RO
CIRCULARA nr. 15 din 30 iulie 2001
Table of Provisions (6)
Statutory Text (6 Articles)
Prezenta circulara modifica şi completează prevederile modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi ale Normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează
Conţinutul datelor privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifica şi se completează, începând cu situaţiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel
a) denumirea poziţiei Creditori restanti se schimba în Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale;
b) denumirea poziţiei Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului iniţial al asigurărilor sociale de sănătate se schimba în Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate;
c) după poziţia Contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj se introduc următoarele poziţii
● Alte datorii sociale
Cuprinde obligaţiile restante faţă de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
● Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale
Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").
Ca urmare a modificărilor şi completărilor de mai sus, modelul situaţiei privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulara.
┌───┐
DENUMIREA BĂNCII: ............... │ N │ Naţional [ ]
├───┤
│ S │Străinătate [ ]
┌─┬─┐ ├───┤
Data [][][][][][] Cod banca: [][][][][] │0│1│ │ G │ Global [3]TM
└─┴─┘ └───┘
┌───────────┐
│ mod 4090 │
├───────────┴───────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┐
│ │Cod │Realizari│
│ │po- │aferente │
│ PLATI RESTANTE │zi- │perioadei│
│ │tie │de rapor-│
│ │ │ tare │
│ │ │-mii lei-│
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL │ │ │
│(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: │601 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │602 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - peste 30 zile │603 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - peste 90 zile │604 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - peste 1 an │605 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - │ │ │
│ TOTAL (poz. 607 la 611), din care: │606 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - contribuţia unităţii la asigurările sociale │607 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea │ │ │
│ fondului asigurărilor sociale de sănătate │608 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - contribuţia personalului pentru pensia suplimentară │609 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj │610 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - alte datorii sociale │611 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale │612 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │613 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul │ │ │
│ de stat │614 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │
│ locale │615 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta │ │ │
│ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │616 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante până la 30 zile │617 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante după 30 zile │618 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante după 90 zile │619 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante după 1 an │620 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │621 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta │ │ │
│ - TOTAL (poz. 623 la 626), din care: │622 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante până la 30 zile │623 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante după 30 zile │624 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante după 90 zile │625 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ - restante după 1 an │626 │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite │627 │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┘
-------
Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către bănci, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine a prevederilor prezentei circulare.
Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute la art. 69 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.
La data intrării în vigoare a prezentei circulare se abroga orice dispoziţii contrare.
GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MUGUR ISARESCU
privind întocmirea de către bănci a situaţiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 -
Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora şi ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanţelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportarilor contabile ale agenţilor economici la 30 iunie 2001,
în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată,
Banca Naţionala a României emite prezenta circulara.