ORDIN nr. 564 din 26 iunie 2007

Se aprobă modelul şi conţinutul formularului 400 "Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate", cod 14.13.01.19, prevăzut în anexa nr. 1.

┌────────────┬─────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐

│ │ DECLARAŢIE INFORMATIVĂ │ Ministerul Economiei │

│ │ PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII │ şi Finanţelor │

│ 400 │ OBŢINUTE DIN ROMÂNIA DE PERSOANE │ Agenţia Naţională de │

│Număr de │ FIZICE REZIDENTE ÎN STATE MEMBRE │ Administrare Fiscală │

│operator de │ ALE UNIUNII EUROPENE, ŢĂRI TERŢE ŞI │ │

│date cu ca- │ TERITORII DEPENDENTE SAU ASOCIATE │ (SIGLA) │

│racter per- │ │ │

│sonal - 1067│ │ │

└────────────┴─────────────────────────────────────────┴───────────────────────┘

Declaraţie rectificativă ┌─┐

Anul........... Se completează cu X └─┘

în cazul declaraţiilor

rectificative.

A. DATE DE IDENTIFICARE ALE AGENTULUI PLĂTITOR

┌──┬──┐

Tip agent plătitor: └──┴──┘

Denumirea agentului plătitor Cod de identificare fiscală

┌─────────────────────────────────────────┐ ┌─┬─┐ ┌─────────────────────────┐

└─────────────────────────────────────────┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Judeţ Sector Localitate │

│ A ┌──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┐ │

│ d └──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┘ │

│ r Strada Nr. Bloc Scara Etaj Ap. │

│ e ┌────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┐ │

│ s └────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘ │

│ a Cod poştal │

│ ┌───────────┐ │

└──────────────┴───────────┴───────────────────────────────────────────────────┘

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

B. DATE DE IDENTIFICARE ALE BENEFICIARULUI DE VENIT/ENTITĂŢII

┌──┬──┐

Tip beneficiar: └──┴──┘

Denumire/ Nume, Prenume Număr fiscal de identificare

┌─────────────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────┐

└─────────────────────────────────────────────┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Tip adresă Statul de rezidenţă Cod stat Localitate │

│ A ┌─────┐ ┌─────────────────────┬──────────┐ ┌────────────────────┐ │

│ d └─────┘ └─────────────────────┴──────────┘ └────────────────────┘ │

│ r Strada Nr. Bloc Scara Etaj Ap. │

│ e ┌──────────────────────────────────┬──────┬──────┐ ┌──────┬──────┬─────┐ │

│ s └──────────────────────────────────┴──────┴──────┘ └──────┴──────┴─────┘ │

│ a Cod poştal ┌───────────┐ Nr. căsuţă poştală ┌──────────────┐ │

│ └───────────┘ └──────────────┘ │

│ Data naşterii Statul Localitatea │

│ ┌─────────────┐ ┌───────────┐ ┌────────────┐ │

│ Data/locul naşterii: └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘ │

│ Număr Seria Stat emitent │

│ Paşaport/Card ┌─────────────┐ ┌───────────┐ ┌────────────┐ │

│ identitate └─────────────┘ └───────────┘ └────────────┘ │

│ oficial │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

C. DATE INFORMATIVE PRIVIND VENITURILE DIN ECONOMII SUB FORMA PLĂŢILOR

DE DOBÂNZI ┌──┐

Categorie de venit: ├──┤ dobânzi

└──┘ venituri obţinute din cesiune, răscumparare sau

rambursare

┌─────┬──────────┬────────┬─────────────────┬──────────┬──────────┬───────────┐

│Nr. │ Tip cont │ Număr │Contract încheiat│ Suma │ Moneda │ Atribut │

│crt. │ │ cont │ înainte de 2004 │ │ │ cont │

├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├─────┼──────────┼────────┼─────────────────┼──────────┼──────────┼───────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

└─────┴──────────┴────────┴─────────────────┴──────────┴──────────┴───────────┘

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele

înscrise în acest formular sunt corecte şi complete.

Semnătura plătitorului de venit............... Data ................

Ştampila

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Loc rezervat organului fiscal Nr. înregistrare..............

Data..........................

Cod 14.13.01.19

Formularul prevăzut la art. 1 se completează şi se depune conform instrucţiunilor prevăzute în anexa nr. 2.

INSTRUCŢIUNI

de completare a formularului "Declaraţie informativă

privind veniturile din economii obţinute din România

de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii

Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate"

cod 14.13.01.19

Declaraţia se completează şi se depune de către agenţii plătitori de venituri din economii sub forma plăţilor de dobânzi obţinute din România de persoane fizice rezidente fiscal în state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei, precum şi teritoriile terţe, conform acordurilor încheiate între România şi aceste teritorii.

Teritoriile dependente de Marea Britanie sunt Jersey, Guernsey, Insula Man, Anguilla, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Montserrat, Insulele Turks şi Caicos, iar teritoriile dependente de Regatul Olandei sunt Aruba şi Antilele Olandeze. Teritoriile terţe sunt Principatul Monaco, Principatul Liechtenstein, Principatul Andorra, Republica San Marino şi Confederaţia Elveţiană.

Declaraţia se completează de către agenţii plătitori şi pentru entităţile stabilite într-un alt stat membru şi care sunt la rândul lor agenţi plătitori, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Termen de depunere

- până la data de 28 (29) februarie inclusiv a anului curent, pentru informaţii referitoare la plăţile de dobânzi făcute în cursul anului precedent;

- ori de câte ori plătitorul constată erori în declaraţia depusă anterior, prin completarea unei declaraţii rectificative, situaţie în care se va înscrie "X" în căsuţa special prevăzută în formular în acest scop.

Declaraţia se depune la organul fiscal la care plătitorul de venit este înregistrat în evidenţa fiscală. În situaţia în care plătitorul de venit deţine sedii secundare care efectuează plăţi de venituri din dobânzi, informaţiile se centralizează la nivelul societăţii-mamă şi se declară de către aceasta.

A. Date de identificare ale agentului plătitor

Tip agent plătitor - se înscrie "01" pentru persoane fizice, "02" pentru persoane juridice şi "06" pentru alte categorii.

Adresa - se înscrie adresa domiciliului fiscal al plătitorului de venit.

Cod de identificare fiscală - se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului de venit.

Prin agent plătitor se înţelege orice operator economic care plăteşte dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanţei care produce dobândă sau operatorul însărcinat de către debitor ori de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu garantarea plăţii de dobândă.

Orice entitate stabilită într-un stat membru către care se plăteşte dobândă sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv va fi, de asemenea, considerată agent plătitor, la momentul plăţii sau garantării unei astfel de plăţi, cu excepţiile prevăzute de Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

B. Date de identificare ale beneficiarului de venit/entităţii

Tip beneficiar - se înscrie "01" pentru persoane fizice şi "06" pentru entităţile considerate agent plătitor către care se plăteşte dobânda sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv.

Un operator economic care plăteşte dobândă sau garantează plata dobânzii pentru o entitate stabilită în alt stat membru şi care este considerată agent plătitor, potrivit legii, va declara numele şi adresa entităţii şi suma totală a dobânzii plătite sau garantate entităţii autorităţii competente a statului membru unde este stabilit.

Denumire/Nume, Prenume - se înscrie denumirea entităţii sau numele şi prenumele persoanei fizice beneficiare de venit, după caz.

Număr fiscal de identificare - se înscrie codul de identificare fiscală al beneficiarului de venit/entităţii, atribuit de către statul membru de rezidenţă.

Adresa - se înscrie adresa din statul de rezidenţă a beneficiarului de venit/entităţii.

Prin beneficiar efectiv se înţelege orice persoană fizică ce primeşte o plată de dobândă sau orice persoană fizică pentru care o plată de dobândă este garantată, cu excepţia cazului când această persoană dovedeşte că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, potrivit Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

Atunci când un agent plătitor are informaţii care arată că persoana fizică ce primeşte o plată de dobândă sau pentru care o plată de dobândă este garantată poate să nu fie beneficiarul efectiv, iar atunci când această persoană dovedeşte că plata nu a fost primită sau garantată pentru beneficiul său propriu, se vor lua măsuri pentru stabilirea identităţii beneficiarului efectiv, conform prevederilor Legii nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Dacă agentul plătitor nu poate identifica beneficiarul efectiv, va considera persoana fizică în discuţie drept beneficiar efectiv.

Agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv în funcţie de cerinţele minime care sunt conforme cu relaţiile dintre agentul plătitor şi primitorul dobânzii, la data începerii relaţiei, astfel

a) pentru relaţiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele şi adresa sa, prin utilizarea informaţiilor de care dispune, în special conform reglementărilor în vigoare din statul său de stabilire şi dispoziţiilor Directivei 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor;

b) în cazul relaţiilor contractuale încheiate sau al tranzacţiilor efectuate în absenţa relaţiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor stabileşte identitatea beneficiarului efectiv, constând în nume, adresă şi, dacă există, numărul fiscal de identificare atribuit de către statul membru de rezidenţă pentru scopurile fiscale, pe baza paşaportului sau a cardului de identitate oficial, prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă adresa nu apare nici în paşaport, nici în cardul de identitate oficial, atunci va fi stabilită pe baza oricărui alt document doveditor de identitate prezentat de beneficiarul efectiv. Dacă numărul fiscal de identificare nu este menţionat în paşaport, în cardul de identitate oficial sau în oricare alt document doveditor de identitate, incluzând, posibil, certificatul de rezidenţă fiscală eliberat pentru scopuri fiscale, prezentate de beneficiarul efectiv, identitatea să se va completa prin menţionarea datei şi a locului naşterii, stabilite pe baza paşaportului sau a cardului de identitate oficial.

Agentul plătitor stabileşte rezidenţa beneficiarului efectiv, pe baza cerinţelor minime care sunt conforme cu relaţiile dintre agentul plătitor şi primitorul dobânzii la data începerii relaţiei. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidenţa se află în ţara în care beneficiarul efectiv îşi are adresa permanentă

a) în cazul relaţiilor contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidenţa beneficiarului efectiv pe baza informaţiilor de care dispune, în special ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire şi a prevederilor Directivei nr. 91/308/CEE ;

b) în cazul relaţiilor contractuale încheiate sau al tranzacţiilor efectuate în absenţa relaţiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidenţa beneficiarului efectiv pe baza adresei menţionate în paşaport, în cardul de identitate oficial sau, dacă este necesar, pe baza oricărui alt document doveditor de identitate, prezentat de beneficiarul efectiv, şi în concordanţă cu următoarea procedură: pentru persoanele fizice care prezintă paşaportul sau cardul de identitate oficial emis de către un stat membru şi care declară ele însele că sunt rezidente într-o ţară terţă, rezidenţa lor va fi stabilită prin intermediul unui certificat de rezidenţă fiscală, emis de o autoritate competentă a ţării terţe în care persoana fizică a declarat că este rezident. În lipsa prezentării acestui certificat, se consideră că rezidenţa este situată în statul membru care a emis paşaportul sau un alt document de identitate oficial.

C. Date informative privind veniturile din economii sub forma plăţilor de dobânzi

Categoria de venit - se bifează căsuţa corespunzătoare categoriei de dobândă plătită sau garantată beneficiarului efectiv de venit.

Sumele aferente categoriei de venit se înscriu la rubrica "Suma" din formular.

Tip cont, Număr cont - se completează cu următoarele informaţii, după caz

- codul IBAN al contului bancar al beneficiarului de venit;

- contul OBAN (Other Bank Account Number), SWIFT;

- cod ISIN (International Securities Identification Number);

- cod OSIN (Other Securities Identification Number);

sau acel identificator al creanţei care nu se încadrează în categoriile de mai sus.

Contract încheiat înainte de 2004 - se înscrie "01" pentru situaţia în care contractul a fost încheiat înainte de 2004, respectiv "02" pentru celelalte situaţii.

Suma - se înscrie cuantumul sumei totale a dobânzii plătite sau garantate beneficiarului de venit, aferentă fiecărui cont şi categorii de venit. Pentru entităţi se înscrie suma totală a dobânzii plătite sau garantate entităţii în beneficiul beneficiarului efectiv.

Moneda - se înscrie tipul monedei în care se exprimă sumele de la coloana 4, conform standardului din tabelul prevăzut în anexa nr. IV (de exemplu, euro, USD).

Atribut cont - se înscrie "01" pentru un singur titular de cont, "02" pentru mai mulţi titulari de cont, respectiv "03" când nu se cunoaşte numărul titularilor.

(1) Plătitorii de venituri din dobânzi au obligaţia depunerii declaraţiilor în format electronic, cu respectarea condiţiilor prevăzute în anexa nr. 4.

(2) Formatul electronic va fi însoţit de borderoul centralizator prevăzut în anexa nr. 3, semnat şi ştampilat, conform legii.

Declaraţia şi borderoul centralizator pot fi completate cu ajutorul programului de asistenţă.

(3) Programul de asistenţă este pus la dispoziţia contribuabililor gratuit de unităţile fiscale subordonate sau poate fi descărcat de pe serverul Ministerului Economiei şi Finanţelor, la adresa www.mfinante.ro.

BORDEROU

de însoţire a declaraţiei informative privind

veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice

rezidente în state membre ale Uniunii Europene,

ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate

pentru anul ..........

Codul de identificare fiscală al plătitorului

Denumirea/Numele şi prenumele

Adresa

Telefon

Fax

E-mail

Persoana de contact

Telefon

Tipul beneficiarului Numărul de beneficiari/ entităţi Declaraţie informativă rectificativă*) Moneda Suma totală**)

--------

Notă *) Se completează cu "x" în cazul depunerii declaraţiei informative rectificative.

Notă **) Se înscrie suma totală pe tipuri de monedă.

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din declaraţia informativă sunt corecte şi complete.

Numele şi prenumele

Funcţia

Semnătura şi ştampila plătitorului

....................................

Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, de utilizare şi păstrare ale formularului prevăzut la art. 1 sunt stabilite în anexa nr. 5.

Informaţia se prezintă pe suport magnetic cu următoarele caracteristici

Tip: - CD-R (Compact Disc Recordable)

Capacitate: 700 MB

Format : ISO/IEC DIS 9660:1999

Sesiune simplă

Informaţia se furnizează structurată pe două tipuri diferite de înregistrări în fişiere ASCII

Tipul 1 conţine informaţie de identificare a agentului plătitor şi se va regăsi în fişierul ASCII cu nume fişier: 400_AP_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fişierului.

Tipul 2 conţine informaţie despre beneficiarii efectivi ai plăţii sau despre entităţi (beneficiarii reziduali), [corespunzător art. 124^3 alin. (2)], informaţii despre plata efectuată conform articolul 124^7 punctul 2 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Nume fişier: 400_ BO_CUI_YYYY_MM_DD, unde CIF=cod de identificare fiscală al agentului plătitor, YYYY_MM_DD data de trimitere a fişierului

Setul de caractere folosit pentru reprezentarea informaţiei este UTF-8

Câmpurile alfanumerice sunt intercalate între semnul #, separatorul de câmpuri este virgula

Notaţii folosite

M - câmp obligatoriu

O - câmp opţional

N - numeric

A - alphanumeric

TIN - număr de înregistrare fiscală

Înregistrarea de tip 1 - identificarea agentului plătitor

┌───┬──────────────────┬─────────┬────────────┬────────────────────────────────┐

│ │ Denumirea │ Tipul │ Natura şi │ Instrucţiunile │

│ │ câmpului │câmpului │ lungimea │ de completare │

│ │ │ │ maximă a │ │

│ │ │ │ câmpului │ │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

│ │Model declaraţie │ M │ N(3) │ Constantă numerică 400 │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Anul fiscal │ M │ N(4) │Anul fiscal pentru care se dă │

│ │ │ │ │declaraţia: │

│ │ │ │ │4 cifre sub forma YYYY │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Tip agent plătitor│ M │ A(2) │"01" - persoană fizică │

│ │ │ │ │"02" - persoane juridice │

│ │ │ │ │"06" - alt tip │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Denumire/Nume şi │ M │ A(100) │Pt. persoane juridice - denumire│

│ │prenume agent │ │ │Pt. persoane fizice - nume şi │

│ │plătitor │ │ │prenume │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Cod de identi- │ │ │ │

│ │ficare fiscală │ M │ N(13) │ │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Cod tară agent │ │ │ │

│ │plătitor │ M │ A(2) │ "RO" │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Judeţ │ M │ A(20) │ │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Sector │ O │ A(2) │ "S1" : "S6" │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Localitate │ M │ A(40) │ │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ A │Stradă │ M │ A(50) │ │

│ D ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ R │Nr. │ O │ A(10) │ │

│ E ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ S │Bloc │ O │ A(10) │ │

│ A ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Scară │ O │ A(10) │ │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Ap. │ O │ A(10) │ │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Etaj │ O │ A(10) │ │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Cod căsuţă poştală│ O │ A(20) │ │

│ ├──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Cod poştal │ O │ A(10) │ │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Persoană de │ │ │ │

│ │contact │ M │ A(30) │Nume şi prenume │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │E-mail persoană de│ │ │ │

│ │contact │ O │ A(30) │ │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Telefon persoană │ │ │ │

│ │de contact │ M │ N(10) │ │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Numărul total al │ │ │ │

│ │înregistrărilor │ │ │ │

│ │din fişierul cu │ │ │ │

│ │înregistrări de │ │ │ │

│ │tip 2 │ M │ N(10) │ │

├───┼──────────────────┼─────────┼────────────┼────────────────────────────────┤

│ │Valoarea totală a │ │ │Se adună indiferent de moneda │

│ │veniturilor din │ M │ N(15) │în care s-a făcut plata. │

│ │declaraţie (cores-│ │ │Este o sumă de control │

│ │punde sumei plăţi-│ │ │ │

│ │lor tuturor bene- │ │ │ │

│ │ficiarilor din │ │ │ │

│ │declaraţie - │ │ │ │

│ │fişierul de Tip │ │ │ │

│ │2).... │ │ │ │

└───┴──────────────────┴─────────┴────────────┴────────────────────────────────┘

Înregistrare de tip 2: informaţie despre beneficiarul efectiv al plăţii/entitatea (beneficiarul rezidual) şi informaţii despre plata efectuată

Descrierea câmpului Tipul câmpului Tipul datelor Observaţii Instrucţiunile de completare

ID M N(10) Cheie unică de identificare a înregistrării în cadrul fişierului

Rectificativa- Marcaj O A(1) Se completează numai pentru decla- raţia rectificativă Se completează cu "X" numai pentru declaraţia rectifi- cativă

Rectificativa- Ref ID O N(10) Se completează numai pentru decla- raţia rectificativă Se preia ID din fişierul în care a fost transmisă declaraţia care se rectifică

Rectificativa- Ref data O DATA Se completează numai pentru decla- raţia rectificativă Se preia data din numele fişierul prin care s-a transmis declaraţia care se rectifică

Tip beneficiar M A(2) "01" - persoană fizică "06" - entitate

Denumire/Nume M A(60) Pentru tip=01 nume, pentru tip= 06 denumire

Prenume O/M A(30) Câmp obligatoriu pentru tip=01

Număr de identi- ficare(TIN) O/M A(20) Câmp obligatoriu pentru tip=06

Tip adresă M A(2) "A1" - rezidenţială "A2" - de afaceri "A3" - birou înre- gistrat "A4" - domiciliu fiscal "A5" - nespecificat

Cod stat de rezi- denţă a benefici- arului M A(2) Conform tabelului anexat

Stradă O A(50)

Număr O A(10)

Bloc O A(10)

Apartament O A(10)

Etaj O A(10)

Localitate M A(40)

Sector/judeţ O A(30)

Număr căsuţă poştală O A(20)

Cod poştal O A(10)

Data naşterii O/M yyyy-mm-dd Data dacă tip = "01" şi Câmp obligatoriu nu există numărul de identificare fiscală

Statul de naştere O/M A(2) Câmp obligatoriu dacă tip = "01" şi nu există numărul de identificare fiscală Conform tabelului anexat

Localitatea de naştere O/M A(50) Câmp obligatoriu dacă tip = "01" şi nu există numărul de identificare fiscală

Serie paşaport O A(10)

Număr paşaport O A(10)

Stat emitent O A(2) Cod stat emitent paşaport Conform tabelului anexat

Categoria de venit M A(2) "01"=dobânzi "02"=venituri din cesiune, răscumpă- rare, rambursare

Anul plăţii M N(4) Format YYYY

Tip cont M A(5) Poate lua una dintre valorile: "IBAN", "OBAN", "ISIN", "OSIN", "OTHER"

Swift O A(8) Codul swift

Număr cont M A(30) Identificarea plă ţii sau creanţei Conform tipului de cont

Contract incheiat înainte de 2004 M A(2) "01"-true "02"-false

Moneda în care s-a efectuat plata M A(3) Conform tabelului 6 (ISO-4217)

Atribut cont O A(2) "01" - un singur titular "02" - mai mulţi titulari "03" -nu se cunoaşte

Codul ISO folosit pentru codificarea unei ţări este cel corespunzător formatului ISO-3166 Alpha-2 Code.

Lista codurilor ISO este dată în tabelul 2, tabelul 3, tabelul 4 şi tabelul 5 şi poate fi consultată la următoarea adresă web

http://www.iso.org/iso/en/prods-services/iso3166ma/02iso-3166-code-lists/iso_3166-1_decoding_table.html

Moneda în care s-a efectuat plata este reprezentată conform standardului din tabelul 6.

Tabelul 2 - State membre UE

Numele ţării Codul ISO-3166 Alpha-2

Austria AT

Belgium BE

Bulgaria BG

Cyprus CY

Czech Republic CZ

Germany DE

Denmark DK

Estonia EE

Greece GR

Spain ES

Finland FI

France FR

United Kingdom GB

Hungary HU

Ireland IE

Italy IT

Lithuania LT

Luxembourg LU

Latvia LV

Malta MT

The Netherlands NL

Poland PL

Portugal PT

România RO

Sweden SE

Slovenia ŞI

Slovakia SK

Tabelul 3 - Ţări terţe

Numele ţării terţe Codul ISO-3166 Alpha-2

Switzerland CH

Monaco MC

Andorra AD

Liechtenstein LI

San Marino SM

Tabelul 4 - Teritorii dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei

Numele teritoriului Codul ISO-3166 Alpha-2 Statul membru la care teritoriile sunt asociate

Anguilla AI GB

Aruba AW NL

British Virgin Islands VG GB

Cayman Islands KY GB

Guernsey GG GB

Isle of Man IM GB

Jersey JE GB

Montserrat MS GB

Netherlands Antilles AN NL

Turks and Caicos Islands TC GB

Tabelul 5 - Coduri ţară

Codul ţării Numele ţării

AF AFGHANISTAN

AL ALBANIA

AX ALAND ISLANDS

DZ ALGERIA

AS AMERICAN SAMOA

AD ANDORRA

AO ANGOLA

AI ANGUILLA

AQ ANTARCTICA

AG ANTIGUA AND BARBUDA

AR ARGENTINA

AM ARMENIA

AW ARUBA

AU AUSTRALIA

AT AUSTRIA

AZ AZERBAIJAN

BS BAHAMAS

BH BAHRAIN

BD BANGLADESH

BB BARBADOS

BY BELARUS

BE BELGIUM

BZ BELIZE

BJ BENIN

BM BERMUDA

BT BHUTAN

BO BOLIVIA

BA BOSNIA AND HERZEGOWINA

BW BOTSWANA

BV BOUVET ISLAND

BR BRAZIL

IO BRITISH INDIAN OCEAN TERRITORY

BN BRUNEI DARUSSALAM

BG BULGARIA

BF BURKINA FASO

BI BURUNDI

KH CAMBODIA

CM CAMEROON

CA CANADA

CV CAPE VERDE

KY CAYMAN ISLANDS

CF CENTRAL AFRICAN REPUBLIC

TD CHAD

CL CHILE

CN CHINA

CX CHRISTMAS ISLAND

CC COCOS (KEELING) ISLANDS

CO COLOMBIA

KM COMOROS

CD CONGO, DEMOCRATIC REPUBLIC OF (was Zaire)

CG CONGO, PEOPLE'S REPUBLIC OF

CK COOK ISLANDS

CR COSTA RICA

CI COTE D'IVOIRE

HR CROATIA (local name: Hrvatska)

CU CUBA

CY CYPRUS

CZ CZECH REPUBLIC

DK DENMARK

DJ DJIBOUTI

DM DOMINICA

DO DOMINICAN REPUBLIC

TL EAST TIMOR

EC ECUADOR

EG EGYPT

SV EL SALVADOR

GQ EQUATORIAL GUINEA

ER ERITREA

EE ESTONIA

ET ETHIOPIA

FK FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)

FO FAROE ISLANDS

FI FINLAND

FJ FIJI

FR FRANCE

GF FRENCH GUIANA

PF FRENCH POLYNESIA

TF FRENCH SOUTHERN TERRITORIES

GA GABON

GM GAMBIA

GE GEORGIA

DE GERMANY

GH GHANA

GI GIBRALTAR

GR GREECE

GL GREENLAND

GD GRENADA

GP GUADELOUPE

GU GUAM

GT GUATEMALA

GG GUERNSEY

GN GUINEA

GW GUINEA-BISSAU

GY GUYANA

HT HAITI

HM HEARD AND MC DONALD ISLANDS

HN HONDURAS

HK HONG KONG

HU HUNGARY

IS ICELAND

IN INDIA

ID INDONESIA

IR IRAN (ISLAMIC REPUBLIC OF)

IQ IRAQ

IE IRELAND

IL ISRAEL

IM ISLE OF MAN

IT ITALY

JM JAMAICA

JP JAPAN

JE JERSEY

JO JORDAN

KZ KAZAKHSTAN

KE KENYA

KI KIRIBATI

KP KOREA, DEMOCRATIC PEOPLE'S REPUBLIC OF

KR KOREA, REPUBLIC OF

XK KOSOVO

KW KUWAIT

KG KYRGYZSTAN

LA LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC

LV LATVIA

LB LEBANON

LS LESOTHO

LR LIBERIA

LY LIBYAN ARAB JAMAHIRIYA

LI LIECHTENSTEIN

LT LITHUANIA

LU LUXEMBOURG

MO MACAU

MK MACEDONIA, THE FORMER YUGOSLAV REPUBLIC OF

MG MADAGASCAR

MW MALAWI

MY MALAYSIA

MV MALDIVES

ML MALI

MT MALTA

MH MARSHALL ISLANDS

MQ MARTINIQUE

MR MAURITANIA

MU MAURITIUS

YT MAYOTTE

MX MEXICO

FM MICRONESIA, FEDERATED STATES OF

MD MOLDOVA, REPUBLIC OF

MC MONACO

MN MONGOLIA

XM MONTENEGRO

MS MONTSERRAT

MA MOROCCO

MZ MOZAMBIQUE

MM MYANMAR

NA NAMIBIA

NR NAURU

NP NEPAL

NL NETHERLANDS

AN NETHERLANDS ANTILLES

NC NEW CALEDONIA

NZ NEW ZEALAND

NI NICARAGUA

NE NIGER

NG NIGERIA

NU NIUE

NF NORFOLK ISLAND

NP NORTHERN MARIANA ISLANDS

NO NORWAY

OM OMAN

PK PAKISTAN

PW PALAU

PS PALESTINIAN TERRITORY, Occupied

PA PANAMA

PG PAPUA NEW GUINEA

PY PARAGUAY

PE PERU

PH PHILIPPINES

PN PITCAIRN

PL POLAND

PT PORTUGAL

PR PUERTO RICO

QA QATAR

RE REUNION

RO ROMÂNIA

RU RUSSIAN FEDERATION

RW RWANDA

KN SAINT KITTS AND NEVIS

LC SAINT LUCIA

VC SAINT VINCENT AND THE GRENADINES

WS SAMOA

SM SAN MARINO

ST SAO TOME AND PRINCIPE

SA SAUDI ARABIA

SN SENEGAL

XS SERBIA

SC SEYCHELLES

SL SIERRA LEONE

SG SINGAPORE

SK SLOVAKIA (Slovak Republic)

ŞI SLOVENIA

SB SOLOMON ISLANDS

SO SOMALIA

ZA SOUTH AFRICA

GS SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS

ES SPAIN

LK SRI LANKA

SH ST. HELENA

PM ST. PIERRE AND MIQUELON

SD SUDAN

SR SURINAME

SJ SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS

SZ SWAZILAND

SE SWEDEN

CH SWITZERLAND

SY SYRIAN ARAB REPUBLIC

TW TAIWAN

TJ TAJIKISTAN

TZ TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF

TH THAILAND

TG TOGO

TK TOKELAU

TO TONGA

TT TRINIDAD AND TOBAGO

TN TUNISIA

TR TURKEY

TM TURKMENISTAN

TC TURKS AND CAICOS ISLANDS

TV TUVALU

UG UGANDA

UA UKRAINE

AE UNITED ARAB EMIRATES

GB UNITED KINGDOM

US UNITED STATES

UM UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS

UY URUGUAY

UZ UZBEKISTAN

VU VANUATU

VA VATICAN CITY STATE (HOLY SEE)

VE VENEZUELA

VN VIETNAM

VG VIRGIN ISLANDS (BRITISH)

VI VIRGIN ISLANDS (U.S.)

WF WALLIS AND FUTUNA ISLANDS

EH WESTERN SAHARA

YE YEMEN

ZM ZAMBIA

ZW ZIMBABWE

Tabelul 6 - Coduri monedă

Codul monedei Denumirea monedei

AFA AFGHANI

ALL ALBANIAN LEK

DZD ALGERIAN DINAR

AOK ANGOLAN KWANZA

ANG ANTILLEAN GUILDER

ARP ARGENTINIAN AUSTRAL

AWG ARUBAN GUILDER

AUD AUSTRALIAN DOLLAR

BSD BAHAMIAN DOLLAR

BHD BAHRAINI DINAR

BDT BANGLADESH TAKA

BBD BARBADOS DOLLAR

BZD BELIZE DOLLAR

BMD BERMUDIAN DOLLAR

BTN BHUTAN NGULTRUM

BOB BOLIVIANO

BWP BOTSWANA PULA

BRC BRAZILIAN CRUZADO

BND BRUNEI DOLLAR

BIF BURUNDI FRANC

SUR C.W. OF IND. STATES ROUBLE

KHR CAMBODIAN RIAL

CAD CANADIAN DOLLAR

CVE CAPE VERDE ESCUDO

KYD CAYMAN ISLAND DOLLAR

XOF CFA FRANC BCEAO

XAF CFA FRANC BEAC

XPF CFP FRANC

CLP CHILEAN PESO

CNY CHINA RENMINBI YUAN

COP COLOMBIAN PESO

KMF COMORIAN FRANC

CRC COSTA RICAN COLON

HRD CROATIAN DINAR

CUP CUBAN PESO

CYP CYPRUS POUND

CZK CZECH KORUNA

DKK DANISH KRONE

DJF DJIBOUTI FRANC

DOP DOMINICAN PESO

XCD EAST CARIBEAN DOLLAR

ECS ECUADOR SUCRE

EGP EGYPTIAN POUND

SVC EL SALVADOR COLON

EEK ESTONIAN KORUNA

ETB ETHIOPIAN BIRR

EUR EUROPEAN CURRENCY

FKP FALKLAND ISLANDS POUND

FJD FIJI DOLLAR

GMD GAMBIAN DALASI

GHC GHANA CEDI

GIP GIBRALTAR POUND

GTQ GUATEMALAN QUETZAL

GQE GUINEA EKWELE

GNS GUINEA FRANC

GWP GUINEA-BISSAU PESO

GYD GUYANA DOLLAR

HTG HAITIAN GOURDE

HNL HONDURAN LEMPIRA

HKD HONG KONG DOLLAR

HUF HUNGARIAN FORINT

ISK ICELANDIC KRONA

INR INDIAN RUPEE

IDR INDONESIAN RUPIAH

IRR IRANIAN RIAL

IQD IRAQI DINAR

ILS ISRAELI SHEKEL

JMD JAMAICAN DOLLAR

JPY JAPANESE YEN

JOD JORDANIAN DINAR

KES KENYAN SHILLING

KWD KUWAITI DINAR

KGS KYRGYZSTAN SOM

LAK LAOS KIP

LVL LATVIAN LATS

LBP LEBANESE POUND

LSM LESOTHO MALUTI

LRD LIBERIAN DOLLAR

LYD LIBYAN DINAR

LTL LITHUANIAN LITAS

MOP MACAO PATACA

MKD MACEDONIAN

MGF MADAGASCAR FRANC

MWK MALAWI KWACHA

MYR MALAYSIAN RINGGIT

MVR MALDIVES RUFIYAA

MTL MALTESE POUND

MRO MAURITANIAN OUGUIYA

MUR MAURITIUS RUPEE

MXP MEXICAN PESO

MNT MONGOLIAN TUGRIK

MAD MOROCCAN DIRHAM

MZM MOZAMBIQUE METICAL

MMK MYANMAR KYAT

NAD NAMIBIAN DOLLAR

NPR NEPALESE RUPEE

NZD NEW ZEALAND DOLLAR

NIC NICARAGUAN CORDOBA

NGN NIGERIAN NAIRA

KPW NORTH KOREAN WON

NOK NORWEGIAN KRONE

OMR OMANI RIAL

PKR PAKISTAN RUPEE

PAB PANAMANIAN BALBOA

PGK PAPUA NEW GUINEA KINA

PYG PARAGUAY GUARANI

PES PERUVIAN INTI

PHP PHILIPPINE PESO

PLZ POLISH ZLOTY

QAR QATARI RIYAL

ROL ROMANIAN LEU

RWF RWANDA FRANC

STD SAO TOME DOBRA

SAR SAUDI RIYAL

YUN SERBIAN + MONTENEG. DINAR

SCR SEYCHELLES RUPEE

SLL SIERRA LEONE

SGD SINGAPORE DOLLAR

SKK SLOVAKIAN KORUNA

SIT SLOVENIAN TOLAR

SBD SOLOMON ISLANDS DOLLAR

SOS SOMALIA SHILLING

ZAR SOUTH AFRICAN RAND

KRW SOUTH KOREAN WON

LKR SRI LANKA RUPEE

SHP ST. HELENA POUND

GBP STERLING

SDP SUDANESE POUND

SRG SURINAM

SZL SWAZILAND LILANGENI

SEK SWEDISH KRONA

CHF SWISS FRANC

SYP SYRIAN POUND

TWD TAIWAN DOLLAR

TZS TANZANIAN SHILLING

THB THAILAND BAHT

TOP TONGAN PA'ANGA

TTD TRINIDAD AND TOBAGO DOLLAR

TND TUNISIAN DINAR

TRL TURKISH LIRA

AED UAE DIRHAM

UGS UGANDA SHILLING

UYP URUGUAYAN PESO

USD US DOLLAR

VUV VANUATU VATU

VEB VENEZUELAN BOLIVAR

VND VIETNAMESE DONG

WST WEST SAMOAN TALA

YDD YEMENI DINAR

YER YEMENI RIAL

ZRZ ZAIRE

ZMK ZAMBIAN KWACHA

ZWD ZIMBABWE DOLLAR

Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul ordin.

CARACTERISTICILE DE TIPĂRIRE

modul de difuzare, utilizare şi păstrare ale formularului

1. Denumire: Declaraţie informativă privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate

1.1. Cod: 14.13.01.19

1.2. Format: A4/t1

1.3. U/M: seturi

1.4. Caracteristici de tipărire: se utilizează echipament informatic pentru completare şi editare. Se poate utiliza programul de asistenţă asigurat gratuit de către unităţile fiscale teritoriale.

1.5. Se utilizează la: declararea veniturilor sub formă de dobânzi şi asimilate acestora plătite sau garantate persoanelor fizice rezidente fiscal în alte state membre ale Uniunii Europene, teritoriile dependente de Marea Britanie şi de Regatul Olandei, precum şi teritoriile terţe.

1.6. Se întocmeste în: două exemplare, de plătitorul de venituri din dobânzi şi asimilate acestora.

1.7. Circulă

- originalul pe suport magnetic sau optic, însoţit de borderoul centralizator, se depune la organul fiscal la care agentul plătitor este înregistrat în evidenţa fiscală;

- copia, la plătitorul de venit.

1.8. Se arhivează: la dosarul fiscal al agentului plătitor.

--------

Prevederile prezentului ordin se aplică pentru veniturile din dobânzi realizate începând cu data de 1 ianuarie 2007.

Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de coordonare a inspecţiei fiscale din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală legislaţie impozite directe, Direcţia generală a tehnologiei informaţiei din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, direcţiile de specialitate din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor şi Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, după caz, precum şi plătitorii de venituri din dobânzi vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Ministrul economiei şi finanţelor,

Varujan Vosganian

Bucureşti, 26 iunie 2007.

Nr. 564.

pentru aprobarea modelului şi conţinutului declaraţiei informative privind veniturile din economii obţinute din România de persoane fizice rezidente în state membre ale Uniunii Europene, ţări terţe şi teritorii dependente sau asociate

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei şi Finanţelor,

în baza prevederilor art. 119 alin. (11), ale art. 124^3 alin. (2) şi ale art. 124^8 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 196 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

ministrul economiei şi finanţelor emite următorul ordin