ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug (311669) | RO

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 1 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Se aprobă Normele metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute în anexa nr. 1.

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 1 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

NORME METODOLOGICE

de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor

privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale

și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 2 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Se aprobă componența rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și a celorlalte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, astfel

a) „Bilanț“;

b) „Contul de rezultat patrimonial“;

c) „Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit“;

d) „Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii“;

e) „Contul de execuție venituri“;

f) „Contul de execuție cheltuieli“;

g) Note la situațiile financiare

1. Nota 36 „Provizioane“;

2. Nota 38 „Creanțe“;

3. Nota 39 „Datorii“;

4. Nota 33a „Venituri din impozite, taxe și contribuții“;

5. Nota 33b „Venituri din vânzare de bunuri și servicii“;

6. Nota 33c „Cheltuieli cu transferuri“;

6^1. Nota 33d «Venituri și cheltuieli - transfer active fixe și stocuri între instituții publice»;

(la 16-01-2023, Litera g) din Articolul 2 a fost completată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023 )

7. Nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;

8. Nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;

9. Nota 35a „Active fixe corporale“;

10. Nota 35c „Active fixe necorporale“;

11. Nota 37 „Situația stocurilor“;

h) alte rapoarte/anexe

1. anexa 4 „Cont de execuție non-trezor“;

2. anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;

3. anexa 32 „Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat“;

4. anexa 19 «Situația sumelor primite și a plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare»;

(la 25-07-2025, Punctul 4. , Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )

5. Anexa 27 «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)»;

(la 12-04-2022, Punctul 5. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

6. Anexa 28 «Situația plăților efectuate din fonduri rambursabile (titlul 61, titlul 65 și titlul 66)»;

(la 03-07-2026, Punctul 6. , Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 849 din 1 iulie 2026, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 549 din 3 iulie 2026 )

7. anexa 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“.

8. Anexa 41 «Indicatori de bilanț».

(la 10-05-2024, Litera h) , Articolul 2 a fost completată de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 2 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Bilanț

la luna ..............

Denumire instituție publică ................

Cod de identificare fiscală ................

Sector bugetar: ................

Sursa de finanțare: ................

- lei -

Cod rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

ACTIVE

2

Active necurente

3

Active fixe necorporale

4

Active fixe corporale

5

Active financiare

6

Creanțe necurente

7

Total active necurente (rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)

8

Active curente

9

Stocuri

10

Creanțe curente

11

Active financiare

12

Disponibilități

13

Alte valori și avansuri de trezorerie

14

Cheltuieli în avans

15

Total active curente (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14)

16

Total active (rd.7 + rd.15)

17

DATORII

18

Datorii necurente##

19

Datorii comerciale și alte datorii

20

Împrumuturi pe termen lung

21

Provizioane

22

Total datorii necurente (rd.19 + rd.20 + rd.21)

23

Datorii curente

24

Datorii comerciale și alte datorii

25

Împrumuturi pe termen scurt

26

Salariile, contribuții și alte drepturi sociale

27

Venituri în avans

28

Provizioane

29

Total datorii curente (rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28)

30

Total datorii (rd.22 + rd.29)

31

Active nete (total active minus total datorii) (rd.16-rd.30)=(rd.36)

32

CAPITALURI PROPRII

33

Rezerve, fonduri

34

Rezultatul reportat (excedent/deficit)

35

Rezultatul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit)

36

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.33 + /-rd.34 + /-rd.35)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

(la 25-07-2025, Tabelul din Anexa nr. 2 a fost modificat de Punctul 10. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 3 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Modelele rapoartelor generate din sistemul național de raportare - Forexebug, menționate la art. 2, sunt prevăzute în anexele nr. 2-27.

(la 10-05-2024, Articolul 3 a fost modificat de Punctul 2. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 3 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Contul de rezultat patrimonial

la luna ................

Denumire instituție publică ................

Cod de identificare fiscală ................

Sector bugetar ................

Sursa de finanțare ................

- lei -

Cod rând

DENUMIRE INDICATORI

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

VENITURI

2

Venituri din impozite, taxe și contribuții

3

Venituri din vânzare de bunuri și servicii

4

Finanțări nerambursabile

5

Subvenții primite

6

Transferuri

7

Dobânzi

8

Dividende

9

Diferențe de curs valutar

10

Alte venituri

11

Total venituri (rd.11=rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10)

12

CHELTUIELI

13

Salariile, contribuții și alte drepturi salariale

14

Bunuri și servicii

15

Subvenții acordate

16

Transferuri

17

Asistența socială

18

Cheltuieli de capital

19

Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea

20

Cheltuieli cu provizioanele

21

Diferențe de curs valutar

22

Dobânzi

23

Alte cheltuieli

24

Total cheltuieli (rd.24= rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21 + rd.22 + rd.23)

25

Rezultattul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit) (rd.11- rd.24)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 4 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Instrucțiunile de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de prezentul ordin sunt aplicabile și formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2) din anexa nr. 5 „Procedură privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice»“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, cu modificările și completările ulterioare.

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 4 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

*) Anexa nr. 4 este reprodusă în facsimil.

Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală: .............

Sector bugetar: ..........................

Sursă de finanțare: ......................

Modul 0 Fluxuri de numerar la trezorerie și instituții de credit

-lei-

DENUMIREA

INDICATORULUI

A

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

IV.

CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR

V. NUMERAR ȘI

ECHIVALENT

DE

NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

Sume recuperate/ primite în excedentul anului precedent/ (Diferențe de curs favorabile)

Sume utilizate/ transferate din excedentul anului precedent/ (Diferențe de curs nefavorabile)

Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent

VI.

NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA

SFÂRȘITUL

PERIOADEI

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea operațională

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea de investiții

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea de finanțare

A

B

1

2

3=1-2

4

5

6=4-5

7

8

9=7-8

10=3+6+9

11

12

13

14

15=10+11+

12-13-14

TOTAL

rd.1=rd.2

+rd.3+...+

rd.17

CASA in lei ct. 5310101

2

X

CASA în valută ct. 5310402

3

X

Buget de stat ct. 5200100- 7700000

4

X

Buget local ct. 5210100- 7700000

5

X

Buget asigurări sociale de stat ct. 5250101 + 5250102-7700000

6

X

Buget asigurări pentru șomaj ct. 5740101 + 5740102- 7700000

7

X

Buget Fond național unic de asigurări sociale de sănătate ct. 5710100- 7700000

8

X

Buget Fond pentru mediu ct. 5750100- 7700000

9

X

Buget trezoreria statului ct. 5240100 - 7700000

10

X

Buget instituții publice finanțate integral din venituri proprii ct. 5600101 -7700000

11

X

Buget instituții publice finantate din venituri proprii si subvenții ct. 5610101- 7700000

12

X

Buget activități finanțate din venituri proprii și bugetul activității de privatizare ct. 5620101- 7700000

13

X

Buget imprumuturi interne și externe ct. 5130101 + 5140101+5160101+ 5170101-7700000

14

X

Buget fonduri externe nerambursabile (sursa D) ct. 5150103- 7700000

15

Alte disponibilități în trezorerie (ct. 5xx)

16

X

Disponibilități la instituții de credit (ct. 5xx)

17

X

Modul 1 Fluxuri de numerar la trezorerie

-lei-

DENUMIREA

INDICATORULUI

A

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

IV.

CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR

V. NUMERAR ȘI

ECHIVALENT

DE

NUMERAR

LA

ÎNCEPUTUL

ANULUI

Sume recuperate/ primite în excedentul anului precedent

Sume

utilizate/

transferate

din

excedentul

anului

precedent

Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent

VI. NUMERAR ȘI

ECHIVALENT

DE

NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea operațională

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea de investiții

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea de finanțare

A

B

1

2

3=1-2

4

5

6=4-5

7

8

9=7-8

10=3+6+9

11

12

13

14

15=10+11+12

-13-14

TOTAL

rd.1=

rd. 2+rd.3+. ..+rd. 15

CASA în lei ct. 5310101

2

X

Buget de stat ct. 5200100-7700000

3

X

Buget local ct. 5210100- 7700000

4

X

Buget asigurări sociale de stat ct. 5250101 + 5250102-7700000

5

X

Buget asigurări pentru șomaj ct. 5740101 + 5740102- 7700000

6

X

Buget Fond național unic de asigurări sociale de sănătate ct.

5710100-7700000

7

X

Buget Fond pentru mediu ct. 5750100- 7700000

8

X

Buget trezoreria statului ct. 5240100- 7700000

9

X

Buget instituții publice finanțate integral din venituri proprii ct. 5600101-7700000

10

X

Buget instituții publice finanțate din venituri proprii și subvenții ct. 5610101-7700000

11

X

Buget activității finanțate din venituri proprii și buget activității de privatizare ct. 5620101-7700000

12

X

Buget imprumuturi interne și externe ct. 5130101+ 5140101 + 5160101+ 5170101- 7700000

13

X

Buget fonduri externe nerambursabile (sursa D) ct. 5150103 - 7700000

14

Alte disponibilități in trezorerie (ct. 5xx)

rd.15= rd. 15.1 + rd.15.2+.. + rd.15.n

X

- cont trez. 1 (ct. 5xx)

15.1

X

- cont trez. 2 (ct. 5xx)

15.2

X

- cont trez. n (ct. 5xx)

15.n

X

Modul 2 Fluxuri de numerar la instituții de credit

(lei)

DENUMIREA

INDICATORULUI

A

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

IV.

CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI

ECHIVALENT DE NUMERAR

V. NUMERAR ȘI

ECHIVALENT

DE

NUMERAR

LA

ÎNCEPUTUL

ANULUI

Diferențe de curs favorabile

Diferențe de curs nefavorabile

Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent

VI.

NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA

SFÂRȘITUL

PERIOADEI

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea operațională

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea de investiții

Încasări

Plăți

Numerar net din activitatea de finanțare

A

B

1

2

3=1-2

4

5

6=4-5

7

8

9=7-8

10=3+6+9

11

12

13

14

15=10+11+12-13-14

TOTAL

rd.1 = rd.2+ rd.3

X

CASA în valută ct. 5310402

rd.2

X

Disponibilități la instituții de credit (ct. 5xx)

rd.3= rd.3.1 + rd.3.2+.. . +rd.3.n

X

Banca 1 (ct. 5xx)

rd.3.1

X

Banca 2 (ct. 5xx)

rd.3.2

X

Banca n (ct. 5xx)

rd.3.n

X

Conducătorul instituției publice

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 25-07-2025, Anexa nr. 4 a fost modificată de Punctul 11. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 5 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexele nr. 1-27 fac parte integrantă din prezentul ordin.

(la 10-05-2024, Articolul 5 a fost modificat de Punctul 3. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 5 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală: .............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: .............

- lei -

Cod rând

Active nete

Rezerve din reevaluare (ct.1050100 + 1050200 + 1050300 + 1050400 + 1050500)

Fonduri și alte rezerve (ct.1000000 + 1010000 + 1020101 + 1020102 + 1020103 + 1030000 + 1040101 + 1040102 + 1040103 + /- 106000 + 1320000 + 1330000)

Excedent/ Deficit cumulat (ct.1170000

Excedent/ Deficit an curent (ct.1210000)

Total active nete/capitaluri proprii

A

B

1

2

3

4

5=1 + 2 + 3 + 4

1

Active nete

2

Modificări ale politicii contabile

3

Soldul retratat

4

Sold la 1 ianuarie 20xx

5

Câștigul/pierderea din reevaluarea mijloacelor fixe

6

Fonduri și alte rezerve

7

Corecții, alte operațiuni

8

Rezultatul perioadei (excedent/ deficit)

9

Sold la 31 decembrie 20xx (rd.9=rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 6 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 6 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Contul de execuție venituri

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală .............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: .............

- lei -

Cod indicator

Denumirea indicatorilor

Prevederi bugetare inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare

Prevederi bugetare definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare

Drepturi constatate

Încasări realizate

Stingeri drepturi pe alte căi decât încasări

Drepturi constatate de încasat

TOTAL, din care

Din anii anteriori

În anul curent

A

B

1

2

3=4 + 5

4

5

6

7

8=3-6-7

Conducătorul instituției publice

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 7 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Contul de execuție cheltuieli

la luna ...............

Denumire instituție publică: ...............

Cod de identificare fiscal: ...............

Sector bugetar: ...............

Sursa de finanțare: ...............

- lei -

Cod indicator

Denumirea indicatorilor

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plăți efectuate

Angajamente legale de plătit

Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare

Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare

Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare

Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8=6-7

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 8 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

NOTA 36 PROVIZIOANE

la luna ....................

Denumire instituție publică: ..............

Cod de identificare fiscală: .................

Sector bugetar: .................

Sursa de finanțare: .............

-lei-

Cod

rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Creșteri

Descreșteri

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

4= 1+2-3

1

PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

2

- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte

3

- service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților

4

- litigii din drepturi salariale

5

- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate

6

- alte provizioane

7

Total (rd. 2+rd.3+rd.4+rd.5+rd.6)

8

PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an

9

- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte

10

-service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților

11

- litigii din drepturi salariale

12

- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate

13

- alte provizioane

14

Total (rd.9+rd.10+rd.11+rd. 12+rd. 13)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 8 a fost modificată de Punctul 5., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 9 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 38 Creanțe

la luna ....................

Denumire instituție publică: ........................

Cod de identificare fiscală: ........................

Sector bugetar: ........................

Sursa de finanțare: ........................

- lei -

Cod rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an

2

Creanțe comerciale

3

Alte creanțe necurente

4

Subtotal (rd.2 + rd.3)

5

Ajustări pentru deprecierea creanțelor

6

Total (rd.4-rd.5)

7

Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an

8

Creanțe comerciale

9

Creanțele bugetului general consolidat

10

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile

11

Alte creanțe

12

Subtotal (rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)

13

Ajustări pentru deprecierea creanțelor

14

Total (rd.12- rd.13)

15

Ajustări pentru deprecierea creanțelor

X

16

Sold la începutul anului (rd.5 + rd.13) col.1

17

Creșteri

18

Descreșteri (anulare/diminuare)

19

Sold la finele perioadei (rd.19 = rd.16 + rd.17-rd.18) / (rd.19=rd.5 + rd.13) col.2

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 10 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

NOTA 39 DATORII

la luna ....................

Denumire instituție publică: ......................

Cod de identificare fiscală: ..........................

Sector bugetar: ...............................

Sursa de finanțare: .................................

-lei-

Cod

rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

Datorii necurente - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

2

Datorii comerciale

3

Alte datorii necurente

3.1

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii

3.2

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică

4

Total (rd.2+rd.3+ rd.3.1+ rd. 3.2)

5

Datorii curente - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an

6

Datorii comerciale

7

Datorii către bugete

8

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile

9

Alte datorii curente

10

Sume de restituit contribuabililor

11

Salariile, contribuții și alte drepturi sociale

11.1

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii

11.2

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică

12

Total (rd.6+rd.7+rd.8+rd.9+rd.10+rd.11+ rd.11.1 + rd. 11.2)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 10 a fost modificată de Punctul 6., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 11 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Venituri din impozite, taxe și contribuții

Nota 33a

la luna .........................

Denumire instituție publică: .....................

Cod de identificare fiscală: .....................

Sector bugetar: .....................

Sursa de finanțare: .....................

- lei -

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Impozite și taxe directe

x

2

Impozit pe profit

3

Impozit pe venit

4

Alte impozite pe câștiguri din capital

5

Total impozite și taxe directe (rd.2 + rd.3 + rd.4)

6

Impozite și taxe indirecte

x

7

Taxa pe valoare adăugată

8

Accize

9

Taxe vamale

10

Contribuțiile de mediu

11

Alte impozite și taxe indirecte

12

Total impozite și taxe indirecte (rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)

13

Impozite și taxe locale

14

Contribuții sociale

15

Total general (rd.5 + rd.12 + rd.13 + rd.14)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 12 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Venituri din vânzare de bunuri și servicii

Nota 33b

la luna .......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Bunuri

2

Alte venituri din servicii

3

Total (rd.1 + rd.2)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 13 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Cheltuieli cu transferuri

Nota 33c

la luna ......................

Denumire instituție publică: ........................

Cod de identificare fiscală: ........................

Sector bugetar: ........................

Sursa de finanțare: ........................

- lei -

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Alte transferuri interne

2

Transferuri de capital

3

Alte transferuri externe

4

Contribuția României la bugetul UE

5

Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 14 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 31 Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice,

în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale,

precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine

la luna ..........................

Denumire instituție publică: ..........................

Cod de identificare fiscală: ..........................

Sector bugetar: ..........................

Sursa de finanțare: ..........................

- lei -

Cod rând

Denumirea societății, societății/companiei naționale sau organismului internațional

Cod de identificare fiscală

Cod CAEN

Capitalul social

Nr. total acțiuni

Acțiuni și alte participații deținute de statul român

Baza legală pentru înregistrare a acțiunilor

Valoarea acțiunilor și a altor participații

Nr. acțiuni

Ponderea în capitalul social (%)

Total din care

Acțiuni cotate (ct. 2600100-2960101)

Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102)

Alte participații (ct. 2600300-2960103)

A

B

C

D

1

2

3=4 + 5 + 6

4

5

6

7

8=3/1

9

I

I Acțiuni și alte participații deținute la societăți, societăți/companii naționale din România

I.1

TOTAL

II

II Acțiuni deținute de organisme internaționale și companii străine și alte participații

II.1

TOTAL

TOTAL GENERAL

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 15 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 31b Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect

de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici

la luna ......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -

Cod rând

Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect

Unitatea administrativ- teritorială este acționar la operatorul economic

Valoarea acțiunilor / altor participații din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială (lei)

Ponderea în capitalul social

CIF

Codul CAEN al activității principale a operatorului economic

Denumirea operatorului economic

Tip operator (SRL, SA, ASO, RA)

Capitalul social al operatorului economic (lei)

Direct

Indirect

Direct

Indirect

Total din care

Acțiuni cotate (ct. 2600100- 2960101)

Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102)

Alte participații (ct. 2600300- 2960103)

A

B

C

D

E

1

2

3

4=5 + 6 + 7

5

6

7

8

9=4 / (1*100) 9=8 / (1*100)

1

2

Total Direct

Total Indirect

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 16 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 35a Active fixe corporale

la luna ....................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursă de finanțare: .......................

Active fixe corporale amortizabile

- lei -

Cod rând

Explicații

Terenuri (ct. 2110100)

Amenajări la terenuri (ct. 2110200)

Construcții ( ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901)

Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100)

Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200)

Mijloace de transport (ct. 2130300)

Animale și plantații (ct. 2130400)

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000)

Alte active ale statului (ct. 2150000)

Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000)

Total

Total Col.3= col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col. 9 + col.10 + col.11

Construcții - drumuri publice (ct. 2120101)

Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102)

Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201)

Construcții- poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301)

Construcții - tunele (ct. 2120401)

Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501)

Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601)

Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18

1

Sold inițial

X

2

Creșteri

X

3

Diferențe din reevaluare

X

4

Achiziții

X

5

Reclasificări

X

6

Adiții (investiții, modernizări, reparații, capitale, consolidări)

X

7

Transfer cu titlu gratuit

X

8

Alte căi (donații, etc.)

X

9

Total (rd.9=rd.3 + rd.4 + rd. 5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)

X

10

Descreșteri

X

11

Diferențe din reevaluare

X

12

Eliminare amortizare

X

13

Vânzări

X

14

Reclasificări

X

15

Dezmembrări, casări

X

16

Transfer cu titlu gratuit

X

17

Alte căi (donații, etc.)

X

18

Total (rd.18=rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17)

X

19

Sold final (rd.19=rd.1 + rd.9- rd.18)

X

20

Amortizare (ct.2810100, ct.2810201, ct.2810202, ct.2810203, ct.2810204, ct.2810205, ct.2810206, ct.2810207, ct.2810208, ct. 2810301, ct.2810302, ct.2810303, ct.2810304, ct.2810400)

X

21

Sold inițial

X

22

Creșteri

X

23

Reduceri

X

24

Sold final (rd.24=rd.21 + rd.22- rd.23)

X

25

Ajustări de depreciere (ct.2910100, ct.2910201, ct.2910202 ct.2910203 ct.2910204 ct.2910205 ct.2910206 ct.2910207 ct.2910208, ct.2910301 ct.2910302 ct.2910303 ct.2910304, ct.2910400 ct.2930200)

X

26

Sold inițial

X

27

Creșteri

X

28

Reduceri

X

29

Sold final (rd.29=rd.26 + rd.27- rd.28)

X

30

Valoarea contabilă netă (rd. 30 = rd. 19 – rd. 24 – rd. 29, din care 30 = 68 + 69 + 70)

X

(la 25-07-2025, Tabelul Active fixe corporale amortizabile din Anexa nr. 16 a fost modificată de Punctul 12. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )

Active fixe corporale neamortizabile

(lei)

Cod rând

Explicații

Terenuri (ct. 2110100)

Amenajări la terenuri (ct. 2110200)

Construcții (ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901)

Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100)

Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200)

Mijloace de transport (ct. 2130300)

Animale și plantații (ct. 2130400)

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000)

Alte active ale statului (ct. 2150000)

Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000)

Total

Total col.3 = col.4 + c ol.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col.9 + col.10 + col.11

Construcții - drumuri publice (ct. 2120101)

Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102)

Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201)

Construcții - poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301)

Construcții - tunele (ct. 2120401)

Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501)

Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601)

Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18

31

Sold inițial

32

Creșteri

x

33

Diferențe din reevaluare

34

Achiziții

35

Reclasificări

36

Adiții (investiții, modernizări, reparații capitale, consolidări)

37

Transfer cu titlu gratuit

38

Alte căi (donații, etc.)

39

Total (rd.39=rd.33 + rd.34 + rd.35 + rd.36 + rd.37 + rd.38)

40

Descreșteri

x

41

Diferențe din reevaluare

42

Eliminare amortizare

43

Vânzări

44

Reclasificări

45

Dezmembrări, casări

46

Transfer cu titlu gratuit

47

Alte căi (donații, etc.)

48

Total (rd.48=rd.41 + rd.42 + rd.43 + rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47)

49

Sold final (rd.49=rd.31 + rd.39- rd.48)

50

Amortizare

x

51

Sold inițial amortizare

x

52

Creșteri

x

53

Reduceri

x

54

Sold final (rd.54=rd.51 + rd.52- rd.53)

x

55

Ajustări de depreciere

x

56

Sold inițial

x

57

Creșteri

x

58

Reduceri

x

59

Sold final (rd.59=rd.56 + rd.57- rd.58)

x

60

Valoarea contabilă netă (rd.60=rd.49- rd.54-rd.59= rd.61 + rd.62 + rd.63 + rd.64 + rd.65 + rd.66)

61

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului (ct.1010000)

62

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului (ct.1020101)

63

Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice (ct.1020102)

64

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităților administrativ - teritoriale (ct.1030000)

65

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităților administrativ - teritoriale (ct.1040101)

66

Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice din administrația locală (ct.1040102)

67

TOTAL GENERAL (rd.67=rd.30 + rd.60)

68

proprietatea privată a statului

69

proprietatea privată a unităților administrativ-teritoriale

70

proprietatea privată a instituțiilor publice

(la 25-07-2025, Tabelul Active fixe corporale neamortizabile din Anexa nr. 16 a fost completat de Punctul 13. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 17 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 35c Active fixe necorporale

la luna .............

(la 12-04-2022, Anexa nr. 17 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 18 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 37 Situația stocurilor

la luna .......................

Denumire instituție publică: ....................

Cod de identificare fiscală: ....................

Sector bugetar: ....................

Sursa de finanțare: ....................

- lei -

Cod rand

Explicație

Materii prime și materiale (ct. 3010000 + 3020100 + 3020200 + 3020300 + 3020400 + 3020500 + 3020600 + 3020700 + 3020800 + 3020900 + 3070000 + 3090000 + 3510100 - 3910000 - 3920100 - 3950100)

Materiale rezervă de stat și de mobilizare (ct.3040100 + 3040200 + 3050100 + 3050200 - 3920300)

Producție în curs de execuție, produse finite, mărfuri și ambalaje (ct. 3310000 + 3320000 + 3410000 + 3450000 + 3460000 + /- 3480000 + 3540100 + 3540500 + 3540600 + 3570000 + 3580000 + 3590000 + 3710000 + /- 3780000 + 3810000-3930000- 394010-3940500 -3940600 - 3950200 - 3950300- 3950400 - 3950700 - 3950800 -3970100 - 3980000-4420803)

Bunuri confiscate (ct. 3470000 + 3490000 - 3970200 - 3970300)

Obiecte de inventar (ct.3030100 + 3030200 + 3510200 - 3920200)

Animale și păsări (ct. 3610000 + 3560000 - 3950600-3960000)

Total

A

B

1

2

3

4

5

6

7=1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6

1

Sold inițial

2

Intrări

3

Consum

4

Vânzări/casări

5

Reclasificări

6

Subtotal (rd.1 + rd.2-rd.3-rd.4-rd.5)

7

Ajustări pentru deprecierea stocurilor (ct.3910000, ct.3920100, ct.3920200, ct. 3920300, ct.3930000, ct.3940100, ct.3940500, ct.3940600, ct.3950100, ct.3950200, ct.3950300, ct.3950400, ct.3950600, ct.3950700, ct.3950800, ct.3960000, ct.3970100, ct.3970200, ct.3970300, ct.3980000, ct.4420803)

8

Sold final (rd.6 - rd.7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 19 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 4 Cont de execuție non-trezor la luna ............

Denumirea instituției publice: .................

Cod de identificare fiscală:...............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: ........

-lei-

Indicator clasificația

funcțională

Indicator clasificația

economică

Sold inițial

(la început de an)

Rulaj cumulat

(de la început de an până la finele perioadei de raportare)

din care: transferuri

în relația cu Trezoreria Statului

Sold final

(la finele perioadei de raportare)

Execuție netă derulată exclusiv prin instituții

de credit

Capitol

Subcapitol

Paragraf

Titlu

Articol

Alineat

Debit

Credit

Debit

Credit

Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor

Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor

Debit

Credit

Total

din care: valoarea aferentă activității de investiții

A

B

C

D

E

F

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Total venituri

x

Total cheltuieli

Alte disponibilități

x

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 02-12-2025, Anexa nr. 19 a fost modificată de Punctul 4. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.908 din 26 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1109 din 2 decembrie 2025 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 20 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

ANEXA 30

Plăți restante și situația numărului de posturi

la luna ....................

Denumire instituție publică: ...................

Cod de identificare fiscală: ...................

Sector bugetar: ................................

Sursa de finanțare .............................

-lei-

Cod

rând

Denumirea indicatorilor

Sold la începutul anului

Sold la finele perioadei

TOTAL

din care

Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare

A

B

1

2

3

1

PLAȚI RESTANTE - TOTAL

(rd.8+rd.15+rd.22+rd.29+rd.36+rd.43+rd.50+rd.57+ rd.76 + rd.83)

2

- sub 30 de zile-(rd.9+16+23+30+37+44+51+58 +77+84)

3

- peste 30 de zile (rd.10+17+24+31+38+45+52+59 +78+85)

4

- peste 60 de zile (rd.11 + 18+25+32+39+46+53+60 +79+86)

5

- peste 90 de zile (rd.12+19+26+33+40+47+54+61 +80+87)

6

- peste 120 de zile (rd.13+20+27+34+41+48+55+62 +81+88)

7

- peste 1 an (rd.14+21+28+35+42+49+56+63 +82+89)

8

Plăti restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9+rd.10+rd.11+rd.12+rd.13+rd.14), din care

9

- sub 30 de zile

10

- peste 30 de zile

11

- peste 60 de zile

12

- peste 90 de zile

13

- peste 120 de zile

14

- peste 1 an

15

Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investitii

(ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20+rd.21), din care

16

- sub 30 de zile

17

- peste 30 de zile

18

- peste 60 de zile

19

- peste 90 de zile

20

- peste 120 de zile

21

- peste 1 an

22

Plăti restante fată de bugetul general consolidat (ct.4310100, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23+rd.24+rd.25+rd.26+rd.27+rd.28), din care

23

- sub 30 de zile

24

- peste 30 de zile

25

- peste 60 de zile

26

- peste 90 de zile

27

- peste 120 de zile

28

- peste 1 an

29

Plăti restante fată de salariați (drepturi salariale)

(ct 4210000, ct.4230000, ¿.4260000, ct 4260100, ct.4270100, ct.4270300, ct. 4270301, ct.4280101) (rd.30+rd.31+rd.32+rd.33+rd.34+rd.35), din care

30

- sub 30 de zile

31

- peste 30 de zile

32

- peste 60 de zile

33

- peste 90 de zile

34

- peste 120 de zile

35

- peste 1 an

36

Plăți restante față de alte categorii de persoane (ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct. 4260200, ct.4270200, ct.4270300, ct.4270302, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37+rd.38+rd.39+rd.40+rd.41+rd.42), din care

37

- sub 30 de zile

38

- peste 30 de zile

39

- peste 60 de zile

40

- peste 90 de zile

41

- peste 120 de zile

42

- peste 1 an

43

Creditori bugetari

(ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900)

(rd.44+rd.45+rd.46+rd.47+rd.48+rd.49), din care

44

- sub 30 de zile

45

- peste 30 de zile

46

- peste 60 de zile

47

- peste 90 de zile

48

- peste 120 de zile

49

- peste 1 an

50

Împrumuturi nerambursate la scadență

(ct. 1610100, ct. 1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct. 1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct. 1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190)

(rd.51+rd.52+rd.53+rd.54+rd.55+rd.56), din care

51

- sub 30 de zile

52

- peste 30 de zile

53

- peste 60 de zile

54

- peste 90 de zile

55

- peste 120 de zile

56

- peste 1 an

57

Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50)

(ct. 1680100, ct. 1680200, ct. 1680300, ct. 1680400, ct. 1680500, ct. 1680701, ct. 1680702, ct. 1680703, ct. 1680708, ct. 1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800)

(rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+rd.62+rd.63), din care

58

- sub 30 de zile

59

- peste 30 de zile

60

- peste 60 de zile

61

- peste 90 de zile

62

- peste 120 de zile

63

- peste 1 an

76

Plăți restante - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii (ct. 4200101) (rd. 77+rd.78+rd.79+rd.80+rd.81+rd.82), din care

77

- sub 30 de zile

78

- peste 30 de zile

79

- peste 60 de zile

80

- peste 90 de zile

81

- peste 120 de zile

82

- peste 1 an

83

Plăți restante - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică (ct 4200102) (rd.84+rd.85+rd.86+rd.87+rd.88+rd.89), din care

84

- sub 30 de zile

85

- peste 30 de zile

86

- peste 60 de zile

87

- peste 90 de zile

x

88

- peste 120 de zile

x

89

- peste 1 an

x

Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)

Nr.

rd.

Explicație

Plăți restante

Plăți restante aferente programelor naționale

Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare

Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)

total

din care: arierate

total

din care: arierate

total

din care: arierate

total

din care: arierate

0

1

1.1

2

2.1

3

3.1

4

4.1

7Q

Sold la finele lunii precedente

71

Sold la finele perioadei

72

% diminuare arierate în luna de raportare

(rd.72 = 1- rd.71/rd.70)x100

x

Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)

Nr.

rd.

Explicație

Total

arierate

Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

FEN

Total arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii

Sume care fac obiectul art. 49 alin.

(132) din Legea 273/ 2006

Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii

1

2

3

4

5

6=1-2-3- 4-5

73

Sold la finele lunii precedente

74

Sold la finele perioadei

75

% diminuare arierate în luna de raportare (rd.75=1- rd.74/rd.73)x100

x

Indicator

Cod

rând

Denumire indicatori

Număr posturi la finele lunii de raportare

64

Număr de posturi aprobate (finanțate)

65

Număr de posturi ocupate

66

Număr de posturi vacante

67

Număr mediu de posturi remunerate

68

Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul

69

Număr de consilieri locali

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 20 a fost modificată de Punctul 7., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 21 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din

operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat

Anexa 32

la luna .........................

Denumire instituție publică .........................

Cod de identificare fiscală: .........................

Sector bugetar: .........................

Sursa de finanțare: .........................

- lei -

Cod rând

Simbol cont contabil

Denumirea contului

Soldul contului la începutul anului

Soldul contului la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

1

8047000

Valori materiale supuse sechestrului

2

8052000

Garanții depuse pentru sume contestate

3

8053000

Garanții depuse pentru înlesniri acordate

4

8054000

Înlesniri la plata creanțelor bugetare

5

8055000

Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită

6

8056000

Garanții legale costituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară

7

8058000

Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului

8

8039000

Alte valori în afara bilanțului

9

Total (rd. 1 la rd. 8)

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar - contabil

(la 12-04-2022, Anexa nr. 21 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 22 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

*) Anexa nr. 22 este reprodusă în facsimil.

Anexa 19

Situația sumelor primite și a plăților efectuate din

fonduri externe nerambursabile postaderare

la luna ..............

Denumire instituție publică: ...............

Cod de identificare fiscală: ...............

Sector bugetar: ............................

Sursa de finanțare: ........................

Modulul 1 Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare

-lei -

Cod

rând

Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori

Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58

din care

Sume în curs de solicitare la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume în curs de solicitare la

rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori

Sume

solicitate

la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume

solicitate

la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare

Sume

solicitate

la

rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare

Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori

Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume

neautorizate

de

autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori

Prefinanțare

dedusă

din

sumele

solicitate la

rambursare

aferentă cheltuielilor efectuate în anul curent

Prefinanțare

dedusă

din

sumele

solicitate la

rambursare aferentă cheltuielilor efectuate în anii anteriori

Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori

din care

Sume

de

primit de la CE la începutul

anului

în

contul

plăților

efectu

ate

Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei

Plăți

efectuate

pentru

cota-parte

FEN

(alineat

02)

Sume

rezultate

din

nereguli

deduse

din

sumele

solicitate la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

A

B

1

2

3=2-5

4

5=6+8+

10+12+

15

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17=3+4+ 6+7 17=16+2-8- 9-10-11-12- 13-14)

1

Programe din

Fondul

European de

Dezvoltare

Regională

(FEDR)

(56.01)

2

Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)

3

Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)

4

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR)

(56.04)

5

Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)

6

Programe din Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (56.06)

7

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)

8

Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (EPNI) (56.08)

9

Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)

10

Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)

11

Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)

12

Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)

13

Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)

X

14

Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)

15

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)

16

Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)

17

Mecanismul financiar SEE (56.17)

18

Mecanismul financiar norvegian (56.18)

19

Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența

Tehnică (56.19)

20

Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)

21

Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene (56.25)

22

Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)

23

Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)

24

Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)

25

Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)

26

Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)

27

Fondul pentru azil, imigrație și integritate (FAMI) (58.07)

28

Fondul pentru securitate internă (FSI) (58.08)

29

Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)

30

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (APC) (58.15)

31

Alte facilități și instrumente posaderare (AFIP) (58.16)

32

Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)

33

Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)

34

Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)

35

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)

36

Programe din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)

37

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)

38

Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)

39

Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)

40

Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)

41

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)

42

Mecanismul pentru Interconectare a Europei (58.30)

43

Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)

44

Fondul pentru relații bilaterale aferent Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)

45

Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)

46

Programe finanțate din Fondul Social European Plus (FSE+), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.49)

47

Fondul pentru azil, migrație și integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)

48

Fondul pentru securitate internă 2021-2027 (FSI) (56.59)

49

Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize 2021-2027 (IMFV) (56.60)

50

Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021-2027 (56.61)

51

Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.48)

52

Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)

53

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnciă, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.56)

54

Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)

55

Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA III)

(56.65)

56

Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI)

(56.66)

57

Asistență Tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.55)

58

Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)

59

Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)

60

Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2022, conform art. III din Ordonanța Guvernului nr. 22/2023 (56.76)

61

Mecanismul pentru Interconectare a Europei aferent cadrului financiar 2021-2027 (56.77)

62

Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.52)

63

Fondul european Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.53)

64

Alte programe comunitare finațate în perioada 2021-2027 (56.72)

65

Fondul european pentru afaceri maritime, pescuit și acvacultură (FEAMPA) (56.67)

66

Sume aferente proiectelor finanțate din Fondul de modernizare (58.42)

……

99

Total (rând 1 la 98)

Modulul 2 Situația sumelor primite direct de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare

Cod

rând

Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori

Sold la începutul anului

Încasări

FEN

Dobânzi/

comisioane

Încasări din conturi de debite FEN ani precedenți

Plăți

efectuate din FEN

din care plăți către/pentru

Diferențe de curs favorabile/nefavorabile

Sold la

finele

perioadei

Autorități de management/Agenți

de plăți/etc.

Conturi venituri din privatizare și conturi pt.

indisponibilități temporare de fonduri

Buget

de

stat

Bugete

locale

BASS

Șomaj

Sănătate

Instituții finanțate integral din venituri proprii/venituri proprii și subvenții

Alți

beneficiari (fermieri, ONG, soc. com.etc.)

Comisia Europeană/ alți donatori

A

B

1

2

3

4

5=(6+...

+15)

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17=

(1+2+3+4 -5+16)

1

Programe din

Fondul

European de

Dezvoltare

Regională

(FEDR)

(56.01)

2

Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)

3

Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)

4

Programe din

Fondul

European

Agricol de

Dezvoltare

Rurală

(FEADR)

(56.04)

5

Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)

6

Programe din

Fondul

European de

Garantare

Agricolă

(FEGA)

(56.06)

7

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)

8

Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)

9

Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)

10

Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)

11

Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)

12

Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)

13

Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)

14

Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)

15

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)

16

Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)

17

Mecanismul financiar SEE (56.17)

18

Mecanismul financiar norvegian (56.18)

19

Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența Tehnică (56.19)

20

Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)

21

Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene (56.25)

22

Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)

23

Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)

24

Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)

25

Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)

26

Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)

27

Fondul pentru azil, migrație și intergritate (FAMI) (58.07)

28

Fondul pentru securitate internă (FSI) (58.08)

29

Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)

30

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (APC) (58.15)

31

Alte facilități și instrumente postaderare (AFIP) (58.16)

32

Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)

33

Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)

34

Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)

35

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)

36

Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)

37

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)

38

Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)

39

Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)

40

Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)

41

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)

42

Mecanismul pentru Interconectare a Europei (58.30)

43

Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)

44

Fondul pentru relații bilaterale aferent Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)

45

Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)

46

Programe finanțate din Fondul Social European Plus (FSE+), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.49)

47

Fondul pentru azil, migrație și integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)

48

Fondul pentru securitate internă 2021-2027 (FSI) (56.59)

49

Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize 2021-2027 (IMFV) (56.60)

50

Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021-2027 (56.61)

51

Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regioanlă (FEDR), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.48)

52

Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC) aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)

53

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale. Altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.56)

54

Programe finanțate din fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)

55

Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA III) (56.65)

56

Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI) (56.66)

57

Asistență Tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.55)

58

Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)

59

Instrumentului de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)

60

Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile O.U.G 109/2022, conform art. III din O.G. 22/2023 (56.76)

61

Mecanismul pentru Interconectare a Europei aferent cadrului financiar 2021-2027 (56.77)

62

Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) aferent cadrului fianciar 2023-2027 (56.52)

63

Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) aferente cadrului financiar 2023-2027 (56.53)

64

Alte programe comunitare finanțate în perioada2021-2027 (56.72)

65

Fondul european pentru afaceri maritime, pescuita și acvacultură (FEAMPA) (56.67)

66

Sume aferente proiectelor finanțate din Fondul de modernizare (58.42)

…….

99

Total (rând 1 la 98)

Modulul 3 Situația sumelor primite indirect de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare

Cod

rând

Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori

Sold la începutul anului

Încasări

FEN

Dobânzi/comisioane

Încasări din conturi de debite FEN ani precedenți

Încasări de la

bugetul de stat pentru indisponibilități și din venituri din privatizare

Plăți

efectuate din FEN

din care plăți către/pentru

Plăți efectuate din bugetul de stat și din venituri din privatizare

Diferențe de curs favorabile/nefavorabile

Sold la

finele

perioadei

Agenții de plăți

Buget de stat

Bugete

locale

BASS

Șomaj

Sănătate

Instituții

finanțate

integral din

venituri

proprii/venituri

proprii și

subvenții

Alți

beneficiari (fermieri, ONG, soc. com.etc.)

A

B

1

2

3

4

5

6=(7+...

+14)

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17=

(1+2+3+4 +5-6- 15+16)

1

Programe din

Fondul

European de

Dezvoltare

Regională

(FEDR)

(56.01)

2

Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)

3

Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)

4

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (56.04)

5

Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)

6

Programe din Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (56.06)

7

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)

8

Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)

9

Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)

10

Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)

11

Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)

12

Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)

13

Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)

14

Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)

15

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)

16

Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)

17

Mecanismul financiar SEE (56.17)

18

Mecanismul financiar norvegian (56.18)

19

Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența Tehnică (56.19)

20

Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)

21

Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene (56.25)

22

Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)

23

Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)

24

Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)

25

Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)

26

Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)

27

Fondul pentru azil, migrație și integrare (FAMI) (58.07)

28

Fondul pentru securitate internă (FSI) (58.08)

29

Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)

30

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (APC) (58.15)

31

Alte facilități și instrumente postaderare (AFIP) (58.16)

32

Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)

33

Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)

34

Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)

35

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)

36

Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)

37

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)

38

Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)

39

Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)

40

Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)

41

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)

42

Mecanismul pentru Interconectare a Europei (58.30)

43

Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)

44

Fondul pentru relații bilaterale aferent Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)

45

Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)

46

Programe finanțate din Fondul Social European Plus (FSE+), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.49)

47

Fondul pentru azil, migrație și integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)

48

Fondul pentru securitate internă 2021-2027 (FSI) (56.59)

49

Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize 2021-2027 (IMFV) (56.60)

50

Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021-2027 (56.61)

51

Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.48)

52

Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)

53

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, aletle decât Programul Operațional Asistență Tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.56)

54

Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)

55

Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA III) (56.65)

56

Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI) (56.66)

57

Asistență Tehnică în cadrul Programuui Operațional Asistență tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.55)

58

Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)

59

Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)

60

Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2022, conform art. III din Ordonanța Guvernului nr. 22/2023 (56.76)

61

Mecanismul pentru Interconectare a Europei aferent cadrului financiar 2021-2027 (56.77)

62

Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.52)

63

Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.53)

64

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2021-2027 (56.72)

65

Fondul european pentru afaceri maritime, pescuit și acvacultură (FEAMPA) (56.67)

66

Sume aferente proiectelor finanțate din Fondul de modernizare (58.42)

…….

99

Total (rând 1 la 98)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 25-07-2025, Anexa nr. 22 a fost modificată de Punctul 14. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 23 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

*) Anexa nr. 23 este reprodusă în facsimil.

Anexa 27 Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)

la luna..............................

Denumire instituție publică .................

Cod de identificare fiscală ..................

Sector bugetar ....................................

Sursa de finanțare ..............................

- lei-

Cod

rând

Denumire indicatori

Total surse de finanțare

din care

Integral de la buget (A)

Credite

externe

(B)

Credite

interne

(C)

Fonduri externe nerambursabile (D)

Activități finanțate integral din venituri proprii (E)

Integral

venituri

proprii

(F)

Venituri proprii și subvenții (G) ’

Bugetul Fondului pentru mediu (I)

A

B

1=2+...+9

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Total plăți (rd.2 la rd.9)

2

Cheltuieli de personal (titlul I)

3

Bunuri și servicii (titlul II)

4

Subvenții (titlul IV)

5

Transferuri între unități ale administrației publice (titlul VI)

6

Alte transferuri (titlul VII)

7

Asistență socială (titlul IX)

8

Alte cheltuieli (titlul XI)

9

Active nefinanciare (titlul XVI)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 03-07-2026, Anexa nr. 23 a fost modificată de Punctul 6. , Articolul I din ORDINUL nr. 849 din 1 iulie 2026, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 549 din 3 iulie 2026 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 24 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

*) Anexa nr. 24 este reprodusă în facsimil.

Anexa 28 Situația plăților efectuate din fonduri rambursabile (titlul 61, titlul 65 și titlul 66)

la luna..............................

Denumire instituție publică …........

Cod de identificare fiscală .............

Sector bugetar ..............................

Sursa de finanțare ........................

- lei-

Cod

rând

Denumire indicatori

Total surse de finanțare

din care

Integral de la buget (A)

Credite

externe

(B)

Credite

interne

(C)

Fonduri externe nerambursabile (D)

Activități finanțate integral din venituri proprii (E)

Integral

venituri

proprii

(F)

Venituri proprii și subvenții (G)

Bugetul Fondului pentru mediu (I)

A

B

1=2+...+9

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Total plăți (rd.2 la rd.9)

X

2

Cheltuieli de personal (titlul I)

X

3

Bunuri și servicii (titlul II)

X

4

Subvenții (titlul IV)

X

5

Transferuri între unități ale administrației publice (titlul VI)

X

6

Alte transferuri (titlul VII)

X

7

Asistență socială (titlul IX)

X

8

Alte cheltuieli (titlul XI)

X

9

Active nefinanciare (titlul XVI)

X

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 03-07-2026, Anexa nr. 24 a fost modificată de Punctul 7. , Articolul I din ORDINUL nr. 849 din 1 iulie 2026, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 549 din 3 iulie 2026 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 25 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 40 Situația activelor și datoriilor

financiare ale instituțiilor publice

la luna ........

Denumire instituție publică: .................

Cod de identificare fiscală ..................

Sector bugetar: 01 Bugetul de stat (administrație centrală)

Sursa de finanțare ........

- lei -

Cod rând

Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare

Explicație

Conturi

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

1

ACTIVE FINANCIARE

x

2

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

x

3

Numerar

x

4

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice

(ct. 5130101)

5

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii, din care

(ct.5100000 + ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5200100 + ct.5230000 + ct.5280000 + ct.5290101 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5550101 + ct.5570101 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5590101 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5750100 + ct.5750300-ct.7700000)

6

Fonduri externe nerambursabile preaderare

7

Fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)

8

Total (în baze cash) (rd.04 + 05)

9

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii

(ct.5180701)

10

Total (în baze accrual) (rd.08 + 09)

11

Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii

(ct.5150301 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5750400)

12

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii

(ct.5180701)

13

Total (în baze accrual) (rd.11 + 12)

14

Avansuri de trezorerie, acordate în lei

(ct.5420100)

15

Alte valori

(ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)

16

Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale

(ct.5120601 + ct.5120901 + ct.5120902 + ct.5121000 + ct.5121100 + ct.5550101 + ct.5550103-ct.7700000)

17

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale

(ct.5180701)

18

Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16 + 17)

19

Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului

(ct.5240100-ct.7700000)

20

Excedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului

(ct.5240300)

21

Total (în baze cash) (rd.19 + 20)

22

Alte valori

(ct.5320400)

40

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

x

41

Disponibilități la BNR

x

42

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, din care

(ct.5120102 + ct.5150102)

43

- Fonduri externe nerambursabile preaderare

44

- Fonduri externe nerambursabile postaderare

45

Disponibilități în valută ale instituțiilor publice din care

(ct.5120402 + ct.5150202)

46

- Fonduri externe nerambursabile preaderare

47

- Fonduri externe nerambursabile postaderare

48

Total (în baze cash) (rd.42 + 45)

49

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR

(ct.5180702)

50

Total (în baze accrual) (rd.48 + 49)

51

Depozite în lei ale instituțiilor publice

(ct.5150302)

52

Depozite în valută ale instituțiilor publice

(ct.5150302)

53

Total (în baze cash) (rd.51 + 52)

54

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR

(ct.5180702)

55

Total (în baze accrual) (rd.53 + 54)

56

Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale, din care

(ct.5120700)

57

- Fonduri externe nerambursabile

(ct.5120700)

58

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale

(ct.5180702)

59

Total (în baze accrual) (rd.56 + 58)

70

Disponibilități la instituții de credit rezidente

x

71

Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care

(ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290102 + ct.5290902 + ct.5290302 + ct.5500102 + ct.5550102 + ct.5570202 + ct.5580102 + ct.5580202 + ct.5580302 + ct.5580303 + ct.5590102 + ct.5590202 + ct.5600102 + ct.5600103 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)

72

- Fonduri externe nerambursabile preaderare

73

- Fonduri externe nerambursabile postaderare

74

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice

(ct.5310402)

75

Total (în baze cash) (rd.71 + 74)

76

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

77

Total (în baze accrual) (rd.75 + 76)

78

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5150302 + ct.5600402 + ct.5620402)

79

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

80

Total (în baze accrual) (rd.78 + 79)

81

Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5410102)

82

Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5410202)

83

Disponibilități ale Trezoreriei Centrale

(ct.5120602 + ct.5120700 + ct.5550102)

84

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

85

Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.83 + 84)

86

Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente

(ct.5120700)

87

Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente

(ct 5180702)

88

Total (în baze accrual) (rd.86 + 87)

89

Disponibilități la alți rezidenți

x

90

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)

(ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209 + ct.5420200)

91

Total (în baze cash) (rd.90)

100

Alte disponibilități x x

101

Disponibilități instituții de credit în străinătate

x

102

Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate

(ct.5120402)

103

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate

(ct.5180702)

104

Total (în baze accrual) (rd.102 + 103)

105

Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate

(ct.5420200)

106

Acreditive la instituții de credit în străinătate

(ct.5410202)

125

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care

x

126

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

x

127

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

x

128

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice.

Total (rd.129 + 130 + 131 + 132), din care emise de

129

S.121

- Banca centrală

130

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

131

S.125, S.126, S.128, S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

132

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

133

Total (la valoare nominală) (rd. 128)

150

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

x

151

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.152 + 153 + 154 + 155), din care emise de

152

S.121

- Banca centrală

153

(S.122)

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

154

S.125, S.126, S.128, S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

155

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

156

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare

Total (rd.157 + 158 + 159 + 160 + 161), din care emise de

(ct.2650000-ct.2960200)

157

S.121

- Banca centrală

158

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

159

S.125, S.126, S.128, S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

160

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

161

S11

- Societăți nefinanciare

162

Total (rd.151 + 156)

180

CREDITE ACORDATE, din care

x

181

Credite pe termen scurt-acordate

x

182

Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare

Total (rd.183 + 187 + 188), din care

(ct.2670103 + ct.4680106)

183

- Instituțiilor publice, din care: (rd.184 + 185 + 186)

184

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

185

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

186

S.1314

- Fonduri de securitate socială

187

S.11

- Societăților nefinanciare

188

S.22

- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE

189

S.1311

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine

(ct.4680101)

190

Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului.

Total (rd.191 + 195), din care

(ct.2670102 + ct.4680105)

191

- Instituțiilor publice, din care: (rd.192 + 193 + 194)

192

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

193

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

194

S.1314

- Fonduri de securitate socială

195

S.11

- Societăților nefinanciare

196

Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului

Total (rd.197 + 201), din care

(ct.2670101 + ct.4680108)

197

- Instituțiilor publice, din care: (rd.198 + 199 + 200)

198

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

199

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

200

S.1314

- Fonduri de securitate socială

201

S.11

- Societăților nefinanciare

202

Alte credite pe termen scurt acordate. Total, din care

(ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680109)

203

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

204

Total (în baze cash) (rd.182 + 189 + 190 + 196 + 202)

230

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.231 + 235 + 236), din care

(ct.2670603 + ct.4690106)

231

- Instituțiilor publice, din care: (rd.232 + 233 + 234)

232

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

233

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

234

S.1314

- Fonduri de securitate socială

235

S.11

- Societăților nefinanciare

236

S.22

- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE

237

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al Trezoreriei Statului

Total (rd.238 + 242), din care

(ct.2670602 + ct.4690105)

238

- Instituțiilor publice, din care (rd.239 + 240 + 241)

239

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

240

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

241

S.1314

- Fonduri de securitate socială

242

S.11

- Societăților nefinanciare

243

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului

Total (rd.244 + 248), din care

(ct.2670601 + ct.4690108)

244

- Instituțiilor publice, din care: (rd.245 + 246 + 247)

245

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

246

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

247

S.1314

- Fonduri de securitate socială

248

S.11

- Societăților nefinanciare

249

Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen scurt acordate

Total (rd.250), din care

(ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)

250

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

251

Total dobânzi de încasat (rd.230 + 237 + 243 + 249)

252

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.204 + 251)

280

Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului

(ct.2670108 + ct.4680103)

281

Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului

(ct.2670609 + ct.4690103)

282

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.280 + 281)

301

Credite pe termen lung - acordate

x

X

302

Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare

Total (rd.303 + 307 + 308), din care

(ct.2670203)

303

- Instituțiilor publice

Total (rd.304 + 305 + 306), din care

304

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

305

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

306

S.1314

- Fonduri de securitate socială

307

S.11

- Societăți nefinanciare

308

S.22

- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE

309

S. 22

- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE

(ct.2670202)

310

- Instituțiilor publice, din care: (rd.311 + 312 + 313)

311

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

312

S1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

313

S.1314

- Fonduri de securitate socială

314

S.11

- Societăți nefinanciare

315

Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului.

Total (rd.316 + 320), din care

(ct.2670201)

316

- Instituțiilor publice, din care (rd.317 + 318 + 319)

317

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

318

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

319

S.1314

- Fonduri de securitate socială

320

S.11

- Societăți nefinanciare

321

Alte credite pe termen lung acordate

Total (rd.322 + 326 + 327) din care

(ct.2670204 + ct.2670205)

322

- Instituțiilor publice, din care: (rd.323 + 324 + 325)

323

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

324

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

325

S.1314

- Fonduri de securitate socială

326

S.11

- Societăți nefinanciare

327

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

328

Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat

Total, din care

(ct.2670105)

329

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

330

Total (în baze cash) (rd.302 + 309 + 315 + 321 + 328)

350

Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului

(ct.2670208 + ct.4680103)

351

Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului

(ct.2670609 + ct.4690103)

352

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd. 350 + 351)

375

ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII

x

376

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv

x

377

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)

x

378

S.11

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare

(ct.2600100-ct.2960101)

379

S.122

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

(ct.2600100-ct.2960101)

380

S.128

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente

(ct.2600100-ct.2960101)

381

Acțiuni cotate deținute de stat la Fondul Proprietatea

(ct.2600100-ct.2960101)

382

Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.378 + 379 + 380 + 381)

400

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

x

401

S.11

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare

(ct.2600200-ct.2960102)

402

S.122

Acțiuni necotate deținute de stat la - societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală; (CEC, Exim Banca Românească-S.A.)

(ct.2600200-ct.2960102)

403

S.125

Acțiuni necotate deținute de stat la Fondurile de garantare (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii)

(ct.2600200-ct.2960102)

404

S.128;

S.129

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare; Fonduri de pensii)

(ct.2600200-ct.2960102)

405

S.124

Acțiuni necotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară)

(ct.2600200-ct.2960102)

406

Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.401+402+403+404+405)

420

Alte participații

x

421

S.11

Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc)

(ct.2600300-ct.2960103)

422

S.22, S124

Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI, din care

(ct.2600300-ct.2960103)

423

S124

- Participația României la Fondul de Investiții al Inițiativei celor Trei Mări

(ct.2600300-ct.2960103)

424

S.22

Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc)

(ct.2600300-ct.2960103)

425

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.421+422+424)

440

Acțiuni la organisme de plasament colectiv

x

441

S123

Participațiile statului la organisme de plasament colectiv (Fonduri de piață monetară)

(ct.2600100+ct.2600200-ct.2960101 -ct.2960102)

442

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.441)

450

ALTE CONTURI DE PRIMIT

x

451

Credite comerciale și avansuri acordate

x

452

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.453+454+455+459), din care

(ct.4110201+ct.4110208+ct 4130200+ct.4610201-ct.4910200 -ct. 4960200)

453

S.14

- gospodăriile populației

454

S.11

- de la societăți nefinanciare

455

- de la instituțiile publice,

Total (rd.456+457+458) din care

456

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

457

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

458

S.1314

- Fonduri de securitate

459

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

460

Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.461+462+463+468), din care

(ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101+ct.4090102+ ct.4110101+ct.4110108+ct.4130100+ct.4180000+ ct.4610101-ct.4910100-ct.4960100).

461

S.14

- de la gospodăriile populației

462

S.11

- de la societăți nefinanciare

463

- de la instituțiile publice, din care: (rd.464+465+466)

464

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

465

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

466

S.1314

- Fonduri de securitate socială, din care

467

- creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate

468

S.21, S.22

- de la nerezidenți

469

Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică

(ct.4610109/ct.5120800)

480

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

x

481

Creanțe ale bugetului de stat

Total (rd.482+483+484+488) , din care

(ct.4630000-ct.4970000)

482

S.14

- de la gospodăriile populației

483

S.11

- de la societăți nefinanciare

484

- de la instituțiile publice, din care: (rd.485+486+487)

485

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

486

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

487

S.1314

- Fonduri de securitate socială

488

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

489

Creanțele autorităților de privatizare

Total (rd.490+491+492), din care

(ct.4610109+ct.4610209)

490

S.14

- de la gospodăriile populației

491

S.11

- de la societăți nefinanciare

492

S.21,S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

493

Creanțe ale fondului de risc

(ct.4610109+ct.4610209)

494

Creanțe ale bugetului trezoreriei statului

(ct.4660900)

495

Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor (ex. Autoritatea de Supraveghere Financiară etc.)

(ct.4610109)

496

Total (rd.481+489+493+494+495)

515

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/alți donatori

516

Sume de primit de la Comisia Europeană - PHARE, SAPARD, ISPA

(ct.4500100)

517

Sume declarate și solicitate Comisiei Europene/ altor donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500300)

518

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

Total, din care: (rd.519+520+521+522+523)

(ct.4500501+ct.4500502+ct.4500503+ct.4500504+ ct.4500505)

519

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500501)

520

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500502)

521

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500503)

522

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500504)

523

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500505)

524

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori datorate altor beneficiari -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500700)

525

Sume avansate/ de justificat Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4570201+ct.4570202+ct.4570203+ct.4570205+ ct.4570206+ct.4570209)

526

Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget de Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management Total (rd.527+528+529+530), din care

(ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504).

527

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local

(ct.4540501)

528

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții

(ct.4540502)

529

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503)

(ct.4540503)

530

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget

(ct.4540504)

531

Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru agricultura si fonduri de la buget de Agențiile de Plați/ Ministerul Agriculturii

Total (rd.532+533+534+535), din care

(ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504)

532

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local

(ct.4540501)

533

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii si subvenții

(ct.4540502)

534

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc.

(ct.4540503)

535

- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget

(ct.4540504)

536

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4580301)

537

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET

(ct.4580302)

538

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget

(ct.8077000)

550

DATORII FINANCIARE

x

551

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

x

552

Alte depozite

x

553

Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice

Total (rd.554+555+556), din care

(ct.4280101 +ct.4280201 +ct.4620109+ct.4620209).

554

S.143

- salariaților (gospodăriile populației)

555

S.11

- societăților nefinanciare

556

- instituțiilor publice, din care: (rd.557+558+559)

557

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

558

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

559

S.1314

- Fonduri de securitate socială

560

Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului

(ct.5120700)

580

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

x

581

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

x

582

Împrumuturi pe baza de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală,

Total (rd.583+584+ 585+586+587), din care, achiziționate de

(ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)

583

S.121

- Banca centrală

584

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

585

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

586

S.14

- Gospodăriile populației

587

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

588

Total (la valoare nominală) (rd.582)

589

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

(ct.1680100+ct.5180604)

590

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.588+589)

600

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

x

601

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, . Total (rd. 602+603+604+605+606), din care achiziționate de

(ct.1610200-ct.1690200).

602

S.121

- Banca centrală

603

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

604

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

605

S.14

- Gospodăriile populației

606

S.21,S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

607

Total (la valoare nominală) (rd.601)

623

CREDITE PRIMITE, din care

x

624

Credite pe termen scurt și lung datorate în anul curent, primite

x

625

Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală

Total (rd.626+627+628), din care acordate de

(ct.1640100+ct.1650100+ct.1670101+ct.1670109+

ct.5190101+ct.5190109+ct.5190180)

626

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

627

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

628

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

629

S.1311

Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală

(ct.5190108+ct. 1660102+ct. 1670102)

630

S.1311

Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală

(ct.5190102+ct.5190180+ct. 1670103)

631

S.1311

Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate/Sume primite din excedentul anului precedent pentru finanțarea cheltuielilor

(ct.5190104+ct.5190190)

632

Total (în baze cash) (rd.625+629+630+631)

633

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația centrală

Total (rd.634+635+636), din care acordate de

(ct.1680400+ct.1680500+ct.1680701+ct.1680709+ ct.5180608+ct.5180609)

634

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

635

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

636

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

637

S.1311

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului

(ct.1680702+ct.5180605)

638

S.1311

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare

(ct.1680703+ct.5180606)

639

S.121

Dobânzi negative de plată Banca centrală

(ct.5180601)

640

Total (dobânzi de plătit) (rd.633+637+638+639)

641

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.632+640)

650

Depozite atrase la trezorerie

(ct.5190103)

651

Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie

(ct.5180601+ct.5180603)

652

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd650+651)

655

Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE

x

656

Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE

Total (rd.657+658+659+660), din care acordate de

(ct.1670108+ct.5190110)

657

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fară regres a unei creanțe asupra guvernului)

658

S.125

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

659

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

660

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

661

Total (în baze cash) (rd.656)

670

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.

Total (rd.671+672+673+674), din care, acordate de

(ct.1680708+ct.5180800).

671

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

672

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

673

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

674

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

675

Total (dobânzi de plătit) (rd.670)

676

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.661+675)

700

Credite pe termen lung primite

x

701

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice

Total (rd.702+703+704), din care acordate de

(ct.1640200+ct.1650200+ct.1670201+ct.1670209)

702

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

703

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

704

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

705

S.1311

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală

(ct.1660202+ct.1670202)

706

S.1311

Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală

(ct.1670203)

707

Total (în baze cash) (rd.701+705+706)

710

Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE

x

711

Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE.

Total (rd.712+713+714+715), din care acordate de

(ct.1670208)

712

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

713

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

714

S.21,S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

715

S.11

- Societăți nefinanciare

(În cazul restructurării creditelor comerciale)

725

ALTE CONTURI DE PLATIT

x

726

Credite comerciale și avansuri primite

x

727

Datorii comerciale necurente legate de livrari de bunuri si servicii

Total (rd.728+729+733+734), din care către

(ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ct.4050200+ ct.4620201)

728

S.11

- Societăți nefinanciare

729

- Instituții publice, din care (rd.730+731+732)

730

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

731

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

732

S.1314

- Fonduri de securitate socială

733

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

734

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

750

Alte datorii necurente Total (rd. 751+752)

751

S.143

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an

(ct.4200201)

752

S.143

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an

(ct.4200202)

775

Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri și servicii

Total (rd.776+778+782+783), din care către

(ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ct.4050100+ ct.4080000+ct.4190000+ct.4620101)

776

S.11

- Societăți nefinanciare

778

- Instituții publice, din care: (rd.779+780+781)

779

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

780

S.1313

- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)

781

S.1314

- Fonduri de securitate socială

782

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

783

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

784

S.21, S.22

Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică

(ct.4620109/5120800)

800

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

x

801

Datoriile instituțiilor publice către bugete

(ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ct.4310400+ ct.4310500+ct.4310600+ct.4310700+ct.4370100+ ct.4370200+ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801+ ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ct.4480100+ ct.4620109)

802

S.143

Salariile angajaților

(ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ct.4270100+ ct. 4270301+ct.4280101)

803

S.143

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an

(ct.4200101)

804

S.143

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an

(ct.4200102)

805

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane

(ct.4220100+ct.4220200+ct.4260200+ct.4270200+ ct.4270302+ct.4290000+ct.4380000)

806

Datorii ale fondului de risc

(ct.4620109+ct.4620209)

807

Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.)

Total (rd.808+809), din care

(ct.4620109+ct.4620209)

808

- Instituții si organisme ale Uniunii Europene (S.212)

809

S.14

- Gospodăriile populației

810

Total (rd.801+802+803+804+805+806+807)

825

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alți donatori

x

826

Sume de restituit bugetului de stat din sume primite de la Comisia Europeana/alți donatori în contul plaților efectuate

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4550501)

827

Sume de restituit bugetului asigurarilor sociale de stat din sume primite de la Comisia Europeana/ alți donatori în contul plăților efectuate

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4550502)

828

Sume de restituit bugetelor fondurilor speciale din sume primite de la Comisia Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4550503)

829

Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din bugetul local

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4540601)

830

Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4540602)

831

Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din buget de stat, asigurări sociale de stat si fonduri speciale

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4540603)

832

Sume datorate beneficiarilor -ONG-uri, societăți comerciale, etc.

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4540401+ct.4540402)

833

Sume datorate Comisiei Europene /alți donatori, din care

(ct.4500200+ct.4500400+ct.4500600+ct.4590000+ ct.4620103)

834

Sume avansate de Comisia Europeană/alți donatori

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500600)

835

Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4580501+ct.4580502)

836

Total (rd.826+827+828+829+830+831+832+833 +835)

850

Alte datorii

x

851

Provizioane necurente

Total, din care

(ct.1510201+ct.1510202+ct.1510203+ct.1510204+ ct.1510208)

852

- Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu

(din soldul ct.1510201)

853

- Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii

(din soldul ct.1510203)

854

Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an”

(ct.4200201)

855

- Provizioane necurente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 și 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Natională pentru compensarea imobilelor

(din soldul ct.1510201)

856

- Provizioane necurente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule

(din soldul ct.1510208)

857

- Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind inființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară

(din soldul ct.1510208)

858

- Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat

(din soldul ct.1510203)

859

- Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510203)

860

- Provizioane necurente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018

(din soldul ct.1510203)

861

Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an”

(ct.4200201)

862

- Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023

(din soldul ct.1510203)

863

Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an”, conform OUG nr.99/2023

(ct.4200202)

875

Provizioane curente Total, din care

(ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ct.1510104+ ct. 1510108)

876

- Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu

(din soldul ct.1510101)

877

- Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii

(din soldul ct.1510103)

878

Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an”

(ct.4200101)

879

- Provizioane curente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 si 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Națională pentru compensarea imobilelor

(din soldul ct.1510101)

880

- Provizioane curente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule

(din soldul ct.1510108)

881

- Provizioane curente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară

(din soldul ct.1510108)

882

- Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat

(din soldul ct.1510103)

883

- Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510103)

884

- Provizioane curente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018

(din soldul ct.1510103)

885

Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natura salarială reprezentand sume prevazute prin hotarari judecatorești devenite executorii, sub un an”

(cont 4200101)

886

- Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducatorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023

(din soldul ct.1510103)

887

Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an”, conform OUG nr.99/2023

(ct.4200102)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar – contabil

Anexa 40 Situația activelor și datoriilor

financiare ale instituțiilor publice

la luna ..............

Denumire instituție publică: ................................

Cod de identificare fiscală .....................

Sector bugetar: 02 Bugetul local (administrație locală)

Sursa de finanțare ........................

- lei -

Cod rând

Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare

Explicație

Conturi

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

1

ACTIVE FINANCIARE

x

2

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

x

3

Numerar

x

4

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală

(ct.5130101)

5

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii, din care

(ct.5100000+ct.5120101+ct.5120501 + ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600+ct.5160101+ct.5160301 + ct.5160302+ct.5170101 +ct.5170301 + ct.5170302+ct.5210100+ct.5210300+ ct.5280000+ct.5290201 +ct.5290301 + ct.5290400+ct.5290901 +ct.5410101 + ct.5500101+ct.5520000+ct.5550101 + ct.5570101+ct.5580101 +ct.5580201 + ct.5600101+ct.5600300+ct.5610101 + ct.5610300+ct.5620101 +ct.5620300- ct.7700000),

6

Disponibilități în lei din împrumuturi interne și externe contractate de autoritățile administrației publice locale

(ct.5160101 +ct.5160301 +ct.5160302)

7

Fonduri externe nerambursabile preaderare

8

Fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600)

9

Total (în baze cash) (rd.4+5)

10

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice și ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii/disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și ale instituțiilor de subordonare locală

(ct.5180701)

11

Total (rd.9+10)

12

Depozite ale instituțiilor publice

(ct.5150301+ct.5600401+ct.5620401)

13

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie

(ct.5180701)

14

Total (în baze accrual) (rd.12+13)

15

Avansuri de trezorerie, acordate în lei

(ct.5420100)

16

Alte valori

(ct.5320100+ct.5320200+ct.5320300+ ct.5320400+ct.5320500+ct.5320600+ ct.5320800)

30

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

x

31

Disponibilități la instituții de credit rezidente

x

32

Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente, din care

(ct.5110101+ct.5110102+ct.5120102+ ct.5120402+ct.5120502+ct.5150102+ ct.5150202+ct.5160102+ct.5160202+ ct.5170102+ct.5170202+ct.5290202+ ct.5290302+ct.5290902+ct.5500102+ ct.5550102+ct.5550202+ct.5570202+ ct.5580102+ct.5580302+ct.5600102+ ct.5600103+ct.5610102+ct.5610103+ ct.5620102+ct.5620103),

33

Fonduri externe nerambursabile preaderare

34

Fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.5150102+ct.5150202)

35

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice

(ct.5310402)

36

Total (în baze cash) (rd.32+35)

37

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

38

Total (în baze accrual) (rd.36+37)

39

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5150302+ct.5600402+ct.5620402)

40

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

41

Total (în baze accrual) (rd.39+40)

42

Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente

(ct.5410102 )

43

Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente

(ct.5410202)

50

Disponibilități la alți rezidenți

x

51

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)

(ct.4610109+ct.4610209+ct.2670108+ ct.2670208)

52

Total (în baze cash) (rd.51)

60

Alte disponibilități

x

61

Disponibilități la instituții de credit din străinătate

x

62

Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate

(ct.5120402)

63

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate

(ct.5180702)

64

Total (în baze accrual) (rd.62+63)

65

Avansuri de trezorerie, acordate

(ct.5420200)

66

Acreditive la instituții de credit în străinătate

(ct.5410202)

76

TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care

x

77

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

x

78

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală)

x

79

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală

Total (rd.80+rd.81+rd.82+rd.83), din care emise de

(ct.5050000)

80

S.121

- Banca centrală

81

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

82

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

83

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

84

Total (la valoare nominală) (rd. 79)

95

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

x

96

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală.

Total (rd.97+rd.98+rd.99+rd.100), din care emise de

97

S.121

- Banca centrală

98

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

99

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

100

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

101

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare. Total (rd.102+rd.103+rd.104+rd.105+rd.106), din care emise de

(ct.2650000-ct.2960200)

102

S.121

- Banca centrală

103

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

104

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

105

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )

106

S.11

- Societăți nefinanciare

107

Total (rd.96+101)

120

CREDITE ACORDATE, din care

x

121

Credite pe termen scurt - acordate

x

122

S.1313

Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală

(ct.4680102)

130

ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII

x

131

Acțiuni si alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv

x

132

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)

x

133

S.11

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare

(ct.2600100-ct.2960101)

134

S.122

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

(ct.2600100-ct.2960101)

135

S.128,

S.129

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

(ct.2600100-ct.2960101)

136

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135)

140

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)

x

141

S.11

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare

(ct.2600200-ct.2960102)

142

S.122

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți care accepta depozite, exclusiv banca centrală

(ct.2600200-ct.2960102)

143

S.128,

S.129

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente

(Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

(ct.2600200-ct.2960102)

144

Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)

(rd.141+142+143)

150

Alte participații

x

151

Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.)

(ct.2600300-ct.2960103)

152

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)

165

ALTE CONTURI DE PRIMIT

x

166

Credite comerciale si avansuri acordate

x

167

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora

Total (rd.168+169+170+174), din care

(ct.4110201+ct.4110208+ct.4130200+ ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)

168

S.14

- de la populație (gospodăriile populației)

169

S.11

- de la societăți nefinanciare

170

- de la instituțiile publice, din care: (rd.171 + 172+173) ’

171

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

172

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

173

S.1314

- Fonduri de securitate socială

174

S21, S22

- de la nerezidenți

175

Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.176+177+178+183), din care, de la

(ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101 + ct.4090102+ct.4110101 +ct.4110108+ ct.4130100+ct.4180000+ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100).

176

S.14

- de la gospodăriile populației

177

S.11

- de la societăți nefinanciare

178

- de la instituțiile publice, din care: (rd.179+180+181) ’

179

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

180

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

181

S.1314

- Fonduri de securitate socială, din care

182

- creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate

183

S.21, S.22

- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

190

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile

x

191

Creanțe ale bugetului local

Total (rd.192+193+194+198), din care

(ct.4640000-ct.4970000)

192

S.14

- de la gospodăriile populației

193

S.11

- de la societăți nefinanciare

194

- de la instituțiile publice, din care: (rd.195+196+197) ’

195

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

196

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

197

S.1314

- Fonduri de securitate socială

198

S.21, S.22

- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

199

Creanțe ale fondului de risc

(ct.4610109+ct.4610209)

200

Total creanțe (rd.191+199)

210

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori

x

211

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți

- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4580301)

212

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți

- FONDURI DE LA BUGET

(ct.4580302)

213

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget

(ct.8077000)

214

Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total (rd.215+216), din care

(ct.4500504+ct.4500505)

215

Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500504)

216

Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE’ POSTADERARE

(ct.4500505)

240

DATORII FINANCIARE

x

241

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

x

242

Alte depozite

x

243

Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.244+245+246), din care

(ct.4280101+ct.4280201+ct.4620109+ ct.4620209)

244

S.143

- salariaților (gospodăriile populației)

245

S.11

- societăților nefinanciare

246

- instituțiilor publice, din care

(rd.247+248+249)

247

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

248

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

249

S.1314

- Fonduri de securitate socială

260

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

x

261

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)

x

262

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt Si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.

Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de

(ct.5190109+ct.1610100-ct.1690100)

263

S.121

- Banca centrală

264

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

247

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

248

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

249

S.1314

- Fonduri de securitate socială

260

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

x

261

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)

x

262

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.

Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de

(ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)

263

S.121

- Banca centrală

264

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

265

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare si fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

266

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

267

Total (la valoare nominală) (rd.262)

268

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

(ct.1680100+ct.5180604)

269

Total (în baze accrual) (rd.267+268)

280

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)

x

281

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală

Total (rd.282+283+284+285), din care achiziționate de

(ct.1610200-ct.1690200)

282

S.121

- Banca centrală

283

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

284

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

285

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

286

Total (la valoare nominală) (rd.281)

300

CREDITE PRIMITE, din care

x

301

Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite

x

302

Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora

Total (rd.303+304+305), din care, acordate de

(ct.1620100+ct.1630100+ct.1670101 + ct.1670103+ct.1670109+ct.5190101 + ct.5190102+ct.5190106+ct.5190180+ ct.5190190)

303

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

304

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

305

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

306

S.1311

Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de către instituțiile publice din administrația locală

(ct.1620100+ct.1670103+ct 5190102+ ct.5190180)

307

S.1311

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală

(ct.5190108+ct.1670102)

308

S.1311

Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală

(ct.5190105)

309

Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare

(ct.5190107+ct.5190190)

310

Total (în baze cash) (rd.302+ 306+307+308+309)

311

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent contractate de instituțiile publice din administrația locală

Total (rd.312+313+314), din care acordate de

(ct.1680200+ct.1680300+ct.1680701 + ct.1680703+ct.1680709+ct.5180606+ ct.5180608+ct.5180609)

312

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

313

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

314

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

315

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare

(ct.1680703+ct.5180606)

316

S1311

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului

(ct.1680702+ct.5180605)

317

Total (dobânzi de plătit) (rd.311+315+316)

318

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.310+317)

330

Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue

x

331

Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE,

Total (rd.332+333+334+335), din care acordate de

(ct.1670108+ct.5190110)

332

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

333

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

334

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

335

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

336

Total (în baze cash) (rd.331)

337

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE

Total (rd.338+339+340+341), din care acordate/achizitionate de

(ct.1680708+ct.5180800)

338

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

339

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

340

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )

341

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

342

Total (dobânzi de plătit) (rd.337)

350

Credite pe termen lung primite

x

351

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale din care acordate de

Total (rd.352+353+354)

(ct.1620200+ct.1630200+ct.1670201 + ct.1670202+ct.1670203+ct.1670209)

352

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

353

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

354

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

355

Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația locală

(ct. 1670203)

356

Total (în baze cash) (rd.351+355)

370

Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue

x

371

Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.

Total (rd.372+373+374+375), din care acordate de

(ct. 1670208)

372

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

373

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

374

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene și State nonmembre și organizații internaționale

nerezidente ale Uniunii Europene)

375

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul structurării creditelor comerciale)

380

ALTE CONTURI DE PLĂTIT

x

381

Credite comerciale si avansuri primite

x

382

Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii

Total (rd.383+384+388+389), din care către

(ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ ct.4050200+ct.4620201)

383

S.11

- Societăți nefinanciare

384

- Instituții publice (rd.385+386+387), din care

385

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

386

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

387

S.1314

- Fonduri de securitate socială

388

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

389

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

390

Alte datorii necurente Total (rd. 391+392)

(ct.4200201+ct.4200202)

391

S.143

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an

(ct.4200201)

392

S.143

Personal - drepturi de natură salariată stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an

(ct.4200202)

410

Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii

Total (rd.411+412+416+417), din care, către

(ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ ct.4050100+ct.4080000+ct.4190000+ ct.4620101)

411

S.11

- Societăți nefinanciare

412

- Instituții publice, (rd.413+414+415), din care

413

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

414

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

415

S.1314

- Fonduri de securitate socială

416

S.125,

S.126,

S.128,

S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

417

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

430

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale si avansuri

x

431

Datoriile instituțiilor publice din administrația locală către bugete

(ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ ct.4310400+ct.4310500+ct.4310600+ ct.4310700+ct.4370100+ct.4370200+ ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801 + ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ ct.4480100)

432

Salariile angajaților

(ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ ct.4270100+ct.4270301 +ct.4280101)

433

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an

(ct.4200101)

434

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an

(ct.4200102)

435

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane

(ct.4260200+ct.4270200+ct.4270302+ ct.4290000+ct.4380000)

436

Datorii către fondul de risc

(ct.4620109+ct.4620209)

437

Total (rd. 431+432+433+434+435+436)

445

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori

x

446

Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4580501+ct.4580502)

450

Alte datorii

x

451

Provizioane necurente

Total, din care

(ct. 1510201+ct.1510202+ct.1510203 + ct.1510204 +ct.1510208)

452

Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu

(din soldul ct.1510201)

453

Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii

(din soldul ct.1510203)

454

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an"

(ct.4200201)

455

Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat

(din soldul ct.1510203)

456

Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510203)

457

Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023

(din soldul ct.1510203)

458

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr.99/2023

(ct.4200202)

470

Provizioane curente Total, din care

(ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ ct.1510104+ct.1510108)

471

Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu

(din soldul ct.1510101)

472

Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510103)

473

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an"

(ct.4200101)

474

Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat

(din soldul ct.1510103)

475

Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510103)

476

Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023

(din soldul ct.1510103)

477

Sume transferate asupra contului "Personal- drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr.99/2023

(ct.4200102)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

Anexa 40 Situația activelor și datoriilor

financiare ale instituțiilor publice

la luna .............

Denumire instituție publică: .........

Cod de identificare fiscală ..........

Sector bugetar

03 Bugetul asigurărilor sociale de stat

04 Bugetul asigurărilor pentru șomaj

05 Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)

Sursa de finanțare .......

- lei -

Cod rând

Cod SEC 2010 Active/Pasive Financiare

Explicație

Conturi

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

1

ACTIVE FINANCIARE

x

2

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

x

3

Numerar

x

4

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice

(ct.5130101)

5

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice centrale, de asigurări și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii, din care

(ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5250101 + ct.5250102 + ct.5250301 + ct.5250302 + ct.5260000 + ct.5270000 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5710100 + ct.5710300 + ct.5740101 + ct.5740301 + ct.5740302 + ct.5740102-ct.7700000)

6

Fonduri externe nerambursabile preaderare

7

Fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)

8

Total (în baze cash) (rd.4 + 5)

9

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii

(ct.5180701)

10

Total (în baze accrual) (rd.8 + 9)

14

Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii

(ct.5150301 + ct.5250400 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5710400 + ct.5740400)

15

Dobânzi de încasat aferente depozitelor institutiilor publice la trezorerii

(ct.5180701)

16

Total (în baze accrual) (rd.14 + 15)

17

Avansuri de trezorerie, acordate în lei

(ct.5420100)

18

Alte valori

(ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)

25

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

x

26

Disponibilități la instituții de credit rezidente

x

27

Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care

(ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290302 + ct.5290902 + ct.5410102 + ct.5410202 + ct.5500102 + ct.5600102 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)

28

Fonduri externe nerambursabile preaderare

29

Fonduri externe nerambursabile postaderare

30

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice

(ct.5310402)

31

Total (în baze cash) (rd.27 + 30)

32

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

33

Total (în baze accrual) (rd.31 + 32)

34

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5150302 + ct.5620402)

35

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

(ct.5180702)

36

Total (în baze accrual) (rd.34 + 35)

45

Disponibilități la alți rezidenți

x

46

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)

(ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209)

47

Total (în baze cash) (rd.46)

55

Alte disponibilități

x

56

Disponibilități la instituții de credit din străinătate

x

57

Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate

(ct.5120402)

58

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate

(ct.5180702)

59

Total (în baze accrual) (rd.57 + 58)

60

Avansuri de trezorerie, acordate

(ct.5420200)

61

Acreditive la instituții de credit în străinătate

(ct.5410202)

70

TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care

x

71

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

x

72

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

x

73

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare

Total (rd.74 + 75 + 76 + 77 + 78), din care emise de

(ct.2650000-ct.2960200)

74

S.121

- Banca centrală

75

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

76

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăti de asigurare, Fondurile de pensii)

77

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

78

S.11

- Societăți nefinanciare

79

Total (rd.73)

90

CREDITE ACORDATE, din care

x

91

Credite pe termen scurt - acordate

x

92

S.1314

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine

(ct.4680101)

93

Credite pe termen scurt acordate din bugetul

instituțiilor centrale

Total (rd.94 + 95), din care

(ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680104)

94

S.14

- Gospodăriile populației

95

S.11

- Societăți nefinanciare

96

Total (în baze cash) (rd.92 + 93)

97

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.98 + 99), din care

(ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)

98

S.14

- Gospodăriile populației

99

S.11

- Societăți nefinanciare

100

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.96 + 97)

110

Credite pe termen lung - acordate

x

111

Credite pe termen lung acordate din bugetul

instituțiilor centrale

Total (rd.112 + 113) din care acordate

(ct.2670204 + ct.2670205)

112

S.14

- Gospodăriile populației

113

S.11

- Societăți nefinanciare

114

Total (în baze cash) (rd.111)

115

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale

Total (rd.116 + 117), din care acordate

(ct.2670604 + ct.2670605)

116

S.14

- Gospodăriile populației

117

S.11

- Societăți nefinanciare

118

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.114 + 115)

130

ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII

x

131

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv

x

132

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

x

133

S.11

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare

(ct.2600100-ct.2960101)

134

S.122

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

(ct.2600100-ct.2960101)

135

S.128,

S.129

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fonduri de pensii)

(ct.2600100-ct.2960101)

136

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)

(rd.133 + 134 + 135)

140

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

x

141

S.11

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare

(ct.2600200-ct.2960102)

142

S.122

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

(ct.2600200-ct.2960102)

143

S.128,

S.129

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăti de asigurare, Fonduri de pensii)

(ct.2600200-ct.2960102)

144

Total (la valoarea contabilă netă=valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)

(rd.141 + 142 + 143)

150

Alte participații

x

151

Participațiile instituțiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc)

(ct.2600300-ct.2960103)

152

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)

160

ALTE CONTURI DE PRIMIT

x

161

Credite comerciale și avansuri acordate

x

162

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice Total (rd.163 + 164 + 165 + 170), din care

(ct.4110201 + ct.4110208 + ct.4130200 +

ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)

163

S.14

- de la gospodăriile populației

164

S.11

- de la societăți nefinanciare

165

- de la instituțiile publice, (rd.166 + 167 + 168) din care

166

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

167

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

168

S.1314

- Fonduri de securitate socială

169

Creanțele Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi

170

S.21, S.22

- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

180

Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice. Total (rd.181 + 182 + 183 + 187), din care de la

(ct.2320000 + ct.2340000 + ct.4090101 + ct.4090102 + ct.4110101 + ct.4110108 + ct.4130100 + ct.4180000 + ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100)

181

S.14

- de la gospodăriile populației

182

S.11

- de la societăți nefinanciare

183

- de la instituțiile publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) ’

184

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

185

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

186

S.1314

- Fonduri de securitate socială

187

S.21, S.22

- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

190

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile

x

191

Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care

Total (rd.192 + 193 + 194 + 198)

(ct.4650100 + ct.4650200 + ct.4660401 + ct.4660402 + ct.4660500-ct.4970000)

192

S.14

- de la gospodăriile populației

193

S.11

- de la societăți nefinanciare

194

- de la institutiile publice, din care: (rd.195 + 196 + 197)

195

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

196

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

197

S.1314

- Fonduri de securitate socială

198

S.21, S.22

- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

199

Total (rd.191)

210

Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alti donatori

x

211

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4580301)

212

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET

(ct.4580302)

213

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget

(ct.8077000)

214

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE.

Total, din care: (rd.215 + 216 + 217)

(ct.4500502 + ct.4500503 + ct.4500505)

215

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500502)

216

Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500503)

217

Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

(ct.4500505)

230

DATORII FINANCIARE

x

231

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

x

232

Alte depozite

x

233

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile institutiilor publice Total (rd.234 + 235 + 236), din care

(ct.4280101 + ct.4280201 + ct.4620109 +

ct.4620209)

234

S.143

- salariaților (gospodăriile populației)

235

S.11

- societăților nefinanciare

236

- institutiilor publice, din care: (rd.237 + 238 + 239)

237

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

238

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

239

S.1314

- Fonduri de securitate socială

240

Total (rd.233)

250

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI

x

251

ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

x

252

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.253 + 254 + 255 + 256), din care achizitionate de

(ct.1610100-ct.1690100 + ct.5190190)

253

S.121

- Banca centrală

254

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

255

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

256

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

257

Total (la valoare nominală) (rd.252)

258

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

(ct. 1680100 + ct.5180604)

259

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.257 + 258)

270

ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

x

271

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări.

Total (rd.272 + 273 + 274 + 275), din care achiziționate de

(ct.1610200-ct. 1690200)

272

S.121

- Banca centrală

273

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

274

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

275

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

276

Total (la valoare nominală) (rd.271)

290

CREDITE PRIMITE, din care

x

291

Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite

x

292

Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări

Total (rd.293 + 294 + 295), din care acordate de

(ct.1640100 + ct.1650100 + ct.1670101 + ct.1670102 + ct.1670103 + ct.1670109 + ct.5190101 + ct.5190102 + ct.5190180)

293

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

294

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

295

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

296

S.1311

Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări/Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor

(ct.1660101 + ct.1660103 + ct.1660104 + ct.1670102 + ct.5190108 + ct.5190190)

297

S.1314

Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate

(ct.5190190)

298

Total (în baze cash) (rd.292 + 296 + 297)

299

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.300 + 301 + 302) din care acordate de

(ct.1680400 + ct.1680500 + ct.1680701 + ct.1680703 + ct.1680709 + ct.5180606 + ct.5180608 + ct.5180609).

300

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

301

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

302

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

303

S.1311

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului

(ct.1680702 + ct.5180605)

304

Total (dobânzi de plătit) (rd.299 + 303)

305

Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.298 + 304)

310

Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform metodologiei UE

x

311

Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE Total (rd.312 + 313 + 314 + 315), din care acordate de

(ct.1670108 + ct.5190110)

312

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

313

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

314

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

315

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

316

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE) Total (rd.317 + 318 + 319 + 320), din care acordate de

(ct.1680708 + ct.5180800)

317

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

318

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

319

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

320

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

330

Credite pe termen lung primite

x

331

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări. Total (rd.332 + 333 + 334), din care acordate de

(ct.1640200 + ct.1650200 + ct.1670201 + ct.1670203 + ct.1670209)

332

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală

333

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

334

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

335

S.1311

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări

(ct.1660201 + ct.1660203 + ct.1660204 +

ct.1670202)

336

Total (în baze cash) (rd.331 + 335)

360

Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat / metodologiei Ue

x

361

Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE.

Total (rd.362 + 363 + 364 + 365), din care, acordate de

(ct. 1670208)

362

S.122

- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

363

S.125

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)

364

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

365

S.11

- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)

380

ALTE CONTURI DE PLĂTIT

x

381

Credite comerciale și avansuri primite

x

382

Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.383 + 384 + 388) din care către

(ct.4010200 + ct.4030200 + ct.4040200 +

ct.4050200 + ct.4620201)

383

S.11

- Societăți nefinanciare

384

- Instituții publice, (rd.385 + 386 + 387), din care

385

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)

386

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)

387

S.1314

- Fonduri de securitate socială

388

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

400

Alte datorii necurente Total (rd. 401 + 402)

(ct.4200201 + ct.4200202)

401

S143

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an

(ct.4200201)

402

S.143

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an

(ct.4200202)

410

Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.411 + 412 + 418 + 419), din care către

(ct.4010100 + ct.4030100 + ct.4040100 + ct.4050100 + ct.4080000 + ct.4190000 + ct.4620101)

411

S.11

- societăți nefinanciare

412

- Instituții publice, (rd.413 + 415 + 417), din care

413

S.1311

- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială), din care

414

- datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația centrală

415

S.1313

- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) din care

416

- datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația locală

417

S.1314

- Fonduri de securitate socială

418

S.125,

S.126,

S.128, S.129

- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)

419

S.21, S.22

- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)

430

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

x

431

Datoriile instituțiilor publice către bugete

(ct.4310100 + ct.4310200 + ct.4310300 + ct.4310400 + ct.4310500 + ct.4310600 + ct.4310700 + ct.4370100 + ct.4370200 + ct.4370300 + ct.4420300 + ct.4420801 + ct.4440000 + ct.4460100 + ct4460200 + ct.4480100)

432

S143

Salariile angajaților

(ct.4210000 + ct.4230000 + ct.4260100 + ct.4270100 + ct.4270301 + ct.4280101)

433

S143

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an

(ct.4200101)

434

S143

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an

(ct.4200102)

435

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane

(ct.4220100 + ct.4220200 + ct.4240000 + ct.4260200 + ct.4270200 + ct.4270302 + ct.4380000)

436

Total (rd. 431 + 432 + 433 + 434 + 435)

450

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori

x

451

Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritătile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE SI FONDURI DE LA BUGET

(ct.4580501 + ct.4580502)

460

Alte datorii

x

461

Provizioane necurente Total, din care

(ct.1510201 + ct.1510202 + ct.1510203 + ct.1510204 + ct.1510208)

462

Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu

(din soldul ct.1510201)

463

Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii

(din soldul ct.1510203)

464

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an"

(ct.4200201)

465

Provizioane necurente, constituite conform Legii nr. 85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat

(din soldul ct.1510203)

466

Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510203)

467

Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023

(din soldul ct.1510203)

468

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr. 99/2023

(ct.4200202)

475

Provizioane curente Total, din care

(ct.1510101 + ct.1510102 + ct.1510103 + ct.1510104 + ct.1510108)

476

Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu.

(din soldul ct.1510101)

477

Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii,

(din soldul ct.1510103)

478

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an"

(ct.4200101)

479

Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat

(din soldul ct.1510103)

480

Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar

(din soldul ct.1510103)

481

Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023

(din soldul ct.1510103)

482

Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr. 99/2023

(ct.4200102)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 21-01-2025, Anexa nr. 25 a fost modificată de Punctul 2. , Articolul III din ORDINUL nr. 85 din 17 ianuarie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 49 din 21 ianuarie 2025 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 26 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Venituri și cheltuieli - transfer active fixe și stocuri între instituții publice

Nota 33d

la luna .......

Denumirea instituției publice: ………..

Codul de identificare fiscală: ………..

Sectorul bugetar: ………..

Sursa de finanțare: ………..

-lei-

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Venituri - bunuri și servicii primite cu titlu gratuit - transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 7790101)

2

Alte cheltuieli operaționale - transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 6580101)

3

Rd. 1 – rd. 2

Conducătorul instituției,

...........................................

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

....................................................................................

(la 16-01-2023, Actul a fost completat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 27 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

INDICATORI DE BILANȚ

la data de ............

Denumirea instituției publice: ..............................

Codul de identificare fiscală: ...............................

Sectorul bugetar: .................................................

Sursa de finanțare: .............................................

- lei -

Nr. crt.

Denumirea indicatorilor

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

Creanțe comerciale și avansuri (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4130100 + 4180000 + 4610101– 4910100 – 4960100), din care

2

Avansuri acordate (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102)

3

Personal - drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200201 + 4200202)

4

Provizioane (ct. 1510201 + 1510202 + 1510203 + 1510204 + 1510208)

5

Datorii comerciale și avansuri (ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101), din care

6

Avansuri primite (ct. 4190000)

7

Contribuții sociale (ct. 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300)

8

Salariile angajaților (ct. 4210000 + 4230000 + 4260100 + 4270100 + 4270301 + 4280101)

9

Personal - drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200101 + 4200102)

10

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct. 4220100 + 4220200 + 4240000 + 4260200 + 4270200 + 4270302 + 4290000 + 4380000)

11

Provizioane (ct. 1510101 + 1510102 + 1510103 + 1510104 + 1510108)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 10-05-2024, Actul a fost completat de Punctul 5. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Preambul — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Având în vedere dispozițiile art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,

în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,

ministrul finanțelor publice emite următorul ordin

Notă

Articolul IV din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în Monitorul Oficial nr. 304 din 11 aprilie 2023, prevede

Articolul IV

(1) Informațiile aferente formularelor suspendate se preiau și se valorifică din următoarele note/rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute la art. 2 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, care înlocuiesc formularele suspendate

a) nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;

b) nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;

c) nota 35a „Active fixe corporale“;

d) nota 35c „Active fixe necorporale“;

e) anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;

f) anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;

g) anexa 27 „Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)“;

h) anexa 28 „Situația plăților efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă»“.

(2) În baza procedurii de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, în funcție de necesități și de cerințele utilizatorilor, se pot genera și alte tipuri de rapoarte.

Ministrul finanțelor publice,

Vasile-Florin Cîțu

București, 25 martie 2020.

Nr. 1.801.

-----

Table of Provisions (34)

Statutory Text (34 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?