PRAV9890

Pravilnik o spremembi Pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek

2 Articles / Provisions · Slovenia

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (2 Articles)

Pravilnik o spremembi Pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek | 2010-01-01

1. člen Pravilnik o spremembi Pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek Open official source

1. člen

V Pravilniku o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek (Uradni list RS, št. 59/07 in 126/07) se PRILOGA nadomesti z novo PRILOGO, ki je sestavni del tega pravilnika.

Pravilnik o spremembi Pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek | 2010-01-01

2. člen Pravilnik o spremembi Pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek Open official source

2. člen

Ta pravilnik začne veljati 1. januarja 2010.

Št. 007-637/2009/11

Ljubljana, dne 15. decembra 2009

EVA 2009-1611-0199

dr. Franc Križanič l.r. Minister za finance

PRILOGA

Vsebina, oblika in način izpisa podatkov iz elektronsko

vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek

1. Vrste izpisa podatkov v urejenih strukturiranih

računalniških datotekah v standardni obliki

Podatki iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc

zavezanca za davek se zapišejo v naslednje strukturirane

računalniške datoteke v standardni obliki z imeni

IZPIS GLAVNE KNJIGE.TXT – podatki glavne knjige

IZPIS ODBITKA DDV.TXT – podatki o odbitnem DDV

IZPIS OBRAČUNANEGA DDV.TXT – podatki o obračunanem DDV

Podatki morajo biti zapisani v formatu ASCII in uporabljena

mora biti kodna stran CP1250.

Vsak zapis je predpisane dolžine in podrobno opisan v

nadaljevanju v posameznem tabelaričnem prikazu za posamezno

datoteko. Ločilo med posameznimi polji (stolpci) je podpičje.

Zadnje polje (stolpec) je zaključeno s podpičjem. Vsak zapis

končujeta dva posebna kontrolna znaka CR in LF.

Priprava in predložitev podatkov na hranilnem mediju

Podatki se zapišejo na standardne računalniške diskete

velikosti 3,5« (1,44 MB) ali na standardne zgoščenke (CD)

zmogljivosti 700 MB ali na standardne zgoščenke (DVD)

zmogljivosti 4,7 GB.

Na ovojnici hranilnega medija morajo biti čitljivo izpisani

– naziv in davčna številka zavezanca za davek;

– vrsta izpisa podatkov;

– obdobje izpisa podatkov;

– število zapisov v vsaki datoteki.

Hranilnemu mediju se priloži papirni izpis prvih deset in

zadnjih deset zapisov posameznih datotek na tem mediju.

Navedeni izpis mora biti popolna kopija računalniških podatkov,

zapisanih na tem mediju, brez posebnih oblikovnih dodatkov.

Podatki se osebno predložijo uradni osebi davčnega organa,

ki opravlja davčni nadzor.

2. Podrobna vsebina in oblika izpisov podatkov v datoteke

2.1 Izpis podatkov glavne knjige (datoteka IZPIS GLAVNE

KNJIGE.TXT)

V datoteko se zapisujejo podatki glavne knjige, kakor je

opredeljena v slovenskih računovodskih standardih, ki jih

sprejme Slovenski inštitut za revizijo, in kakor je opredeljena

v mednarodnih standardih računovodskega poročanja, določenih z

Uredbo (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne

19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov

(UL L št. 243, 11. 9. 2002, str. 1–4) in Uredbo Komisije (ES)

št. 1725/2003 z dne 29. septembra 2003 o sprejetju nekaterih

mednarodnih računovodskih standardov v skladu z Uredbo (ES) št.

1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L št. 261, 13. 10.

2003, str. 1–420).

Izpis podatkov glavne knjige zajema izpis celotne podatkovne

zbirke s posamičnimi knjiženimi poslovnimi dogodki, ki

spreminjajo sredstva, obveznosti do njihovih virov, prihodke in

odhodke in ki so izkazani po posameznih razčlenitvenih kontih.

Zajema tudi izpis postavk zunajbilančnega razvida in izpis

celotne glavne knjige z vsemi razčlenitvenimi konti skupaj s

posamičnimi vpisi vanjo. Izpis podatkov glavne knjige se nanaša

na posamezno koledarsko leto. Če davčni zavezanec sestavlja

obračun davka od dohodkov pravnih oseb za obdobje, ki se

razlikuje od koledarskega leta in je enako poslovnemu letu,

izpis podatkov glavne knjige zajema posamezno poslovno leto. Če

pa davčni zavezanec na zahtevo davčnega organa predlaga izpis

podatkov glavne knjige v tekočem koledarskem ali poslovnem

letu, ta izpis zajema podatke pretečenega tromesečja,

šestmesečja ali devetmesečja.

V prvi vrstici izpisa podatkov glavne knjige morajo biti

navedena imena posameznih polj (razvidna iz tabelaričnega

prikaza – krajše ime polja). V posebnem polju morajo biti

enopomensko označena knjiženja, ki se nanašajo na odpiranje

(OTV) in zaključevanje glavne knjige (ZAK) za koledarsko

oziroma poslovno leto, sicer je polje prazno.

Tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa

podatkov glavne knjige

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|št. |od |do | |polja| |ime |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|1 |1 |10 |10 |N |Številka konta |Konto |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|2 |12 |61 |50 |AN |Ime konta (prvih 50 |Ime |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|3 |63 |70 |8 |N |Datum knjiženja (v |Dat knj|

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|4 |72 |79 |8 |N |Datum knjigovodske |Dat lis|

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|5 |81 |110 |30 |AN |Oznaka/številka |Oznaka |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|6 |112 |114 |3 |AN |Oznaka za odpiranje |Tip |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|7 |116 |165 |50 |AN |Opis poslovnega |Opis |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|8 |167 |182 |16 |N |Znesek v breme |Breme |

| | | | | |-999999999999,99) | |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|9 |184 |199 |16 |N |Znesek v dobro |Dobro |

| | | | | |-999999999999,99) | |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

|10 |201 |360 |160 |AN |Opombe (leva |Opombe |

+-----+--------+--------+-------+-----+--------------------+-------+

Pozicije 11, 62, 71, 80, 111, 115, 166, 183, 200 in 361 so

rezervirane za ločilo med posameznimi polji (podpičje).

Če davčni zavezanec ne more zagotoviti izpisa podatkov

glavne knjige, kakršen je v navedenem tabelaričnem prikazu,

lahko predloži tudi drugačen izpis, a vključevati mora podatke,

ki so najmanj vsebinsko enaki tistim iz tabelaričnega prikaza.

V tem primeru mora skupaj z izpisom podatkov glavne knjige

predložiti pripadajoči tabelarični prikaz njihovega drugačnega

izpisa.

2.2 Izpis odbitka DDV (datoteka IZPIS ODBITKA DDV.TXT)

V datoteko se zapisujejo podatki o odbitnem DDV, izkazani na

ustreznih listinah: prejeti računi, knjigovodske listine o

plačilih in izplačilih, knjigovodske listine o naknadnih

popravkih odbitnega DDV, uvozne EUL, odločbe carinskega in

davčnega organa ter druge listine, ki so pomembne za odbitek

DDV. Vsaka datoteka izpisa podatkov o odbitnem DDV zajema

posamezno koledarsko leto. Če davčni zavezanec na zahtevo

davčnega organa predlaga izpis podatkov o odbitnem DDV v

tekočem koledarskem letu, datoteka zajema izpis podatkov tistih

davčnih obdobij koledarskega leta, za katera so že bili

predloženi davčni obračuni davčnemu organu. V prvi vrstici

izpisa odbitnega DDV morajo biti navedena imena posameznih polj

(razvidna iz tabelaričnega prikaza – krajše ime polja).

Tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa odbitka

DDV

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|št. |od |do | |polja|opisom |polja |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|1 |1 |4 |4 |N |Davčno obdobje |Obd |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|2 |6 |13 |8 |N |Datum knjiženja |Dat knj |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|3 |15 |22 |8 |N |Datum prejema |Dat pre |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|4 |24 |53 |30 |AN |Številka listine |Številka |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|5 |55 |62 |8 |N |Datum listine (v |Dat lis |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|6 |64 |113 |50 |AN |Firma/ime in |Dobavitelj |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|7 |115 |134 |20 |AN |Dobaviteljeva |IŠ za DDV |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|8 |136 |151 |16 |N |Vrednost nabav |Vred brez |

| | | | | |blaga in |DDV |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|9 |153 |168 |16 |N |Vrednost nabav |Vred |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|10 |170 |185 |16 |N |Vrednost |Vred PRID |

| | | | | |obdavčenih |BLA |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|11 |187 |202 |16 |N |Vrednost |Vred PREJ |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|12 |204 |219 |16 |N |Vrednost |Vred OBD |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|13 |221 |236 |16 |N |Vrednost |Vred OBD OS|

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|14 |238 |253 |16 |N |Oproščene nabave |Vrednost ON|

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|15 |255 |270 |16 |N |Vrednost |Vred OPR |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|16 |272 |287 |16 |N |Vrednost |Vred OPR OS|

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|17 |289 |304 |16 |N |DDV, ki se ne |Neodbitni |

| | | | | |odbija (desna |DDV |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|18 |306 |321 |16 |N |Odbitni DDV 20% |VST 20% DDV|

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|19 |323 |338 |16 |N |Odbitni DDV 8,5% |VST 8,5% |

| | | | | |(desna |DDV |

| | | | | |- | |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|20 |340 |355 |16 |N |Pavšalno |Pav |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

|21 |357 |516 |160 |AN |Opombe (leva |Opombe |

+----+--------+--------+-------+-----+-----------------+-----------+

Pozicije 5, 14, 23, 54, 63, 114, 135, 152, 169, 186, 203,

220, 237, 254, 271, 288, 305, 322, 339, 356 in 517 so

rezervirane za ločilo med posameznimi polji (podpičje).

Pojasnilo

V posamezna polja (stolpce) se zapisujejo naslednji podatki

Zap. št. (stolpec) 1: Vpiše se davčno obdobje, v katerem je

bila listina evidentirana za sestavljanje obračuna DDV. Za

davčne zavezance, za katere je davčno obdobje koledarski mesec,

se davčno obdobje zapiše takole: 0101 za januar, 0202 za

februar, 0303 za marec, 0404 za april, 0505 za maj, 0606 za

junij, 0707 za julij, 0808 za avgust, 0909 za september, 1010

za oktober, 1111 za november in 1212 za december. Za zavezance,

za katere je davčno obdobje koledarsko trimesečje, pa se davčno

obdobje zapiše takole: 0103 za prvo trimesečje, 0406 za drugo

trimesečje, 0709 za tretje trimesečje in 1012 za četrto

trimesečje.

Zap. št. (stolpec) 2: Vpiše se datum knjiženja listine.

Zap. št. (stolpec) 3: Vpiše se datum prejema listine.

Zap. št. (stolpec) 4: Vpiše se številka listine.

Zap. št. (stolpec) 5: Vpiše se datum izdaje listine.

Zap. št. (stolpec) 6: V piše se ime in sedež oziroma stalno

oziroma običajno prebivališče dobavitelja.

Zap. št. (stolpec) 7: V piše se identifikacijska številka za

DDV dobavitelja.

Zap. št. (stolpec) 8: V pisujejo se vrednost nabav blaga in

storitev, ki vključuje nabave blaga in storitev v Sloveniji, od

katerih je bil obračunan DDV, nabave blaga in storitev od

davčnih zavezancev iz tujine, za katere je nastala obveznost za

obračun in plačilo DDV v Sloveniji, in vrednost uvoza blaga, od

katerega je carinski organ ali davčni zavezanec sam obračunal

DDV.

Zap. št. (stolpec) 9: Vp isuje se vrednost nabav blaga in

prejetih storitev ter danih predplačil na ozemlju Slovenije,

katerih plačnik DDV je prejemnik teh dobav blaga in storitev iz

76.a člena ZDDV-1.

Zap. št. (stolpec) 10: V pisuje se vrednost pridobitev blaga

znotraj Skupnosti, ki je predmet obdavčitve z DDV v Sloveniji.

Zap. št. (stolpec) 11: V pisuje se vrednost prejetih storitev

znotraj Skupnosti, ki je predmet obdavčitve z DDV v Sloveniji.

Zap. št. (stolpec) 12: Vpisuje se vrednost nabav

nepremičnin, od katerih je obračunan DDV (ta vrednost je

vključena tudi v stolpcu 8 ali 9).

Zap. št. (stolpec) 13: Vpi suje se vrednost nabav drugih

osnovnih sredstev, od katerih je obračunan DDV (ta vrednost je

vključena tudi v stolpcu 8).

Zap. št. (stolpec) 14: Vpi sujejo se vrednosti oproščenih

nabav na domačem trgu, oproščenih pridobitev blaga znotraj

Skupnosti (na primer če bi bila dobava tega blaga, ki bi jo

opravil davčni zavezanec v Sloveniji, v vsakem primeru

oproščena plačila DDV), oproščenih prejetih storitev znotraj

Skupnosti ali iz tretjih držav in vrednost uvoza, ki je

oproščen plačila DDV.

Zap. št. (stolpec) 15: V pisuje se vrednost oproščenih nabav

nepremičnin (ta vrednost je vključena tudi v stolpcu 14).

Zap. št. (stolpec) 16: V pisuje se vrednost oproščenih nabav

drugih osnovnih sredstev (ta vrednost je vključena tudi v

stolpcu 14).

Zap. št. (stolpec) 17: Vpi suje se vrednost DDV, ki ga

zavezanec ni odbijal.

Zap. št. (stolpec) 18: Vp isuje se vrednost odbitka DDV od

nabav blaga in storitev, pridobitev blaga in prejema storitev

iz drugih držav članic EU ter od uvoza po stopnji 20%.

Zap. št. (stolpec) 19: Vp isuje se vrednost odbitka DDV od

nabav blaga in storitev, pridobitev blaga in prejema storitev

iz drugih držav članic EU ter od uvoza po stopnji 8,5%.

Zap. št. (stolpec) 20: V pisuje se znesek odbitka pavšalnega

nadomestila v višini 8% odkupne vrednosti.

Če davčni zavezanec ne more zagotoviti izpisa odbitka DDV,

kakršen je v navedenem tabelaričnem prikazu, lahko predloži

tudi drugačen izpis, a vključevati mora podatke, ki so najmanj

vsebinsko enaki tistim iz tabelaričnega prikaza. V tem primeru

mora skupaj z izpisom odbitka DDV predložiti tudi pripadajoči

tabelarični prikaz drugačnega izpisa odbitka DDV.

2.3 Izpis obračunanega DDV (datoteka IZPIS OBRAČUNANEGA

DDV.TXT)

V datoteko se zapisujejo podatki o obračunanem DDV, izkazani

na ustreznih listinah: izdani in prejeti računi, knjigovodske

listine o plačilih in izplačilih, knjigovodske listine o

naknadnih popravkih obračunanega DDV, izvozne EUL, odločbe

carinskega in davčnega organa ter druge listine, s katerimi se

dokazuje izvozna dobava, pa tudi vse druge listine, ki so

pomembne za obračun in plačilo DDV. Vsaka datoteka izpisa

podatkov o obračunanem DDV zajema posamezno koledarsko leto. Če

davčni zavezanec na zahtevo davčnega organa predlaga izpis

podatkov o obračunanem DDV v tekočem koledarskem letu, datoteka

zajema izpis podatkov tistih davčnih obdobij koledarskega leta,

za katera so že bili predloženi davčni obračuni davčnemu

organu. V prvi vrstici izpisa obračunanega DDV morajo biti

navedena imena posameznih polj (razvidna iz tabelaričnega

prikaza – krajše ime polja).

Tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa

obračunanega DDV

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|št. |od |do | |polja |opisom |ime polja |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|1 |1 |4 |4 |N |Davčno obdobje |Obd |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|2 |6 |13 |8 |N |Datum knjiženja |Dat knj |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|3 |15 |44 |30 |AN |Številka listine |Številka |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|4 |46 |53 |8 |N |Datum listine (v |Dat lis |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|5 |55 |104 |50 |AN |Firma/ime in |Kupec |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|6 |106 |125 |20 |AN |Kupčeva |IŠ za DDV |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|7 |127 |142 |16 |N |Vrednost dobav |Vred brez |

| | | | | |blaga in storitev|DDV |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|8 |144 |159 |16 |N |Vrednost dobav |Vred za |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|9 |161 |176 |16 |N |Oproščene dobave |OD brez |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|10 |178 |193 |16 |N |Oproščene dobave |Op dob |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|11 |195 |210 |16 |N |Oproščena |Op tristr |

| | | | | |tristranska |dob |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|12 |212 |227 |16 |N |Prodaja blaga na |Prod dalj |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|13 |229 |244 |16 |N |Prodaja blaga z |Prod mont |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|14 |246 |261 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 20% |

| | | | | |20% (desna |DDV |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|15 |263 |278 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 8,5% |

| | | | | |8,5% (desna |DDV |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|16 |280 |295 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 20% |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|17 |297 |312 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 20% |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|18 |314 |329 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 8,5% |

| | | | | |8,5% za |DDV BL S |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|19 |331 |346 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 8,5% |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|20 |348 |363 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 20% |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|21 |365 |380 |16 |N |Obračunan DDV po |OBR 8,5% |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|22 |382 |397 |16 |N |Obračunan DDV na |OBR DDV |

| | | | | |-999999999999,99)| |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|23 |399 |414 |16 |N |Vrednost dobav s |Vred |

| | | | | |999999999999,99) | |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

|24 |416 |575 |160 |AN |Opombe (leva |Opombe |

+----+--------+--------+-------+------+-----------------+----------+

Pozicije 5, 14, 45, 54, 105, 126, 143, 160, 177, 194, 211,

228, 245, 262, 279, 296, 313, 330, 347, 364, 381, 398, 415 in

576 so rezervirane za ločilo med posameznimi polji (podpičje).

Pojasnilo

V posamezna polja (stolpce) se zapisujejo naslednji podatki

Zap. št. (stolpec) 1: Vpiše se davčno obdobje, v katerem je

bila listina evidentirana za sestavljanje obračuna DDV. Za

davčne zavezance, za katere je davčno obdobje koledarski mesec,

se davčno obdobje zapiše takole: 0101 za januar, 0202 za

februar, 0303 za marec, 0404 za april, 0505 za maj, 0606 za

junij, 0707 za julij, 0808 za avgust, 0909 za september, 1010

za oktober, 1111 za november in 1212 za december. Za zavezance,

za katere je davčno obdobje koledarsko trimesečje, se davčno

obdobje zapiše takole: 0103 za prvo trimesečje, 0406 za drugo

trimesečje, 0709 za tretje trimesečje in 1012 za četrto

trimesečje.

Zap. št. (stolpec) 2: Vpiše se datum knjiženja listine.

Zap. št. (stolpec) 3: Vpiše se številka listine.

Zap. št. (stolpec) 4: Vpiše se datum izdaje listine.

Zap. št. (stolpec) 5: Vp išejo se podatki o kupcu, ime in

sedež oziroma stalno oziroma običajno prebivališče.

Zap. št. (stolpec) 6: V piše se identifikacijska številka za

DDV kupca oziroma prejemnika blaga oziroma storitev, če je

kupec ali naročnik prejel blago ali storitev, za katero mora

plačati DDV, ali mu je bila opravljena dobava blaga v skladu s

46. členom ZDDV-1.

Zap. št. (stolpec) 7: Vpis uje se vrednost v Sloveniji

obdavčljivih dobav blaga in storitev brez DDV, ki vključuje

obdavčene dobave blaga in storitev na ozemlju Slovenije,

opravljene osebam, ne glede na njihov status; uporabo blaga za

neposlovne namene, za namene opravljanja dejavnosti, spremembo

namembnosti, zadržanje blaga ob prenehanju opravljanja

dejavnosti in opravljanje storitev za neposlovne namene; dobave

blaga na podlagi posebne ureditve za potovalne agencije, za

rabljeno blago, umetniške predmete, zbirke in starine ter za

investicijsko zlato; vrednost oproščenih izvoznih dobav blaga

ter vrednost drugih oproščenih dobav blaga in storitev s

pravico do odbitka DDV.

Zap. št. (stolpec) 8: Vp isuje se vrednost dobav blaga in

opravljenih storitev ter prejetih predplačil na ozemlju

Slovenije, katerih plačnik DDV je prejemnik teh dobav blaga in

storitev iz 76.a člena ZDDV-1.

Zap. št. (stolpec) 9: Vp isuje se vrednost oproščenih dobav

blaga in storitev brez pravice do odbitka DDV.

Zap. št. (stolpec) 10: V pisuje se vrednost oproščenih dobav

blaga, opravljenih davčnim zavezancem, identificiranim za

namene DDV v drugih državah članicah, ter prenos blaga, ki je

del poslovnih sredstev davčnega zavezanca, v drugo državo

članico, o čemer se poroča v rekapitulacijskem poročilu.

Vpisuje se tudi vrednost dobav storitev, opravljenih davčnim

zavezancem in pravnim osebam, ki niso davčni zavezanci, vendar

so identificirane za namene DDV v drugih državah članicah, o

čemer se poroča v rekapitulacijskem poročilu.

Zap. št. (stolpec) 11: Vpisu je se vrednost oproščenih

tristranskih dobav blaga, o katerih se poroča v

rekapitulacijskem poročilu.

Zap. št. (stolpec) 12: Vpi suje se vrednost blaga, ki ga

odpošlje ali odpelje dobavitelj ali druga oseba za njegov račun

iz Slovenije v drugo državo članico in je tam nastala obveznost

za obračun DDV, ker je bil presežen vrednostni limit, do

katerega ni treba obračunati DDV v tej državi članici, oziroma

se je davčni zavezanec za te dobave prostovoljno identificiral

v drugi državi članici.

Zap. št. (stolpec) 13: V pisuje se vrednost blaga, ki je bilo

montirano ali inštalirano v drugi državi članici in je tam

nastala obveznost za obračun DDV.

Zap. št. (stolpec) 14: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

od dobav blaga in storitev, pri katerih je obveznost za DDV

nastala v Sloveniji, po stopnji 20%.

Zap. št. (stolpec) 15: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

od dobav blaga in storitev, pri katerih je obveznost za DDV

nastala v Sloveniji, po stopnji 8,5%.

Zap. št. (stolpec) 16: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

po stopnji 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitev

blaga iz drugih držav članic EU.

Zap. št. (stolpec) 17: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

po stopnji 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od prejetih

storitev iz drugih držav članic EU.

Zap. št. (stolpec) 18: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

po stopnji 8,5%, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitev

blaga iz drugih držav članic EU.

Zap. št. (stolpec) 19: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

po stopnji 8,5%, ki ga davčni zavezanec obračuna od prejetih

storitev iz drugih držav članic EU.

Zap. št. (stolpec) 20: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

po stopnji 20%, ki ga obračuna davčni zavezanec, kateremu je

opravljena dobava blaga ali storitev, če te dobave blaga ali

storitev opravi davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji.

Vpisuje se tudi vrednost obračunanega DDV po stopnji 20%, ki ga

obračuna davčni zavezanec, če mu je opravljena dobava blaga ali

storitev ter dano predplačilo na ozemlju Slovenije in je

določen kot plačnik DDV na podlagi 76.a člena ZDDV-1.

Zap. št. (stolpec) 21: V pisuje se vrednost obračunanega DDV

po stopnji 8,5%, ki ga obračuna davčni zavezanec, kateremu je

opravljena dobava blaga ali storitev, če te dobave blaga ali

storitev opravi davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji.

Vpisuje se tudi vrednost obračunanega DDV po stopnji 8,5%, ki

ga obračuna davčni zavezanec, če mu je opravljena dobava blaga

ali storitev ter dano predplačilo na ozemlju Slovenije in je

določen kot plačnik DDV na podlagi 76.a člena ZDDV-1.

Zap. št. (stolpec) 22: Vpisuje se skupna vrednost

obračunanega DDV po stopnjah 20% in 8,5%, ki ga na podlagi

dovoljenja davčnega organa obračuna davčni zavezanec od uvoza.

Zap. št. (stolpec) 23: Vp isuje se vrednost dobav blaga in

storitev, pri katerih je kraj dobave zunaj Slovenije in od

katerih ima davčni zavezanec pravico do odbitka v skladu z

drugim odstavkom 63. člena ZDDV-1.

Če davčni zavezanec ne more zagotoviti izpisa obračunanega

DDV, kakršen je v navedenem tabelaričnem prikazu, lahko

predloži tudi drugačen izpis, a vključiti mora podatke, ki so

najmanj vsebinsko enaki tistim iz tabelaričnega prikaza. V tem

primeru mora skupaj z izpisom obračunanega DDV predložiti tudi

pripadajoči tabelarični prikaz tega izpisa obračunanega DDV.

Pravilnik o spremembi Pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek

Statutory Text (2 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?