NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002

Anexa 1a)

---------

REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANTIERE PE SCADENTE

REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANŢIERE PE SCADENŢE

Denumirea băncii ..........................

Data raportării: [ / / ]

- miliarde lei -

Active Cod poz. Durata rămasă de scurs

D<= 1 lună 1 lună < D<= 3 luni 3 luni < D<= 6 luni 6 luni < D<= 12 12 luni luni < D Total

0 1 2 3 4 5 6 7

Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare A1

Casa şi alte valori A2

Cont curent la bănci centrale A3

Depozite la vedere la bănci centrale A4

Depozite la termen la bănci centrale A5

Creanţe ataşate A6

Conturi de corespondent la bănci A7

Creanţe ataşate A8

Depozite la vedere la bănci A9

Depozite la termen la bănci A10

Creanţe ataşate A11

Credite de pe o zi pe alta acordate băncilor A12

Credite la termen acordate băncilor A13

Credite financiare acordate băncilor A14

Creanţe ataşate A15

Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A16

Valori primite în pensiune la termen A17

Creanţe ataşate A18

Valori de recuperat A19

Creanţe ataşate A20

Creanţe restante A21

Dobânzi restante A22

Creanţe ataşate A23

Operaţiuni cu clientela A24

Creanţe comerciale A25

Creanţe ataşate A26

Credite de trezorerie A27

Creanţe ataşate A28

Credite pentru export A29

Creanţe ataşate A30

Credite pentru echipament A31

Creanţe ataşate A32

Credite pentru bunuri imobiliare A33

Creanţe ataşate A34

Alte credite acordate clientelei A35

Creanţe ataşate A36

Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare A37

Credite la termen acordate clientelei financiare A38

Creanţe ataşate A39

Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A40

Valori primite în pensiune la termen A41

Creanţe ataşate A42

Conturi curente debitoare A43

Creanţe ataşate A44

Valori de recuperat A45

Creanţe ataşate A46

Creanţe restante A47

Dobânzi restante A48

Creanţe ataşate A49

Operaţiuni cu titluri A50

Titluri primite în pensiune livrată A51

Creanţe ataşate A52

Titluri de tranzacţie A53

Titluri de plasament A54

Titluri de investiţii A55

Titluri date cu împrumut

- titluri de tranzacţie A56

- titluri de plasament A57

- titluri de investiţii A58

Creanţe ataşate A59

Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri A60

Creanţe ataşate A61

Alte stocuri şi asimilate A62

Valori primite la încasare A63

Valori imobilizate A64

Credite subordonate la termen A65

Creanţe ataşate A66

TOTAL: A67

Partea utilizată aferentă angajamentelor de finanţare trase va fi înregistrată pe scadenţe în funcţie de durata rămasă de scurs, plecând de la coloana corespunzătoare duratei de amortizare a acesteia.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Întocmit de

..................... ................................................. Numele şi prenumele

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura) .......................

Telefon/interior .....

Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare A1 Total (rd. A2 la A23)

Casa şi alte valori A2 101 + 109

Cont curent la bănci centrale A3 1111 - ex. 1911

Depozite la vedere la bănci centrale A4 1112 - ex. 1911

Depozite la termen la bănci centrale A5 1113 - ex. 1911

Creanţe ataşate A6 ex. 1171 - ex. 1912

Conturi de corespondent la bănci A7 121 - ex. 1911

Creanţe ataşate A8 1271 - ex. 1912

Depozite la vedere la bănci A9 1311 - ex. 1911

Depozite la termen la bănci A10 ex. 1312 - ex. 1911

Creanţe ataşate A11 ex. 1317 - ex. 1912

Credite de pe o zi pe alta acordate băncilor A12 1411 - ex. 1911

Credite la termen acordate băncilor A13 1412 - ex. 1911

Credite financiare acordate băncilor A14 1413 - ex. 1911

Creanţe ataşate A15 1417 - ex. 1912

Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A16 1511 - ex. 1911

Valori primite în pensiune la termen A17 1512 - ex. 1911

Creanţe ataşate A18 1517 - ex. 1912

Valori de recuperat A19 1611 - ex. 1911

Creanţe ataşate A20 1617 - ex. 1912

Creanţe restante A21 ex. 1811 (sume provenind din conturile: 1311; 1312; 1313; 1411; 1412; 1413; 1511; 1512) - ex. 1911

Dobânzi restante A22 ex. 1812 (sume provenind din conturile: 1317; 1417; 1517) - ex. 1912

Creanţe ataşate A23 ex. 1817 - ex. 1912

Operaţiuni cu clientela A24 Total (rd. A25 la A47)

Creanţe comerciale A25 2011 - ex. 2911

Creanţe ataşate A26 2017 - ex. 2912

Credite de trezorerie A27 2021 - ex. 2911

Creanţe ataşate A28 2027 - ex. 2912

Credite pentru export A29 2031 - ex. 2911

Creanţe ataşate A30 2037 - ex. 2912

Credite pentru echipament A31 2041 - ex. 2911

Creanţe ataşate A32 2047 - ex. 2912

Credite pentru bunuri imobiliare A33 2051 + 2052 - ex. 2911

Creanţe ataşate A34 2057 - ex. 2912

Alte credite acordate clientelei A35 2061 - ex. 2911

Creanţe ataşate A36 2067 - ex. 2912

Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare A37 2311 - ex. 2911

Credite la termen acordate clientelei financiare A38 2312 - ex. 2911

Creanţe ataşate A39 2317 - ex. 2912

Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A40 ex. 2411 - ex. 2911

Valori primite în pensiune la termen A41 ex. 2412 - ex. 2911

Creanţe ataşate A42 2417 - ex. 2912

Conturi curente debitoare A43 2511 - ex. 2911

Creanţe ataşate A44 25171 - ex. 2912

Valori de recuperat A45 2611

Creanţe ataşate A46 2617

Creanţe restante A47 ex. 2811 (sume provenite din conturile: 2011; 2021; 2031; 2041; 2051; 2052; 2061; 2311; 2312; 2411; 2412; 2511) - ex. 2911

Dobânzi restante A48 ex. 2812 (sume provenind din conturile: 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2317; 2417; 25171) - ex. 2912

Creanţe ataşate A49 ex. 2817 - ex. 2912

Operaţiuni cu titluri A50 Total (rd. A51 la rd. A63)

Titluri primite în pensiune livrată A51 ex. 30111

Creanţe ataşate A52 ex. 30117

Titluri de tranzacţie A53 ex. 3021

Titluri de plasament A54 ex. 3031 - ex. 3911

Titluri de investiţii A55 ex. 3041 +/-ex. 3046 - ex. 3912

Titluri date cu împrumut

- titluri de tranzacţie A56 ex. 30251+ex. 30252+ ex. 30253+ ex. 30254

- titluri de plasament A57 ex. 3035 - ex. 3911

- titluri de investiţii A58 ex. 3045+/-ex. 3046 - ex. 3912

Creanţe ataşate A59 ex. 30257+ex. 3037+ex. 3047 (inclusiv titlurilor vândute cu posibilitatea de răscumpărare)

Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri A60 333+3362

Creanţe ataşate A61 3371

Alte stocuri şi asimilate A62 ex. 367 (sume reprezentând alimentarea cu numerar a ghişeelor automate de bancă)

Valori primite la încasare A63 3712

Valori imobilizate A64 rd. A65 + rd. A66

Credite subordonate la termen A65 401

Creanţe ataşate A66 ex. 407

TOTAL: A67 rd. A1 + rd. A24 + rd. A50 + rd. A64

Anexa 1b)

---------

REPARTIZAREA OBLIGAŢIILOR BILANŢIERE PE SCADENŢE

Denumirea băncii ..........................

Data raportării: [ / / ]

- miliarde lei -

Obligaţii bilanţiere Cod poz. Durata rămasă de scurs

D<= 1 lună 1 lună < D<= 3 luni 3 luni < D<= 6 luni 6 luni < D<= 12 12 luni luni < D Total

0 1 2 3 4 5 6 7

Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare P1

Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale P2

Datorii ataşate P3

Conturi de corespondent ale băncilor P4

Datorii ataşate P5

Depozite la vedere ale băncilor P6

Depozite la termen ale băncilor P7

Datorii ataşate P8

Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci P9

Împrumuturi la termen primite de la bănci P10

Împrumuturi financiare primite de la bănci P11

Datorii ataşate P12

Valori date în pensiune de pe o zi pe alta P13

Valori date în pensiune la termen P14

Datorii ataşate P15

Alte sume datorate P16

Datorii ataşate P17

Operaţiuni cu clientela P18

Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară P19

Împrumuturi la termen de la clientela financiară P20

Datorii ataşate P21

Valori date în pensiune de pe o zi pe alta P22

Valori date în pensiune la termen P23

Datorii ataşate P24

Conturi curente creditoare P25

Datorii ataşate P26

Conturi de factoring P27

Datorii ataşate P28

Depozite la vedere P29

Depozite la termen P30

Datorii ataşate P31

Certificate de depozit, carnete şi librete de economii P32

Datorii ataşate P33

Alte sume datorate P34

Datorii ataşate P35

Operaţiuni cu titluri P36

Titluri date în pensiune livrată P37

Datorii ataşate P38

Datorii constituite prin titluri

- titluri de piaţă interbancară P39

Datorii ataşate P40

- titluri de creanţe negociabile P41

Datorii ataşate P42

- obligaţiuni P43

Datorii ataşate P44

- alte datorii constituite prin titluri P45

Datorii ataşate P46

Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri P47

Datorii ataşate P48

Vărsăminte de efectuat privind titlurile P49

Creditori P50

Alţi creditori diverşi P51

Datorii ataşate P52

Conturi indisponibile privind valori la încasare P53

Datorii subordonate P54

Datorii subordonate la termen P55

Datorii ataşate P56

TOTAL: P57

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Întocmit de

..................... ................................................. Numele şi prenumele

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura) .......................

Telefon/interior .....

Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare P1 Total (rd. P2 la rd. P17)

Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale P2 112

Datorii ataşate P3 1172

Conturi de corespondent ale băncilor P4 122

Datorii ataşate P5 1272

Depozite la vedere ale băncilor P6 1321

Depozite la termen ale băncilor P7 1322

Datorii ataşate P8 ex. 1327

Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci P9 1421

Împrumuturi la termen primite de la bănci P10 1422

Împrumuturi financiare primite de la bănci P11 1423

Datorii ataşate P12 1427

Valori date în pensiune de pe o zi pe alta P13 ex. 1521

Valori date în pensiune la termen P14 ex. 1522

Datorii ataşate P15 ex. 1257

Alte sume datorate P16 1621

Datorii ataşate P17 1627

Operaţiuni cu clientela P18 Total (rd. P19 la rd. P35)

Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară P19 2321

Împrumuturi la termen de la clientela financiară P20 2322

Datorii ataşate P21 2327

Conturi curente creditoare P22 2511+255+256+258

Valori date în pensiune de pe o zi pe alta P23 ex. 2431

Valori date în pensiune la termen P24 ex. 2432

Datorii ataşate P25 ex. 2437

Datorii ataşate P26 25172+2557+2567+2587

Conturi de factoring P27 2521

Datorii ataşate P28 2527

Depozite la vedere P29 2531

Depozite la termen P30 2532

Datorii ataşate P31 ex. 2537

Certificate de depozit, carnete şi librete de economii P32 2541+2542

Datorii ataşate P33 2547

Alte sume datorate P34 2621

Datorii ataşate P35 2627

Operaţiuni cu titluri P36 Total (rd. P37 la rd. P49)

Titluri date în pensiune livrată P37 ex. 30121

Datorii ataşate P38 ex. 30127

Datorii constituite prin titluri

- titluri de piaţă interbancară P39 3211

Datorii ataşate P40 3217

- titluri de creanţe negociabile P41 3221

Datorii ataşate P42 3227

- obligaţiuni P43 3251

Datorii ataşate P44 3257

- alte datorii constituite prin titluri P45 3261

Datorii ataşate P46 3267

Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri P47 331+332+333+334+335+3361

Datorii ataşate P48 3372

Vărsăminte de efectuat privind titlurile P49 3036

Creditori P50 rd. P51+rd. P53

Alţi creditori diverşi P51 ex. 3566 (aferent obligaţiei de plată a ratelor de leasing şi fondului primit pentru finanţarea cheltuielilor aferente lucrărilor agricole din sectorul vegetal şi a celor pentru creşterea animalelor, conform Legii nr. 165/1998)

Datorii ataşate P52 ex. 3567

Conturi indisponibile privind valorile la încasare P53 3716

Datorii subordonate P54 rd. P55+rd. P56

Datorii subordonate la termen P55 531

Datorii ataşate P56 ex. 537

TOTAL: P57 rd. P1+rd. P18+rd. P36+rd. P50+rd. P54

Anexa 1c)

---------

Denumirea băncii ..........................

Data raportării: [ / / ]

REPARTIZAREA PE SCADENŢE a angajamentelor primite, evidenţiate în afara bilanţului

- miliarde lei -

Angajamente În afara bilanţului primite Cod poz. Durata rămasă de scurs

D<= 1 lună 1 lună < D<= 3 luni 3 luni < D<= 6 luni 6 luni < D<= 12 12 luni luni < D Total

0 1 2 3 4 5 6 7

Angajamente de finanţare EP1

Angajamente primite de la alte bănci EP2

Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice EP3

Angajamente de garanţie EP4

Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte bănci EP5

Angajamente privind titlurile EP6

Titluri de livrat EP7

TOTAL: EP8

Pentru angajamentele de finanţare primite se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente obligaţiilor ce ar rezulta în urma transformării angajamentelor de finanţare primite în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente obligaţiilor potenţiale în benzile de scadenţă corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligaţiilor bilanţiere ce ar rezulta din angajamentele de finanţare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Întocmit de

..................... ................................................. Numele şi prenumele

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura) .......................

Telefon/interior .....

Angajamente de finanţare EP1 rd. EP2+rd. EP3

Angajamente primite de la alte bănci EP2 902

Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice EP3 904

Angajamente de garanţie EP4 rd. EP5

Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte bănci EP5 912

Angajamente privind titlurile EP6 rd. EP7

Titluri de livrat EP7 922

TOTAL: EP8 rd. EP1+rd. EP4+rd. EP6

Anexa 1d)

---------

Denumirea băncii ..........................

Data raportării: [ / / ]

REPARTIZAREA PE SCADENŢE a angajamentelor date, evidenţiate în afara bilanţului

- miliarde lei -

Angajamente În afara bilanţului date Cod poz. Durata rămasă de scurs

D<= 1 lună 1 lună < D<= 3 luni 3 luni < D<= 6 luni 6 luni < D<= 12 12 luni luni < D Total

0 1 2 3 4 5 6 7

Angajamente de finanţare EA1

Angajamente în favoarea altor bănci EA2

Angajamente în favoarea clientelei EA3

Angajamente de garanţie EA4

Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci EA5

Garanţii date pentru clientelă EA6

Angajamente privind titlurile EA7

Titluri de primit EA8

TOTAL: EA9

1. În cazul liniilor de credit pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de trageri angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmeşte raportarea se va evidenţia pe prima bandă de scadenţă.

2. Pentru angajamentele de finanţare şi de garanţie date se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de finanţare şi de garanţie date în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente creanţelor potenţiale în benzile de scadenţă corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanţiere ce ar rezulta din angajamentele de finanţare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Întocmit de

..................... ................................................. Numele şi prenumele

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura) .......................

Telefon/interior .....

Angajamente de finanţare EA1 rd. EA2+rd. EA3

Angajamente în favoarea altor bănci EA2 901

Angajamente în favoarea clientelei EA3 903

Angajamente de garanţie EA4 rd. EA5+rd. EA6

Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci EA5 911

Garanţii date pentru clientelă EA6 913

Angajamente privind titlurile EA7 rd. EA8

Titluri de primit EA8 921

TOTAL: EA9 rd. EA1+rd. EA4+rd. EA7

Anexa 2

Denumirea băncii ..........................

Data raportării: [ / / ]

CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE

- miliarde lei -

Indicatori Benzi de scadenţă

D<= 1 lună 1 lună < D<= 3 luni 3 luni < D<= 6 luni 6 luni < D<= 12 12 luni luni < D Total

0 1 2 3 4 5 6 7

Total active (formularul din anexa nr. 1a), rd. Total col. 2-7) 1

Total angajamente în afara bilanţului primite (formularul din anexa nr. 1c), rd. Total col. 2-7) 2

Lichiditatea efectivă: rd. 3 col. 3-6=rd. 1 col. 3-6+rd. 2 col. 3-6+rd. 7 col. (n*)-1), rd. 3 col. 2,7=rd. 1 col. 2,7+rd. 2 col. 2,7 3

Total obligaţii bilanţiere (formularul din anexa nr. 1b), rd. Total col. 2-7) 4

Total angajamente în afara bilanţului date (formularul din anexa nr. 1d), rd. Total col. 2-7) 5

Lichiditate necesară: rd. 6=rd. 4+rd. 5 6

Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare): rd. 7=rd. 3-rd. 6, dacă rd. 7>0 7 X X

Indicator de lichiditate rd. 8=rd. 3/rd. 61) 8

*) n poate lua valori de la 3 la 6.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Întocmit de

..................... ................................................. Numele şi prenumele

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura) .......................

Telefon/interior .....

---------------

*1) În cazul în care rd. 3 col. x^2 <0 şi rd. 6 col. x ≥ 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.

În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x < 0 şi rd. 6 col. x 1 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x < 0 şi rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x = rd. 6 col. x/rd. 3 col. x.

Col. x^2 reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6.

Anexa 3a)

SITUAŢIA

riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana

Denumirea băncii ..........

Data raportarii: [ / / ]

- miliarde lei -

Obligaţii bilantiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de banca 10% din obligaţiile bilantiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de banca 15% din obligaţiile bilantiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de banca

- miliarde lei -

O singura persoana Risc mare de lichiditate faţa % din obligaţiile

N de o singura persoana bilantiere -

r. împrumuturi +

din din Total angajamente de

c obligaţiile angajamente col. 3 finanţare date

r Cod Denumire bilantiere - de finanţare = col. 1 de banca col. 4

t. împrumuturi date de + col. 2 = col. 3 x 100/

banca (obligaţii

bilantiere -

împrumuturi +

angajamente

de finanţare

date de banca)

A B C 1 2 3 4

TOTAL

Obligaţiile bilanţiere, mai puţin împrumuturile şi angajamentele de finanţare date de bancă, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) şi anexa nr. 1d), datele fiind preluate din "Situaţia patrimoniului - mod. 4100".

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Întocmit de

..................... ................................................. Numele şi prenumele

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura) .......................

Telefon/interior .....

---------------

privind modificarea şi completarea Normelor Băncii Naţionale a României nr. 1/2001 privind lichiditatea băncilor

În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţionala a României emite prezentele norme.

Normele Băncii Naţionale a României nr. 1/2001 privind lichiditatea băncilor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 201 din 20 aprilie 2001, cu modificările ulterioare, se modifica şi se completează după cum urmează

1. Articolul 1 va avea următorul cuprins

"Art. 1. - Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, denumite în continuare bănci."

2. La articolul 3 se introduce alineatul (2) cu următorul cuprins

"(2) În situaţia în care unele bănci sunt eligibile a fi încadrate simultan în două categorii de persoane faţă de care se calculează riscul de lichiditate, acestea vor fi incluse în categoria faţă de care banca înregistrează expunerea maxima."

3. La articolul 4 se introduce un nou alineat (1), înaintea celui existent, care devine alineatul (2), cu următorul cuprins

"Art. 4. - (1) Pentru obligaţiile bilantiere şi angajamentele de finanţare primite/date de banca, evidentiate în afară bilanţului, pentru care sunt prevăzute şi scadente intermediare, durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de acestea şi de scadenta finala."

4. Alineatul (6) al articolului 12 va avea următorul cuprins

"(6) Titlurile menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare, sau nu fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor de compensare multilaterala interbancara."

5. Alineatul (1) al articolului 15 va avea următorul cuprins

"Art. 15. - (1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele menţionate anterior şi decât depozitele interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor de compensare multilaterala interbancara, vor fi repartizate pe benzile de scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel."

6. La articolul 22 se introduce alineatul (2) cu următorul cuprins

"(2) Obligaţiile bilantiere rezultate din operaţiuni de dare în pensiune vor fi luate în calcul în cazul în care aceste operaţiuni sunt realizate cu titluri, altele decât cele menţionate la art. 12 alin. (1)-(4)."

7. După articolul 22 se introduce articolul 22^1 cu următorul cuprins

"Art. 22^1. - (1) La determinarea lichidităţii necesare, pentru angajamentele date, evidentiate în afară bilanţului, nu va fi luată în calcul partea garantată cu depozite colaterale.

(2) În cazul acreditivelor şi al altor credite documentare nu va fi luată în calcul partea care are ca sursa de finanţare o linie de credit acordată de banca emitenta a respectivului acreditiv sau credit documentar."

8. Alineatul (1) al articolului 23 se abroga.

9. Alineatul (2) al articolului 23 va avea următorul cuprins

"(2) Angajamentele de garanţie executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k."

10. A doua teza a articolului 34 cuprinzând dispoziţii referitoare la sucursalele din România ale băncilor străine se abroga.

11. La articolul 34 se introduce alineatul (2) cu următorul cuprins

"(2) Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme."

12. Anexele nr. 1a), 1b), 1c), 1d), 2 şi, respectiv, anexa nr. 3a) se modifica şi vor avea cuprinsul prevăzut în anexa la prezentele norme.

PREŞEDINTELE

CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE

AL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR CONSTANTIN ISARESCU