REGULAMENT nr. 5 din 22 iulie 2002 (*actualizată*)

Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit persoane juridice române şi reglementează

------------

Partea introductivă a art. 1 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

- clasificarea creditelor acordate clientelei din afară sectorului instituţiilor de credit;

------------

Prima liniuţă a art. 1 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

- clasificarea creditelor acordate altor instituţii de credit şi a plasamentelor constituite la acestea;

------------

A doua liniuţă a art. 1 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.

Tabelul nr. 2 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare

pentru creditele şi plasamentele din sectorul

instituţiilor de credit

┌────────────────────────┬─────────────┐

│ │ │

│ Performanta │ │

│ financiară │ │

│ │ │

│ │ │

│Serviciul │ │

│datoriei │ A │

├........................┤ │

│ : │ │

│ :Organizaţii │ │

│ Bănci :cooperatiste│ │

│ : de credit │ │

│ : │ │

│ : │ │

└───────────┴────────────┴─────────────┘

┌───────────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐

│ : │Standard │Nu s-au / │

│ : │ /│iniţiat / │

│ 0 - 7 : 0 - 30 │ / │proceduri / │

│ zile : zile │ / │judiciare / │

│lucrătoare : lucrătoare │ / │ / │

│ : │ / │ / │

│ : │ / Pierdere│ / S-au │

├───────────:────────────┼─────────────┤ / iniţiat │

│ : │Pierdere /│ / proceduri│

│minimum :minimum │ / │ / judiciare│

│ 8 zile : 31 zile │ / │ / │

│lucrătoare :lucrătoare │ / │/ │

│ : │ / │ │

│ : │ / Pierdere│ │

└───────────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘

------------

Tabelul nr. 2 din anexa a fost modificat de pct. 9 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Tabelul nr. 3 - Coeficienţi de provizionare aferenţi categoriilor

de clasificare

Categoria de clasificare Coeficientul

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Standard 0

În observatie 0,05

Substandard 0,2

Indoielnic 0,5

Pierdere 1

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Notiunile credit şi plasament au semnificaţiile prevăzute la art. 1 lit. e), respectiv lit. f), din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament.

De asemenea, expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii

a) instituţii de credit - bănci şi organizaţii cooperatiste de credit, autorizate sa funcţioneze conform prevederilor Legii bancare nr. 58/1998

, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Ordonanţei de urgenta a Guvernului nr. 97/2000

privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002

;

------------

Litera a) a alin. 2 al art. 2 a fost introdusă de pct. 3 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

b) serviciul datoriei - capacitatea debitorului de a-şi onora datoria la scadenta, exprimată ca număr de zile de întârziere la plata de la data scadentei;

c) performanta financiară - reflectarea potenţialului economic şi a soliditatii financiare ale unei entităţi economice, obţinută în urma analizării unui ansamblu de factori cantitativi (indicatori economico-financiari calculaţi pe baza datelor din situaţiile financiare anuale şi periodice, denumite în continuare situaţii financiare) şi calitativi;

d) iniţiere de proceduri judiciare - cel puţin una dintre următoarele măsuri luate în scopul recuperării creanţelor

1. darea de către instanţa a hotărârii de deschidere a procedurii falimentului;

2. declanşarea procedurii de executare silită faţă de persoanele fizice sau juridice.

-------------

NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ

După introducerea literei a) la alin. 2 al art. 2, vechile litere a), b), c) ale art. 2 au fost renumerotate în literele b), c) şi d).

Se va aplica acelaşi regim şi pentru investirea cu formula executorie a contractelor de credit, contractelor de garanţie şi a hotărârilor judecătoreşti definitive ce dispun asupra contractelor de credit, precum şi asupra contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractelor de plasament.

Creditele şi plasamentele se clasifica în următoarele categorii

- standard;

- în observatie (numai pentru creditele acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit);

------------

Prima liniuţă a art. 3 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

- substandard (numai pentru creditele acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit);

------------

A doua liniuţă a art. 3 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

- indoielnic (numai pentru creditele acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit);

------------

A treia liniuţă a art. 3 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

- pierdere.

Clasificarea creditelor şi a plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii

- serviciul datoriei;

- performanta financiară;

- iniţierea de proceduri judiciare.

Corespondenta dintre categoriile de clasificare şi criterii este prevăzută în tabelele nr. 1 şi 2 din anexa care face parte integrantă din prezentul regulament.

Categoriile de performanţă financiară vor fi notate de la A la E, în ordinea descrescătoare a calităţii acesteia.

În cazul clientelei din sectorul instituţiilor de credit, precum şi în cazul persoanelor fizice performanta financiară va fi considerată în categoria A.

------------

Alin. 2 al art. 5 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Evaluarea performantei financiare a unei entităţi economice din afară sectorului instituţiilor de credit va conduce la încadrarea acesteia în una dintre cele cinci categorii de performanţă financiară. Aceasta evaluare se va realiza potrivit normelor interne, pe bază de punctaj atribuit unor factori cantitativi şi calitativi. Factorii cantitativi se vor referi în principal la următorii indicatori, acolo unde aceştia pot fi determinaţi: lichiditate, solvabilitate, risc şi profitabilitate. Factorii calitativi se vor putea referi la aspecte legate de modul de administrare a entităţii economice analizate, de calitatea acţionariatului, de garanţiile primite (altele decât cele care sunt acceptate la diminuarea expunerii faţă de debitor) şi de condiţiile de piaţa în care aceasta îşi desfăşoară activitatea.

------------

Alin. 3 al art. 5 a fost modificat de pct. 4 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Indicatorii prevăzuţi la alin. 3 se calculează pe baza datelor cuprinse în situaţiile financiare ale entităţii economice, întocmite conform reglementărilor emise de Ministerul Finanţelor Publice sau de autorităţi cu competente similare din alte tari, iar categoria de performanţă financiară se determina şi contribuie la stabilirea categoriei de clasificare în luna următoare celei în care instituţia de credit are acces la raportarile respective.

------------

Alin. 4 al art. 5 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

În cazul în care instituţiile de credit se găsesc în imposibilitate de a evalua performanta financiară a unui client din afara sectorului instituţiilor de credit, aceasta va fi încadrată direct în categoria E.

------------

Alin. 5 al art. 5 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Frecventa cu care se determina categoria de performanţă financiară a unei entităţi economice va coincide cu frecventa cu care se întocmesc situaţiile financiare.

În vederea clasificării creditelor, pe perioada cuprinsă între doua intocmiri ale situaţiilor financiare, se menţine ultima categorie de performanţă financiară determinata.

Prima clasificare a creditelor pentru entităţile economice din afara sectorului instituţiilor de credit, efectuată potrivit prezentului regulament, va lua în considerare categoria de performanţă financiară determinata în funcţie de ultimele situaţii financiare.

------------

Alin. 3 al art. 6 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Normele interne prevăzute la art. 5, precum şi cele prevăzute la art. 3 din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002

pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002

privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, se vor constitui ca un singur act normativ şi vor fi aprobate, în cazul instituţiilor de credit, de către consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de către consiliul de administraţie al caselor centrale.

În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit).

Normele interne ale instituţiilor de credit prevăzute la alin. 1 trebuie aprobate de Banca Naţionala a României - Direcţia supraveghere.

------------

Art. 7 a fost modificat de pct. 5 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Creditele acordate unui debitor şi/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o singura categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.

Pentru determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit, aferent unui credit sau plasament, se vor parcurge următoarele etape

1. determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit, astfel

1.1. prin deducerea din expunerea instituţiei de credit faţă de debitor a garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002

pentru aplicarea prezentului regulament, în cazul unui credit clasificat în categoria "standard", "în observatie", "substandard", "indoielnic" şi "pierdere", în situaţia în care nu s-au iniţiat proceduri judiciare şi în situaţia în care toate sumele respectivului credit înregistrează un serviciu al datoriei de cel mult 90 de zile;

------------

Subpct. 1.1. al pct. 1 al art. 9 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

1.2. prin luarea în considerare a întregii expuneri, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în categoria "pierdere", în situaţia în care s-au iniţiat proceduri judiciare sau în situaţia în care cel puţin una dintre sumele respectivului credit înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 90 de zile, precum şi în cazul unui plasament, indiferent de categoria de clasificare aferentă acestuia;

2. aplicarea coeficientului de provizionare asupra bazei de calcul obţinute; corespondenta dintre categoriile de clasificare şi coeficienţii de provizionare este prevăzută în tabelul nr. 3 din anexa.

Tipurile de garanţii ce urmează să fie luate în considerare la determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit, precum şi modul de ajustare a acestor garanţii sunt prevăzute de Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament.

Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se referă la crearea acestora şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentând nivelul necesarului de provizioane specifice de risc de credit.

Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la modificarea nivelului existent al acestora în vederea restabilirii egalităţii între nivelul existent şi cel al necesarului şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând diferenţa dintre nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit şi nivelul necesarului.

Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la anularea provizioanelor specifice de risc de credit, în cazul realizării riscului de credit, şi se va realiza prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit aferente creditelor şi/sau plasamentelor care se scot în afară bilanţului.

Instituţiile de credit vor constitui şi/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor şi plasamentelor evidenţiate în sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuielile şi/sau prin reluarea pe veniturile lunii pentru care se face raportarea, indiferent de rezultatul financiar al perioadei înregistrat de instituţia de credit.

------------

Art. 14 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Instituţiile de credit vor constitui, vor regulariza şi vor utiliza provizioanele specifice de risc de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor şi/sau a plasamentelor pe care le corectează.

------------

Art. 15 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Instituţiile de credit vor proceda la scoaterea în afară bilanţului a tuturor sumelor aferente unui credit sau unui plasament, în următoarele cazuri

------------

Partea introductivă a art. 16 a fost modificată de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

1. cel puţin una dintre sumele respective înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 360 de zile;

2. s-a investit cu formula executorie

- contractul de credit, precum şi contractele de garanţie, dacă este cazul;

- hotărârea judecătorească definitivă ce dispune asupra contractului de credit, precum şi asupra contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractului de plasament;

3. s-a declansat procedura de executare silită în cazul persoanelor fizice sau juridice;

4. instanţa a dat hotărârea de deschidere a procedurii de faliment.

Operaţiunile de scoatere în afară bilanţului, efectuate în cursul lunii ca urmare a îndeplinirii condiţiilor prevăzute la art. 16, vor fi precedate în fiecare caz de încadrarea sumelor respective în categoria "pierdere" şi de constituirea sau regularizarea, după caz, a provizioanelor specifice de risc de credit.

Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi 70 din Legea bancară nr. 58/1998

, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000

, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002

.

------------

Art. 18 a fost modificat de pct. 6 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Prezentul regulament va intra în vigoare la data de 1 ianuarie 2003.

Sumele aferente unui credit sau unui plasament, scoase în afară bilanţului până la data intrării în vigoare a prezentului regulament, ca urmare a hotărârii date de instanţa pentru deschiderea procedurii de reorganizare judiciară împotriva debitorului, rămân evidenţiate în afară bilanţului.

Organizaţiile cooperatiste de credit, care la data intrării în vigoare a prezentului regulament deţin autorizaţie de funcţionare, pot aplica prevederile prezentului regulament luând în considerare portofoliul de credite şi plasamente în mod eşalonat, urmând ca până la data de 30 iunie 2003 acestea să fie aplicate asupra întregului portofoliu de credite şi plasamente.

------------

Art. 20^1 a fost introdus de pct. 7 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Pe data intrării în vigoare a prezentului regulament se abroga Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 316 din 7 iulie 2000.

privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit

(actualizat până la data de 13 decembrie 2002*)

Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998

privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. 1 şi ale art. 45 lit. f) din Legea bancară nr. 58/1998

, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 şi ale art. 171 alin. 2 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000

privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002

, precum şi ale Planului de conturi pentru societăţile bancare şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998

, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000

, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002

,

--------------

Preambulul Regulamentului a fost modificat de pct. 1 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

Banca Naţionala a României emite prezentul regulament.

I. DISPOZIŢII GENERALE

II. CLASIFICAREA CREDITELOR ŞI PLASAMENTELOR

III. DETERMINAREA NECESARULUI DE PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT

IV. CONSTITUIREA, REGULARIZAREA ŞI UTILIZAREA PROVIZIOANELOR SPECIFICE DE RISC DE CREDIT

V. DISPOZIŢII TRANZITORII ŞI FINALE

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isarescu

Bucureşti, 22 iulie 2002.

Nr. 5.

-------------