NORMA Nr. 4 din 24 februarie 1994

privind solvabilitatea societăţilor bancare

În temeiul art. 26 lit. a) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 15 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,

Banca Naţionala a României emite următoarele norme

1. Societăţile bancare sunt obligate să asigure în permanenta un nivel corespunzător de solvabilitate, determinat ca raport între nivelul fondurilor proprii şi totalul activelor şi elementelor în afară bilanţului, ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit.

Raportul minim de solvabilitate este de 8 % .

2. Structura şi modul de determinare a nivelului fondurilor proprii ce se iau în calculul indicatorului de solvabilitate sunt prevăzute în Normele Băncii Naţionale a României nr. 2 din 24 februarie 1994 privind fondurile proprii ale societăţilor bancare.

3. Activele ponderate în funcţie de risc reprezintă totalul activelor societăţii bancare multiplicate cu o pondere de risc de credit specifică fiecărei categorii de active. În categoria acestor active se include şi poziţia valutară totală scurta.

Structura activelor şi modul de ponderare a acestora în funcţie de riscul de credit sunt prevăzute în anexa nr. 1 la prezentele norme.

4. Elementele în afară bilanţului şi modul de luare a acestora în calculul raportului de solvabilitate sunt prevăzute în anexa nr. 2 la prezentele norme.

5. Pentru scopurile prezentelor norme, activele vor fi luate în calcul la valoarea lor neta, respectiv după deducerea din valoarea acestora a provizioanelor specifice de risc constituite conform Normelor Băncii Naţionale a României nr. 3 din 24 februarie 1994 privind clasificarea creditelor şi constituirea provizioanelor specifice de risc.

6. Societăţile bancare vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia autorizare şi supraveghere prudentiala a societăţilor bancare - nivelul raportului de solvabilitate, prin intermediul formularului intitulat "Solvabilitatea societăţilor bancare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme.

Formularul va fi transmis trimestrial, în termen de 30 de zile de la ultima zi a trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.

7. Societăţile bancare în funcţiune la data intrării în vigoare a prezentelor norme şi care nu au un raport de solvabilitate de minimum 8% trebuie să atinga acest nivel gradual, până la sfârşitul anului 1995.

8. Încălcarea prezentelor norme atrage sancţiunile prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare.

9. Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 martie 1994.

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Isarescu

Anexa 1

PONDERI DE RISC PE CATEGORII DE ACTIVE DIN BILANŢ

Ponderi de risc Elemente luate în calcul

0% 1. Numerar şi disponibil la Banca Naţională a României

a) casa de lei şi de valută;

b) disponibil la Banca Naţională a României.

2. Titluri de valoare emise de

a) administraţia publică centrală de specialitate a statului român;

b) administraţia centrală a ţărilor din categoria A (anexa nr. 1 a);

c) băncile centrale din ţările din categoria A;

d) instituţii financiare internaţionale (anexa nr. 1 b).

3. Credite şi avansuri acordate (sau garantate) de

a) administraţia publică centrală de specialitate a statului român;

b) administraţia centrală, a ţărilor din categoria A;

c) Banca Naţională a României;

d) băncile centrale din ţările din categoria A;

e) instituţiile financiare internaţionale.

4. Alte creanţe asupra

a) administraţiei publice centrale de specialitate a statului român;

b) administraţiei centrale a ţărilor din categoria A;

c) Băncii Naţionale a României;

d) băncilor centrale din ţările din categoria A;

e) instituţiilor financiare internaţionale.

20% 1. Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs de încasare

2. Titluri de valoare emise de

a) societăţi bancare româneşti;

b) bănci din ţările din categoria A;

c) administraţia locală din România;

d) administraţia locală din ţările din categoria A.

3. Credite şi avansuri acordate (sau garantate) de

a) societăţi bancare româneşti;

b) băncile din ţările din categoria A;

c) băncile din ţările din categoria B (anexa nr. 1 a) cu scadenţa la un termen de maximum 1 an;

d) administraţia publică locală din România;

e) administraţia locală din ţările din categoria A;

f) organismele guvernamentale din România;

g) organismele guvernamentale din ţările din categoria A.

4. Disponibilităţi şi depozite la

a) societăţi bancare româneşti;

b) bănci din ţările din categoria A;

c) bănci din ţările din categoria B pe termen de maximum 1 an.

5. Alte creanţe asupra

a) societăţilor bancare româneşti;

b) băncilor din ţările din categoria A;

c) băncilor din ţările din categoria B cu scadenţă la un termen de maximum 1 an;

d) administraţiei publice locale din România;

e) administraţiei locale din ţările din categoria A;

f) organismelor guvernamentale din România;

g) organismelor guvernamentale din ţările din categoria A.

50% 1. Credite şi avansuri acordate clienţilor, garantate cu ipoteci asupra locuinţelor

2. Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii

3. Terenuri şi clădiri în proprietatea societăţii bancare, pentru scopurile activităţii sale

4. Poziţia valutară totală scurtă

100% 1. Alte titluri de valoare

2. Alte credite şi avansuri acordate

3. Participaţii de capital la instituţii financiare şi la alte entităţi nebancare

4. Alte imobilizări corporale

5. Alte active

Anexa 1 a)

LISTA ŢĂRILOR DIN CATEGORIA A

Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elvetia, Finlanda, Franţa, Germania, Grecia, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelanda, Olanda, Portugalia, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Spania, Statele Unite ale Americii, Suedia, Turcia.

TARI DIN CATEGORIA B

Toate ţările, cu excepţia celor de mai sus.

Anexa 1 b)

LISTA INSTITUŢIILOR FINANCIARE INTERNAŢIONALE

1. Banca Reglementelor Internaţionale.

2. Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare.

3. Banca Europeană pentru Investiţii.

4. Comisia Comunităţilor Europene.

5. Fondul Monetar Internaţional.

6. Banca Mondială şi instituţiile din grupul Băncii Mondiale.

Anexa 2

ELEMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI

Elementele în afară bilanţului se vor grupa în funcţie de gradul lor de risc în următoarele categorii

I. Risc maxim

1. Cambii şi alte efecte de comerţ care nu sunt andosate de alte societăţi bancare *).

2. Garanţii irevocabile de plată emise de către societatea bancară.

II. Risc mediu

1. Garanţii irevocabile emise de către societatea bancară, altele decît cele de plată.

2. Angajamente irevocabile ale societăţii bancare de acordare de credite.

3. Acreditive deschise şi confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacţiei.

III. Risc scăzut

1. Acreditive deschise şi confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacţiei.

2. Cambii şi alte efecte de comerţ andosate de alte societăţi bancare *).

Fiecărei categorii sus-menţionate i se va aplica un factor de conversiune în echivalent credit după cum urmează

Grupa I 100%

Grupa II 50%

Grupa III 20%

Echivalentul credit este apoi considerat ca element de bilanţ şi i se aplică ponderea de risc corespunzătoare categoriei de beneficiar al facilitatii respective.

Notă *) Modificat prin Circulara Băncii Naţionale a României nr. 9/1994.

Anexa 3

SOCIETATEA BANCARĂ

SOLVABILITATEA SOCIETĂŢILOR BANCARE

I. STRUCTURA FONDURILOR PROPRII

- mii lei -

Elemente luate în calcul Rând Valoare contabilă Coeficient de ajustare Valoare ajustată

a b 1 2 3

Capital social vărsat 1 X

Fond de rezervă 2 X

Fondul mijloacelor fixe 3 X

Fond de dezvoltare 4 X

Rezerve din reevaluarea capitalului social vărsat în valută (aprecierea capitalului social vărsat în valută) 5 X

Alte fonduri constituite din profitul net 6 X

Total capital propriu (rd. 1 la rd. 6) 7 X

Total elemente deductibile din capitalul propriu (rd. 9 la rd. 15) (-) 8 X

Cheltuieli de constituire 9 X

Fond de comerţ 10 X

Cheltuieli anticipate pentru mijloace fixe 11 X

Cheltuieli pentru investiţii în curs de execuţie 12 X

Materiale pentru investiţii 13 X

Deprecierea capitalului social vărsat în valută 14 X

Pierderi înregistrate în anul curent 15 X

Total capital propriu (rd. 7 - rd. 8) 16 X

Fond de risc 17 X

Rezerve din reevaluarea fondului de risc în valută (aprecierea fondului de risc constituit în valută) sau deprecierea fondului de risc constituit în valută 18 X

Rezerve din reevaluarea legală a activelor corporale 19 X

Datoria subordonată 20 50% din rd. 16

Total capital suplimentar (rd. 17 la rd. 20) 21 100% din rd. 16

Participaţii la alte societăţi bancare (-) 22 X

Total fonduri proprii (rd. 16 + rd. 21 - rd. 22) 23 X

II. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ, PONDERATE ÎN FUNCŢIE DE RISC

- mii lei -

Elemente luate în calcul Rând Valoare contabilă Ponderi de risc % Valoare ponderată [col. (1x2)/100]

a b 1 2 3

Numerar şi disponibil la Banca Naţională a României: (rd. 2+3) 1 0

Casa de lei şi de valută 2 0

Disponibil la Banca Naţională a României 3 0

Titluri de valoare emise de: (rd. 5+6+7+8) 4 0

Administraţia publică centrală de specialitate a statului român 5 0

Administraţia centrală a ţărilor din categoria A 6 0

Băncile centrale din ţările din categoria A 7 0

Instituţii financiare internaţionale 8 0

Credite şi avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 10+11+12+13+14) 9 0

Administraţia publică centrală de specialitate statului român 10 0

Administraţia centrală a ţărilor din categoria A 11 0

Banca Naţională a României 12 0

Băncile centrale din ţările din categoria A 13 0

Instituţiile financiare internaţionale 14 0

Alte creanţe asupra: (rd. 16+17+18+19+20) 15 0

Administraţiei publice centrale de specialitate a statului român 16 0

Administraţiei centrale a ţărilor din categoria A 17 0

Băncii Naţionale a României 18 0

Băncilor centrale din ţările din categoria A 19 0

Instituţiilor financiare internaţionale 20 0

Total elemente deductibile din capital: (rd. 22+23+24+25+26+27+28+29) 21 0

Cheltuieli de constituire 22 0

Fond de comerţ 23 0

Cheltuieli anticipate pentru achiziţionarea mijloacelor fixe 24 0

Cheltuieli pentru investiţii în curs de execuţie şi materiale pentru investiţii 25 0

Deprecierea capitalului social vărsat în valută 26 0

Deprecierea fondului de risc constituit în valută 27 0

Pierderi înregistrate în anul curent 28 0

Participaţii la capitalul altor societăţi bancare 29 0

Cecuri, cupoane şi alte elemente în curs de încasare 30 20

Titluri de valoare emise de: (rd. 32+33+34+35) 31 20

Societăţi bancare româneşti 32 20

Bănci din ţările din categoria A 33 20

Administraţia publică locală din România 34 20

Administraţia locală din ţările din categoria A 35 20

Credite şi avansuri acordate (sau garantate) de: (rd. 37+38+39+40+41+42+43) 36 20

Societăţile bancare româneşti 37 20

Băncile din ţările din categoria A 38 20

Băncile din ţările din categoria B cu scadenţa la un termen de maximum 1 an 39 20

Administraţia publică locală din România 40 20

Administraţia locală din ţările din categoria A 41 20

Organismele guvernamentale din România 42 20

Organismele guvernamentale din ţările din categoria A 43 20

Disponibilităţi şi depozite la: (rd. 45+46+47) 44 20

Societăţi bancare româneşti 45 20

Bănci din ţările din categoria A 46 20

Bănci din ţările din categoria B pe termen de maximum 1 an 47 20

Alte creanţe asupra: (rd. 49+50+51+52+53+54+55) 48 20

Societăţilor bancare româneşti 49 20

Băncilor din ţările din categoria A 50 20

Băncilor din ţările din categoria B cu scadenţa la un termen de maximum 1 an 51

Administraţiei publice locale din România 52 20

Administraţiei locale din ţările din categoria A 53 20

Organismelor guvernamentale din România 54 20

Organismelor guvernamentale din ţările din categoria A 55 20

Credite şi avansuri acordate clienţilor, garantate cu ipoteci asupra locuinţelor 56 50

Cheltuieli anticipate care nu au fost deduse din fondurile proprii 57 50

Terenuri şi clădiri în proprietatea societăţii bancare pentru scopurile activităţii sale 58 50

Alte titluri de valoare 59 100

Alte credite şi avansuri acordate 60 100

Participaţii de capital la instituţii financiare şi la alte entităţi nebancare 61 100

Alte imobilizări corporale 62 100

Alte active 63 100

Provizioane specifice de risc constituite 64 0

TOTAL ACTIVE DIN BILANŢ (rd. 1+4+9+15+21+30+31+36+44+48+56 la 64) 65 X

Poziţia valutară totală scurtă 66 50

TOTAL ELEMENTE (rd. 65 + 66) 67 X

III. CONVERSIA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANŢULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT

- mii lei -

Elemente luate în calcul Rând Valoare contabilă Factor de conversiune Echivalent credit (col. 1x2)

a b 1 2 3

Cambii şi alte efecte de comerţ care nu sunt andosate de alte societăţi bancare*) 1 1

Garanţii irevocabile de plată emise de către societăţi bancare 2 1

Garanţii irevocabile emise de către societăţi bancare, altele decât cele de plată 3 0,5

Angajamente irevocabile ale societăţii bancare de acordare de credite 4 0,5

Acreditive deschise şi confirmate de către societatea bancară, negarantate cu bunurile care fac obiectul tranzacţiei 5 0,5

Acreditive deschise şi confirmate de către societatea bancară, garantate cu bunurile care fac obiectul tranzacţiei 6 0,2

Cambii şi alte efecte de comerţ andosate de alte societăţi bancare*) 7 0,2

TOTAL DE CONTROL (rd. 1+2+3+4+5+6+7) 8 X

*) Modificat prin Circulara Băncii Naţionale a Românieinr. 9/1994.

IV. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARĂ BILANŢULUI, ÎN ECHIVALENT CREDIT, ÎN

FUNCŢIE DE BENEFICIARII ACESTOR FACILITĂŢI

- mii lei -

Categorii de beneficiari Rând Echivalent credit Ponderi de risc % Valoare ponderată [col. (1x2)/100]

a b 1 2 3

Administraţia publică centrală de specialitate a statului român 1 0

Administraţia centrală a ţărilor din categoria A 2 0

Banca Naţională a României 3 0

Băncile centrale din ţările din categoria A 4 0

Instituţiile financiare internaţionale 5 0

Societăţile bancare româneşti 6 20

Băncile din ţările din categoria A 7 20

Băncile din ţările din categoria B cu scadenţa la un termen de maximum 1 an 8 20

Administraţia publică locală din România 9 20

Administraţiile locale din ţările din categoria A 10 20

Organismele guvernamentale din România 11 20

Organismele guvernamentale din ţările din categoria A 12 20

Alte categorii de beneficiari 13 100

TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (rd. 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 14 X

*) Modificat prin Circulara Băncii Naţionale a României nr. 9/1994.

V. CALCULAREA RAPORTULUI DE SOLVABILITATE

- mii lei -

Elemente luate în calcul Rând Suma

a b 1

TOTAL FONDURI PROPRII

(Formularul I. col. 3, rd. 23) 1

TOTAL ELEMENTE DIN BILANŢ PONDERATE ÎN FUNCŢIE DE RISC

(Formularul II. col. 3, rd. 67) 2

TOTAL ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI PONDERATE ÎN FUNCŢIE DE RISC

(Formularul IV. col. 3, rd. 14) 3

RAPORT DE SOLVABILITATE (ÎN PROCENTE) 4

[rd. 1x100/(2 + 3)]

Data Întocmit de

.../.../....... (nume) ......... (semnătura)

Semnături

Preşedinte: ................... (nume) ........ (semnătura) Telefon

Director executiv: ............ (nume) ........ (semnătura) Interior

--------------