NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006

Prezenta normă stabileşte modul de raportare a tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere şi se aplică băncilor persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit străine, autorizate de Banca Naţională a României, denumite în continuare entităţi raportoare.

STRUCTURA DE RAPORTARE

a tranzacţiilor forward rate agreements (FRA)

*Font9*

Nr. c r t. Informaţii solicitate Detalii

1. Data la care se face transmiterea informaţiilor Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia

2. Codul entităţii raportoare Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României

3. Numărul de ordine al contractului Număr unic de identificare al contractului per raportare

4. Data raportării Data la care se încheie contractul

5. Suma naţională Exprimată în RON

6. Data de la care începe calculul dobânzilor Inceputul perioadei de calcul a dobânzilor

7. Data scadenţei contractului Data la care se termină contractul (sfârşitul perioadei de calcul a dobânzilor)

8. Rata de dobândă fixă convenită Sub formă de procent

9. Rata de dobândă variabilă convenită Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'

10. Marja aplicată ratei de dobînda variabile convenite Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0)

11. Tipul tranzacţiei Contract forward rate agreement cumpărat/contract forward rate agreement vândut Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare

12. Contrapartida tranzacţiei Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare

În sensul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii

a) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumul de dobândă reprezintă diferenţa dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noţionale a unei rate de dobândă fixă convenită) şi valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piaţă în acel moment);

b) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferenţă între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noţionale a două rate de dobândă convenite, cel puţin una dintre acestea fiind variabilă;

c) opţiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, la o dată prestabilită (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american);

d) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită;

e) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită;

f) pieţe la buna înţelegere (over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se negociază instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor asimilate pieţelor organizate. Contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate.

STRUCTURA DE RAPORTARE

a tranzacţiilor swap pe rata dobânzii

*Font 9*

Nr. c r t. Informaţii solicitate Detalii

1. Data la care se face transmiterea informaţiilor Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzacţia

2. Codul entităţii raportoare Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României

3. Numărul de ordine al contractului Număr unic de identificare al contractului per raportare

4. Data raportării Data la care se încheie contractul

5. Suma naţională Exprimată în RON

6. Data de la care începe să se deruleze contractul Data de intrare în vigoare a contractului

7. Data scadenţei contractului Data la care se termină contractul

8. Perioada pentru care se calculează dobânda Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată în număr de zile)

9. Tipul ratei dobânzii de încasat Fixă/variabilă

10. Rata de dobândă fixă convenită de încasat Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este fixă

11. Rata de dobândă variabilă convenită de încasat Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă

12. Marja aplicată ratei de dobândă variabile de încasat Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă

13. Tipul ratei dobânzii de plătit Fixă/variabilă

14. Rata de dobândă fixă convenită de plătit Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este fixă

15. Rata de dobândă variabilă convenită de plătit Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă

16. Marja aplicată ratei de dobândă variabile de plătit Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); se transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă

17. Tipul tranzacţiei Contract swap pe rata dobânzii cumpărat/contract swap pe rata dobânzii vândut Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare

18. Contrapartida tranzacţiei Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/ persoane juridice nerezidente (mai puţin instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare

(1) Entităţile raportoare au obligaţia să transmită în fiecare zi bancară, între orele 10,00 şi 11,00, Băncii Naţionale a României informaţiile privind tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă.

(2) În cazul în care suma noţională a unui contract cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă, se va raporta doar suma noţională convenită iniţial.

STRUCTURA DE RAPORTARE

a tranzacţiilor cu opţiuni pe rata dobânzii

*Font 9*

Nr. c r t. Informaţii solicitate Detalii

1. Data la care se face transmiterea informaţiilor Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează tranzactia

2. Codul entităţii raportoare Conform nomenclatorului transmis de Banca Naţională a României

3. Numărul de ordine al contractului Număr unic de identificare al contractului per raportare

4. Data raportării Data la care se încheie contractul

5. Suma naţională Exprimată în RON

6. Tipul opţiunii European/American; nu se transmite la contractele de tip ALTELE

7. Data de la care începe să se deruleze contractul Data de intrare în vigoare a contractului

8. Data scadenţei contractului Data la care se termină contractul

9. Perioada pentru care se calculează dobânda Frecvenţa de actualizare a ratei de dobândă variabilă (exprimată în număr de zile);nu se transmite la contractele de tip ALTELE

10. Preţul de exercitare (rata de dobândă fixă convenită) Sub formă de procent; nu se transmite la contractele de tip ALTELE

11. Rata de dobândă variabilă convenită Conţine codificări de tipul 'BUBOR3M';nu se transmite la contractele de tip ALTELE

12. Marja aplicată ratei de dobândă variabile convenite Sub formă de puncte procentuale (poate fi şi 0); nu se transmite la contractele de tip ALTELE

13. Prima Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului (exprimată în RON)

14. Tipul tranzacţiei Cumpărare/vânzare Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretaţi din perspectiva entităţii raportoare

15. Tipul contractului CAP/FLOOR/ALTELE

16. Contrapartida tranzacţiei Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/ persoane juridice nerezidente (mai puţini instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente /persoane fizice nerezidente/instituţii financiare nebancare şi instituţii de credit nerezidente/alte entităţi raportoare

-----------

Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform anexelor nr. 1-3 şi detaliilor tehnice stabilite de Banca Naţională a României şi care vor fi puse la dispoziţia entităţilor raportoare în termen de cel mult 7 zile de la data publicării prezentei norme în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Orice eroare în structura sau în conţinutul datelor implică retransmiterea întregii structuri de date.

Pentru nerespectarea dispoziţiilor prezentei norme, Banca Naţională a României poate aplica sancţiunile prevăzute de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, modificată prin Legea nr. 131/2006.

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezenta normă.

Prevederile prezentei norme intră în vigoare în termen de 30 de zile de la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Consiliului de

administraţie al Băncii

Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 11 octombrie 2006.

Nr. 21.

privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii

Având în vedere prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

în temeiul dispoziţiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004,

Banca Naţională a României emite prezenta normă.

Capitolul I

Dispoziţii generale

Capitolul II

Organizarea şi transmiterea datelor

Capitolul III

Sancţiuni

Capitolul IV

Dispoziţii finale