INSTRUCŢIUNI nr. 2/2003

de modificare a Instrucţiunilor nr. 4/1999 privind calculul activului net al societăţilor de investiţii financiare

Prezentele instrucţiuni modifica Instrucţiunile nr. 4/1999 privind calculul activului net al societăţilor de investiţii financiare, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 9/1999, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 220 din 19 mai 1999, după cum urmează

- La articolul 3 punctul VI va avea următorul cuprins

"VI. În cazul valorilor mobiliare cotate pe pieţe reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., înregistrate în bilanţul contabil ca imobilizari financiare sau titluri de plasament, valoarea acestora se stabileşte

a) pe baza preţului mediu ponderat, calculat pe ultimele 12 luni calendaristice, pentru valorile mobiliare tranzacţionate în respectivul interval de timp. Preţul mediu ponderat se calculează ca raport între valoarea tranzacţiilor efectuate în ultimele 12 luni calendaristice (pentru valorile mobiliare cotate la bursa se vor considera tranzacţiile de pe piaţa Regular) şi volumul de acţiuni tranzacţionate în ultimele 12 luni calendaristice;

b) pe baza preţului mediu ponderat calculat de la data apariţiei evenimentului, în situaţia modificării valorii nominale a acţiunii, a distribuirii de acţiuni gratuite sau în alte situaţii de acest gen care influenţează valoarea de piaţa a valorilor mobiliare prevăzute la lit. a);

c) pe baza metodologiei stabilite la pct. VII, pentru valorile mobiliare netranzactionate în respectivul interval de timp."

──────────────