ANEXA din 12 februarie 2003

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXA din 12 februarie 2003 · BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI · MONITORUL OFICIAL nr. 228 bis din 4 aprilie 2003

Text integral — ANEXA din 12 februarie 2003 Open official source

privind modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene Nr. 86/635/CE E şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului B.N.R. Nr. 1.982/5/2001*)

-------------

Notă *) Aprobată de Ordinul nr. 2 din 12.02.2003, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 228 din 04 aprilie 2003.

ANEXĂ")

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT CARE APLICĂ REGLEMENTĂRILE CONTABILE

ARMONIZATE CU DIRECTIVA COMUNITĂ'ILOR ECONOMICE EUROPENE NR. 86/635/CEE ,I CU STANDARDELE INTERNA'IONALE DE CONTABILITATE APLICABILE INSTITU'IILOR DE CREDIT, APROBATE PRIN ORDINUL MINISTRULUI FINAN'ELOR PUBLICE ,I AL GUVERNATORULUI BĂNCII NA'IONALE A ROMÂNIEI NR. 1.982/5/2001

*) Anexa este reprodusă în facsimil.

SITUAŢII DE SINTEZĂ

SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRJMONIULUI (TERJTORJUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERJTORJUL

NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE

SITUAT, U ANEXE LA SITUAT, IA- MOD 4000

MOD4014

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

MOD4020

PORTOFOLIUL DE TITLURI

MOD 4021

CAPITALURI PROPRJI, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

MOD4023

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE)

MOD4025

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

MOD4026

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RJSCURI DE

ŢARĂ

MOD4027

PROVIZIOANE

MOD4028

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI

ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE

DURATA RĂMASĂ DE SCURS

MOD4032

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080

MOD 4081

REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE

MOD4084

REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE

MOD 4090: INDICATORJ DE ACTIVITATE

1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le fumizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.

··· În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii

a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii

- datele de identificare Uudeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);

- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);

- codul fiscal;

b) data pentru care se întocmesc situaţiile;

c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;

d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);

e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G");

f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz

- indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;

- indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;

- indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).

Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de

diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţ1e1 de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a

prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale ş1 globale de sinteză

A) Situatii teritoriale

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate

- Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

- Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual

c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual.

B) Situatii globale

a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate

- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

- Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

- Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim.I, II ş1 III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză

a) Situaţia mod 4000- Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate

- Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

- Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

- Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

- Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

- Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

- Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe

- Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele

- fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;

- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;

- întocmirea şi listarea formularelor s-a facut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României.

Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin

valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţă contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit

- denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);

- adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;

- numărul de înmatriculare la registrul comerţului;

- codul fiscal;

- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINAl CIARE PERIODICE

3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene

- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;

- până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;

- până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;

- până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;

- în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

CAPITOLUL III

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

I.SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.

Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONTINUT

Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel

pentru activ

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;

operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; valori imobilizate;

acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate".

pentru pasiv

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operatiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;

capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE ..,_'-'

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

CREDIT: preponderentă) _ ADRESA LOC: , sector Cod grupă CAEN --------- . ._,

STR.: nr.: CODUL FISCAL-- . . l I TELEFONUL: FAXUL

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

COMERŢULUI _

Data: L,_J_,_L, J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J

1......_O.... .

Naţional* [ Străninătate* [ Global* [ 3

]

]TM

mod 4000 I

- mii lei -

ACTIV

Cod poziţie

Amortizări si provizioane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Rezi-

Nerezi-

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

..,

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

AOl

- Casa şi alte valori

AlO

- Casa

Al 1

- Alte valori

Al9

- Cont curent la bănci centrale

A20

- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)

A25

- Depozite la instituţii de credit

Al Ol

- Credite acordate instituţiilor de credit

A30

- Valori primite în pensiune

A40

- Valori de recuperat

ASO

- Creanţe restante

Al02

- Creanţe îndoielnice

A70

- Creante ataşate

A90

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

BOI

- Creanţe comerciale

BIO

- Credite de trezorerie

B3A

- Credite pentru export

B20

- Credite pentru echipament

B4A

- Credite pentru bunuri imobiliare

BSA

- Alte credite acordate clientelei

B7A

- Credite acordate clientelei financiare

B80

- Valori primite în pensiune

B85

- Conturi curente debitoare

B99

- Valori de recuperat

B9J

- Creanţe restante

Bl02

- Creanţe îndoielnice

B9K

- Creanţe ataşate

B9V

*) "G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale institutiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţi_onal

S Strămătate Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I1 I G Global

[ ]

[ 3 ] TM

mod4OOO I

- mii lei -

ACTIV

Cod poziţie

Amortizări şi provizioane

Sume nete

Total

Lei

Devize

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

COA

- Titluri primite în pensiune livrată

ClA

- Titluri de tranzacţie

C2A

- Titluri de plasament

C3A

- Titluri de investiţii

C4A

- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

E6A

- Decontări intrabancare

E7A

- Personal şi conturi asimilate

ElOl

- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate

ElO2

- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate

ElO3

- Impozitul pe profit amânat

ElO5

- Debitori diverşi

E7H

- Conturi de stocuri

E7O

- Conturi de regularizare

E8A

- Creanţe restante

ElO4

- Creanţe îndoielnice

E9O

- Creanţe ataşate

E97

VALORI IMOBILIZATE

FOI

- Credite subordonate

FO2

- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu

FlO

- Dotări pentru unităţile proprii din străinătate

FSO

- Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare

F6A

- Leasing şi operaţiuni asimilate

F7A

- Locaţie simplă

F8O

- Creanţe restante

Fl02

- Creanţe îndoielnice

F9A

- Creante ataşate

F97

ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI

LOC

TOTAL

L98

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I2 I G Global

PASIV

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

GOI

- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale

G20

- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)

G25

- Depozite ale instituţiilor de credit

Gl0l

- Împrumuturi primite de la instituţii de credit

G30

- Valori date în pensiune

G40

- Alte sume datorate

G49

- Datorii ataşate

G90

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

H0l

- Împrumuturi primite de la clientela financiară

Hl0

- Vaiori date în pensiune

H20

- Conturi curente creditoare

H40

- Conturi de factoring

H50

- Conturi de depozite

H7A

- Certificate de depozit

H80

- Carnete şi librete de economii

H6A

- Alte sume datorate

H90

- Datorii ataşate

H98

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

J0A

- Titluri date în pensiune livrată

JlA

- Titluri de tranzacţie

J5A

- Titluri de piaţă interbancară

J8G

- Titluri de creanţe negociabile

J8J

- Obligaţiuni

J9A

- Alte datorii constituite prin titluri

J9K

- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

K6A

- Vărsăminte de efectuat privind titlurile

K.65

- Decontări intrabancare

K7A

- Personal si conturi asimilate

Kl0l

- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate

Kl02

- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate

Kl03

- Impozitul pe profit amânat

Kl05

- Dividende de plată

Kl04

- Creditori diverşi

K7H

- Conturi de regularizare

K8A

- Datorii atasate

K97

I mod4000 \

]

3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

I I I

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 G Global

]

3 ]TM

PASIV

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi-

denţi

Nerezi-

denţi

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

,.,

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

L0l

- Capital

L9A

- Prime de capital

L7A

- Rezerve legale

L7H

- Rezerve statutare sau contractuale

L7L

- Rezerva generală pentru riscul de credit

L60

- Rezerve pentru acţiuni proprii

L7M

- Rezerve din reevaluare

L7V

- Rezerve din conversie

L7W

- Alte rezerve

L7Z

- Datorii subordonate

L5A

- Subvenţii şi fonduri publice alocate

LOS

- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Ll0

- Datorii ataşate

L9M

- Rezultatul reportat (+/-)l1>

L90

- Profit sau pierdere(+/-)l1>

L91

- Repartizarea profitului

L103

TOTAL

L99

I mod4000 I - mii lei -

I) Sumele negative trebuie s-a fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:............................................................................. PF ;i: te

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I3 I tgjGlobal

[ ]

[ 3 ] TM

mod4000 I - mii lei -

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI

Cod pozitie

Lei

Devize

Total

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

;")

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit

NlB

- Angajamente primite de la alte instituţii de credit

NlM

- Angajamente în favoarea clientelei

NlR

- Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice

N2Y

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit

N3B

- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit

N4A

- Garanţii date pentru clientelă

NSA

- Garanţii primite de la clientelă

N7A

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

- Titluri de primit

NSB

- Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare

NSQ

- Alte titluri de primit

NSZ

- Titluri de livrat

N9B

- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare

N9Q

- Alte titluri de livrat

N9Z

OPERAŢUNI ÎN DEVIZE

- Operaţiuni de schimb la vedere

- Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi

PlC

- Devize cumpărate şi încă neprimite

PlG

- Lei vânduţi şi încă nelivraţi

PlM

- Devize vândute şi încă nelivrate

PIR

- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut

- Devize date cu împrumut şi încă nelivrate

P2C

- Devize luate cu împrumut şi încă neprimite

P2G

- Operaţiuni de schimb la termen

- Lei de primit contra devize de livrat

P3C

- Devize de livrat contra lei de primit

Pl0l

- Devize de primit contra lei de livrat

P4A

- Lei de livrat contra devize de primit

Pl02

- Devize de primit contra devize de livrat

PSA

- Devize de livrat contra devize de primit

P6A

- Report I deport calculat anticipat

- de primit

PSB

- de plătit

PSE

- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen

- de încasat

P9B

- de plătit

P9E

- Conturi de ajustare devize(+/-) l

P9T

(IJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul(-)

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

ANGAJAMENTE PRNIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERNATE

- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă

- Operaţiuni debitoare

OlA

- Operaţiuni creditoare

O2A

- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb

- Lei de primit contra devize de livrat

O3A

- Devize de livrat contra lei de primit

O4A

- Devize de primit contra lei de livrat

O5A

- Lei de livrat contra devize de primit

O6A

- Devize de primit contra devize de livrat

O7A

- Devize de livrat contra devize de primit

O8A

ANGAJAlvlENTE DIVERSE

- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate

Pl03

- Angajamente primite

Pl04

- Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente

fmanciare derivate

PI 12

- Alte valori primite în garanţie

Pll3

- Angajamente date

PIOS

- Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate

Pl 14

- Alte valori date în garanţie

Pll5

- Alte angajamente diverse date

Pl06

- Alte angajamente diverse primite

Plll

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE

080

CONTURI DE EVIDENŢĂ

- Mijloace fixe luate cu chirie

Ql0l

- Valori primite în păstrare sau custodie

0102

- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care

0103

- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale

0108

- Credite aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare

0109

- Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare

0110

- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în

continuare

0111

- Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare

Ol 12

- Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare

0113

- Creanţe ataşate

Ol 14

I mod4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI

Cod poziţie

Lei

Devize

Total

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

Rezi- denţi

Nerezi- denţi

- Debitori din penalităţi pretinse

Qi04

- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe

Ql05

- Alte valori primite

Ql06

- Alte valori date

Ql07

- Capital social subscris şi vărsat în devize

Qll5

- Capital de dotare în devize

Ql 16

- Prime de emisiune plătite în devize

Qll7

- Stocuri de natura obiectelor de inventar

Qll8

I mod 4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

I I I'

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

mod. 4014-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).

Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

CONTINUT

ftlele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciară;

fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus.

Fila 1

Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.

Coloane

Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă.

Fila 2

Linii

Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

Cuprind diferitele categorii de credite.

Coloane

Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

Fila 4

Linii

Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente.

Coloane

Reprezintă structura clientelei financiare, astfel

rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);

nerezidenţi.

Linii

Coloane

Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014-

Clientela nefinanciară

[ I ] lei

[ 2 ] devize [ ]

mod 4014 I - mii lei -

ACTIV

Cod poziţie

SUME

Rezidenţi

Nerezidenti

CREANŢE COMERCIALE

- Scont şi operaţiuni asimilate

Bl 1

- Factoring

Bl2

- Alte creanţe comerciale

Bl9

CREDITE DE TREZORERIE

- Vânzări în rate

B3F

- Credite acordate persoanelor fizice

B3G

- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată

B3H

- Utilizări din deschideri de credite permanente

B3J

- Credit global de exploatare

B3L

- Credite pentru finanţarea stocurilor

B3M

- Credite garantate cu valori financiare

- Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit

B3P

- Credite garantate cu alte valori financiare

B3Q

- Credite acordate importatorilor

Bl03

- Alte credite de trezorerie

B3Z

CREDITE PENTRU EXPORT

- Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii

B25

- Credite furnizori

B26

- Credite comerciale acordate nerezidenţilor

B27

- Alte credite pentru export

B29

CREDITE PENTRU ECIDPAMENT

B4A

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

- Credite investitori

B5G

- Credite promotori

B60

ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI

B7A

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER.J.WNATĂ

F05

PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR

F20

LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

. .

F73

.. '

*) "G" - se completează de către mst1tuţ11le de credit persoane JUnd1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. N a

ţ1b·oanlal

[ l ] lei

[ 2 ] devize

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I1 I

0 10 [ ]

mod4014 I - mii lei -

PASIV

Cod poziţie

SUME

Rezidenti

Nerezidenţi

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Conturi de factoring disponibile

H51

- Conturi de factoring indisponibile

H52

CONTURI DE DEPOZITE

H7A

- Depozite la vedere

HlOl

- Depozite la termen

Hl02

- Depozite colaterale

Hl03

CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII

- Certificate de depozit

H80

- Camete şi librete de economii

H6A

ALTE SUME DATORATE

H90

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

L5N

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

µq

Clientela nefinanciară rezidentă

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 ItgjGlobal

[ I ] lei

[ 2 ] devize

mod 4014

- mii lei

ACTIV

Cod poziţie

REZIDENŢI

Societăţi nefinan-

ciare

Întreprin- zători

individuali

Persoane fizice

Societăţi de asigurare şi de

capitalizare

Admini- straţii publice

Admini-

straţii private

CREANŢE COMERCIALE

BIO

CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene

- mai mici sau egale cu l·an

83B

- între 1-5 ani

B3C

- peste 5 ani

B104

din care: (toate termenele)

- vânzări în rate

B3F

- diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată

B3H

- utilizări din deschideri de credite permanente

B31

- credit global de exploatare

B3L

CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene

- mai mici sau egale cu 1 an

B21

- între 1-5 ani

B22

- peste 5 ani

B105

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT-pe termene

- mai mici sau egale cu I an

B4B

- între 1-5 ani

B4C

- peste 5 ani

BI06

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe

termene

- mai mici sau egale cu 1 an

B5B

- între 1-5 ani

B5C

- peste 5 ani

BIO?

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe

termene

- mai mici sau egale cu I an

B7B

- între 1-5 ani

B7C

- peste 5 ani

Bl08

VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREANŢE RESTANTE

Bl02

CREANŢE ÎNDOIELNICE

B9K

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONA TE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

F05

CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

F103

, CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

F09

LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

F73

CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERAŢIUNI ASIMILATE

F105

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

F76

[ l

[ 1 ]

[ 2 ] devize [ ]

PASIV

Cod poziţie

REZIDENŢI

Societăţi nefinan- ciare

Întreprin- zători

indivi- duali

Persoane fizice

Societăţi de asigurare

şi de

capitalizare

Admini- straţii publice

Admini- straţii private

I A

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Conturi de factoring disponibile

H51

- Conturi de factoring indisponibile

H52

CONTURI DE DEPOZITE - pe termene

- mai mici sau egale cu l lună

Hl04

- între 1-3 luni inclusiv

Hl05

- între 3-6 luni inclusiv

H106

- între 6-9 luni inclusiv

Hl07

- între 9-12 luni inclusiv

Hl08

- mai mari de 12 luni

Hl09

CERTIFICATE DE DEPOZIT-pe termene

- mai mici sau egale cu l lună

Hll0

- între 1-3 luni inclusiv

Hlll

- între 3-6 luni inclusiv

Hl12

- între 6-9 luni inclusiv

Hl13

- între 9-12 luni inclusiv

Hll4

- mai mari de 12 luni

Hll5

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII -

pe termene

- mai mici sau egale cu 1 lună

Hll6

- între 1-3 luni inclusiv

Hll7

- între 3-6 luni inclusiv

Hl18

- între 6-9 luni inclusiv

Hll9

- între 9-12 luni inclusiv

Hl20

- mai mari de 12 luni

Hl21

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

LSD

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

LSN

mod 4014 I - mii lei -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

Clientela nefinanciară nerezidentă

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod 4014 I - mii lei -

ACTIV

Cod poziţie

NEREZIDENŢI - pe termene

Mai mici sau

egale cu 1 an

Între 1-5 ani

Peste 5 ani

CREDITE DE TREZORERIE

B3A

CREDITE PENTRU EXPORT

B20

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT

B4A

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

BSA

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

B7A

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULill FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

Clientela financiară

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I

- mii lei -

Cod poziţie

Rezidenţi

Nerezidenţi

Organisme de plasament colectiv

în valori mobiliare

Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

ACTIV

Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare

B81

Credite la termen acordate clientelei financiare

B82

Valori primite în pensiune de oe o zi pe alta

B86

Valori primite în pensiune la termen

B87

Conturi curente debitoare

B99

Creanţe restante

Bl02

Creanţe îndoielnice

B9K

Credite subordonate la termen

F03

Credite subordonate pe durată nedeterminată

F05

Creanţe restante privind creditele subordonate

F103

Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate

F09

PASIV

Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară

Hll

Împrumuturi la termen de la clientela financiară

H12

Valori date în pensiune de oe o zi pe alta

H21

Valori date în pensiune la termen

H22

Conturi curente creditoare

H40

Împrumuturi subordonate la termen

L5D

Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată

L5N

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

µq

Clientela nefinanciară

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

mod 4014 I

- mii lei

ACTIV

Cod poziţie

NEREZIDENŢI

Societăţi nefinan- ciare

Întreprin- zători individuali

Persoane fizice

Societăţi de asigurare şi de capitalizare

Admini-

straţii

publice

Admini-

straţii private

CREANŢE COMERCIALE

Bl0

CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene

- mai mici sau egale cu I an

B3B

- între 1-5 ani

B3C

- peste 5 ani

B104

din care: (toate termenele)

- vânzări în rate

B3F

- diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată

B3H

- utilizări din deschideri de credite pennanente

B3J

- credit global de exploatare

B3L

CREDITE PENTRU EXPORT- pe termene

- mai mici sau egale cu 1 an

B21

- între 1-5 ani

B22

- peste 5 ani

BIOS

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene

- mai mici sau egale cu I an

B4B

- între 1-5 ani

B4C

- peste 5 ani

B106

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe

termene

- mai mici sau egale cu I an

B5B

- între 1-5 ani

B5C

- peste 5 ani

Bl07

ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI - pe

tennene

- mai mici sau egale cu I an

B7B

- între 1-5 ani

B7C

- peste 5 ani

BI08

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

B85

CONTURI CURENTE DEBITOARE

B99

CREANŢE RESTANTE

B102

CREANŢE ÎNDOIELNICE

B9K

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN

F03

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

F05

CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

FI03

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE

F09

LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE

F73

CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE

FI05

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢJUNI ASIMILATE

F76

.Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO / 5 /LQjGlobal

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

[ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4014 I - mii lei -

PASIV

Cod poziţie

NEREZIDENŢI

Societăţi nefinan- c1are

Întreprin- zători indivi-

duali

Persoane fizice

Societăţi de asigw-are

şi de

capitalizare

Admini- straţii publice

Admini-

straţii private

,.,

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

H20

CONTURI CURENTE CREDITOARE

H40

CONTURI DE FACTORING

- Contw-i de factorin.g disoonibile

H51

- Contw-i de factoring indisponibile

H52

CONTURI DE DEPOZITE - pe termene

- mai mici sau e.gale cu 1 lună

Hl04

- între 1-3 luni inclusiv

Hl05

- între 3-6 luni inclusiv

Hl06

- între 6-9 luni inclusiv

Hl07

- între 9-12 luni inclusiv

Hl08

- mai mari de 12 luni

Hl09

CERTIFICATE DE DEPOZIT-oe termene

- mai mici sau egale cu l lună

Hl 10

- între 1-3 luni inclusiv

Hlll

- între 3-6 luni inclusiv

Hl 12

- între 6-9 luni inclusiv

Hll3

- între 9-12 luni inclusiv

Hll4

- mai mari de 12 luni

Hll5

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe

termene

- mai mici sau egale cu l lună

Hll6

- între 1-3 luni inclusiv

Hll7

- între 3-6 luni inclusiv

Hll8

- între 6-9 luni inclusiv

Hll9

- între 9-12 luni inclusiv

Hl20

- mai mari de 12 luni

Hl21

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA

TERMEN

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

L5N

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

3. PORTOFOLIUL DE TITLURI

mod. 4020-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.

CONTINUT

Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabilă a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi dupa cotaţia bursieră. Fiecare poziţie reflectă o singură categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cât şi pe cele străine asimilate.

Poziţiile „alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.

Poziţiile „titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.

Coloane

Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor: Coloana 1 „Valoare brută contabilă" înregistrează

valoarea justă - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justă.

costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;

costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;

costul de achiziţie, valoarea determinată în urma aplicării metodei punerii în echivalenţă sau cea determinată prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.

Coloana 2 "Valoare Ia preţul de piaţă" înregistrează

preţul pieţei din ziua cea mai recentă pentru titlurile de tranzacţie;

preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.

Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabilă de negociere determinată, de regulă, În funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;

valoarea actuală sau de utilitate determinată în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotaţia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.

Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.

Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenţi rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi altă clientelă financiară - şi global, pentru emitenţii nerezidenţi.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare Iei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate : trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

PORTOFOLIUL DE TITLURI- mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I O I1 I

ACTIV

Cod poziţie

Valoare brută contabilă

Valoare Ia preţul de piată

Valoare de rambursare

TITLURI DE TRANZACŢIE

(exclusiv titlurile date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- titluri de piaţă interbancară

012

- titluri de creante negociabile

- certificate de trezorerie

021

- certificate de depozit

022

- bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare

023

- bilete de trezorerie

024

- alte titluri de creanţe negociabile

025

- obligaţiuni

030

- titluri subordonate

03 I

- alte titluri cu venit fix

040

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- acţiuni

061

- părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

- părţi pe termen scurt în OPCVM

063

- alte părţi în OPCVM

064

- alte titluri cu venit variabil

065

TITLURI DE PLASAMENT

(exclusiv titlurile date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- titluri de piaţă interbancară

072

- titluri de creanţe negociabile

- certificate de trezorerie

081

- certificate de depozit

082

- bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare

083

- bilete de trezorerie

084

- alte titluri de creanţe negociabile

085

- obligaţiuni

090

- titluri subordonate

095

- alte titluri cu venit fix

100

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- acţiuni

121

- părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

- părţi pe termen scurt în OPCVM

123

- alte părţi în OPCVM

124

- alte titluri cu venit variabil

125

I mod 4020 I

BNaPooal [ I ] Iei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I1 I

I mod 4020 I

[ 1 ] Iei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

ACTIV

Cod poziţie

Valoare brută contabilă

Valoare la preţul de piaţă

Valoare de rambursare

TITLURI DE INVESTIŢII

exclusiv titlurile date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- titluri de piată interbancară

141

- titluri de creanţe negociabile

- certificate de trezorerie

143

- certificate de depozit

144

- bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare

145

- bilete de trezorerie

146

- alte titluri de creanţe negociabile

147

- obligaţiuni

150

- titluri subordonate

155

- alte titluri cu venit fix

160

ĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COl\'IERCIALE LEGATE

exclusiv titlurile date cu împrumut)

200

rrITLURI DE PARTICIPARE

exclusiv titlurile date cu împrumut)

210

rrITLURI ALE ACTIVITĂTII DE PORTOFOLIU

exclusiv titlurile date cu împrumut)

220

AD1\1INISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_: ,_] IO I2 I

mod4020

Natiooal [ I ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

Cod poziţie

EMITENŢI REZIDENŢI

Instituţii de credit

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

Valoare brută

contabilă

Valoare la

preţul de piaţă

Valoare de rambursare

Valoare

brută contabilă

Valoare

la preţul de piaţă

Valoare de rambursare

TITLURI DE TRANZACŢIE

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

030

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

050

TITLURI CU VENIT VARIABIL

060

TITLURI DE PLASA.t\1ENT

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- obligaţiuni

- cotate

091

- necotate

092

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

110

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- cotate

131

- necotate

132

TITLURI DE INVESTIŢII

(exclusiv titluri date cu împrumut)

- obligaţiuni

- cotate

151

- necotate

152

- titluri cu venit fix, altele decât obli.gaţiunile

170

PĂRT. I ÎN SOCIETĂT.I COMERCIALE LEGATE

(exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

201

- titluri necotate

202

TITLURI DE PARTICIPARE

(exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

211

- titluri necotate

212

TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

(exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri necotate

222

• obligaţiuni

- mii lei -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I3 I

EINaţional [ I ]lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4020

I - mii lei -

Cod poziţie

EMITENŢI REZIDENŢI

Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

Statul

Valoare brută contabilă

Valoare la preţul de piaţă

Valoare de rambursare

Valoare brută contabilă

Valoare la preţul de piaţă

Valoare de rambursare

..,

TITLURI DE TRANZACTIE

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- obligaţiuni

030

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

050

TITLURI CU VENIT VARIABIL

060

rTITLURI DE PLASAMENT

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- obligaţiuni

- cotate

091

- necotate

092

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

110

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- cotate

131

- necotate

132

rrITLURI DE INVESTIŢII

(exclusiv titluri date cu împrumut)

- obligaţiuni

- cotate

151

- necotate

152

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

170

!PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE

(exclusiv titluri date cu imprumut)

- titluri cotate

201

- titluri necotate

202

rrnL URI DE pARTICIPARE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

211

- titluri necotate

212

rrITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE

!PORTOFOLIU

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri necotate

222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 4 I

mod4020

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

Cod poziţie

EMITENŢI REZIDENŢI

Administraţii publice, în afară de

stat

Altă clientelă nefinanciară

Valoare

brută contabilă

Valoare la

preţul de piaţă

Valoare de rambursare

Valoare

brută contabilă

Valoare

la preţul de piaţă

Valoare de rambursare

TITLURI DE TRANZACŢIE

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURJ CU VENIT FIX

- obligaţiuni

030

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

050

TITLURJ CU VENIT VARJABIL

060

TITLURI DE PLASAMENT

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURJ CU VENIT FIX

- obligaţiuni

- cotate

091

- necotate

092

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

110

TITLURJ CU VENIT VARlABIL

- cotate

131

- necolate

132

ffITLURI DE INVESTIŢII

(exclusiv titluri date cu împrumut)

- obligaţiuni

- cotate

151

- necotate

152

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

170

IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE

!LEGATE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

201

- titluri necotate

202

rTITLURI DE PARTICIPARE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

211

- titluri necotate

212

ffITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE

!PORTOFOLIU

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri necotate

222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I5 I

mod 4020

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

- mii lei -

Cod poziţie

EMITENTI NEREZIDENŢI

Total

Valoare brută

contabilă

Valoare la

preţul de Piaţă

Valoare de rambursare

TITLURI DE TRANZACŢIE

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- obligaţiuni

030

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

050

TITLURI CU VENIT VARIABIL

060

TITLURI DE PLASAMENT

exclusiv titluri date cu împrumut)

TITLURI CU VENIT FIX

- obligaţiuni

- cotate

091

- necotate

092

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

110

TITLURI CU VENIT VARIABIL

- cotate

131

- necotate

132

TITLURI DE INVESTIŢII

exclusiv titluri date cu împrumut)

- obligaţiuni

- cotate

151

- necotate

152

- titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

170

IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

201

- titluri necotate

202

!TITLURI DE PARTICIPARE

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

211

- titluri necotate

212

!TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

exclusiv titluri date cu împrumut)

- titluri cotate

221

- titluri necotate

222

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CO.Nl)UCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

mod. 4021-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.

CONTINUT

Linii

Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 {acţiuni proprii).

Coloane

O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul „rezident" sau „nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din strainătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala insăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE- mod. 4021-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_,_J IO I 1 I

[}q Naţional*

tgjGlobal*

[

[ J

[ 3 ] TM

mod4021 I - mii lei -

Cod poziţie SUME

ACTIV

- Acţiuni proprii

ESW

- Acţionari sau asociaţi

LOC

PASIV

CAPITAL

- Capital subscris nevărsat

L9B

- Capital subscris vărsat

L9C

- Elemente asimilate capitalului

L9E

PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE

- Prime de capital

- prime de emisiune

L7C

- prime de fuziune

L109

- prime de aport

L115

- prime de sciziune

Ll 16

- prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni

L117

- alte prime

L7D

- Rezerve legale din profitul brut

LllO

- Rezerve legale din profitul net

L111

- Rezerve statutare sau contractuale

L7L

- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut

Lll2

- Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net

Ll13

- Rezerve pentru acţiuni proprii

L7M

- Rezerve din reevaluare

L7V

- Rezerve din conversie

L7W

- Alte rezerve

L7Z

DATORII SUBORDONATE

- Datorii subordonate la termen

- titluri subordonate la termen

LSC

- împrumuturi participative

LSF

- alte împrumuturi subordonate la termen

LSH

- Datorii subordonate pe durată nedeterminată

- titluri subordonate pe durată nedeterminată

LSM

- împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată

LSN

SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE

- Subvenţii pentru investiţii

L06

- Fonduri publice alocate

L07

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură

L21

- Provizioane pentru facilităţi acordate personalului

L16

- Provizioane pentru riscuri de ţară

Lll4

- Provizioane pentru restructurare

L118

- Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

L119

- Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

L29

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J / O I1 I

Cod ooziţie

SUME

REZULTATUL REPORTAT

- Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată (+f-}°l

L120

- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 (+I-Pl

L121

- Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (+1-l1i

L122

- Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale

(+I-P)

L123

- Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (+l-fl

L124

REZULTATUL EXERCIUULUI

- Profit sau pierdere(+/-) \IJ

L91

REPARTIZAREA PROFITULUI

Ll03

I mod4021 I

i}qNaţional*

i] :jGlobal*

]

3 ]TM

- mii lei -

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane 1und1ce române

• "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

5. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

PREZENTARE

Situaţia - mod.4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod.4000-.

CONTINUT

Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate În funcţie de

tipul instrumentului financiar derivat

instrumente financiare derivate de dobândă; instrumente financiare derivate de curs de schimb.

natura pietei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate pieţe organizate şi asimilate;

pieţe la buna înţelegere.

finalitatea operatiunii

operaţiuni de "microacoperire"; operaţiuni "poziţii deschise izolate".

Coloane

O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda

Instituţiile de credit Întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 -

(Instrumente financiare derivate)

mod4023 I

- mii lei -

Cod ooziţie

Sume

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente

financiare derivate de dobândă ,,

- operaţiuni de "micro-acoperire

- Operaţiuni debitoare

OlB

- Operaţiuni creditoare

O2B

- operaţiuni "poziţii deschise izolate"

- Operaţiuni debitoare

OlC

- Operaţiuni creditoare

O2C

Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare

derivate de dobândă ,,

- operaţiuni de "micro-acoperire

- Operaţiuni debitoare

- Operaţiuni creditoare

O2D

- operaţiuni "poziţii deschise izolate"

- Operaţiuni debitoare

OlE

- Operaţiuni creditoare

O2E

Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb

- operaţiuni de ,,

"micro-acoperire

- Lei de primit contra devize de livrat

O3B

- Devize de livrat contra lei de primit

O4B

- Devize de primit contra lei de livrat

O5B

- Lei de livrat contra devize de primit

O6B

- Devize de primit contra devize de livrat

O7B

- Devize de livrat contra devize de orimit

O8B

- operaţiuni "poziţii deschise izolate"

- Lei de primit contra devize de livrat

O3C

- Devize de livrat contra lei de primit

O4C

- Devize de primit contra lei de livrat

osc

- Lei de livrat contra devize de primit

O6C

- Devize de primit contra devize de livrat

O7C

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8C

:::u:: sT

:o::,:: = ,

=:=:==: I

:I ; Globru

[ ]

[ 3 ] TM

]

[ ]

[3 ]TM

mod4023 I

- mii lei -

Cod poziţie

Sume

Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare

derivate de curs de schimb ,,

- operaţiuni de "micro-acoperire

- Lei de primit contra devize de livrat

O3D

- Devize de livrat contra lei de primit

Q4D

- Devize de primit contra lei de livrat

O5D

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6D

- Devize de primit contra devize de livrat

O7D

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8D

- operaţiuni "poziţii deschise izolate"

- Lei de primit contra devize de livrat

Q3E

- Devize de livrat contra lei de primit

O4E

- Devize de primit contra lei de livrat

O5E

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6E

- Devize de primit contra devize de livrat

O7E

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8E

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

mod. 4025-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.

Instituţiile de credit identifică operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.

CONTINUT

Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau două devize între ele.

Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).

Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate: în funcţie de următoarele operaţiuni

lei de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra lei de primit; devize de primit contra lei de livrat; lei de livrat contra devize de primit;

devize de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra devize de primit.

în funcţie de natura schimburilor

existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare; absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare.

Coloane

Operaţiunile sunt separate după urmatoarele criterii: locul de rezidenţă al agentului contrapartidă;

modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna întelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);

pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna întelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartidă a fost realizată această operaţiune. Agenţii contrapartidă sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciară.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv susursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Moneda

Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ ]

[ 2 ] devize

Data: L,_J_,_L,_J Simbol deviză:L,_,_]

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I 1 I [ ]

mod402S

- mii

lei -

Cod poziţie

REZIDENŢI

Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere

Operaţiuni pe pieţe organizate

Instituţii de credit

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

Clientela iiefinanciară

.,.,,

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

P3D

- Operaţiuni de schimb financiare \L)

P3E

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

P4D

- Operaţiuni de schimb financiarel2l

P4E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (1l

PSD

- Operaţiuni de schimb financiare l-l

PSE

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie O)

P6D

- Operaţiuni de schimb financiarel2>

P6E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie<1>

Pl07

- Operaţiuni de schimb financiare<2>

Pl08

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (l)

Pl09

- Operaţiuni de schimb financiare<2>

Pl 10

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMBC3l

- Lei de primit contra devize de livrat

Q3F

- Devize de livrat contra lei de primit

Q4F

- Devize de primit contra lei de livrat

OSF

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6F

- Devize de primit contra devize de livrat

Q7F

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8F

SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) c2J SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) C3l Futures pe curs de schimb

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [

[ 2 ] devize

mod4025

Cod poziţie

NEREZIDENŢI

O:,eraţiuni pe pieţe la buna înţelegere

Operaţiuni pe pieţe organizate

Instituţii de credit

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

Clientela nefinanciară

..,

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LNRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

P3D

- Operaţiuni de schimb financiaretoi

P3E

DEVIZE DE LNRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

P4D

- Operaţiuni de schimb financiaret2J

P4E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

PSD

- Operaţiuni de schimb financiare l l

P5E

LEI DE LNRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(ll

P6D

- Operaţiuni de schimb financiare<2>

P6E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (Il

Pl07

- Operaţiuni de schimb financiare<2>

PIOS

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

- Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie< 1l

Pl09

- Operaţiuni de schimb financiare (Zl

PI 10

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB C3l

- Lei de primit contra devize de livrat

Q3F

- Devize de livrat contra lei de primit

Q4F

- Devize de primit contra lei de livrat

Q5F

- Lei de livrat contra devize de primit

Q6F

- Devize de primit contra devize de livrat

Q7F

- Devize de livrat contra devize de primit

Q8F

Data: [_,_J_,_L,_J Simbol deviză:L,_,_J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I2 I[ ]

I - mii lei -

SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

lZl SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

< l Contracte futures pe curs de schimb

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ

mod. 4026-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine.

CONTINUT

Fila 1

Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă.

Creanţele îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenţă, care au fost trecute în litigiu.

Riscurile de ţară sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afara bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptările de plată sau confirmarile de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitentă se află situată într-o ţară ce prezintă risc) privind debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.

Angajamentele care se referă la ţările a caror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţară.

Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asimilate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică.

Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9).

Coloane

Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

Linii

Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi îndoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.

Coloane

Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile îndoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc

o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:...........................................................................

National* ]

mod 4026 I - mii lei -

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

Rezidenţi

Nerezidenţi

Rezidenţi

Nerezidenţi

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

CREANŢE RESTANTE

- Creanţe restante

Al06

- Dobânzi restante

Al07

- Creanţe ataşate

Al08

CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Creanţe îndoielnice

Al09

- Dobânzi îndoielnice

Al 10

- Creanţe atasate

Alll

RJSCURI DE ŢARĂ

A80

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

CREANŢE RESTANTE

- Creanţe restante

Bl 10

- Dobânzi restante

Blll

- Creanţe ataşate

Bll2

CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Creanţe îndoielnice

Bl 13

- Dobânzi îndoielnice

Bl 14

- Creanţe ataşate

Bll5

RISCURI DE ŢARĂ

B9S

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

CREANŢE RESTANTE

- Creanţe restante

El 17

- Dobânzi restante

Ell8

- Creanţe ataşate

Ell9

CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Creanţe îndoielnice

El20

- Dobânzi îndoielnice

El21

- Creanţe ataşate

El22

RISCURI DE ŢARĂ

E95

rvALORI IMOBILIZATE

CREANŢE RESTANTE

- Creante restante

Fl25

- Dobânzi restante

Fl26

- Creanţe atasate

Fl27

CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Creanţe îndoielnice

Fl28

- Dobânzi îndoielnice

Fl29

- Creanţe atasate

F130

RISCURI DE ŢARĂ

F9R

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI

RJSCURJ DE ŢARĂ

Q90

Strămătate* ]

Data: L,_]_,_L,_]

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I1 IOOGlobal*

[ 3 ] TM

*) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Strămătate [ ]

Data: [ ,_]_,_[ ,_]

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

CREANTE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

CREANTE RESTANTE

Creanţe restante, din care

110

- Depozite la instituţii de credit

111

- Credite acordate instituţiilor de credit

112

- Valori primite în pensiune

113

Dobânzi restante privind

120

- Cont curent la bănci centrale

121

- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)

122

- Depozite la instituţii de credit

123

- Credite acordate instituţiilor de credit

124

- Valori primite în pensiune

125

- Valori de recuperat

126

Creanţe atasate privind

130

- Creanţe restante, din care

131

- depozite la instituţii de credit

132

- credite acordate instituţiilor de credit

l .).)

•M

-valori Primite în pensiune

134

- Dobânzi restante, din care

135

- aferente contului curent la bănci centrale

136

- aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)

137

- aferente depozitelor la instituţii de credit

138

- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit

139

- aferente valorilor primite în pensiune

140

- aferente valorilor de recuperat

141

CREANTE ÎNDOIELNICE

Creanţe îndoielnice, din care

150

- Depozite la instituţii de credit

151

- Credite acordate instituţiilor de credit

152

- Valori primite în pensiune

153

- Valori de recuperat

t54

Dobânzi îndoielnice privind

160

- Cont curent la bănci centrale

161

- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)

162

- Depozite la institutii de credit

163

- Credite acordate instituţiilor de credit

164

- Valori primite în pensiune

165

- Valori de recuperat

166

Creanţe ataşate privind

170

- Creante îndoielnice, din care

171

- depozite la instituţii de credit

172

- credite acordate instituţiilor de credit

173

- valori primite în pensiune

174

- valori de recuperat

175

- Dobânzi îndoielnice, din care

176

- aferente contului curent la bănci centrale

177

- aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)

178

- aferente depozitelor la instituţii de credit

179

- aferente creditelor acordate institutiilor de credit

180

- aferente valorilor primite în pensiune

181

- aferente valorilor de recuperat

182

I mod 4026 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]

O 2 OOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 IOOGlobal

3 ]TM

mod4026 I

- mii lei -

I I Cod I LEI I DEVIZE I

eoziţie

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

CREANŢE RESTANTE

Creanţe restante, din care

210

- Creanţe comerciale

211

- Credite de trezorerie

212

- Credite pentru export

213

- Credite pentru echipament

214

- Credite pentru bunuri imobiliare

215

- Alte credite acordate clientelei

216

- Credite acordate clientelei financiare

217

- Valori primite în pensiune

218

- Conturi curente debitoare

219

- Valori de recuperat

220

Dobânzi restante privind

230

- Creanţe comerciale

231

- Credite de trezorerie

232

- Credite pentru export

233

- Credite pentru echipament

234

- Credite pentru bunuri imobiliare

235

- Alte credite acordate clientelei

236

- Credite acordate clientelei financiare

237

- Valori primite în pensiune

238

- Conturi curente debitoare

239

- Valori de recuperat

240

Creanţe atasate privind

250

- Creanţe restante, din care

251

- creanţe comerciale

252

- credite de trezorerie

253

- credite pentru export

254

- credite pentru echipament

255

- credite pentru'btmuri imobiliare

256

- alte credite acordate clientelei

257

- credite acordate clientelei financiare

258

- valori primite în pensiune

259

- conturi curente debitoare

260

- valori de recuperat

261

- Dobânzi restante, din care

262

- aferente creanţelor comerciale

263

- aferente creditelor de trezorerie

264

- aferente creditelor pentru export

265

- aferente creditelor pentru echipament

266

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

267

- aferente altor credite acordate clientelei

268

- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare

269

- aferente valorilor primite în pensiune

270

- aferente conturilor curente debitoare

271

- aferente valorilor de recuperat

272

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ]

Strămătate [ J

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O / 2 / OOGlobal

[ 3 ] TM

mod 4026 I

- mii lei

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

CREANŢE ÎNDOIELNICE

Creanţe îndoielnice, din care

310

- Creanţe comerciale

311

- Credite de trezorerie

312

- Credite pentru export

313

- Credite pentru echipament

314

- Credite pentru bunuri imobiliare

315

- Alte credite acordate clientelei

316

- Credite acordate clientelei fmanciare

317

- Valori primite în pensiune

318

- Conturi curente debitoare

319

- Valori de recuperat

320

Dobânzi îndoielnice privind

330

- Creanţe comerciale

331

- Credite de trezorerie

332

- Credite pentru export

333

- Credite pentru echipament

334

- Credite pentru bunuri imobiliare

335

- Alte credite acordate clientelei

336

- Credite acordate clientelei fmanciare

337

- Valori primite în pensiune

338

- Conturi curente debitoare

339

- Valori de recuperat

340

Creanţe ataşate privind

350

- Creanţe îndoielnice, din care

351

- creanţe comerciale

352

- credite de trezorerie

353

- credite pentru export

354

- credite pentru echipament

355

- credite pentru bunuri imobiliare

356

- alte credite acordate clientelei

357

- credite acordate clientelei fmanciare

358

- valori primite în pensiune

359

- conturi curente debitoare

360

- valori de recuperat

361

- Dobânzi îndoielnice, din care

362

- aferente creanţelor comerciale

363

- aferente creditelor de trezorerie

364

- aferente creditelor pentru export

365

- aferente creditelor pentru echipament

366

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

367

- aferente altor credite acordate clientelei

368

- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare

369

- aferente valorilor primite în pensiune

370

- aferente conturilor curente debitoare

371

- aferente valorilor de recuperat

372

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Străinătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 OOGlobal

[ 3 ] TM

mod 4026 I - mii lei -

2ozitie

I I Cod I LEI I DEVIZE i

OPERAŢIUNI CU TITLURI $1 OPERAŢIUNI DIVERSE

CREANŢE RESTANTE

Creante restante, din care

- Titluri primite în oensiune livrată

- Titluri de tranzacţie

- Titluri de plasament

- Titluri de investitii

- Debitori diverşi Dobânzi restante privind

- Titluri primite în pensiune livrată

- Titluri de tranzacţie

- Titluri de plasament

- Titluri de investiţii

- Conturi de decontare orivind ooeraţiunile cu titluri

- Debitori diverşi

- Conturi de regularizare (Venituri de primit) Creante ataşate privind

- Ci:eante restante, din care

- titluri primite în pensiune livrată

- titluri de tranzacţie

- titluri de p]asament

- titluri de investiţii

- debitori diverşi

- Dobânzi restante, din care

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

- aferente titlurilor de tranzacţie

- aferente titlurilor de Plasament

- aferente titlurilor de investiţii

- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri

- aferente debitorilor diversi

- aferente conturilor de re1rnlarizare (Venituri de Primit) CREANŢE ÎNDOIELNICE

Creante îndoielnice, din care

- Titluri primite în Pensiune livrată

• Titluri de tranzacţie

- Titluri de plasament

- Titluri de investiţii

- Debitori diversi

Dobânzi îndoielnice orivind

- Titluri primite în pensiune livrată

- Titluri de tranzacţie

- Titluri de plasament

- Titluri de investiţii

- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

- Debitori diversi

- Conturi de ree:ularizare (Venituri de primit) Creanţe ataşate privind

- Creante îndoielnice, din care

- titluri primite în oensiune livrată

- titluri de tranzactie

- titluri de plasament

- titluri de investitii

- debitori diverşi

B I 2

410

411

412

413

414

415

420

421

422

423

424

425

426

427

430

431

432

433

434

435

436

437

438

439

440

441

442

443

444

450

451

452

453

454

455

460

461

462

463

464

465

466

467

470

471

472

473

474

475

476

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 2 I;

Străinătate Global

( ]

[ 3 ] TM

mod4026 I

- mii lei

Cod

I I eoziţie I LEI I DEVIZE

- Dobânzi îndoielnice, din care

477

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

478

- aferente titlurilor de tranzacţie

479

- aferente titlurilor de plasament

480

- aferente titlurilor de învestiţii

481

- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri

482

- aferente debitorilor diverşi

483

- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)

484

VALORI INIOBILIZA TE

CREANŢE RESTANTE

Creanţe restante reprezentând credite subordonate

510

Dobânzi restante privind

520

- Credite subordonate

521

- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut

522

Creanţe ataşate privind

530

- Creanţe restante reprezentând credite subordonate

531

- Dobânzi restante, din care

532

- aferente creditelor subordonate

533

- aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor

de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut

534

CREANŢE ÎNDOIELNICE

Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate

550

Dobânzi îndoielnice privind

560

- Credite subordonate

561

- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut

562

Creanţe ataşate privind

570

- Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate

571

- Dobânzi îndoielnice, din care

572

- aferente creditelor subordonate

573

- aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor

de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut

574

[

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

8. PROVIZIOANE

mod. 4027-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2 ,3, 4 şi 5.

CONTINUT

FILAl

Linii

Permit identificarea

naturii creanţelor şi angajamentelor care determină constituirea de provizioane

creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;

angajamente din afara bilanţului; riscuri de ţară.

monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.

Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

Fila 3

Linii

Permit identificarea categoriilor de prov1z1oane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor îndoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.

Coloane

Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc

o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I O I1 I

National* Străinătate* Global*

]

[ 3 ] TM

mod 4027 I - mii lei -

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

Rezidenţi

Nerezidenţi

Rezidenţi

Nerezidenti

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

- exprimate în lei

011

- exprimate în devize

012

PROVIZIOAJ."l'E PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

- exprimate în lei

021

- exprimate în devize

022

PROVIZIOANE PENTRU CREANT.E DIN OPERAT. IUNI

CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

- exprimate în lei

031

- exprimate în devize

032

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE

!IMOBILIZATE

- exprimate în lei

041

- exprimate în devize

042

PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

- exprimate în lei

051

- exprimate în devize

052

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ

- exprimate în lei

061

- exprimate în devize

062

*) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, preimniele şi semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_J

Cod instir:iţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I2 IOOGlobal

( 3 ] TM

mod4027 I

- mii lei -

I Ie;z eI LEI I DEVIZE I

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI

!INTERBANCARE

- Provizioane specifice de risc de credit

811

- Provizioane specifice de risc de dobândă

812

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU K::LIENTELA

- Provizioane specifice de risc de credit

821

- Provizioane specifice de risc de dobândă

822

PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR

Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

- pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate

831

- pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix

832

- pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil

8..,..,

.).)

-pentru deprecierea acţiunilor proprii

834

Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii

- pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate

836

- pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix

837

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR

838

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

839

PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

840

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

- pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs

841

- pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs

842

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare

- pentru fondul comercial

843

- pentru alte imobilizări necorporale

844

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 I OOGlobal

3 ]TM

mod4027 I - mii lei -

I Ie;z e I LEI I DEVIZE I

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare

- pentru deprecierea terenurilor si a amenajărilor de terenuri

845

- pentru deprecierea construcţiilor

846

- pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi miiloacelor de transport

847

- pentru deprecierea altor active corporale

848

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare

849

Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare

850

PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING

851

PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ

852

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

853

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor Prin semnătură

854

Provizioane pentru facilităţi acordate personalului

855

Provizioane pentru riscuri de ţară

856

Provizioane pentru restructurare

857

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

858

Alte provizioane

859

AD.MINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTlJLUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

PROVIZIOANE - mod. 4027 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

mod 4027

Cod pozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE

- Provizioane pentru creanţe restante, din care

I 10

- aferente depozitelor la institutii de credit

111

- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit

112

- aferente valorilor primite în pensiune

I 13

- Provizioane aferente dobânzilor restante privind

120

- Cont curent la bănci centrale

121

- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)

122

- Depozite la instituţii de credit

123

- Credite acordate institutiilor de credit

124

- Valori primite în pensiune

125

- Valori de recuperat

126

- Provizioane aferente creanţelor atasate privind

130

- Creanţe restante, din care

131

- depozite la instituţii de credit

132

- credite acordate institutiilor de credit

!.:,.:,

- valori primite în pensiune

134

- Dobânzi restante, din care

135

- aferente contului curent la bănci centrale

136

- aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro)

137

- aferente depozitelor la instituţii de credit

138

- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit

139

- aferente valorilor primite în pensiune

140

- aferente valorilor de recuperat

141

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creante îndoielnice, din care

150

- aferente depozitelor la instituţii de credit

151

- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit

152

- aferente valorilor primite în pensiune

153

- aferente valorilor de recuperat

154

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind

160

- Cont curent Ia bănci centrale

161

- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)

162

- Depozite la instituţii de credit

163

- Credite acordate institutiilor de credit

164

- Valori primite în pensiune

165

- Valori de recuperat

166

- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind

170

- Creanţe îndoielnice, din care

171

- depozite la instituţii de credit

172

- credite acordate institutiilor de credit

173

- valori primite în pensiune

174

- valori de recuperat

175

- Dobânzi îndoielnice, din care

176

- aferente conrului curent la bănci centrale

177

- aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro)

178

- aferente depozitelor la instituţii de credit

179

- aferente creditelor acordate instituţiilor de credit

180

- aferente valorilor primite în pensiune

181

- aferente valorilor de recuperat

182

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_,_] O 3 OOGlobal [ 3 ] TM

I - mii Iei-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 3 IOOGlobal

[ 3 J TM

d4027 I

- mii lei"-

Cod

eoziţie I LEI I

DEVIZE I

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE

- Provizioane pentru creanţe restante, din care

210

- aferente creanţelor comerciale

211

- aferente creditelor de trezorerie

212

- aferente creditelor pentru export

213

- aferente creditelor pentru echipament

214

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

215

- aferente altor credite acordate clientelei

216

- aferente creditelor acordate clientelei financiare

217

- aferente valorilor primite în pensiune

218

- aferente conturilor curente debitoare

219

- aferente valorilor de recuperat

220

- Provizioane aferente dobânzilor restante privind

230

- Creanţe comerciale

231

- Credite de trezorerie

232

- Credite pentru export

233

- Credite pentru echipament

234

- Credite pentru bunuri imobiliare

235

- Alte credite acordate clientelei

236

- Credite acordate clientelei financiare

237

- Valori primite în pensiune

238

- Conturi curente debitoare

239

- Valori de recuperat

240

- Provizioane aferente creanţelor atasate privind

250

- Creanţe restante, din care

251

- creanţe comerciale

252

- credite de trezorerie

253

- credite pentru export

254

- credite pentru echipament

255

.••

- credite pentru bunuri imobiliare

256

- alte credite acordate clientelei

257

- credite acordate clientelei financiare

258

- valori primite în pensiune

259

- conturi curente debitoare

260

- valori de recuperat

261

- Dobânzi restante, din care

262

- aferente creantelor comerciale

263

- aferente creditelor de trezorerie

264

- aferente creditelor pentru export

265

- aferente creditelor pentru echipament

266

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

267

- aferente altor credite acordate clientelei

268

- aferente creditelor acordate clientelei financiare

269

- aferente valorilor primite în pensiune

270

- aferente conturilor curente debitoare

271

- aferente valorilor de recuperat

272

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Strămătate [ l

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

Cod nozitie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care

310

- aferente creanţelor comerciale

311

- aferente creditelor de trezorerie

312

- aferente creditelor pentru export

313

- aferente creditelor pentru echipament

314

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

315

- aferente altor credite acordate clientelei

316

- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare

317

- aferente valorilor primite în pensiune

318

- aferente conturilor curente debitoare

319

- aferente valorilor de recuperat

320

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind

330

- Creanţe comerciale

331

- Credite de trezorerie

332

- Credite pentru export

333

- Credite pentru echipament

334

- Credite pentru bunuri imobiliare

335

- Alte credite acordate clientelei

336

- Credite acordate clientelei financiare

337

- Valori primite în pensiune

338

- Conturi curente debitoare

339

- Valori de recuperat

340

- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind

350

- Creanţe îndoielnice, din care

351

- creanţe comerciale

352

- credite de trezorerie

353

- credite pentru export

354

- credite pentru echipament

355

- credite pentru bunuri imobiliare

356

" alte cre.dite acordate clientelei

357

- credite acordate clientelei fmanciare

358

- valori primite în pensiune

359

- conturi curente debitoare

360

- valori de recuperat

361

- Dobânzi îndoielnice, din care

362

- aferente creantelor comerciale

363

- aferente creditelor de trezorerie

364

- aferente creditelor oentru export

365

- aferente creditelor pentru echipament

366

- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare

367

- aferente altor credite acordate clientelei

368

- aferente creditelor acordate clientelei fmanciare

369

- aferente valorilor primite în pensiune

370

- aferente conturilor curente debitoare

371

- aferente valorilor de recuperat

372

mod4027 I - mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National J

Străinătate }

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

3 ] TM

mod4027 I - mii lei -

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE

- Provizioane pentru creanţe restante, din care

410

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

411

- aferente titlurilor de tranzacţie

412

- aferente titlurilor de plasament

413

- aferente titlurilor de investitii

414

- aferente debitorilor diverşi

415

- Provizioane aferente dobânzilor restante privind

420

- Titluri primite în pensiune livrată

421

- Titluri de tranzacţie

422

- Titluri de plasament

423

- Titluri de investiţii

424

- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

425

- Debitori diverşi

426

- Conturi de regularizare (Venituri de primit)

427

- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind

430

- Creanţe restante, din care

431

- titluri primite în pensiune livrată

432

- titluri de tranzacţie

433

- titluri de plasament

434

- titluri de investiţii

435

- debitori diverşi

436

- Dobânzi restante, din care

437

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

438

- aferente titlurilor de tranzacţie

439

- aferente titlurilor de plasament

440

- aferente titlurilor de investiţii

441

- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri

442

- aferente debitorilor diverşi

443

- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)

444

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care

450

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

451

- aferente titlurilor de tranzacţie

452

- aferente titlurilor de plasament

453

- aferente titlurilor de investiţii

454

- aferente debitorilor diverşi

455

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind

460

- Titluri primite în pensiune livrată

461

- Titluri de tranzacţie

462

- Titluri de plasament

463

- Titluri de investiţii

464

- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

465

- Debitori diversi

466

- Conturi de regularizare (Venituri de primit)

467

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I3 IOOGlobal

3 ]TM

mod4027 I - mii lei

Cod poziţie

LEI

DEVIZE

- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind

470

- Creanţe îndoielnice, din care

471

- titluri primite în pensiune livrată

472

- titluri de tranzacţie

473

- titluri de plasament

474

- titluri de investiţii

475

- debitori diversi

476

- Dobânzi îndoielnice, din care

477

- aferente titlurilor primite în pensiune livrată

478

- aferente titlurilor de tranzacţie

479

- aferente titlurilor de plasament

480

- aferente titlurilor de investiţii

481

- aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri

482

- aferente debitorilor diverşi

483

- aferente conturilor de re!rnlarizare (Venituri de primit)

484

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

!AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE

- Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate

510

- Provizioane aferente dobânzilor restante privind

520

- Credite subordonate

521

- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activitătii de portofoliu, date cu împrumut

522

- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind

530

- Creanţe restante reprezentând credite subordonate

531

- Dobânzi restante, din care

532

- aferente creditelor subordonate

5,,,,

.).)

-aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de

participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut

534

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE

- Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate

550

- Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind

560

- Credite subordonate

561

- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut

562

- Provizioane aferente creanţelor ataşate privind

570

- Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate

571

- Dobânzi îndoielnice, din care

572

- aferente creditelor subordonate

573

- aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activitătii de portofoliu, date cu împrumut

574

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORlJL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN

FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

mod. 4028-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenţă diferitele tranşe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului, care au scadenţe contractuale.

CONTINUT

Prezintă operaţiunile care au scadenţe contractuale.

Coloane

valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduală corespunzatoare scadenţei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate;

titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se ţine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenţei finale de rambursare; titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenţei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor respective.

MODALITĂTI DE ÎNREGISTRARE

PLASAMENTE

1. Finanţările sunt repartizate în .coloanele situaţiei în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.

În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanţare, partea utilizată este grupată în funcţie de modalităţile de rambursare

plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, pâna cel mai târziu la data scadenţei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare; plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenţei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanţare;

plecând de la prima coloană a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanţărilor ajunse la scadenţă este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.

2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevazută în contract.

3. În cazul în care o operaţiune de refinanţare „în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.

4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenţa avalului de refinanţare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadenţa acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se reţine scadenţa acestor bilete.

5. Creditele al caror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenţa finală.

6. Creditele cu plăţi progresive din categoria „credite cumpărator" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenţilor" şi creditele de prefinanţare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadenţei finale a acestor credite.

7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de catre instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanţării efectuate de această instituţie de credit.

RESURSE

8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.

9. Orice împrumut primit însoţit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct.2 de la plasamente.

10. Orice operaţiune de refinanţare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct.3 de la plasamente.

11. Durata unei operaţiuni de refinanţare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct.4 de la plasamente.

Operaţiunile de refinanţare efectuate cu Banca Naţională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenţa biletelor de mobilizare.

12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - . În cazul în care instituţia de credit îşi denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse.

ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI

13. Valoarea acordurilor de refinanţare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanţare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - .

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de cedit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda

Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual.

REPARTIZAREJ\ PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE

DE DURATA RAMASĂ DE SCURS-mod. 4028-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I O I1 I

µ{1Naţional*

tgjGlobal*

[ l ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4028 I

PLASAMENTE

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

Ds;

l lună

3 luni

6 luni

lan

5 ani

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

Depozite la termen la bănci centrale

001

Depozite colaterale la bănci centrale

002

Depozite la termen la instituţii de credit

011

Depozite colaterale la instituţii de credit

012

Credite la termen acordate instituţiilor de credit

021

Credite financiare acordate instituţiilor de credit

022

Valori primite în pensiune la termen

- bănci centrale

031

- instituţii de credit

032

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

Creanţe comerciale

101

Credite de trezorerie

102

Credite pentru export

103

Credite pentru echipament

104

Credite pentru bunuri imobiliare

105

Alte credite acordate clientelei

106

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE

Credite la termen acordate clientelei financiare

-OPCVM

111

- instituţii financiare altele decât instituţiile de credit

112

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

Valori primite în pensiune la termen

-OPCVM

121

- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

122

- clientela nefinanciară

123

OPERAŢIUNI CU TITLURI

Titluri primite în pensiune livrată

- instituţii de credit

201

-OPCVM

202

- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

203

- clientela nefinanciară

204

Titluri de tranzacţie

211

Titluri de plasament

212

Titluri de investiţii

213

Titluri date cu împrumut

- titluri de tranzacţie

221

- titluri de plasament

222

- titluri de investiţii

223

VALORI IMOBILIZATE

Credite subordonate la termen

231

- mii lei -

*) "G" - se completează de catre instituţiile de credit persoane JUnd1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

mod4028 I

- mii lei -

RESURSE

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

Ds;

l lună

1 lună

3 luni

<Ds;

6 luni

lan

1 an

5 ani

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBA.t CARE

Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale

- împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare

301

- împrumuturi lombard

302

- alte împrumuturi

303

Depozite la termen ale instituţiilor de credit

311

Depozite colaterale ale instituţiilor de credit

312

Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit

321

Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit

322

Valori date în pensiune la termen

- bănci centrale

331

- instituţii de credit

332

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ

Împrumuturi la termen de la clientela financiară

-OPCVM

401

- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

402

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

Valori date în pensiune la termen

-OPCVM

411

- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

412

- clientela nefinanciară

413

CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI

Depozite la termen

421

Depozite colaterale

422

Certificate de depozit --

423

Carnete şi librete de economii

424

OPERAŢIUNI CU TITLURI

Titluri date în pensiune livrată

- instituţii de credit

501

-OPCVM

502

- instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

503

- clientela nefinanciară

504

Datorii constituite prin titluri

- titluri de piaţă interbancară

521

- titluri de creanţe negociabile

522

- obligaţiuni

523

- alte datorii constituite prin titluri

524

DATORII SUBORDONATE LA TER.!VIEN

530

FONDURI PUBLICE ALOCATE

540

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I 1 I

µ[]Naţional* t jG!obal*

[ 1 ] lei

[ 2 ] devize

[ ]

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I1 I

Naţional* Global*

[ I J tei

[ 2 ] devize

[ ]

mod4028 I

- mii lei -

ANGAJAMENTE ÎN AFARA

BILANŢULUI

Cod poziţie

DURATA RAMASĂ DE SCURS

D:::;

luna

l lună

3 luni

<D:::;

6 luni

<D:::;

1 an

5 ani

B I

1 I

ANGAJAMENTE DE 'FINANŢARE

Angajamente în favoarea altor instituţii de credit

611

Angajamente primite de la alte instituţii de credit

621

Angajamente în favoarea clientelei

630

Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice

631

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumparare)

710

Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu

posibilitate de răscumparare)

720

Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare

731

Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare

741

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

mod. 4032-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4032 - reflectă existentul şi miscările de imobilizări, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizări şi provizioane pentru depreciere).

CONTINUT

Fila 1

Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea brută. Linii

Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă

valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări; valoarea totală a creşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări;

valoarea totală a descreşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări; existentul imobilizărilor la sfârşitul anului.

Fila 2

Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate. Linii

Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale şi corporale.

Coloane

Coloanele reprezintă

valoarea amortizării Ia 'Începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";

valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";

valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare"; valoarea amortizării cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare".

Fila 3

Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.

Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare.

Coloane

Coloanele reprezintă

valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare", 4925

„Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare";

valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;

valoarea provizioanelor reluate

debitoare ale conturilor de imobilizărilor;

la venituri, reflectată de rulajele

provizioane pentru deprecierea

valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.

REGULIDE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de

credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).

Periodicitate: anual.

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.......,......................................................................

Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_, .,_] o

µqNaţional*

mod 4032 I

VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

Cod poziţie

Sold iniţial

Cresteri

Reduceri

Sold final (col.5=1+2 3)

Total

din care: dezmembrări şi casări

1(1)

2(2)

3(3)

4(4)

5(5)

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

101

Cheltuieli de constituire

102

Alte imobilizări necorporale

103

Imobilizări necorporale în curs

104

TOTAL (poz.101 la 104)

105

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Terenuri

106

Amenajări de terenuri

107

Construcţii

108

Echipamente tehnologice (maşini, utilaje si instalaţii de lucru)

109

Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare

110

Mijloace de transport

111

Animale şi plantaţii

112

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilo1 umane si materiale si alte active corporale

113

Imobilizări comorale în curs

114

TOTAL (poz.106 la 114)

115

IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Efecte publice şi valori asimilate

116

Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix

117

Părţi în societăţile comerciale legale

118

Participaţii şi activităţi de portofoliu ·

119

TOTAL (rd.116 la 119)

120

ACTIVE IMOBILIZA TE - TOTAL (rd.105+115+120)

121

QDGlobal*

)

3 JTM

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE-mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT·

Data: [_,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]

AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

A IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

Cheltuieli de constituire Alte imobilizări necornorale TOTAL (noz.131 la 133)

IMOBILIZĂRI CORPORALE

Terenuri

Amenajări de terenuri Construcţii

Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru) Aparate si instalatii de măsurare, control si reglare

Mijloace de transport Animale şi plantaţii

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alle active corporale TOTAL (poz.135 la 142)

AMORTIZĂRI --TOTAL (poz.134+143)

Cod poziţie

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

6p}

7{22

Amortizare aferentă Amortizare la sfârşitul imobilizărilor scoase din anului

evidenţă (col.9-6+7-8)

I 8(3} I 9{4}

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

144

i0i]

o 2

Naţional Global

]

3 ] TM

- mii lei -

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZA TE - mod. 4032 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............................................................................

Data: [ ,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_, ,_,_,_] o 3

pqNaţional

t:gjGlobal

]

3 ] TM

mod 4032 I - mii lei -

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIElU A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

Cod. poziţie

Sold iniţial

Provizioane constituite în cursul anului

Provizioane reluate la venituri

Sold final (col.13=10+11-12)

10( I)

11(2)

12(3)

13(4)

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Fond comercial

151

Cheltuieli de constituire

152

Alte imobilizări necorporale

153

Imobilizări necorporale în curs

154

TOTAL (poz.151 la 154)

155

IMOBILIZARI CORPORALE

Terenuri

156

Amenajări de terenuri

157

Construcţii

158

Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru)

159

Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare

160

Mijloace de transport

161

Animale si plantaţii

162

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a

valorilor umane si materiale si alte active corporale

163

Imobilizări corporale în curs

164

TOTAL (poz.156 la 164)

165

IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Efecte publice si valori asimilate

166

Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix

167

Părţi în societăţile comerciale legate

168

Participaţii şi activităţi de portofoliu

169

TOTAL (poz. I66 la 169)

170

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE -- TOTAL

(poz.155+ 165+170)

171

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura

i ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

mod. 4080-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4080 - este o situaţie de sinteză, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.

CONTINUT

Contul de profit şi pierdere - mod.4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.

Veniturile sunt clasificate în

venituri din activitatea de exploatare bancară; venituri diverse din exploatare;

venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;

venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit; venituri extraordinare;

venituri din impozitul pe profit amânat.

Cheltuielile sunt clasificate în: cheltuieli de exploatare bancară; cheltuieli cu personalul;

cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi; cheltuieli diverse de exploatare;

cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale;

cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;

cheltuieli extraordinare;

cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.

Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalcă pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.

În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.

Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc

o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE _._.._,

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

CREDIT: preponderentă) _-:-0--------------

ADRESA LOC:----------- sector Cod grupă CAEN _, ,

STR_

t1;;r t I_N_R_E_G-IS_T_R_U_L

nr.: CODUL FISCAL II I II I

FAXUL: ------

COMERŢULUI

Data:L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O

National* Strămătate* Global*

]

3 ]TM

mod4080 I

- mii lei -

Cod pozitie

Suma

!VENITURI DIN ACTIVITATEA DE E:PLOATARE BANCARĂ

W0l

Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare

W05

Dobânzi

W2A

- Bănci centrale

W2B

- Conturi de corespondent

W2E

- Depozite la instituţii de credit

WlOl

- la vedere

Wl02

- la termen

Wl03

- colaterale

Wl04

- Credite acordate instituţiilor de credit

W2H

- de pe o zi pe alta

W2J

- la termen

W2K

- fmanciare

W2L

- Valori primite în pensiune

W2M

- de pe o zi pe alta

W2N

- la termen

W2P

- Alte dobânzi

W2Z

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

W20

- Report / deport

W21

- Diverse dobânzi

W25

- Creanţe restante şi îndoielnice

W27

Comisioane

W30

Venituri din operaţiunile cu clientela

W40

Dobânzi

W6A

- Creanţe comerciale si credite acordate clientelei

W6B

- Scont, asimilate si alte creanţe comerciale

W6C

- Operatiuni de factoring

Wl0S

- Credite de trezorerie

W6E

- Credite pentru export

W6D

- Credite pentru echipament

W6F

- Credite pentru bunuri imobiliare

W6G

- Alte credite acordate clientelei

W6H

- Credite acordate clientelei fmanciare

W7A

- de pe o zi pe alta

W7B

- la termen

W7L

- Valori primite în pensiune

W7N

- de pe o zi pe alta

W7P

I - la termen

W7S

*) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către inshtuţule de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

]

3 ]TM

mod4080 I - mii lei -

Cod

Ipoziţie

Suma

- Conturi curente debitoare

W7V

- Alte dobânzi

W7Z

- Titluri cu posibilitate de răscumpărare

W70

- Report I deport

W73

- Diverse dobânzi

W75

- Creanţe restante şi îndoielnice

W78

Comisioane

W80

Venituri din operaţiunile cu titluri

XOA

- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată

XOB

- Venituri din titlurile de tranzacţie

XOE

- Venituri din titlurile de plasament

XOK

- Dobânzi

XOL

- Dividende şi venituri asimilate

xoo

- Venituri din cesiune

XOR

- Venituri din titlurile de investiţii

XlA

- Dobânzi

XlB

- Venituri din prime

XlG

- Venituri din datorii constituite prin titluri

X2A

- Venituri diverse din operaţiunile cu titluri

X2P

- Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice

X23

- Comisioane

X27

Venituri din operaţiunile de leasin2:, locaţie simplă şi asimilate

X3A

- Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate

X3B

- Venituri din chirii

X3C

- Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate

X3V

- Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate

X3L

- Alte venituri din operaţiunile de leasing si asimilate

X3Z

- Venituri din operaţiunile de locatie simplă

X4A

- Venituri din chirii

X4C

- Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă

X4P

- Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă

X4E

- Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă

X4V

- Venituri din creanţe restante şi îndoielnice

X4W

Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu

XSA

- Dobânzi de la creditele subordonate la termen

xsc

- Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată

XSD

- Dividende şi venituri asimilate

XSK

- Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice

xsw

Venituri din operaţiunile de schimb

X6A

- Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitrai

X6B

- Comisioane

X6D

Venituri din operaţiunile în afara bilanţului

X7A

- Venituri din angajamentele de finanţare

X7B

- Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit

X7G

- Angajamente de finanţare în favoarea clientelei

X7J

- Venituri din angajamentele de garanţie

X8A

- Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit

X8B

- Angajamente de garanţie în favoarea clientelei

X8G

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I l I G Global

[ ]

[ J

[ 3 ] TM

mod4080 I - mii lei -

Cod poziţie

Suma

- Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate

ZOA

- Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă

zoc

- Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb

ZOF

- Comisioane

ZOM

- Venituri din alte angajamente date

ZOP

Venituri din prestaţiile de servicii financiare

ZlA

- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit

ZlB

- Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei

ZlK

- Comisioane din activitatile de asistenţă si consultanţă

ZlT

- Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice

ZlV

- Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice

ZlW

- Alte comisioane

ZlX

- Venituri privind mijloacele de plată

ZlO

- Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare

ZIS

Alte venituri din activitatea de exploatare bancară

Z2A

- Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun

Z2F

- Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun

Z2K

- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară

Z2P

- Venituri diverse de exploatare bancară

Z2R

!VENITURI DNERSE DIN EXPLOATARE

Z3A

Cheltuieli refacturate

Z3B

- Cheltuieli refacturate societăţilor f!Il.lpului

Z3C

- Cheltuieli refacturate altor societăţi

Z3D

Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun

Z4A

Cota-parte din cheltuielile sediului social

Z4D

Venituri din cesiunea imobilizărilor

Z4F

- Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale si corporale

Z4L

- Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare

Z4R

Venituri accesorii

ZSA

- Venituri privind imobilele legate de exploatare

ZSB

- Venituri din activităţi nebancare

ZSE

- Alte venituri accesorii

Z5L

Alte venituri diverse din exploatare

Z6A

-Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară

Z6B

- Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri

Z6E

- Venituri din subvenţii de exploatare

Z!Ol

- Venituri din producţia de imobilizări

Zl02

- Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea creanţelor

Zl03

- Alte venituri

Z6Z

- Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi

Zl24

- Venituri din donaţii si subvenţii

Zl25

- Alte venituri diverse de exploatare

Zl26

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. ooi Naţional

S Străinătate Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J IO I1 IG Global

Cod poziţie

Suma

rvENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE

Z8A

Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare

Z8C

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

Zl04

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă

Zl05

Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela

Z8D

- Venituri din provizioane specifice de risc de credit

Zl06

- Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda

Zl07

Venituri din provizioane privind ooeraţiuni cu titluri şi ooeraţiuni diverse

Z8E

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor

Zl08

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

Z109

- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii

Zl 10

- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor

Zlll

- Venituri din provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice

Z8F

Venituri din provizioane pentru valori imobilizate

Zl 12

- Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu

Zl 13

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

Zll4

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

Zl 15

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare

Zll6

- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de

exploatare

Zll7

- Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice

Zl 18

Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Z8V

- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură

Zl 19

- Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate oersonalului

Zl20

- Venituri din provizioane pentru risc de ţară

Zl21

- Venituri din provizioane pentru restructurare

Zl27

- Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

Zl28

- Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli

Zl22

Venituri din fondul comercial ne2:ativ

Z8W

Venituri din recuperări de creanţe amortizate

Z8X

Venituri din ajustarea la inflaţie

Z8Y

!VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT

Z7A

rroTAL VENITlJRI CURENTE

Zl34

!VENITURI EXTRAORDINARE

Z90

Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare

Zl23

rroTAL VENITURI

Z99

I mod 4080 I

[

I J

[ 3 ] TM

- mii lei -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional ]

S Străinătate ]

Data: L, ]_,_L, ] Cod instituţie de credit: L,_,_,_, ] IO I2 IG Global

3 ]TM

mod 4080 I - mii lei -

Cod poziţie

Suma

CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

SOI

Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare

S05

Dobânzi

S2A

- Bănci centrale

S2B

- Conturi de corespondent

S2E

- Depozite ale instituţiilor de credit

SlOl

- la vedere

Sl02

- la termen

S103

- colaterale

S104

- Împrumuturi de la institutii de credit

S2H

- de pe o zi pe alta

S2J

- la termen

S2K

- financiare

S105

- Valori date în pensiune

S2M

- de pe o zi pe alta

S2N

- la termen

S2P

- Alte dobânzi

S2Z

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

S20

- Report / deport

S21

- Diverse dobănzi

S25

Comisioane

S30

Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela

S40

Dobânzi

S6A

- Conturi de factoring

S6X

- Împrumuturi primite de la clientela financiară

S6B

- de pe o zi pe alta

S6C

- la termen

S6F

I - Valori date în pensiune

S6H

- de pe o zi pe alta

S6N

- la termen

S6P

- Conturi curente creditoare

S6S

- Conturi de depozite

Sl06

- la vedere

Sl07

- la termen

Sl08

- colaterale

Sl09

- Certificate de depozit, carnete şi librete de economii

S73

- Alte dobânzi

S75

- Titluri cu posibilitate de răscumparare

S76

- Report / deport

S77

- Diverse dobânzi

S78

Comisioane

S80

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ 1

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I2 OOGlobal

[ 3 } TM

mod4080 I - mii lei -

Cod pozitie

Suma

Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri

TOA

- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată

TOB

- Pierderi la titlurile de tranzacţie

TOE

- Cheltuieli cu titlurile de plasament

TOK

- Cheltuieli de achiziţie

TOM

- Pierderi din cesiune

TOR

- Cheltuieli cu titlurile de investiţii

TlA

- Cheltuieli de achiziţie

TlB

- Cheltuieli cu amortizarea primelor

TlG

- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

T2A

- Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară

T2F

- Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile

T2K

- Dobânzi privind obligaţiunile

T2N

- Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri

T2Z

- Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri

T23

- Comisioane

T27

Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate

T3A

- Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate

T3B

- Cheltuieli cu amortizarea

T3C

- Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate

T3Q

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate

T3V

- Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing si asimilate

T3L

- Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate

T3Z

- Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă

T4A

- Cheltuieli cu amortizarea

T4B

- Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă

T4H

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă

T4P

- Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă

T4E

- Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă

T4Z

Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate

T5A

- Datorii subordonate la termen

T5C

- Datorii subordonate pe durată nedeterminată

T5D

- Fonduri publice alocate

TSH

Cheltuieli privind operaţiunile de schimb

T6A

- Pierderi din operaţiunile de schimb si arbitraj

T6B

- Comisioane

T6D

Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului

T7A

- Cheltuieli cu angajamentele de finanţare

T7B

- Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit

T7G

- Angajamente de finanţare primite de la clientelă

T7J

- Cheltuieli cu angajamentele de garanţie

T8A

- Angajamente de garantie primite de la alte instituţii de credit

T8B

- Angajamente de garanţie primite de la clientelă

T8G

- Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare

derivate

VOA

- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă

voc

- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb

VOF

- Comisioane

VOM

- Cheltuieli cu alte angajamente primite

voz

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I 2 IOOGlobal

3 ] TM

mod4080 I - mii lei -

Cod poziţie

Suma

Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare

VIA

- Cheltuieli cu mijloacele.de plată

VIB

- Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii fmanciare

VIZ

Alte cheltuieli de exploatare bancară

V2A

- Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun

V2F

- Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun

V2K

- Cheltuieli diverse de exploatare bancară

V2P

CHELTUIELI CU PERSONALUL

V3A

Cheltuieli cu salariile personalului

V3B

Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială

V3E

- Contribuţia unităţii la asigurările sociale

VlOl

- Contribuţia unităţii pentru ajutorul de somai

Vl02

- Contribuţia anagajatorului pentru asigurările sociale de sănătate

Vl70

- Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială

V3H

Alte cheltuieli privind personalul

VI03

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE

V4A

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

Vl05

CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE IDE TERŢI

VI06

Cheltuieli cu materialele

Vl07

- Cheltuieli cu materialele consumabile

V108

- Cheltuieli privind combustibilii

Vl09

- Cheltuieli privind piesele de schimb

VllO

- Cheltuieli privind alte materiale

Vlll

Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar

VI 12

Cheltuieli privind alte stocuri

Vl 13

Cheltuieli cu lucrarile şi serviciile executate de terţi

VI 14

- Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii

VI 15

- Cheltuieli privind energia şi apa

Vl 16

- Cheltuieli postale şi taxe de telecomunicaţii

V117

- Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere

Vll8

- Cheltuieli cu deplasări, detasări, transferări si transoortul personalului şi bunurilor

Vl 19

- Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului

Vl20

- Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terţi

Vl21

- Cheltuieli cu primele de asigurare

Vl22

- Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate

Vl23

- Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile

Vl24

- Alte cheltuieli

Vl25

Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate

Vl26

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

V6A

Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun

V6B

Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun

V6E

Cota-parte din cheltuielile sediului social

V6H

Pierderi din cesiunea imobilizărilor

V6L

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale

V6M

- Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare

V6N

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ }

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I2 I OOGlobal [ 3

]TM

mod4080 I - mii lei -

Cod poziţie

Suma

Alte cheltuieli diverse de exploatare

V6Z

- Despăgubiri, amenzi şi penalităţi

V153

- Donaţii şi subventii acordate

Vl54

- Cheltuieli privind sponsorizările

V155

- Pierderi din debitori diverşi

Vl56

- Alte cheltuieli diverse de exploatare

V157

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALEŞICORPORALE

V7G

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale

Vl27

Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale

V128

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE

V8A

Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operaţiuni interbancare

Vl29

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

Vl30

-Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă

V131

Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela

Vl32

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit

Vl33

- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă

Vl34

Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse

Vl35

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor

V136

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament

Vl37

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii

Vl38

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor

Vl39

- Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice

Vl40

Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate

Vl41

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu

Vl42

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor

Vl43

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs

Vl44

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare

Vl45

- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare

Vl46

- Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice

V147

Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

V8V

- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură

V148

- Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului

Vl49

- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară

V150

- Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare

Vl71

- Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea

Vl72

- Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli

Vl51

Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane

V8X

Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane

V8Z

Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie

V8Y

rroTAL CHELTUIELI CURENTE

Vl67

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 2 IOOGlobal

[ 3 ] TM

mod4080 I - mii lei -

Cod poziţie

Suma

CHELTUIELI EXTRAORDINARE

V90

Cheltuieli privind calamitătile şi alte evenimente similare

Vl52

TOTAL CHELTUIELI *)

V99

*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu lillpozite

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 3 I

I mod4080 I

National Strărnătate Global

]

[ 3 ] TM

- mii lei -

Cod poziţie

Suma

REZULTATUL CURENT

PROFIT

Zl31

PIERDERE

Vl64

REZULTATUL EXTRAORDINAR

PROFIT

Zl32

PIERDERE

Vl65

REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI

PROFIT

Zl33

PIERDERE

Vl66

Impozitul pe profit şi alte impozite

V92

- Cheltuieli cu impozitul pe profit curent

Vl60

- Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat

Vl61

- Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus

Vl62

- Venituri din impozitul pe profit amânat

Zl29

REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI

PROFIT

Z95

PIERDERE

V95

!Repartizarea profitului *l

V97

!REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ

REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE *)

V98

•> Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE- mod.4081-

PREZENTARE

Situaţia - mod.4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

CONTINUT

Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobândă, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate").

Coloane

Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere).

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitatea: lunar, trimestrial (triml, II şi III) şi anual.

REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod.4081-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. [ ]

[ ]

Data: L,_]_,_L,_]

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]

_O. . Global

[ 3 ] TM

Cod poziţie

Operaţiuni pe pieţele

organizate

Operaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizate

Operaţiuni pe pieţele la buna

înţelegere

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă

Operaţiuni de "micro-acoperire"

- pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire

030

- câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire

040

- pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor

închise de micro-acoperire

050

- câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire

060

- pierderi

070

- câştiguri

080

Operaţiuni "poziţii deschise izolate"

- pierderi

100

- câşti!!Uri

110

Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb

Operaţiuni de "micro-acoperire"

-pierderi potenţiale aferente operaţiunilor

230

neînchise de micro-acoperire

- câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire

240

- pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor

închise de micro-acoperire

250

- câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire

260

- pierderi

270

- câştiguri

280

Operaţiuni "poziţii deschise izolate"

- pierderi

300

- câştiguri

310

I mod4081 I - mii lei -

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

13. REPARTIZAREA PROFITULUI

mod. 4084-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabilă anuală.

CONTINUT

Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.

Coloane

Identifică suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

Periodicitate: anual.

REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -

]

:::u:: :o::,:,: •:=,;:==: ; [ 1

r sr::r

j; ; :::: •

[ 3 ] TM

I mod4084 I - mii lei -

Denumirea indicatorilor

Cod poziţie

Sume

iREPARTIZĂRI DIN PROFIT

Rezerve legale

110

Rezerva generală pentru riscul de credit

111

Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi

112

Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare

113

Alte repartizări prevăzute de lege

114

PROFIT NEREPARTIZAT

115

*) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine .

ADi\llNISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

14. INDICATORI DE ACTIVITATE-mod 4090-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plăţi restante, precum şi alte date informative.

CONTINUT

Personalul Număr salariaţi

Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 - .

Număr mediu de salariaţi

Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.

Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulţit cu 0,5.

Număr colaboratori

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Salarii brute

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatură cu personalul" în corespondenţă cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".

Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor

Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diverşi" în corespondenţă cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".

Reteaua comercială

Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghişee Automate de Bancă, în ţară şi în străinătate, după caz.

Numărul de conturi ale clientelei

Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi.

Noţiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită.

Date privind situatia creditelor si împrumuturilor Credite

Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, aşa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României.

Împrumuturi

Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.

Date privind capitalul social si capitalul de dotare Capital social

Cuprinde pe linii structura acţionariatului instituţiei de credit, persoană

juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Capital de dotare

Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Datele privind investitiile străine în România Capital social

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv

participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române.

Capital de dotare

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidenţiate în capitalul de dotare.

Plati restante Furnizori restanţi

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diverşi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligaţii de plată restante cele care depaşesc 30 de zile.

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale

Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".

Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

Cuprinde contribuţia restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".

Contribuţia pentru pensia suplimentară

Cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".

Contribuţii pentru ajutorul de şomaj

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de somaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".

Alte datorii sociale

Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale

Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursă", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diverşi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).

Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" si 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".

Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenţă, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinanţare de la Banca Naţională a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la

instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în eensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "lmprumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrată".

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".

Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă

Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenţă care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554

„Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni

- Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Bulgaria 1999, Ia dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 „Disponibil aferent Memorandumului de

Finanţare privind Programul PRARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a

proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE România 1999 (Participarea la cel de - al cincilea program cadru în domeniul

cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 „ Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind

Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FNll)", 2581 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Bulgaria 2000 (CBC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultură 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00ll)", 2585 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de şanse pentru bărbaţi şi femei, SA VE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite

Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".

Date privind rezultatele Înregistrate

La poziţiile 701 şi 702, col.I, instituţiile de credit care au În subordine subunităţi vor înscrie cifra unu, indiferent de numarul acestora.

Alte date informative

Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenţă 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, Întocmesc

o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Moneda

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, dupa caz, numai în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

INDICATORI DE ACTIVITATE-mod. 4090-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional*

S Străinătate*

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J JO JlG Global*

[ ]

[ 3 ] TM

mod 4090 I

- mii lei -

PERSONALUL

Cod nozitie

Realizări aferente perioadei de raoortare

Număr salariaţi

010

Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă)

020

Număr colaboratori (cu contract civil)

030

Salarii brute - m_ii lei - .

040

Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor - mii lei -

050

REŢEAUA COMERCIALĂ

Cod poziţie

Realizări aferente perioadei de raoortare

Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care

101

- sucursale

102

- agenţii

103

- puncte de lucru

104

- reprezentanţe

105

Număr subunităti teritoriale în functiune, în străinătate, din care

111

- sucursale

112

- agenţii

113

- reprezentante

114

Numar Ghişee Automate de Bancă

121

NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI

Cod ooziţie

Număr

CONTURI CURENTE, din care

201

- Clientela nefinanciară

202

- Organisme colective de plasament în valori mobiliare

203

- Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

204

CONTURI DE FACTORING

210

CONTURI DE DEPOZITE

211

- Clientela nefinanciară

212

- Organisme colective de plasament în valori mobiliare

213

- Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit

214

CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII

215

*) "G","N" s1 "S" - se completează, după caz, de către mstituţnle de credit persoane Jund1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 1 I

DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR

Cod poziţie

Realizări aferente perioadei de raportare

- mii lei -

Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL

( poz.302 la 307), din care

301

- până la 30 zile

302

- 30-90 zile

303

- 90-180 zile

304

- 180-270 zile

305

- 270-360 zile

306

- peste 1 an

307

Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate

308

Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit-TOTAL (poz.310 la 321), din care

309

- credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit

310

- credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor

independenti ai instituţiei de credit, persoane fizice

311

- credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice

312

- credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei

de credit etc.)

313

- credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital,

şi administratorilor acesteia

314

- credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit

315

- credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz.31O - 312

316

- credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10%

317

- credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la ooz.31O - 317 deţin controlul efectiv

318

- credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară

319

- credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României

320

- credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz.310, 311,313 - 316,319 şi 320

321

Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia

322

I mod4090 I

National Străinătate Global

[ J

[ 3 J TM

- mii lei -

j,'

Ili

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I 1 I OOGlobal

3 ]TM

mod4090 I

- mii lei -

DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURlLOR

Cod poziţie

Realizări aferente perioadei de raportare

- mii lei -

Expuneri mari-TOTAL, din care

323

- expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit

324

Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz.326+329+330), din care

325

Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992- total (poz.327+328), din care

326

- aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică interna, conform Legii

nr.7/1992

327

- aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii- montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la

datoria publică internă, conform Legii nr.7/1992

328

Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr.1/1994

329

Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale

330

Împrumut pentru fmanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr.95/1993

331

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ ]

Străinătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL

Cod poziţie

Capital social subscris

Începutul anului

Sf'arşitul perioadei

TOTAL

-mii lei-

din care

TOTAL

-mii lei-

din care

în devize (echivalent

mii lei)

în devize (echivalent

USD)

în devize (echivalent

mii lei)

în devize (echivalent

USD)

Capital social, din care

401

- A.P.A.P.S.

402

- S.I.F.

403

regii autonome

404

- societăţi şi companii comerciale rezidente

405

societăţi si companii comerciale nerezidente

406

- persoane fizice rezidente

407

persoane fizice nerezidente

408

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL

Cod poziţie

Capital social varsat

Înceoutul anului

Sfârşitul perioadei

TOTAL

-mii lei-

din care

TOTAL

-mii lei-

din care

în devize

(echivalent mii lei)

în devize

(echivalent USD)

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent

USD)

Capital social, din care

420

A.P.A.P.S.

421

S.I.F.

422

- regii autonome

423

- societăţi şi companii comerciale rezidente

424

- societăţi şi companii comerciale nerezidente

425

- persoane fizice rezidente

426

- persoane fizice nerezidente

427

! mod4090 !

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O IOOGlobal [ 3

]TM

- mii lei -

DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE

Cod poziţie

Capital de dotare

Începutul anului

Sfârsitul perioadei

TOTAL

-mii lei-

din care

TOTAL

-mii lei-

din care

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent USD)

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent USD)

Capital de dotare, din care

430

- sumele în devize, puse la dispoziţia

sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aoartine

431

- rezerve constituite din profitul net, existente

în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine

432

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 1 IOOGlobal

3 ]TM

mod 4090

I - mii lei -

DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA

(instituţii de credit persoane juridice române)

Cod poziţie

Suma în devize

( echivalent dolari SUA)

!Total capital social vărsat de investitorul străin, până la inceputul ruiului

501

Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.503 la 506)

502

- cumpărări de actiuni

503

- dividende reinvestite

504

- conversii de împrumuturi în acţiuni

505

- alte modalităţi

506

Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.508 la 510)

507

vânzări de acţiuni

508

- restituiri de capital

509

- alte modalităţi

510

Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.501+502-507)

511

Cota de participare a investitorului străin (%)

512

Împrumuturi acordate de investitorul străin

513

DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA

(sucursale ale institutiilor de credit străine)

Cod oozitie

Suma în devize (echivalent dolari SUA)

!Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului

520

Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul

!Perioadei (poz.522 la 524)

521

- sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine

522

- rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine

523

- alte modalităţi

524

!Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.526 + 527)

525

- restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine

526

- alte modalităti

527

!Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.520 + 521 - 525)

528

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National J

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_]

PLĂŢI RESTANTE

Cod poziţie

Total col.2 + 3

din care

Pentru activitatea

curentă

Pentru investiţii

PLĂŢI RESTANTE - TOTAL

(poz.602+606+612 la 616+62 l+622+627), din care

601

Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care

602

- peste 3O zile

603

- peste 90 zile

604

- peste l an

605

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz.607 la 611),

din care

606

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

607

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

608

- contribuţia pentru pensia suplimentară

609

- contribuţii pentru aiutorul de şomai

610

- alte datorii sociale

611

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale

612

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

613

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

614

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

615

Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL ( poz.617 la 620), din care

616

- restante până la 30 zile

617

- restante după 30 zile

618

- restante după 90 zile

619

- restante după l an

620

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite

621

Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz.623 la 626),

din care

622

- restante până la 30 zile

623

- restante după 30 zile

624

- restante după 90 zile

625

- restante după l an

626

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite

627

I mod4090 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I1 I OOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

I mod 4090 J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 1 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE

Cod poziţie

Număr unităţi

Realizări aferente perioadei de raportare

- mii lei -

Unităţi care au înregistrat orofit

701

Unităţi care au înregistrat pierderi

702

ALTE DATE INFORMATIVE

Cod poziţie

Realizări aferente perioadei de raportare

- mii lei -

Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a miiloacelor fixe

801

Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare

802

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CAPITOLUL IV

CONCORDANŢELEÎNTREPLANULDECONTURIPENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor.

Codificarea poziţiilor este independentă de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.

Aceeaşi poziţie, existentă în mai multe situaţii, este identificată cu acelaşi cod de poziţie.

Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere

primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se refera poziţia;

al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice

ACTIV PASIV

Clasa 1 A G

Clasa 2 B H

Clasa 3 C,D,E J,K

Clasa 4 F

Clasa 5 L

Clasa 9 N,P,Q

Clasa 6 S,T,V

Clasa 7 W,X,Z

Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordanţe. Corelaţiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.

Fiecare cod de poziţie indică situaţiile la care se referă.

Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, contin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.

2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE

POZIŢII

CLASA 1

COD

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

CARE SE REFERĂ

I ACTIV I

AOl

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ)

4000

1O+111+1171+121+1271+131 +141+151+161+181+

+182-191

AlO

CASA ŞI ALTE VALORI

4000

Al 1

CASA 101

4000

A19

ALTE VALORI 109

4000

A20

CONTCURENTLABĂNCICENTRALE

111 -ex.1911

4000

A25

CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII

DE CREDIT (nostro)

4000

121-ex.1911

AlOl

DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT

1311 + 1312 + 1313 - ex.1911

4000

A30

CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT

4000

(inclusiv credite financiare)

1411+1412+1413-ex.191 l

A40

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

1511+1512-ex.191 l

4000

ASO

VALORI DE RECUPERAT

1611-ex.l 9l l

4000

Al02

CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE)

1811+1812+1817-ex.191 l-ex.1912

4000

A106

CREANŢE RESTANTE 1811-ex.1911

4026

Al07

DOBÂNZI RESTANTE 1812-ex.1912

4026

A108

CREANŢE ATAŞATE 1817-ex.1912

4026

A70

CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE)

1821+1822+1827-ex. l 911-ex. l 912

4000

A109

CREANŢE ÎNDOIELNICE

4026

1821-ex.1911

All0

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE

4026

1822-ex.1912

All 1

CREANŢE ATAŞATE

4026

1827-ex.1912

A80

CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ

ex.111+exl 171+ex.121+ex.1271+ex.131+ex.141+ex.151+

4026

+ex.161+ex.181+ex.182

A90

CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE)

1171+1271+1317+1417+1517+ 1617 -ex.1912

4000

CLASA 1

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I PASIV I

G01

OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) 112+1172+122+1272+132+142+152+162

4000

G20

ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE

4000

112

G25

CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)

4000

122

G101

DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT

1321+1322+1323

4000

G30

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT

1421+1422+1423

4000

G40

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

1521+1522

4000

G49

ALTE SUME DATORATE

1621

4000

G90

DATORII ATAŞATE

1172+1272+1327+1427+1527+1627

4000

CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I ACTIV I

B0l

OPERAŢUNI CU CLIENTELA (ACTIV)

201+202+203+204+205+206+231+241+2511+25171+

4000

+261+281+282-291

BlO

CREANŢE COMERCIALE

4000

2011-ex.2911

4014

Bl 1

SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 20111-ex.2911

4014

B12

FACTORING

4014

20112-ex.2911

B19

ALTE CREANŢE COMERCIALE 201 l 9-ex.2911

4014

B3A

CREDITE DE TREZORERIE

2021-ex.2911

4000

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B3B

CREDITE DE TREZORERIE= lan ex.2021-ex.2911

4014

B3C

CREDITE DE TREZORERIE 1- 5ani ex.2021-ex.2911

4014

B104

CREDITE DE TREZORERIE > 5ani ex.2021-ex. 2911

4014

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

B3F

VÂNZĂRI ÎN RATE 20211-ex.2911

4014

B3G

CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 20212-ex.291 l

4014

B3H

DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE

UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ

4014

20213-ex.291 l

B3J

UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE

4014

PERMANENTE

20214-ex.291 l

B3L

CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 20215-ex.291 l

4014

B3M

CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 20216-ex.2911

4014

CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

B3P

CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA

TERMEN ŞI CERTIFICATE DE DEPOZIT

4014

ex.20217-ex.2911

B3Q

CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE

4014

ex.20217-ex.2911

Bl03

CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 20218-ex.2911

4014

B3Z

ALTE CREDITE DE TREZORERIE 20219-ex.2911

4014

B20

CREDITE PENTRU EXPORT

4000

2031-ex.2911

4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B21

CREDITE PENTRU EXPORT= 1 an ex.2031-ex.2911

4014

B22

CREDITE PENTRU EXPORT 1- 5 ani ex.2031-ex.2911

4014

BIOS

CREDITE PENTRU EXPORT> 5 ani ex.2031-ex.2911

4014

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE.

B25

CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA

4014

STRĂINĂTĂŢII

20311-ex.2911

B26

CREDITE FURNIZORI 20312-ex.2911

4014

B27

CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR

4014

20313-ex.2911

B29

ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 20319-ex.2911

4014

B4A

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT

4000

2041-ex.2911

4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ

B4B

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT = 1an

4014

ex.2041-ex.2911

B4C

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani

4014

ex.2041-ex.2911

B106

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani

4014

ex.2041-ex.2911

B5A

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

4000

2051+2052-ex.2911

4014

CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

B5B

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE < /= 1an

4014

ex.2051+ex.2052-ex.2911

B5C

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani

4014

ex.2051+ex.2052-ex.2911

B107

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE >5 ani ex.2051+ex.2052-ex.2911

4014

CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT

B5G

CREDITE INVESTITORI

4014

2051-ex.2911

B60

CREDITE PROMOTORI

4014

2052-ex.2911

B7A

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

4000

2061-ex.2911

4014

B7B

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI = 1 an

4014

ex.2061-ex.2911

B7C

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani

4014

ex.2061-ex.2911

BIOS

ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani

4014

ex.2061-ex.2911

B80

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE

4000

2311+2312-ex.2911

B81

CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE

4014

CLIENTELEI FINANCIARE

2311-ex.2911

B82

CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI

4014

FINANCIARE

2312-ex.2911

B85

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE

4000

2411+2412-ex.2911

4014

B86

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE

4014

ALTA

2411-ex.2911

B87

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN

4014

2412-ex.2911

B99

CONTURI CURENTE DEBITOARE

4000

2511-ex.2911

4014

B9J

VALORI DE RECUPERAT

4000

2611-ex.2911

B102

CREANŢE RESTANTE

4000

2811+2812+2817-ex.2911-ex.2912

4014

Bll0

CREANŢE RESTANTE

4026

2811-ex.291 l

Blll

DOBÂNZI RESTANTE

4026

2812-ex.2912

B112

CREANŢE ATAŞATE

4026

2817-ex.2912

B9K

CREANŢE ÎNDOIELNICE

4000

2821+2822+2827-ex.2911-ex.2912

4014

Bl 13

CREANŢE ÎNDOIELNICE 2821-ex.2911

4026

Bl14

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE

4026

2822-ex.2912

B115

CREANŢE ATAŞATE 2827-ex.2912

4026

B9S

CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ

4026

ex.201+ex.202+ex.203+ex.204+ex.205+ex.206+ex.231+

+ex.241+ex25 l 1+ex.261+ex.281+ex.282

B9V

CREANŢE ATAŞATE

4000

2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+

+2617-ex.2912

CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I PASIV

H0l

OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)

4000

232+243+2511+25172+252+253+254+255+256+258+262

HlO

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA

4000

FINANCIARĂ

2321+2322

Hll

ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA

4014

2321

H12

ÎMPRUMUTURI LA TERMEN

4014

2322

H20

VALORI DATE ÎN PENSIUNE

4000

2431+2432

4014

H21

VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA

4014

2431

H22

VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 2432

4014

H40

CONTURI CURENTE CREDITOARE

4000

2511+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+ex.2555+

+ex.2556+ex.2558+ex.2561+ex.2562+ex.2563+ex.2564+

4014

+ex.2565+ex.2566+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+

+ex.2584+ex.2585

HS0

CONTURI DE FACTORING

4000

2521

H51

CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 25211

4014

H52

CONTURI DEF ACTORING INDISPONIBILE 25212

4014

H7A

CONTURI DE DEPOZITE

4000

2531+2532+2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+

4014

+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+ex.2562+ex.2563+

+ex.2564+ex.2565+ex.2566+ex.2568+ex.2581 +ex.2582+

+ex.2583+ex.2584+ex.2585

HlOl

DEPOZITE LA VEDERE 2531

4014

H102

DEPOZITE LA TERMEN

4014

2532+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+ex.2555+

+ex.2556+ex.2558+ex.2561+ex.2562+ex.2563+

+ex.2564+ex.2565+ex.2566+ex.2568+ex.2581+

+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

H103

DEPOZITE COLATERALE

4014

2533

CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN

H104

DEPOZITE < /= 1 lună

4014

ex.2531+ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+

+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+

+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+

+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

H105

DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+

4014

+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+

+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+

+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

H106

DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+

4014

+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+

+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+

+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

H107

DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv

4014

ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+

+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561 +

+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+

+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

H108

DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+

4014

+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+

+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+

+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

Hl09

DEPOZITE > 12 luni

ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+

4014

+ex.2554+ex.255S+ex.2556+ex.2558+ex.2561+

+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+

+ex.2568+ex.258l+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

H80

CERTIFICATE DE DEPOZIT

4000

2541

4014

Hll0

CERTIFICATE DE DEPOZIT</= 1 lună ex.2541

4014

Hlll

CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv ex.2541

4014

H112

CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv

4014

ex.2541

H113

CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv ex.2541

4014

H114

CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv

4014

ex.2541

Hl 15

CERTIFICATE DE DEPOZIT> 12 luni

4014

ex.2541

H6A

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII

4000

2542

4014

H116

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII < /= 1 lună

4014

ex.2542

H117

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni,

4014

inclusiv

ex.2542

H118

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni,

4014

inclusiv

ex.2542

HI 19

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni,

4014

inclusiv

ex.2542

H120

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni,

4014

inclusiv

ex.2542

H121

CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII> 12 luni ex.2542

4014

H90

ALTE SUME DATORATE

4000

2621

4014

H98

DATORII ATAŞATE

4000

+2627

2327+2437+25172+2527+2537+2547+2557+2567+2587+

CLASA3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

COD POZIŢIE

CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

ACTIV I

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

COA

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+

4000

+3047+333+3362+3371+341+3514+35192+35262+

+35324+35326+35328+3534+35392+355+361+362+363+

+365+367+368+3712+372+373+374+375+378+37911+

+37921+3799+381+382-391-393-399+(3521+3522+3531+

+3533+3536+3538)sold debitor

ClA

TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ

(toate categoriile de portofoliu)

4000

30111

PORTOFOLIUL DE TITLURI

(cuprinde titlurile date cu împrumut)

C2A

TITLURI DE TRANZACŢIE

3021+30251+30252+30253+30254+3026

4000

C3A

TITLURI DE PLASAMENT

3031+3035-3911

4000

C4A

TITLURI DE INVESTIŢII

3041+3045-3912

4000

ESW

ACŢIUNI PROPRII

30214+30254+30264+30314+30354-39114

4021

E6A

CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI

4000

333+3362

E7A

DECONTĂRIINTRABANCARE

341

4000

El0l

PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE

3514+35192

4000

El02

ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI

CONTURI ASIMILATE

4000

35262+3521(sold debitor)+3522(sold debitor)

El03

BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI

4000

CONTURI ASIMILATE

35324+35326+35328+3534+35392+353ll(sold

debitor)+3533(sold debitor)+3536(sold debitor)+3538(sold

debitor)

El05

IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT

35312 (sold debitor)

4000

E7H

DEBITORI DIVERŞI

3551+3552+3556

4000

E70

CONTURI DE STOCURI

4000

361+362+363+365+367+368-393

E8A

CONTURI DE REGULARIZARE

4000

3712+372+373+374+375+378+37911+37921+3799

E104

CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE

4000

CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE

3811+ 3812+3817-ex.399

E117

CREANŢE RESTANTE

4026

3811-ex.399

E118

DOBÂNZI RESTANTE

4026

3812-ex.399

E119

CREANŢE ATAŞATE

4026

3817-ex.399

E90

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE

4000

CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE

3821+3822+3827-ex.399

El20

CREANŢE ÎNDOIELNICE

4026

3821-ex.399

El21

DOBÂNZI ÎNDOIELNICE

4026

3822-ex.399

El22

CREANŢE ATAŞATE

4026

3827-ex.399

E95

OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI

DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ

4026

ex.3011+ex.302+ex.303+ex.304+ex.333+ex.3362+ ex.355+

+ex.381+ex.382

E97

CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE

30117+30257+3037+3047+3371+3557

4000

CLASA3

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

COD

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

I PASIV

J0A

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI

4000

DIVERSE

3012+3027+3036+418+32+331+332+333+334+335+3361+

+3372+341+3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+

+3522+35261+3531+35323+35327+35328+3533+3536+

+3538+35391+354+356+3716+372+373+376+377+37912+

+ 37922 + 3799

TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ

4000

30121

JSA

TITLURI DE TRANZACŢIE

4000

30271+30272

DATORII PRIVIND TITLURILE

J8G

TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ

4000

3211

J8J

TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE

4000

3221

J9A

OBLIGAŢIUNI

4000

3251

J9K

ALTE DATORII CONSTITUITE PRlN TITLURI

4000

3261

K6A

CONTURI DE DECONTARE PRIVIND

4000

OPERAŢIUNILE CU TITLURI

331+332+333+334+335+3361

K65

VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE

4000

3036+418

K7A

DECONTARIINTRABANCARE

4000

341

Kl0l

PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE

4000

3511+3512+3513+3515+3516+35191

• JlA

Kl02

ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI

CONTURI ASIMILATE

4000

3521+3522+35261

K103

BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 35311+35323+35327+35328+3533+3536+3538+35391

4000

K105

IMPOZTUL PE PROFIT AMÂNAT

35312(sold creditor)

4000

K104

DIVIDENDE DE PLATĂ

354

4000

K7H

CREDITORI DIVERŞI

3561+3562+3566

4000

KSA

CONTURI DE REGULARIZARE

3716+372+373+376+377+37912+37922+3799

4000

K97

DATORII ATAŞATE

30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567

4000

CLASA4 VALORI IMOBILIZATE

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

I ACTIV I

F0l

VALORI IMOBILIZATE

401+402+407+411+412+413+415+417+421+431++432+

4000

+433+434+441+442+451+452-461-462+471+472+473+

+474-476+481 +482-491-492-493-494-499

F02

CREDITE SUBORDONATE

401+402

4000

F03

CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 401

4014

F05

CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ

4014

NEDETER.NfINATĂ

402

F103

CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE

4014

SUBORDONATE

ex.4811+ex.4812+ex4817-ex.499

F09

CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE

4014

SUBORDONATE

ex.4821+ex.4822+ex4827-ex.499

FlO

PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE

4000

LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI

ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

(inclusiv titlurile date cu împrumut)

411+412+413+415-491

F20

PARŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE IN

4014

SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR

4113+ 4123-ex.491

FS0

DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN

4000

STRĂINĂTATE

421

CLASA5

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

COD

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

I ACTIV I

LOC ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI

508

I PASIV

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

4000

4021

L0l

CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI

PROVIZIOANE

4000

501+502+511+512+513+514+515+516+518+519+

+531+532+537+5411-5412+542+55±581±591-592

L9A

CAPITAL

501+502

4000

L9B

CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT

4021

5011

L9C

CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT 5012

4021

L9E

ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI

4021

502

L7A

PRIME DE CAPITAL

4000

511

L7C

PRIME DE EMISIUNE 5111

4021

L109

PRIME DE FUZIUNE

4021

5112

L115

PRIME DE APORT 5113

4021

L116

PRIME DE SCIZIUNE

4021

5114

Ll 17

PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI

5115

4021

L7D

ALTEPRJME

5119

4021

L7H

REZERVE LEGALE

5121+5122

4000

Lll0

REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT

4021

5121

Llll

REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET

4021

5122

L7L

REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE

4000

513

4021

L60

REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE

4000

CREDIT

514

Ll 12

REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE

4021

CREDIT DIN PROFITUL BRUT

5141

Ll 13

REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE

4021

CREDIT DIN PROFITUL NET

5142

L7M

REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII

4000

515

4021

L7V

REZERVE DIN REEVALUARE

4000

516

4021

L7W

REZERVE DIN CONVERSIE

4000

518

4021

L7Z

ALTE REZERVE

4000

519

4021

LSA

DATORII SUBORDONATE

4000

531+532

L5C

TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN

4021

5311

L5D

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN

4014

5312+5319

L5F

ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE

4021

5312

L5H

ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA

TERMEN

4021

5319

L5M

TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

4021

5321

L5N

ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ

4014

NEDETERMINATĂ 5322

4021

LOS

SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE

5411-5412+542

4000

L06

SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII

4021

5411-5412

· L07

FONDURI PUBLICE ALOCATE

4021

542

LlO

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

4000

L21

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE

4021

EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN

SEMNĂTURĂ

551

L16

PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE

4021

PERSONALULUI

552

Ll 14

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ 553

4021

Ll 18

PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE

4021

554

Ll 19

PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA

4021

IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI

SIMILARE LEGATE DE ACESTEA

555

L29

ALTE PROVIZIOANE

4021

559

L9M

DATORII ATAŞATE

4000

537

L90

REZULTATUL REPORTAT

4000

581

L120

REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV

4021

PIERDEREA NERECUPERATĂ 5811

L121

REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI

4021

PUŢIN IAS 29

5812

L122

REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE POLITICILOR CONTABILE 5813

4021

L123

REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR FUNDAMENTALE 5814

4021

L124

REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN

4021

REEVALUARE

5815

L91

PROFIT SAU PIERDERE1

4000

591

4021

L103

REPARTIZAREA PROFITULUI

4000

592

4021

V97

REPARTIZAREA PROFITULUI2

592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor

4080

legale)

1 În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influenţat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale

2 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

CLASELE DIN BILANŢ (1,2,3,4,5)

COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURl POZIŢIE

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

L98 L99

TOTAL ACTIV TOTAL PASIV

4000

CLASA6 CHELTUIELI

COD POZIŢIE

CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

S01

CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

4080

S05

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE

4080

TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE

601

S2A

DOBÂNZI

4080

6011+6012+6013+6014+6015+6017

BĂNCI CENTRALE

4080

6011

S2E

CONTURI DE CORESPONDENT

4080

6012

SlOl

DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE

4080

CREDIT

6013

S102

LA VEDERE

4080

60131

S103

LA TERMEN 60132

4080

S104

COLATERALE

4080

60133

S2H

ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE

4080

CREDIT

6014

S2J

DE PE O ZI PE ALTA 60141

4080

S2K

LA TERMEN

4080

60142

S105

FINANCIARE

4080

60143

• S2B

S2M

VALOR! DATE ÎN PENSIUNE

4080

6015

S2N

DE PE O ZI PE ALTA 60151

4080

S2P

LA TERMEN

4080

60152

S2Z

ALTE DOBÂNZI

4080

6017

S20

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE

60171

S21

REPORT/DEPORT

4080

60172

S25

DIVERSE DOBÂNZI

4080

60179

S30

COMISIOANE

4080

6019

S40

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA

4080

602

S6A

DOBÂNZI

4080

6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027+6028

S6X

CONTURILE DE FACTORING

4080

6021

S6B

ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA

4080

CLIENTELA FINANCIARĂ

6022

S6C

DE PE O ZI PE ALTA

4080

60221

S6F

LA TERMEN

4080

60222

S6H

VALOR! DATE ÎN PENSIUNE

4080

6023

S6N

DE PE O ZI PE ALTA

4080

60231

S6P

LA TERMEN

4080

60232

S6S

CONTURI CURENTE CREDITOARE

4080

6024+ex.6028

Sl06

CONTURI DE DEPOZITE

4080

6025+ex.6028

Sl07

DEPOZITE LA VEDERE

4080

60251

S108

DEPOZITE LA TERMEN

4080

60252+ex.6028

Sl09

DEPOZITE COLATERALE

4080

60253

S73

CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI

4080

LIBRETE DE ECONOMII

6026

S75

ALTE DOBÂNZI

4080

6027

S76

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE

60271

S77

REPORT/DEPORT

4080

60272

S78

DIVERSE DOBÂNZI 60279

4080

S80

COMISIOANE

4080

6029

T0A

CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU

4080

TITLURI

603

T0B

DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN

4080

PENSIUNE LIVRATĂ

6031

T0E

PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE

4080

6032

T0K

CHELTUIELI CU TITLURILE DE

PLASAMENT

4080

6033

TOM

CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60331

4080

TOR

PIERDERI DIN CESIUNE

4080

60336

TlA

CHELTUIELI CU TITLURILE DE

4080

INVESTIŢII

6034

TlB

CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60341

4080

TIG

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA

4080

PRIMELOR

60342

T2A

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

CONSTITUITE PRIN TITLURI

6036

T2F

DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE

4080

PIAŢĂ INTERBANCARĂ

60361

T2K

DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE

4080

CREANŢE NEGOCIABILE

60362

T2N

DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE

4080

60363

T2Z

ALTE CHELTUIELI PRIVIND

4080

DATORIILE CONSTITUITE PRIN

TITLURI

60369

T23

CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNILE CU TITLURI

6037

T27

COMISIOANE

4080

6039

T3A

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING,

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE

604

T3B

CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE

LEASING SI ASIMILATE

4080

6041

T3C

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 60411

4080

T3Q

PIERDERI DIN DEPRECIEREA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI

ASIMILATE

60412

T3V

PIERDERI DIN CESIUNEA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI

ASIMILATE

60413

T3L

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE

4080

PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI

ASIMILATE

60414

T3Z

ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE

4080

DE LEASING ŞI ASIMILATE

60419

T4A

CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ

6042

T4B

CHELTUIELI CU AMORTIZAREA

4080

60421

T4H

PIERDERI DIN DEPRECIEREA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE

SIMPLĂ

60422

T4P

PIERDERI DIN CESIUNEA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE

SIMPLĂ

60423

T4E

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE

4080

PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE

SIMPLĂ

60424

T4Z

ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE

DE LOCAŢIE SIMPLĂ

4080

60429

T5A

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE

4080

ALOCATE 605

T5C

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

SUBORDONATELATERMEN 6051

T5D

CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE

4080

SUBORDONATE PE DURATĂ

NEDETERMINATĂ 6052

T5H

CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE

4080

PUBLICE ALOCATE 6053

T6A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE

4080

SCHIMB

606

T6B

PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ

6061

4080

T6D

COMISIOANE 6069

4080

T7A

CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎNAFARA

4080

BILANŢULUI 607

T7B

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE

4080

FINANŢARE

6071

T7G

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE

4080

CREDIT

60711

T7J

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ

4080

60712

T8A

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE

GARANŢIE

4080

6072

T8B

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

4080

PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE

CREDIT

60721

T8G

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

4080

PRIMITE DE LA CLIENTELĂ

60722

VOA

CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE

4080

AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

6074

voc

CHELTUIELI PRIVIND

4080

INSTRUMENTELE FINANCIARE

DERIVATE DE DOBÂNDĂ

60741

VOF

CHELTUIELI PRIVIND

4080

INSTRUMENTELE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

60742

VOM

COMISIOANE

4080

60749

voz

CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE

4080

6077

VIA

CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII

4080

FINANCIARE

608

VlB

CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ

4080

6081

VlZ

ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE

4080

SERVICII FINANCIARE

6087

V2A

ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ

4080

609

V2F

COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE

EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN

4080

6092

V2K

VENITURI RETROCEDA TE PRIVIND OPERATIUNILE DE EXPLOATARE

4080

BANCARA EFECTUATE ÎN COMUN 6093

V2P

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ

4080

6099

V3A

CHELTUIELI CU PERSONALUL

4080

V3B

CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI

4080

611

V3E

CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ

4080

612

VIOI

CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE

4080

SOCIALE

6121

V102

CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AWTORUL DE ŞOMAJ

6122

4080

V170

CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE 6123

4080

V3H

ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ

6127

4080

V103

ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL

4080

617

V4A

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI

4080

VĂRSĂMINTE ASIMILATE

V105

CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI

4080

VĂRSĂMINTE ASIMILATE

627

V106

CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI

SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI

4080

V107

CHELTUIELI CU MATERJALELE

4080

631

V108

CHELTUIELI CU MATERIALELE

4080

CONSUMABILE 6311

V109

CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 6312

4080

Vll0

CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 6313

4080

Vlll

CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE

4080

6317

V112

CHELTUIELI PRJVIND MATERIALELE DE

4080

NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR

632

V113

CHELTUIELI PRJVIND ALTE STOCURJ 6 XJ

4080

V114

CHELTIBELI CU LUCRARILE ŞI SERVICIILE

4080

EXECUTATE DE TERŢI 634

Vl 15

CHELTIBELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII 6341

4080

VI 16

CHELTUIELI PRJVIND ENERGIA ŞI APA 6342

4080

Vl17

CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE

4080

TELECOMUNICAŢII 6343

Vl 18

CHELTUIELI CU COLABORATORJI ŞI DE

4080

INTERMEDIERE 6344

Vl 19

CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI,

4080

TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL

PERSONALULIB ŞI BUNlJRILOR 6345

,.,,..,

Vl20

CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE

SOCIETĂŢILE GRUPULUI

4080

6346

Vl21

ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 6347

4080

Vl22

CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 63471

4080

Vl23

CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI

4080

ASIMILATE 63472

Vl24

CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND

4080

CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE

ŞI CHIRIILE

63473

Vl25

ALTE CHELTUIELI 63479

4080

Vl26

CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI

4080

PUBLICITATE

635

V6A

CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

4080

V6B

VENITURI RETROCEDATE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ

EFECTUATE ÎN COMUN

641

V6E

COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE

4080

EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN

COMUN

642

V6H

COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL

643

4080

V6L

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 646

4080

V6M

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALEŞICORPORALE

4080

6461

V6N

PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

FINANCIARE

4080

6462

V6Z

ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 649

4080

V153

DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 6491

4080

V154

DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 6492

4080

V155

CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 6493

4080

V156

PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 6494

4080

V157

ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE

4080

EXPLOATARE 6497

V7G

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE

4080

V127

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE

4080

651

V128

CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 652

4080

VSA

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA

4080

INFLAŢIE

Vl29

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 661

V130

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT

4080

6611

V131

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE

RISC DE DOBÂNDĂ

4080

6612

V132

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

662

Vl33

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT

4080

6621

V134

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE DOBÂNDĂ 6622

V135

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI

DIVERSE

663

Vl36

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR

4080

6631

V137

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA TITLURILOR DE

PLASAMENT 66311

V138

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE

4080

INVESTIŢII 66312

V139

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR

4080

6633

Vl40

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

6637

V141

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI

4080

IMOBILIZA TE 664

V142

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN

4080

CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE

LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI

A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

6641

V143

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

6642

V144

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS

4080

66421

V145

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

4080

ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66422

V146

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN

4080

AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE

66423

V147

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

4080

6647

V8V

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

RISCURI ŞI CHELTUIELI

665

V148

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

RISCURI DE EXECUTARE A

ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ

6651

V149

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI

6652

V150

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC

4080

DE ŢARĂ

6653

V171

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU

4080

RESTRUCTURARE 6654

V172

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE

LEGATE DE ACESTEA

4080

6655

V151

CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI

4080

6657

V8X

PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE

4080

ACOPERITE CU PROVIZIOANE

667

V8Z

PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE

4080

NEACOPERITE CU PROVIZIOANE

668

V8Y

CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE 669

4080

V167

TOTAL CHELTUIELI CURENTE

4080

V90

CHELTUIELI EXTRAORDINARE

4080

V152

CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE

4080

EVENIMENTE SIMILARE

671

V99

TOTAL CHELTUIELI 3

4080

V164

REZULTATUL CURENT - PIERDERE

4080

V165

REZULTATUL EXTRAORDINAR- PIERDERE

4080

V166

REZULTATUL BRUT - PIERDERE

4080

V92

IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE

4080

691 + 699

V160

CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

4080

CURENT

6911

V161

CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

4080

AMÂNAT

6912

3 mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

Vl62

ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE

NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS

4080

699

V95

REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI PIERDERE

4080

V98

REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUl

BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4

4080

4 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a îmegistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

CLASA 7 VENITURI

COD POZIŢIE

CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

WOl

VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

4080

BANCARĂ

W05

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE

4080

ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE

701

W2A

DOBÂNZI

4080

7011+7012+7013+7014+7015+7017+7018

·W2B

BĂNCI CENTRALE 7011

4080

W2E

CONTURI DE CORESPONDENT

4080

7012

Wl0l

DEPOZITE LA INSTITUTŢII DE CREDIT

4080

7013

W102

LA VEDERE

4080

70131

W103

LA TERMEN

4080

70132

W104

COLATERALE 70133

4080

W2H

CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE

4080

CREDIT

7014

W2J

DE PE O ZI PE ALTA

4080

70141

W2K

LA TERMEN

4080

70142

W2L

FINANCIARE

4080

70143

W2M

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 7015

4080

W2N

DE PE O ZI PE ALTA 70151

4080

W2P

LA TERMEN 70152

4080

W2Z

ALTE DOBÂNZI 7017

4080

W20

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE

70171

W21

REPORT/DEPORT 70172

4080

W25

DIVERSE DOBÂNZI 70179

4080

W27

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE

7018

W30

COMISIOANE

4080

7019

W40

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 702

4080

W6A

DOBÂNZI 7021+7022+7023+7024+7027+7028

4080

W6B

CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE

4080

ACORDATE CLIENTELEI

7021

W6C

SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE

4080

COMERCIALE

70211

Wl05

OPERAŢIUNI DE FACTORING

4080

70212

W6E

CREDITE DE TREZORERIE

4080

70213

W6D

CREDITE PENTRU EXPORT 70214

4080

W6F

CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 70215

4080

W6G

CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE

4080

70216

W6H

ALTE CREDITE ACORDATE

4080

CLIENTELEI

70217

W7A

CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

4080

FINANCIARE

7022

W7B

DE PE O ZI PE ALTA 70221

4080

W7L

LA TERMEN

4080

70222

W7N

VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE

4080

7023

W7P

DE PE O ZI PE ALTA

4080

70231

W7S

LA TERMEN

4080

70232

W7V

CONTURI CURENTE DEBITOARE 7024

4080

W7Z

ALTE DOBÂNZI 7027

4080

W70

TITLURI CU POSIBILITATE DE

4080

RĂSCUMPĂRARE

70271

W73

REPORT/DEPORT

4080

70272

W75

DIVERSE DOBÂNZI

4080

70279

W78

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE

7028

W80

COMISIOANE

7029

4080

X0A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 703

4080

X0B

DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN

4080

PENSIUNE LIVRATĂ

7031

X0E

VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE

4080

7032

X0K

VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT

4080

7033

X0L

DOBÂNZI

4080

70331

X0Q

DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE

4080

70333

X0R

VENITURI DIN CESIUNE

4080

70336

XlA

VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII

4080

7034

XlB

DOBÂNZI 70341

4080

XlG

VENITURI DIN PRIME

4080

70342

X2A

VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN

4080

TITLURI

7036

X2P

VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU

4080

TITLURI

7037

X23

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE

7038

X27

COMISIOANE

4080

7039

X3A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING,

LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE

4080

704

X3B

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE

4080

7041

X3C

VENITURI DIN CHIRII 70411

4080

X3V

VENITURI DIN CESIUNEA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI

ASIMILATE

70413

X3L

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI

ASIMILATE

70414

X3Z

ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE

4080

LEASING ŞI ASIMILATE

70419

X4A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE

4080

SIMPLĂ

7042

X4C

VENITURI DIN CHIRII

4080

70421

X4P

VENITURI DIN CESIUNEA

4080

IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE

SIMPLĂ

70423

X4E

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ

70424

X4V

ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE

4080

LOCAŢIE SIMPLĂ

70429

X4W

VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE

7048

X5A

VENITURJ DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURJ DE PARTICIPARE ŞI TITLURJ

ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

4080

705

X5C

DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN

4080

7051

X5D

DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONA TE

4080

PE DURATĂ NEDETERMINATĂ

7052

X5K

DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 7053

4080

X5W

DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI

4080

ÎNDOIELNICE

7058

X6A

VENITURJ DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB

4080

706

X6B

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI

4080

ARBITRAJ

7061

X6D

COMISIOANE

4080

7069

X7A

VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA

4080

BILANŢULUI

707

X7B

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE

4080

FINANŢARE

7071

X7G

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN

4080

FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE

CREDIT

70711

X7J

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN

4080

FAVOAREA CLIENTELEI

70712

X8A

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE

4080

GARANŢIE

7072

X8B

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN

FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT

4080

70721

X8G

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI

4080

70722

Z0A

VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE

4080

OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE

7074

zoc

VENITURI DIN INSTRUMENTE

4080

FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ

70741

Z0F

VENITURI DIN INSTRUMENTE

4080

FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE

SCHIMB

70742

Z0M

COMISIOANE

4080

70749

Z0P

VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 7077

4080

ZlA

VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII

4080

FINANCIARE

708

ZlB

COMISIOANE PRIVIND TITLURILE

4080

GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT

7081

ZlK

COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU

4080

TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL

CLIENTELEI

7082

ZlT

COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE

4080

ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ

7083

ZlV

COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE

4080

ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU

PERSOANE FIZICE

70831

ZlW

COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU

PERSOANE JURIDICE

4080

70832

ZlX

ALTE COMISIOANE 70839

4080

Zl0

VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 7085

4080

Zl5

ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE

4080

7087

Z2A

ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE

4080

EXPLOATARE BANCARĂ

709

Z2F

COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN

4080

COMUN

7092

Z2K

CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ

4080

EFECTUATE ÎN COMUN

7093

Z2P

TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE

4080

EXPLOATARE BANCARĂ 7094

Z2R

VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE

4080

BANCARĂ 7099

Z3A

VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

4080

Z3B

CHELTUIELI REFACTURATE 741

4080

Z3C

CHELTUIELI REFACTURA TE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI

4080

7411

Z3D

CHELTUIELI REFACTURA TE ALTOR SOCIETĂŢI

7412

4080

Z4A

COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN

COMUN

4080

742

Z4D

COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI

4080

SOCIAL 743

Z4F

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 746

4080

Z4L

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

4080

NECORPORALEŞICORPORALE 7461

Z4R

VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR

4080

FINANCIARE 7462

ZSA

VENITURI ACCESORII 747

4080

ZSB

VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE

4080

EXPLOATARE

7471

Z5E

VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 7472

4080

Z5L

ALTE VENITURI ACCESORII 7479

4080

Z6A

ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 749

4080

Z6B

TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ

4080

7491

Z6E

COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI

4080

7492

Zl0l

VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 7493

4080

Z102

VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI 7494

4080

Z103

VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI

IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR

4080

7495

Z6Z

ALTE VENITURI 7499

4080

2124

VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI

4080

74991

2125

VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII 74992

4080

2126

ALTE VENITURI DIVERSE DE

4080

EXPLOATARE

74997

ZSA

VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE

4080

CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA

INFLAŢIE

Z8C

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE

4080

DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

761

2104

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE CREDIT

7611

2105

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE DOBÂNDĂ

7612

Z8D

VENITlJRI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE

4080

DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

762

2106

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE CREDIT

7621

2107

VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE

4080

RISC DE DOBÂNDĂ

7622

Z8E

VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND

4080

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI

DIVERSE

763

Z108

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

DEPRECIEREA TITLURILOR

4080

7631

Z109

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE

4080

PLASAMENT

76311

Zll0

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA TITLURILOR DE

INVESTIŢII

76312

Zlll

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA STOCURILOR

7633

Z8F

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

4080

7637

Z112

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI

4080

IMOBILIZATE

764

Z113

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN

CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE

LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI

A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

7641

4080

Z114

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

7642

Zll5

VENITURI DIN PROVIZIOANc PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS

76421

Zll6

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR

ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE

76422

Zl 17

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN

AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE

76423

Z118

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE

4080

7647

Z8V

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

4080

765

Z119

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

RISCURI DE EXECUTARE A

ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 7651

Z120

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI

7652

Z121

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC

4080

DE ŢARĂ 7653

Z127

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

RESTRUCTURARE

7654

Z128

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU

4080

DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR

CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE

LEGATE DE ACESTEA 7655

Z122

VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE

4080

RISCURI ŞI CHELTUIELI

7657

Z8W

VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV

4080

766

Z8X

VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE

4080

AMORTIZATE 767

Z8Y

VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE 769

4080

Z7A

VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT

4080

781

Z134

TOTAL VENITURI CURENTE

4080

Z90

VENITURI EXTRAORDINARE

4080

2123

VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE

4080

SIMILARE

771

Z129

VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 791

4080

Z99

TOTAL VENITURI

4080

Z131

REZULTATUL CURENT - PROFIT

4080

Z132

REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT

4080

Z133

REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI-PROFIT

4080

Z95

REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI

4080

CLASA9

OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI

COD SITUAŢIILE LA

POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

REFERĂ

ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

NlB

ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII

DE CREDIT

4000

901

NlM

ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII

4000

DE CREDIT 902

NlR

ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 903

4000

N2Y

ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI

4000

PUBLICE

904

ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

N3B

CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE

ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT

4000

911

N4A

CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT

4000

912

NSA

GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ

4000

913

N7A

GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 914

4000

ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

N8B TITLURI DE PRIMIT 4000

921

N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE 4000 RĂSCUMPĂRARE

9211

N8Z

ALTE TITLURI DE PRIMIT

9219

4000

N9B

TITLURI DE LIVRAT 922

4000

N9Q

TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE

4000

9221

N9Z

ALTE TITLURI DE LIVRAT 9229

4000

OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE

OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

PIC

LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI

4000

9311

PlG

DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 9312

4000

PlM

LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI

4000

9313

PIR

DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 9314

4000

OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT

P2C

DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ

NELIVRATE

4000

9321

P2G

DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE

4000

9322

OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN

P3C

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9331

4000

P3D

SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE

4025

SCHIMB DE TREZORERIE

ex.9331

P3E

OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE

4025

ex.9331

PIOI

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 9332

4000

P4D

SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE

4025

SCHIMB DE TREZORERIE

ex.9332

P4E

OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE

4025

ex.9332

P4A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 9333

4000

PSD

SCHIMB LA TERL\1EN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE

4025

ex.9333

P5E

OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9333

4025

P102

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9334

4000

P6D

SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE

4025

ex.9334

P6E

OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9334

4025

P5A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9335

4000

P107

SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE

4025

ex.9335

P108

OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9335

4025

P6A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9336

4000

P109

SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE

4025

ex.9336

Pl 10

OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9336

4025

P8B

REPORT/DEPORT DE PRIMIT 9341

4000

P8E

REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 9342

4000

P9B

DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA

4000

TERMEN, DE ÎNCASAT

9351- 9352

P9E

DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA

4000

TERMEN, DE PLĂTIT

9353 - 9354

P9T

CONTURI DE AWSTARE DEVIZE

4000

9363

ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ

QlA

OPERAŢIUNI DEBITOARE

4000

94111 + 94151 + 94311 + 94351

Q2A

OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112 + 94152 + 94312 + 94352

4000

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE"

QlB

OPERAŢIUNI DEBITOARE

4023

94111

Q2B

OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112

4023

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

QlC OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94151

Q2C OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94152

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE"

QlD

OPERAŢIUNI DEBITOARE 94311

4023

Q2D

OPERAŢIUNI CREDITOARE 94312

4023

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

QIE

OPERAŢIUNI DEBITOARE 94351

4023

Q2E

OPERAŢIUNI CREDITOARE

4023

94352

OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

Q3A

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94411 +94451 +94511 +94551

4000

Q4A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94412 + 94452 + 94512 + 94552

4000

Q5A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

4000

94413 + 94453 + 94513 + 94553

Q6A

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4000

94414 + 94454 + 94514 + 94554

Q7A

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

4000

94415 + 94455 + 94515 + 94555

Q8A

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94416 + 94456 + 94516 + 94556

4000

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB (FUTURES DE CURS DE SCHIMB)

Q3F

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT ex.94411 + ex.94451

4025

Q4F

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

4025

ex.94412 + ex.94452

Q5F

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT ex.94413 + ex.94453

4025

Q6F

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT ex.94414 + ex.94454

4025

Q7F

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

4025

ex.94415 + ex.94455

Q8F

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4025

ex.94416 + ex.94456

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE

ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE

"MICRO-ACOPERIRE"

Q3B

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

4023

94411

Q4B

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

4023

94412

Q5B

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

4023

94413

Q6B

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4023

94414

Q7B

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

4023

94415

Q8B

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4023

94416

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE

ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI

"POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

Q3C

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

4023

94451

Q4C

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

4023

94452

Q5C

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 94453

4023

Q6C

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94454

4023

Q7C

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94455

4023

Q8C

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94456

4023

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA

ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE

"MICRO-ACOPERIRE"

Q3D

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94511

4023

Q4D

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94512

4023

Q5D

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

4023

94513

Q6D

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4023

94514

Q7D

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94515

4023

Q8D

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94516

4023

OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA

ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI

"POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

Q3E

LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

4023

94551

Q4E

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94552

4023

Q5E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

4023

94553

Q6E

LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4023

94554

Q7E

DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94555

4023

Q8E

DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

4023

94556

ANGAJAMENTE DIVERSE

P103

REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI

ALTE DATORII ASIMILATE

4000

951

P104

ANGAJAMENTE PRIMITE

4000

952

Pl 12

VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND

4000

OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE

9521

P113

ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE

4000

9522

PIOS

ANGAJAMENTE DATE

4000

953

P114

VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND

4000

OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE

DERIVATE

9531

P115

ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE

4000

9532

P106

ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE

4000

9591

Plll

ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE

4000

9592

Q80

ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE

4000

981

Q90

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI

4026

RISCURI DE ŢARĂ ex.901+ex.903+ex.911+ex.913+ex.921+ex.953+ex.9591+

+ex.981

Ql0l

MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE

991

4000

Q102

VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE

992

4000

Q103

CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE

4000

993

Q108

CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR

4000

LEGALE

9931

Q109

CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ

4000

EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE

99311

QllO

VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU

4000

FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN

CONTINUARE

99312

Qlll

TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT

4000

ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE,

URMĂRITE ÎN CONTINUARE

99313

Qll2

DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ

4000

EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE

99317

Ql13

ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE

4000

99319

Qll4

CREANŢE ATAŞATE

9937

4000

Ql04

DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE

994

4000

Q105

AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE

4000

995

Ql06

ALTE VALORI PRIMITE

9981

4000

Q107

ALTE VALORI DATE

9982

4000

Ql15

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE

99832

4000

Q116

CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE

99833

4000

Ql17

PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE

9984

4000

Ql18

STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR

9985

4000

3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE

POZIŢII

PORTOFOLIU -TITLURI

-mod. 4020 - 5l 6)

(Filele O1 la 05)

COD POZIŢIE

CONŢINUT

PLAN DE CONTURI

TITLURI DE TRANZACTIE

(exclusiv titlurile date cu împ mut)

012

Titluri de piaţă interbancară

Ex.30212 + ex.30262

021

Certificate de trezorerie

Ex.30211 + ex.30212 + ex.30261 +

+ ex.30262

022

Certificate de depozit

Ex.30212 + ex.30262

023

Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare

Ex. 30212 + ex.30262

024

Bilete de trezorerie

Ex.30212 + ex.30262

025

Alte titluri de creanţe negociabile

Ex.30212 + ex.30262

030

Obligaţiuni

Ex.30211 + ex.30212 + ex.30261 +

+ ex.30262

• 031

Titluri subordonate

Ex.30212 + ex.30262

040

Alte titluri cu venit fix

Ex.30212 + ex.30262

050

Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele)

Ex.30211 + ex.30212 + ex.30261 +

+ ex.30262

060

Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele)

30213 + 30214 + 30263 + 30264

061

Acţiuni

Ex.30213 + 30214 + ex.30263 +

+ 30264

063

Părţi pe termen scurt în OPCVM

Ex.30213 + ex.30263

064

Alte părţi în OPCVM

Ex.30213 + ex.30263

065

Alte titluri cu venit variabil

Ex.30213 + ex.30263

TITLURI DE PLASAMENT

(exclusiv titlurile date cu împrumut)

072

Titluri de piaţă interbancară

Ex.30312

081

Certificate de trezorerie

Ex.30311 + ex.30312

082

Certificate de depozit

Ex.30312

083

Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare

Ex.30312

084

Bilete de trezorerie

Ex.30312

085

Alte titluri de creanţe negociabile

Ex.30312

090

Obligaţiuni

Ex.30311 + ex.30312

091

Obligaţiuni cotate

Ex.30311 + ex.30312

092

Obligaţiuni necotate

Ex.30311 + ex.30312

095

Titluri subordonate

Ex.30312

100

Alte titluri cu venit fix

Ex.30312

110

Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

Ex.30311 + ex.30312

121

Acţiuni

Ex.30313 + 30314

5Concordanţa contabilă indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. I sau 4 din mod. 4020).

6 Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţă, poziţiile înscrise în coloana "Valoare brută contabilă" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare Ia preţul de piaţă".

123

Părţi pe termen scurt în OPCVM

Ex.30313

124

Alte părţi în OPCVM

Ex.30313

125

Alte titluri cu venit variabil

Ex.30313

131

Titluri cu venit variabil cotate

Ex.30313 + ex.30314

132

Titluri cu venit variabil necotate

Ex.30313 + ex.30314

TITLURI DE INVESTIŢII

(exclusiv titlurile date cu împrumut) •

141

Titluri de piaţă interbancară

Ex.30412

143

Certificate de trezorerie

Ex.30411 + ex.30412

144

Certificate de depozit

Ex.30412

145

Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare

Ex.30412

146

Bilete de trezorerie

Ex.30412

147

Alte titluri de creanţe negociabile

Ex.30412

150

Obligaţiuni

Ex.30411 + ex.30412

151

Obligaţiuni cotate

Ex.30411 + ex.30412

152

Obligaţiuni necotate

Ex.30411 + ex.30412

155

Titluri subordonate

Ex.30412

160

Alte titluri cu venit fix

Ex.30412

170

Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile

Ex.30411 + ex.30412

PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU

(exclusiv titlurile date cu împrumut)

200

Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu îimprumut)

411

201

Titluri cotate

Ex.411

202

Titluri necotate

Ex.411

210

Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut)

412

211

Titluri cotate

Ex.412

212

Titluri necotate (

Ex.412

220

Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut)

413

221

Titluri cotate

Ex.413

222

Titluri necotate

Ex.413

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ

(Fila 02)

- mod. 4026 -

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

110

1811 - ex.1911

111

ex.1811 - ex.1911

112

ex.1811 - ex.1911

113

ex.1811 - ex.1911

120

1812 - ex.1912

121

ex.1812 - ex.1912

122

ex.1812 - ex.1912

123

ex.1812 - ex.1912

124

ex.1812 - ex.1912

125

ex.1812 - ex.1912

126

ex.1812 - ex.1912

130

1817 - ex.1912

131

ex.1817 - ex.1912

132

ex.1817 - ex.1912

133

ex.1817 - ex.1912

134

ex.1817 - ex.1912

135

ex.1817 - ex.1912

136

ex.1817 - ex.1912

137

ex.1817 - ex.1912

138

ex.1817 - ex.1912

139

ex.1817 - ex.1912

140

ex.1817 - ex.1912

141

ex.1817 - ex.1912

150

1821 - ex.1911

151

ex.1821 - ex.1911

152

ex.1821 - ex.1911

153

ex.1821 - ex.1911

154

ex.1821 - ex.1911

160

1822 - ex.1912

161

ex.1822 - ex.1912

162

ex.1822 - ex.1912

163

ex.1822 - ex.1912

164

ex.1822 - ex.1912

165

ex.1822 - ex.1912

166

ex.1822 - ex.1912

170

1827 - ex.1912

171

ex.1827 - ex.1912

172

ex.1827 - ex.1912

173

ex.1827 - ex.1912

174

ex.1827 - ex.1912

175

ex.1827 - ex.1912

176

ex.1827 - ex.1912

177

ex.1827 - ex.1912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

178

ex.1827 - ex.1912

179

ex.1827 - ex.1912

180

ex.1827 - ex.1912

181

ex.1827 - ex.1912

182

ex.1827 - ex.1912

CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

210

2811 - ex.2911

211

ex.2811 - ex.2911

212

ex.2811 - ex.2911

213

ex.2811 -ex.2911

214

ex.2811 - ex.2911

215

ex.2811 - ex.2911

216

ex.2811 - ex.2911

217

ex.2811 - ex.2911

218

ex.2811 - ex.2911

219

ex.2811 - ex.2911

220

ex.2811 - ex.2911

230

2812 - ex.2912

231

ex.2812 - ex.2912

232

ex.2812 - ex.2912

233

ex.2812 - ex.2912

234

ex.2812 - ex.2912

235

ex.2812 - ex.2912

236

ex.2812 - ex.2912

237

ex.2812 - ex.2912

238

ex.2812 - ex.2912

239

ex.2812 - ex.2912

240

ex.2812 - ex.2912

250

2817 - ex.2912

251

ex.2817 - ex.2912

252

ex.2817 - ex.2912

253

ex.2817 - ex.2912

254

ex.2817 - ex.2912

255

ex.2817 - ex.2912

256

ex.2817 - ex.2912

257

ex.2817 - ex.2912

258

ex.2817 - ex.2912

259

ex.2817 - ex.2912

260

ex.2817 - ex.2912

261

ex.2817 - ex.2912

262

ex.2817 - ex.2912

263

ex.2817 - ex.2912

264

ex.2817 - ex.2912

265

ex.2817 - ex.2912

266

ex.2817 - ex.2912

267

ex.2817 - ex.2912

268

ex.2817 - ex.2912

269

ex.2817 - ex.2912

270

ex.2817 - ex.2912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURl

271

ex.2817 - ex.2912

272

ex.2817 - ex.2912

310

2821 - ex.2911

311

ex.2821 - ex.2911

312

ex.2821 - ex.2911

313

ex.2821 - ex.2911

314

ex.2821 - ex.2911

315

ex.2821 - ex.2911

316

ex.2821 - ex.2911

317

ex.2821 - ex.2911

318

ex.2821 - ex.2911

319

ex.2821 - ex.2911

320

ex.2821 - ex.2911

330

2822 - ex.2912

331

ex.2822 - ex.2912

.3,.3,.2,

..,..,..,

ex.2822 - ex.2912

334

ex.2822 - ex.2912

335

ex.2822 - ex.2912

336

ex.2822 - ex.2912

337

ex.2822 - ex.2912

338

ex.2822 - ex.2912

339

ex.2822 - ex.2912

340

ex.2822 - ex.2912

350

2827 - ex.2912

351

ex.2827 - ex.2912

352

ex.2827 - ex.2912

353

ex.2827 - ex.2912

354

ex.2827 - ex.2912

355

ex.2827 - ex.2912

356

ex.2827 - ex.2912

357

ex.2827 - ex.2912

358

ex.2827 - ex.2912

359

ex.2827 - ex.2912

360

ex.2827 - ex.2912

361

ex.2827 - ex.2912

362

ex.2827 - ex.2912

363

ex.2827 - ex.2912

364

ex.2827 - ex.2912

365

ex.2827 - ex.2912

366

ex.2827 - ex.2912

367

ex.2827 - ex.2912

368

ex.2827 - ex.2912

369

ex.2827 - ex.2912

370

ex.2827 - ex.2912

371

ex.2827 - ex.2912

372

ex.2827 - ex.2912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

410

3811-ex.399

411

ex.3811 - ex.399

412

ex.3811 - ex.399

413

ex.3811 - ex.399

414

ex.3811 - ex.399

415

ex.3811 - ex.399

420

3812 - ex.399

421

ex.3812 - ex.399

422

ex.3812 - ex.399

423

ex.3812 - ex.399

424

ex.3812 - ex.399

425

ex.3812 - ex.399

426

ex.3812 - ex.399

427

ex.3812 - ex.399

430

3817 - ex.399

431

ex.3817 - ex.399

432

ex.3817 - ex.399

433

ex.3817 - ex.399

434

ex.3817 - ex.399

435

ex.3817 - ex.399

436

ex.3817 - ex.399

437

ex.3817 - ex.399

438

ex.3817 - ex.399

439

ex.3817 - ex.399

440

ex.3817 - ex.399

441

ex.3817 - ex.399

442

ex.3817 - ex.399

443

ex.3817 - ex.399

444

ex.3817 - ex.399

450

3821 - ex.399

451

ex.3821 - ex.399

452

ex.3821 - ex.399

453

ex.3821 - ex.399

454

ex.3821 - ex.399

455

ex.3821 - ex.399

460

3822 - ex.399

461

ex.3822 - ex.399

462

ex.3822 - ex.399

463

ex.3822 - ex.399

464

ex.3822 - ex.399

465

ex.3822 - ex.399

466

ex.3822 - ex.399

467

ex.3822 - ex.399

470

3827 - ex.399

471

ex.3827 - ex.399

472

ex.3827 - ex.399

473

ex.3827 - ex.399

474

ex.3827 - ex.399

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

475

ex.3827 - ex.399

476

ex.3827 - ex.399

477

ex.3827 - ex.399

478

ex.3827 - ex.399

479

ex.3827 - ex.399

480

ex.3827 - ex.399

481

ex.3827 - ex.399

482

ex.3827 - ex.399

483

ex.3827 - ex.399

484

ex.3827 - ex.399

VALORI IMOBILIZATE

510

4811 - ex.499

520

4812 - ex.499

521

ex.4812 - ex.499

522

ex.4812 - ex.499

530

4817 - ex.499

531

ex.4817 - ex.499

532

ex.4817 - ex.499

533

ex.4817 - ex.499

534

ex.4817 - ex.499

550

4821 - ex.499

560

4822 - ex.499

561

ex.4822 - ex.499

562

ex.4822 - ex.499

570

4827 - ex.499

571

ex.4827 - ex.499

572

ex.4827 - ex.499

573

ex.4827 - ex.499

574

ex.4827 - ex.499

PROVIZIOANE

Filele O1 şi02

- mod. 4027-

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

011

Ex.191 Ex.191 Ex.291 Ex.291

Ex.391 + ex.393 + ex.399 Ex.391 + ex.393 + ex.399

Ex.491 + ex.492 + ex.493 + ex.494 + ex.499 Ex.491 + ex.492 + ex.493 + ex.494 + ex.499

Ex.551 Ex.551 Ex.553

Ex.553

012

021

022

031

032

041

042

051

052

061

062

811

1911

812

1912

821

2911

822

2912

831

39111

832

39112

833

39113

834

39114

836

39121

837

39122

838

393

839

399

840

491

841

49211

842

49212

843

49221

844

49222

845

49231

846

49232

847

49233

848

49234

849

4924

850

4925

851

493

852

494

853

499

854

551

855

552

856

553

857

554

858

555

859

559

PROVIZIOANE

Fila 03

- mod. 4027-

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE

110

ex.1911

111

ex.1911

112

ex.1911

113

ex.1911

120

ex.1912

121

ex.1912

122

ex.1912

123

ex.1912

124

ex.1912

125

ex.1912

126

ex.1912

130

ex.1912

131

ex.1912

132

ex.1912

133

ex.1912

134

ex.1912

135

ex.1912

136

ex.1912

137

ex.1912

138

ex.1912

139

ex.1912

140

ex.1912

141

ex.1912

150

ex.1911

151

x.1911

152

ex.1911

153

x.1911

154

ex.1911

160

ex.1912

161

ex.1912

162

ex.1912

163

ex.1912

164

ex.1912

165

ex.1912

166

ex.1912

170

ex.1912

171

ex.1912

172

ex.1912

173

ex.1912

174

ex.1912

175

ex.1912

176

ex.1912

177

ex.1912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

178

ex.1912

179

ex.1912

180

ex.1912

181

ex.1912

182

ex.1912

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

210

ex.2911

211

ex.2911

212

ex.2911

213

ex.2911

214

ex.2911

215

ex.2911

216

ex.2911

217

ex.2911

218

ex.2911

219

ex.2911

220

ex.2911

230

ex.2912

231

ex.2912

232

ex.2912

233

ex.2912

234

ex.2912

235

ex.2912

236

ex.2912

237

ex.2912

238

ex.2912

239

ex.2912

240

ex.2912

250

ex.2912

251

ex.2912

252

ex.2912

253

ex.2912

254

ex.2912

255

ex.2912

256

ex.2912

257

ex.2912

258

ex.2912

259

ex.2912

260

ex.2912

261

ex.2912

262

ex.2912

263

ex.2912

264

ex.2912

265

ex.2912

266

ex.2912

267

ex.2912

268

ex.2912

269

ex.2912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

270

ex.2912

271

ex.2912

272

ex.2912

310

ex.2911

311

ex.2911

312

ex.2911

313

ex.2911

314

ex.2911

315

ex.2911

316

ex.2911

317

ex.2911

318

ex.2911

319

ex.2911

320

ex.2911

330

ex.2912

331

ex.2912

332

ex.2912

333

ex.2912

334

ex.2912

335

ex.2912

336

ex.2912

337

ex.2912

338

ex.2912

339

ex.2912

340

ex.2912

350

ex.2912

351

ex.2912

352

ex.2912

353

ex.2912

354

ex.2912

355

ex.2912

356

ex.2912

357

ex.2912

358

ex.2912

359

ex.2912

360

ex.2912

361

ex.2912

362

ex.2912

363

ex.2912

364

ex.2912

365

ex.2912

366

ex.2912

367

ex.2912

368

ex.2912

369

ex.2912

370

ex.2912

371

ex.2912

372

ex.2912

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

410

ex.399

411

ex.399

412

ex.399

413

ex.399

414

ex.399

415

ex.399

420

ex.399

421

ex.399

422

ex.399

423

ex.399

424

ex.399

425

ex.399

426

ex.399

427

ex.399

430

ex.399

431

ex.399

432

ex.399

433

ex.399

434

ex.399

435

ex.399

436

ex.399

437

ex.399

438

ex.399

439

ex.399

440

ex.399

441

ex.399

442

ex.399

443

ex.399

444

ex.399

450

ex.399

451

ex.399

452

ex.399

453

ex.399

454

ex.399

455

ex.399

460

ex.399

461

ex.399

462

ex.399

463

ex.399

464

ex.399

465

ex.399

466

ex.399

467 l

ex.399

470

ex.399

471

ex.399

472

ex.399

473

ex.399

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

474

ex.399

475

ex.399

476

ex.399

477

ex.399

478

x.399

479

x.399

480

.399

481

ex.399

482

ex.399

483

ex.399

484

ex.399

PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE

510

ex.499

520

ex.499

521

ex.499

522

ex.499

530

ex.499

531

ex.499

532

ex.499

533

ex.499

534

ex.499

550

ex.499

560

ex.499

561

ex.499

562

ex.499

570

ex.499

571

ex.499

572

ex.499

573

ex.499

574

ex.499

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

PLASAMENTE

001

1113-ex.1911

002

1114-ex.1911

011

1312 - ex.1911

012

1313 - ex.1911

021

1412 - ex.1911

022

1413 - ex.1911

031

Ex.1512 - ex.1911

032

Ex.1512 - ex.1911

101

2011 - ex.2911

102

2021 - ex.2911

103

2031 - ex.2911

104

2041 - ex.2911

105

2051 + 2052 - ex.2911

106

2061-ex.2911

111

Ex.2312 - ex.2911

112

Ex.2312 - ex.2911

121

Ex.2412 - ex.2911

122

Ex.2412 - ex.2911

123

Ex.2412 - ex.2911

201

Ex.30111

202

Ex.30111

203

Ex.30111

204

Ex.30111

211

30211 +30212

212

30311 + 30312 - ex.39111 - ex.39112

213

3041 - ex.3912

221

30251 + 30252 + 30253 + 30254

222

3035 - ex.3911

223

3045 - ex.3912

231

401

RESURSE

301

1121

302

1122

303

1123

311

1322

312

1323

321

1422

322

1423

COD POZIŢIE

PLAN DE CONTURI

331

Ex.1522

332

Ex.1522

401

Ex.2322

402

Ex.2322

411

Ex.2432

412

Ex.2432

413

Ex.2432

421

2532+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+ex.255S+ex.2556+ex.2558+

+ex.2561+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+ex.2568+

+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

422

2533

423

2541

424

Ex.2542

501

Ex.30121

502

Ex.30121

503

Ex.30121

504

Ex.30121

521

3211

522

3221

523

3251

524

3261

530

531

540

542

ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI

611

901

621

902

630

903

631

904

710

9219

720

9229

731

9211

741

9221

Q108 = Q109 + Q11O + Q111 + Q112 + Q113

1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.

Se va verifică ca totalul activului (poz.L98, col.6, Fila Ol) să fie egal cu totalul pasivului (poz.L99, col.5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.

• c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila Ol Fila Ol

Coloana 1 Coloana 4

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţiaîn lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila Ol Fila Ol

Coloana 2

2.2.1. Fila Ol din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a) Situaţia în lei/rezidenţi

Coloana 5

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila O1 - coloana 1 H20

::::;

Fila 02 - coloana 1 H20

H40

::::;

H40

H51 + H52

::::;

H50

HIOl + Hl02 + H103

::::;

H7A

H80

::::;

H80

H6A

::::;

H6A

H90

::::;

H90

L5D+L5N

::::;

L5A

b) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila O1 Fila 02

Coloana 2 Coloana 2

c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 01 Fila 02

Coloana 1 Coloana 3

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila O1 Fila 02

Coloana 2 Coloana 4

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 02 Fila 02

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -

a) Situaţia în lei/nerezidenţi

Coloana 3

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3

B3A

Fila O1- coloana 3

B3A

B20

B4A

BSA

B7A

b) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 03 Fila O1

Suma din coloanele 1, 2 şi 3

Coloana 5

2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)

a) Situaţia în lei/rezidenţi

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2

Fila O1 - coloana 2

B81 + B82

B80

B86 + B87

B85

B99

B102

B9K

F03 + FOS

F02

F103

F102

F09

F9A

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila O1

Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 4

c) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleasi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila O1

Coloana 3 Coloana 3

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila O1

Coloana 3

2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

a) Situaţia în lei/rezidenţi

Coloana 5

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4000 -

Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2

Hl 1 + H12

Fila 02 - coloana 1

HIO

H21 + H22

H20

H40

L5D+L5N

L5A

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 3

c) Situaţia în lei/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana 2

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana 4

b) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază

Situaţia - mod. 4014 - Fila 05

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

Situaţia - mod. 4000 - Fila 02

Coloana 4

2.3. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI- mod. 4014 -

2.3.1. Activ

a) Situaţia în lei/rezidenţi

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4014 -

Fila Ol -coloana 1

B85

Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3,

4, 5 şi 6 B85

B99

F03

F05

F73

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -

Fila OI Fila 02

Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

c) Situaţia în lei/nerezidenţi

- mod. 4014 -

relaţia

- mod. 4014 -

Fila 01 - coloana 2

B85

Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3,

4, 5 şi 6 B85

B99

F03

F05

F73

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază

Situaţia - mod. 4014 - Fila 01

Coloana 2

Situaţia - mod. 4014 - Fila 05

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

CAPITOLUL VI

CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL

1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.

La elaborarea ŞI adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele

a) În privinţa controlului intern

asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în. funcţie de modificările intervenite în legislaţie;

cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;

gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;

stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;

soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.

b) În privinţa controlului extern

verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;

verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico - financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanţă strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează;

verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.

2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar - contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale

a) să asigure concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează;

b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă;

c) să precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecarei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât şi organele de control;

d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum şi orice eliminări sau adăugiri ulterioare ;

e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;

f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art.24 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată;

g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor

- program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;

închisă;

h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă

i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;

- jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;

numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine; numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);

j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin

parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii;

k) să asigure listări clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz

tipul documentului sau a situaţiei; denumirea unităţii patrimoniale; perioada la care se referă informaţia; datarea listărilor;

paginarea cronologică;

precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate ;

1) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteză necesare conducerii operative a unităţii;

m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţională a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;

n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării;

o) să nu permită

deschiderea a două conturi cu acelaşi număr;

modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;

suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului

precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;

editarea a două sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;

p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exerciţii financiare), în mod automat sau manual;

q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare

monopost sau multipost ; monosocietate sau multisocietate ; reţea de calculatoare ; portabilitatea fişierelor de date ;

r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: preluări pe loturi cu control ulterior ;

preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat; combinarea celor doua tipuri;

s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile;

t) să posede documentaţia tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora;

u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.

3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.

4. Unităţile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.

5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

Regia Autonomă

<>rii te>r-...il Oficial

în pas cu. timpul

Centrul pentru relaţii cu publicul

Şos. Panduri nr. 1, bloc P33, parter, sector 5, Bucureşti

Tel.: 411.58.33

Fax: 410.77.36

E-mail: multimedia@ramo.ro Website: www.monitoruloficial.ro

PROMPT, COMOD, MODERN ŞI UŞOR DE UTILIZAT

Prompt, comod, modern - prin procurarea electronică a Monitorului Oficial al României atât în sistem abonament, cât şi selectiv, a anumitor numere ale Monitorului Oficial al României sau acte normative.

OPERATMTATE

Transmiterea Monitorului Oficial al României se face prin e-mail, zilnic, pe măsura apariţiei acestuia, intrându-se în posesia lui în ziua tipăririi. Fiecare Monitor Oficial este cuprins într- • •

şi se citeşte cu Acrobat Reader recepţiona şi a utiliza•

e-mail şi Aerob Internet

COLECŢII TEMATICE pe suport electronic

Legislaţie privind jocurile de noroc* 2,3 EUR

Legislaţie tn domeniul asistenţei medicale* 7,8 EUR

Legislaţie privind normele de medicina muncii...................... 3,5 EUR

Legislaţie privind dezvoltarea regională a României şi regimul zonelor defavorizate* 3,7 EUR

Legislaţia viei şi vinului*...............................................................---··· 4,3 EUR

Reglementări privind circulaţia pe drumurile publice* 2,3 EUR

Legislaţie în domeniul silviculturii şi protecţiei vânatului* 9,1 EUR

Legislaţie privind investiţiile directe şt dezvoltarea activităţii economice* 0,7 EUR

Reglementări privind concesionările în domeniul sanitar-veterinar* 1,4 EUR

Impozitul pe venit* 6,1 EUR

tări privind locuinţa - ediţia a IV-a* 6,6 EUR

•• şi alte drepturi de asigurări sociale* 3 EUR

irculaţia 20 EUR

Intreprtnderile mici şi 4,1 EUR

pe suport electronic

CuaJ aferent a perioada 22

combinaţie de crt prezentarea actelor găsite

- cu menţionarea titlului actului şi a n care a fost publicat.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al

Partea I, în limba maghiară - 120 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al

Partea a II-a - Dezbateri parlamentare - 192 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al Ro

Partea a III-a - Publicaţii şi anunţuri - 60 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României,

Partea a IV-a - Publicaţii ale agenţilor economici - 228 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României,

Partea a VI-a - Achiziţii publice - 192 EUR.

Prin aceleaşi mijloace multimedia (e-mail, CD, dischete)

• colecţia electronică a Monitorului Oficial, Partea I şi Partea

I bis (numere incluse în abonament)

1989-2002 (319 EUR)

• selecţii Monitorul Oficial, Partea I, Partea a II-a, Partea a III-a, Partea a IV-a, Partea a V-a, Partea a VI-a (0,08 EUR/pag.)

• versiunea electronică a lucrării "Actele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I - 22 dec. 1989 -

31 ian. 2002" - lucrare ce cuprinde titlurile actelor normative publicate în perioada menţionată, cu indicarea actelor normative ce au adus modificări şi/sau completări (15 EUR).

Preturile includ T.V.A.

Plata se face în iei, la cursul de schimb (B.N.R.) din ziua efectuării plăţii. •

Preţ în EUR/versiune

a m:eză t gmmni !Uiă ljllioli

rotecţi

........................................................... 1,7 3,8

3,6

ntări

ute în proprietatea statului*.......... 3,1 6,4

6,6

ar a şi

·ului Legislativ...................................1,8 3,8

3,8

epturile conexe................................ 2,1 4,4

4,2

„ şilichidării judiciare*...................1,4 3

• e*.............1,1 2,5

2,4

5,4

5,1

, 14,8

................. 3,3 7,1 6,8

Vol.50 - Alegeri parlamentare ş1prezi .........................................................3,8 8,2 8,2

Vol.51 - Societatea Română de Radiodifuziune şi Societatea Română

de Televiziune................................................................................................1 2,2 2,2

Vol.52 - Prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupµe................0,5 1 1 Vol.53 - Reglementări privind corupµa şi crima organizată ..................................1,3 2,8 2,8 Vol.54- Legislaµe privind privatizarea societăţilor comerciale din turism.......... 0,7 1,4 1,4 1,4

Vol.55 - Statutul funcţionarilor publici..................................................................... 2,1 4,4 4,2

Vol.56 - Administraµa publică locală........................................................................ 4,1 8,5 8,5

Vol.57-Protecµacopilului 5,6 11,811,6

Vol.58 - Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv.........................1,4 2,8 2,7

Vol.59-Legislaţie privind notarii publici.................................................................... 6,2 6,4

Vol.60 - Reglementări privind întreprinderile mici şi mijlocii

-Societăµ comerciale -cadru instituµonal.............................................4,6 10,1 9,4 Vol.61 - Regleme.ntări privind înţreprinderile mici Ş,i mijlocii

-Integisttarea ş1autonzarea comeroanţilor...........................................4,8 9,8 9,8

Vol. - R: is i=f . . . . . . .'..'.. ! ...................................6 12 11,9

* Aceste lucrări conţin acte normative care au fost ulterior modificate şi/sau abrogate.

P R E Ţ U R I L E

publicaţiilor legislative pentru anul 2003

- pe suport tradiţional -

Nr. Nr.

crt. Denumirea publicaţiei anual

de apariţii

Valoarea abonamentului anual

- lei -

Trim. I

Valoarea abonamentului trimestrial

- lei -

Trim. II Trim. III

Trim. IV

1. Monitorul Oficial, Partea I, în limba română

710

7.900.000

1.975.000

2.172.500

2.389.750

2.628.750

2. Monitorul Oficial, Partea I, în limba română, numere bis*)

1.480.000

3. Monitorul Oficial, Partea I, în limba maghiară

250

6.585.000

1.646.250

4. Monitorul Oficial, Partea a II-a

300

10.380.000

2.595.000

5. Monitorul Oficial, Partea a III-a

700

2.105.000

526.250

6. Monitorul Oficial, Partea a IV-a

2.100

8.900.000

2.225.000

7. Monitorul Oficial, Partea a VI-a

250

8.195.000

2.048.750

8. Colecţia Legislaţia României

2.070.000

517.500

569.250

626.150

688.750

9. Colecţia de hotărâri ale Guvernului şi alte acte normative

3.450.000

862.500

948.750

1.043.600

1.147.950

10. Repertoriul actelor normative

520.000

11. Decizii ale Curţii Constituţionale

390.000

12. Ediţii trilingve

2.075.000

*) Cu excepţia numerelor bis în care se publică acte cu un volum extins şi care interesează doar un număr restrâns de utilizatori.

Publicaţiile Regiei Autonome „Monitorul Oficial" menţionate la punctele 1-7 sunt purtătoare de T.V.A. în cotă de 19%, iar cele menţionate la punctele 8-12 sunt scutite de T.V.A.

Pentru siguranţa clienţilor, abonamentele la publicaţiile Regiei Autonome „Monitorul Oficial" se pot efectua prin următorii difuzori

◆ COMPANIA NAŢIONALĂ „POŞTA ROMÂNĂ" - S.A. - prin oficiile sale poştale

◆ RODIPET - S.A. - prin toate filialele

◆ INTERPRESS SPORT - S.R.L. - Bucureşti, str. Hristo Botev nr. 6

(telefon/fax: 313.85.07; 313.85.08; 313.85.09)

◆ PRESS EXPRES - S.R.L. - Otopeni, str. Flori de Câmp nr. 9 (telefon/fax: 772.66.87; 0745.133.712)

◆ M.T. PRESS IMPEX - S.R.L. - Bucureşti, bd. Basarabia nr. 256 (telefon/fax: 255.48.15; 255.48.16)

◆ INFO EUROTRADING - S.A. - Bucureşti, Splaiul Independenţei nr.202A (telefon/fax: 212.73.54)

◆ ZIRKON MEDIA - S.R.L. - Bucureşti, bd. Nicolae Grigorescu nr. 29A, bl. N22, ap. 38 (telefon/fax: 340.31.09)

◆ ACTA LEGIS - S.R.L. - Bucureşti, str. Banul Udrea nr. 10, (telefon/fax: 411.91.79)

◆ CURIER PRESS - S.R.L. - Braşov, str. Traian Grozăvescu nr. 7 (telefon/fax: 0268/47.05.96)

◆ ELIDA - S.R.L. - Braşov, str. Bisericii Române nr. 92 (telefon/fax: 0268/47.74.64)

◆ MIMPEX - S.R.L. - Hunedoara, str. Ion Creangă nr. 2, bl. 2, ap. 1 (telefon/fax: 0254/71.92.43)

◆ CALLIOPE - S.R.L. - Ploieşti, str. Candiano Popescu nr. 36 (telefon/fax: 0244/51.40.52, 0244/51.48.01)

ANEXA din 12 februarie 2003

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?