca pobočke,

ktorá vedie jeho účet. Železničná stanica odovzdá alebo odošle výberky prepravného

spolu so súpiskami pobočke určenej príslušnou správou dráhy po dohode s bankou.

(3)

Výberky prepravného, na ktoré pobočka neposkytuje úver na prepravné (

§ 30

), odovzdáva alebo odosiela dopravca pobočke, ktorá vedie účet prepravcu.

§ 51

Platenie príkazmi na vybranie

Oprávnená organizácia odosiela alebo odovzdáva príkazy na vybranie obsahujúce údaje

podľa

§ 6 ods. 5

pobočke, ktorá vedie účet povinnej organizácie.

§ 52

Platenie podľa osobitných dohôd alebo osobitných predpisov

Platobnými dokladmi pri tomto druhu inkás (bankové inkaso), ktorý môžu používať organizácie

individuálne určené dohodou medzi príslušným ústredným orgánom a bankou na určité

druhy platieb, sú prevodné príkazy, ktoré vystavuje príjemca a predkladá ich pobočke

vedúcej jeho účet.

§ 53

(1)

Súhlas jednotlivým organizáciám mať peňažné prostriedky na účtoch v iných peňažných

ústavoch a vykonávať platby ich prostredníctvom udieľajú hlavné ústavy banky.

15

)

(2)

Súhlas na zriadenie podúčtov organizácie v inom peňažnom ústave dáva pobočka, ktorá

vedie jej účet.

§ 54

Bez súhlasu banky podľa

§ 53 ods. 1

sa môžu zriaďovať účty

a)

organizáciám zahraničného obchodu v Československej obchodnej banke, ú. s.; výnimku

tvoria organizácie uvedené v osobitnej časti štátneho plánu rozvoja národného hospodárstva,

b)

cestovným kanceláriám v Českej socialistickej republike v Živnostenskej banke, národnom

podniku v Prahe,

c)

cestovným kanceláriám v Slovenskej socialistickej republike v Československej obchodnej

banke, ú. s., pobočke v Bratislave,

d)

okresným a nižším zložkám spoločenských organizácií v štátnych sporiteľniach; výnimku

tvoria útvarové organizácie KSČ, SZM a ROH organizácií uvedených v

§ 23 ods. 2

.

§ 55

Banka môže pre jednotlivé organizácie alebo odvetvia (odbory) na ich žiadosť podanú

prostredníctvom príslušného ústredného orgánu povoľovať výnimky alebo ustanoviť odchýlky

z tejto vyhlášky. Ak to vyžadujú dôležité dôvody, najmä potreby zavádzania a ďalšieho

prehlbovania automatizácie platobného styku a zúčtovania na účtoch organizácií, môže

banka sama po prerokovaní s príslušnými ústrednými orgánmi ustanoviť výnimky alebo

odchýlky.

§ 56

Bližšie podmienky, za ktorých banka zriaďuje a vedie účty, prípadne podúčty organizáciám

a uskutočňuje platobný styk a zúčtovanie, ustanovujú podmienky banky. Podmienky banky

platia v týchto vzťahoch aj pre iné peňažné ústavy a organizácie, ktorých účty vedú,

pokiaľ pri žiadosti peňažných ústavov banka neustanoví odchýlky.

§ 57

Dohody o inkase súm za dodávky podľa

§ 24 ods. 1 písm. a)

(okrem dohôd o inkase súm za prepravné) uzavreté na základe doterajších predpisov

strácajú platnosť.

§ 58

Zmena vyhlášky č. 118/1972 Zb.

Vyhláška predsedu Štátnej banky československej a Federálneho ministerstva financií

č. 118/1972 Zb. o pokladničných operáciách v socialistických organizáciách sa mení

takto

1.

v § 2 písm. d) sa slová „účel platby a číselný symbol pokladničného plánu banky

4

)

(príloha č. 1)“ nahrádzajú slovami „symboly podľa predpisu o platobnom styku

4

)

“;

2.

zrušuje sa príloha č. 1 tejto vyhlášky.

§ 59

Zrušuje sa vyhláška generálneho riaditeľa Štátnej banky československej

č. 85/1966 Zb.

o platobnom styku a zúčtovaní na účtoch organizácií.

§ 60

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. marcom 1979, s výnimkou ustanovenia

§ 19

, ktoré nadobúda účinnosť už 1. januárom 1979.