ORDIN nr. 8 din 25 mai 2007

Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul raportării fondurilor proprii la nivel individual de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006.

FORMULAR

de calcul şi raportare a fondurilor proprii la nivel individual

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT

DATA RAPORTĂRII

Nr. crt. Denumirea Suma Referinţe legale şi comentarii

1. FONDURI PROPRII TOTALE =1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 =1.4+1.5+1.6+1.7

1.1. FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.1+1.1.2+1.1.3

1.1.1. Capital eligibil = 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3

1.1.1.1. Capital social subscris şi vărsat Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.1.2. (-) Acţiuni proprii Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.1.3. Prime de capital Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2. Rezerve eligibile = 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+ 1.1.2.4+1.1.2.5

1.1.2.1. Rezerve Art. 4 lit. c) şi d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art. 6 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art.7 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.2. Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit Art. 6 alin.(1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006, cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.3. Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit neauditat Art. 6 alin.(4) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006, cu respectarea cerinţei prevăzute în cadrul acestuia Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mare decât ultima valoare verificată a profitului, profitul neverificat se ia în calcul până la limita ultimei valori verificate. Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mică decât ultima valoare verificată, se va lua în calcul valoarea minimă a profitului înregistrat după verificare.

1.1.2.4. (-) Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând pierdere Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Vezi prevederile art. 6 alin.(3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.2.5. (-) Câştiguri nete din capita- lizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.3. (-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1 =1.1.3.1+1.1.3.2

1.1.3.1. (-) Imobilizări necorporale Art.5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.1.3.2. (-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 10 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 Art. 18 alin. (4) din Regulamen- tul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

1.2. FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 Vezi art.21alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1. Fonduri proprii de nivel 2 de bază Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază = 1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+ 1.2.1.4

1.2.1.1. Rezerve din reevaluare Art. 12 alin. (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.2. Alte elemente, din care: ................. ................. Art. 12 alin. (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu excepţia "...inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)", coroborat cu art. 14 alin. (1) şi art. 14 alin. (2) din cadrul aceluiaşi regulament Art. 13 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.2.1.3. Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente Art. 12 alin. (2) lit. c) din Regulamentul nr.18/23/14.12. 2006 A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din Regulamen- tul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.1.4. Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Art. 14 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006

1.2.2. Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3 Vezi condiţia menţionată la art. 21 alin. (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.2.2.1. Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată Art. 12 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 A se vedea şi prevederile art.16 alin. (1) şi ale art. 16 alin. (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.2.2.2. Împrumuturi subordonate Art. 12 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 A se vedea şi prevederile art.16 alin. (1) şi ale art. 16 alin. (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederi- lor art.16 alin. (2) lit. c), ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare

1.2.2.3. (-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar Art. 21 alin. (1) lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12. 2006

1.2.3. (-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2 =1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1. (-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 Art. 21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.2.3.2. (-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

1.3. (-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 Σ =1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+ 1.3.5+1.3.6+1.3.7+1.3.8+ 1.3.9+1.3.10+1.3.11 Σ = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3 T1*. Din care: (-) Din fondurile proprii de nivel 1 Art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă cel puţin 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.3 T2* (-) Din fondurile proprii de nivel 2 Art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006. Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art.23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006.

1.3.1. (-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora Art. 22 alin. (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.2. (-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora Art. 22 alin. (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.3. (-) Suma ce excede limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora Art. 22 alin. (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.4. (-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare Art. 22 alin. (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.5. (-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie Art. 22 alin. (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.6. (-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

1.3EM Element memorandum Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari, atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 3 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite participaţiilor calificate =1.1+(1.2-1.2.1.4)+1.3.1+1.3.2+ 1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.7. (-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc Art. 22 alin. (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.3.8. (-) Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Art. 22 alin. (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006 Vezi şi elementul 1.8.1.

1.3.9. (-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar Art. 143 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006

1.3.10. (-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/ livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei Anexa II, pct. 2, tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12. 2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii

1.3.11. (-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12. 2006

1.4. TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 =1.1+1.3T1*

1.5. TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 =1.2+1.3T2*

1.6. TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIATA =1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+ 1.6.5+1.6.6

1.6.1. Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (5) corelat cu alin. (2) lit. c). Suma ce excede limitele stabili- te pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

1.6.2. Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) lit. b) Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/ rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, anexa VI, partea B, pct. 14-15

1.6.3. Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) lit. c)

1.6.4. (-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (4) corelat cu art. 6

1.6.EM. Element memorandum: Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care nu sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă =1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+ 1.6.2+1.6.3+1.6.4

1.6.5. (-) Elemente deductibile din fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României

1.6.6. (-) Elemente neutilizate, dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 alin. (2) =-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+ 1.6.5 - (cerinţele totale de capital pentru riscurile de poziţie, de schimb valutar şi de marfă); 0]

1.7. (-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

1.8. 1.8.1. Elemente memorandum: Excedent/Deficit de provizioane, în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating =1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1. Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expuneri- lor menţionate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

1.8.1.1*)Din care: Provizioane generale/Depreciere colectivă

1.8.1.1 **) Din care: Provizioane specifice/Deprecie- re individuală

1.8.1.1 ***) Din care: Rezerve din reevaluarea creditelor

1.8.1.2. (-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament.

1.8.2. Valoarea brută a împrumuturilor subordonate Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a 5 ani înainte de scadenţă Art. 16 alin. (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

1.8.3. Capitalul iniţial minim solicitat Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

Semnătură autorizată, Semnătură autorizată,

.............................. ...............................

(numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)

Întocmit,

........................

(numele, prenumele şi telefonul)

--------

Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite formularul de calcul şi raportare a fondurilor proprii Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere, în termen de cel mult 25 de zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care acesta se întocmeşte, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi în termen de cel mult 28 de zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care acesta se întocmeşte, în formă letrică. Modelul formularului de calcul şi raportare a fondurilor proprii este prezentat în anexă.

Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularul de calcul şi raportare a fondurilor proprii prevăzut în anexă, atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv la art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Consiliului

de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 25 mai 2007.

Nr. 8.

privind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor de credit

Având în vedere dispoziţiile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, precum şi prevederile art. 30 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului,

Banca Naţională a României emite următorul ordin