ANEXE din 10 aprilie 2017 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXE din 10 aprilie 2017 · AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 248 bis din 11 aprilie 2017

Text integral — ANEXE din 10 aprilie 2017 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017 Open official source

Notă

Aprobate prin NORMA nr. 7 din 10 aprilie 2017, publicată în Monitorul Oficial nr. 248 din 11 aprilie 2017.

Anexa nr. A1

(la 29-07-2020, Anexa nr. A1 a fost modificată de Punctul 16, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 )

Anexa nr. A2

(la 29-07-2020, Anexa nr. A2 a fost modificată de Punctul 17, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 )

Anexa nr. A3

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Situația modificărilor capitalului propriu

la data de 31 decembrie ..........

Nr.

crt.

Denumirea elementului

Sold la începutul exercițiului financiar (lei)

Creșteri (lei)

Descreșteri (lei)

Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6=3+4-5

Capital subscris

Prime de capital

Rezerve din reevaluare

Rezerve legale

Rezerve statutare sau contractuale

Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare

Alte rezerve

Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private

Acțiuni proprii

Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii

Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită

Sold creditor

Sold debitor

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile

Sold creditor

Sold debitor

Rezultatul exercițiului financiar

Sold creditor

Sold debitor

Repartizarea profitului

Total capitaluri proprii

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:– natura modificărilor;– tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;– natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;– orice alte informații semnificative.

Anexa nr. A4

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Situația fluxurilor de trezorerie

la data de 31 decembrie ..........

Nr.

crt.

Denumirea indicatorului

Exercițiul financiar precedent

(lei)

Exercițiul financiar curent

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE

a) Încasări de la clienți*)

b) Plăți către furnizori și creditori

c) Dobânzi plătite

d) Impozit pe profit plătit

e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor **)

Trezoreria netă din activități de exploatare

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚIE

a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni

b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale

c) Încasări din vânzarea de imobilizări corporale

d) Dobânzi încasate

e) Dividende încasate

Trezorerie netă din activități de investiție

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

a) încasări din emisiunea de acțiuni

b) încasări din împrumuturi pe termen lung

c) plata datoriilor aferente leasing-ului financiar

d) dividende plătite

Trezorerie netă din activități de finanțare

Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie

Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar

Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Notă

*) - se completează cu încasări din activitatea de exploatare;

**) - se completează cu alte încasări din exploatare, după caz;

NOTĂ

Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.

Anexa nr. A5

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 1 - Provizioane

Nr.

crt.

Denumirea

provizionului

Sold la începutul exercițiului financiar

(lei)

Transferuri în conturi**)

(lei)

Transferuri din conturi**)

(lei)

Sold la sfârșitul exercițiului financiar

(lei)

Col.0

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5=2+3-4

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Notă

**) Cu explicarea naturii, sursei sau destinației acestora.

NOTĂ

***) Pentru provizionul tehnic, administratorul va descrie separat și în mod obligatoriu

1. metoda de calcul utilizată;

2. explicații cu privire la evoluția provizionului tehnic pe parcursul anului;

3. explicații cu privire la activele financiare care acoperă valoarea provizionului tehnic și a metodelor de evaluare ale acestora.

Anexa nr. A6

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 2 - Repartizarea profitului*)

Notă

*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia.

Destinația profitului

Suma (lei)

Col.1

Col.2

Profit net de repartizat

- Rezerva legală

- Acoperirea pierderii contabile

- Dividende

- Alte rezerve

- Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private

Profit nerepartizat

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A7

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare

Denumire indicator

Exercițiul financiar precedent

(lei)

Exercițiul financiar curent

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă

a) Venituri din activitatea curentă

b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

2. Veniturile producției imobilizate în scopuri proprii

3. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

b) Alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)

5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii

6. Cheltuieli cu personalul

a) Salarii

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

7. Ajustări

a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale

a.1) Cheltuieli

a.2) Venituri

b) Ajustarea valorii activelor circulante

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

8. Alte cheltuieli de exploatare

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

9. Ajustări privind provizioanele

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

NOTĂ

Se vor menționa următoarele informații

1. Informații privind cifra de afaceri netă;

2. Se vor prezenta în mod clar, informații utile pentru evaluarea performanței financiare a entității.

De exemplu informații privind

(i) Venituri din lucrări executate și servicii prestate

(ii) Venituri din studii și cercetări

(iii) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii

(iv) Venituri din activități diverse

(v) Venituri din producția de imobilizări necorporale

(vi) Venituri din producția de imobilizări corporale

(vii) Venituri din subvenții de exploatare aferente activității curente

(viii) Alte venituri din exploatare

(ix) Cheltuieli privind stocurile

(x) Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți

(xi) Cheltuieli cu alte servicii executate de terți

(xii) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

(xiii) Cheltuieli cu personalul

(xiv) Alte cheltuieli de exploatare

(1) totalul onorariilor percepute, aferente exercițiului financiar, de auditorul financiar sau firma de audit pentru auditul financiar al situațiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanță fiscală și orice alte servicii decât cele de audit;

(2) tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului,

(3) tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare,

(4) alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative.

Anexa nr. A8

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor

Creanțe

Sold la sfârșitul exercițiului financiar

(lei)

Termen de lichiditate

Sub 1 an

Peste 1 an

Col.0

Col.1 = 2 + 3

Col.2

Col.3

Total, din

care

Datorii*)

Termen de exigibilitate

Sold la sfârșitul exercițiului financiar

(lei)

Sub 1 an

1-5 ani

Peste 5 ani

Col.0

Col.1 = 2 + 3 + 4

Col.2

Col. 3

Col. 4

Total, din care

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Notă

*) Se vor menționa următoarele informații

a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;

c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.

Anexa nr. A9

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 5 - Situația activelor imobilizate

Denumirea

elementului

de activ

imobilizat

Valoarea brută

Ajustare de valoare

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Creșteri

(lei)

Cedări,

transferuri

și alte

reduceri

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Ajustări

înregistrate

în cursul

exercițiului

financiar

(lei)

Reduceri

reluări

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5=2+3-4

Col.6

Col.7

Col.8

Col.9=6+7-8

TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A10

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 6 - Principii, politici și metode contabile

Se vor prezenta

a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferențelor dintre politicile contabile aplicate de entitate și politicile aplicate de societatea mamă;

b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se

(i) natura;

(ii) motivele;

(iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.

c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.

d) Valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situația în care nu se cunoaște prețul de achiziție sau costul de producție al acesteia.

e) Suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate și circulante cu ciclu lung de fabricație.

f) În cazul reevaluării imobilizărilor corporale

(i) elementele supuse reevaluării, precum și metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării;

(ii) valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;

(iii) tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;

(iv) modificările rezervei din reevaluare:– valoarea rezervei din reevaluare la începutul exercițiului financiar;– diferențele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar;– sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislației în vigoare;– valoarea rezervei din reevaluare la sfârșitul exercițiului financiar.

g) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

h) Dacă valoarea prezentată în bilanț, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanțului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piață cunoscute înainte de data bilanțului, valoarea acestei diferențe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A11

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumir

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 7 - Informații privind salariații și

membrii organelor de administrație,

conducere și de supraveghere

Se vor face mențiuni cu privire la

a) componența consiliului de administrare și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;

b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;

c) indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere;

d) denumirea și sediul depozitarului fondului de pensii;

e) obligațiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foștii membri ai organelor de administrație, conducere și supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie;

f) valoarea avansurilor și a creditelor acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere în timpul exercițiului

(i) rata dobânzii;

(ii) principalele clauze ale creditului;

(iii) suma rambursată până la acea dată;

(iv) obligații viitoare de genul garanțiilor asumate de entitate în numele acestora;

g) salariați și colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convențiilor civile, contractelor de colaborare și altele asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel: 1. personal cu funcții de conducere; 2. personal cu funcții de execuție; 3. alte categorii

(i) număr mediu,

(ii) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exercițiului financiar, precum și cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal;

(iii) alte cheltuieli cu contribuțiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele și în contul participanților, care au calitatea de angajați în cadrul entității.

h) alte informații.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A12

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 8 - Participații și surse de finanțare

Se vor prezenta următoarele informații

a) se menționează existența oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în contabilitate;

b) capital social subscris/patrimoniul entității;

c) numărul și valoarea totală a fiecărui tip de acțiuni emise, menționându-se dacă au fost integral vărsate, și, după caz, numărul acțiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor;

d) acțiuni răscumpărabile

(i) data cea mai apropiată și data limită de răscumpărare;

(ii) caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;

(iii) valoarea eventualei prime de răscumpărare;

e) acțiuni emise în timpul exercițiului financiar

(i) tipul de acțiuni;

(ii) număr de acțiuni emise;

(iii) valoarea nominală totală și valoarea încasată la distribuire;

(iv) drepturi legate de distribuție: numărul, descrierea și valoarea acțiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, prețul plătit pentru acțiunile distribuite;

f) obligațiuni emise

(i) tipul obligațiunilor emise;

(ii) valoarea emisă și suma primită pentru fiecare tip de obligațiuni;

(iii) obligațiuni emise de entitate, deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plății.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A13

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

Județul │_│_│

Entitatea

Adresa: localitatea ........,

sectorul .........., str ..........

nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

Telefon, fax

Număr din registrul comerțului

Forma de proprietate │_│_│

Activitatea preponderentă (denumire

clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Activitatea preponderentă efectiv

desfășurată (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

Cod unic de înregistrare

│_│_│_│_│_│_│_│_│

Nota 9 - Alte informații privind activitatea entității

Se prezintă

A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității

(i) natura;

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină

C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată

(i) reconcilierea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, astfel cum este prezentată în declarația de impozit;

(ii) măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale

D. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activități

E. Evenimentele ulterioare datei bilanțului

Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente

(i) natura evenimentului;

(ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

F. Explicații privind veniturile speciale

Explicații despre valoarea și natura

(i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

(ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

G. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit

H. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență

I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.

J. Datorii probabile și angajamente acordate

K. Angajamentele sub forma garanțiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligația de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative și trebuie făcută distincție între diferitele tipuri de garanții recunoscute de legislația națională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanții valorice care a fost prevăzută.

L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.

M. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații;

N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasing

O. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informații

1. o descriere generală a contractelor semnificative de leasing;

2. dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.

P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenția următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele

(i) existența și condițiile opțiunilor de reînnoire sau cumpărare;

(ii) restricțiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare și alte operațiuni de leasing

(iii) dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.

R. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

S. Nota explicativă privind evenimentele relevante în legătură cu aplicarea principiilor de guvernanță corporativă

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesiona

Anexa nr. B1

la normă

(la 24-04-2019, Anexa nr. B1 a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 )

Notă

Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.

Anexa nr. B2

la normă

(la 24-04-2019, Anexa nr. B2 a fost modificată de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 )

Notă

Anexa nr. B3

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Situația modificărilor capitalului propriu

la data de 31 decembrie ..........

Nr.

crt.

Denumirea elementului

Sold la începutul exercițiului financiar

(lei)

Creșteri

(lei)

Descreșteri

(lei)

Sold la sfârșitul exercițiului financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6=3+4-5

Capitalul privind unitățile de fond la valoarea nominală (ct. 101)

Prime aferente unităților de fond (ct. 104)

Rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106)

Rezultatul reportat aferent activității fondului de pensii (ct. 1171)

Sold C

Sold D

Rezultat reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174)

Sold C

Sold D

Profitul sau pierderea exercițiului financiar (ct. 121)

Sold C

Sold D

Repartizarea profitului (129)

Total capitaluri proprii

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la

a) natura modificărilor;

b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;

c) natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;

d) orice alte informații semnificative.

Anexa nr. B4

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Situația fluxurilor de trezorerie

la data de 31 decembrie ..........

Nr.

crt.

Denumirea indicatorului

Exercițiul

financiar

precedent

(lei)

Exercițiul

financiar

curent

(lei)

Col.1 Col.2 Col.3 Col.4

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

a) Încasări de la participanți

b) Plăți către participanți

c) Plăți către furnizori și creditori

d) Dobânzi plătite

e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor

Trezoreria netă din activitatea de exploatare

B. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII

a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni

b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări

financiare

c) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare

d) Dobânzi încasate

e) Venituri financiare încasate

Trezorerie netă din activități de investiție

C. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

Trezorerie netă din activități de finanțare

Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de

trezorerie

Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul

exercițiului financiar

Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul

exercițiului financiar

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

NOTĂ

Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.

Anexa nr. B5

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE

ÎNTOCMITE DE ADMINISTRATORI PENTRU FONDURILE DE PENSII

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Administrator de fond ..........

Nota 1 - Situația depozitelor bancare

la data de 31 decembrie ..........

Denumire Valoarea depozitului

Valoarea

dobânzii

Pondere

în total

Data

constituirii

Data

scadenței

Banca Simbol

Scadența

la o lună

Scadența

la 3

luni

Scadența

peste 3

luni

% Valoare

Col.0 Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5 Col.6 Col.7 Col.8 Col.9

Total x x

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

NOTĂ:– Situația va cuprinde toate depozitele, certificatele de depozit, certificatele de trezorerie, etc. constituite, ajunse la scadență sau neajunse la scadență;– Pentru cele neajunse la scadență, neprelungite, lichidate, în nota explicativă se va menționa motivul lichidării acestora.

Anexa nr. B6

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Administrator de fond ..........

NOTA 2 - Situația creanțelor și datoriilor

Creanțe

Sold la sfârșitul

exercițiului Financiar

TERMEN DE LICHIDITATE

Sub 1 an Peste 1 an

Col.0 Col.1 = 2 + 3 Col.2 Col.3

TOTAL, din care

Datorii*)

Sold la sfârșitul

exercițiului Financiar

TERMEN DE EXIGIBILITATE

Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani

Col.0 Col.1 = 2 + 3 + 4 Col.2 Col.3 Col.4

TOTAL, din care

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Notă

*) Se vor menționa următoarele informații

a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;

c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.

Anexa nr. B7

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Administrator de fond ..........

NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă

Identificarea elementului

Rând

Exercițiul

financiar

precedent

(lei)

Exercițiul

financiar

curent

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)

Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762)

Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)

Venituri din investiții financiare cedate

(ct. 764)

Venituri din comisioane specifice fondului de

pensii (ct. 704)

Alte venituri din activitatea curentă

(ct. 754 + 758)

Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)

Venituri din dobânzi (ct. 766)

Alte venituri financiare din activitatea curentă

(rd. 10 + 11)

- din sconturi obținute (ct. 767)

- din alte venituri financiare (ct. 768)

VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 09)

Cheltuieli privind investițiile financiare cedate

(ct. 664)

Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și

cotizațiile (ct. 622)

Cheltuieli cu servicii bancare și asimilate

(ct. 627)

Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți

(ct. 628)

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte

asimilate (ct. 635)

Alte cheltuieli din activitatea curentă

(ct. 654 + 658)

Cheltuieli din diferențe de curs valutar

(ct. 665)

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

Alte cheltuieli financiare din activitatea

curentă (rd. 22 la 23)

- cheltuieli privind sconturile acordate

(ct. 667)

- alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 668)

CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 13 la 21)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

- profit (rd. 12-24)

- pierdere (rd. 24-12)

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B8

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Administrator de fond ..........

NOTA 4 - Principii, politici și metode contabile

Se vor prezenta

a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.

b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se

(i) natura;

(ii) motivele;

(iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.

c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.

d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B9

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Administrator de fond ..........

NOTA 5 - Participații și surse de finanțare

A. Se vor prezenta următoarele informații pentru perioada raportată

a) Evoluția valorii și numărului unităților de fond

i. creșterile și descreșterile aferente unităților de fond;

ii. structura aferentă creșterilor și descreșterilor în valoarea unităților de fond

b) numărul și valoarea totală a unităților de fond nou emise;

c) numărul și valoarea totală a unităților de fond anulate.

B. Situația privind evoluția numărului participanților și a valorii unității de fond în ultima zi a lunii

Numărul participanților

Valoarea

unității de fond

Număr de

unități de fond

Luna

Ianuarie

Februarie

Martie

Aprilie

Mai

Iunie

Iulie

August

Septembrie

Octombrie

Noiembrie

Decembrie

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

S0 = număr participanți care au aderat în luna respectivă

S1 = număr participanți care au intrat prin transfer în luna respectivă;

S2 = număr participanți care au ieșit prin transfer în luna respectivă;

S3 = număr de participanți la care a fost închis contul (decese, invalidități permanente, intrare în drepturile de plată a pensiei);

S4 = număr de participanți existenți la sfârșitul lunii în luna respectivă;

Anexa nr. B10

la normă

Fondul de pensii ..........

Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........

Administrator de fond ..........

NOTA 6 - Alte informații privind activitatea entității

Se prezintă

A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității raportoare.

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.

C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:– măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale.

D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente

i. natura evenimentului;

ii. o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

E. Explicații despre valoarea și natura

i. veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

ii. veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit.

G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență.

H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.

I. Datorii probabile și angajamente acordate.

J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.

K. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. C1

ADMINISTRATOR

(la 29-07-2020, Anexa nr. C1 a fost modificată de Punctul 18, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 )

Anexa nr. C2

(la 29-07-2020, Anexa nr. C2 a fost modificată de Punctul 19, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 )

Anexa nr. D1

la normă

(la 24-04-2019, Anexa nr. D1 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 )

Notă

Anexa nr. D2

la normă

(la 24-04-2019, Anexa D2 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 )

Notă

Anexa nr. D3

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Situația modificărilor capitalului propriu

aplicabilă Fondului de garantare

la data de 31 decembrie ..........

Nr.

crt.

Denumirea elementului

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Creșteri

(lei)

Descreșteri

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6=3+4-5

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

1.1

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din contribuții

1.2

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din penalități de

întârziere pentru neachitarea la

termen a contribuțiilor datorate

Fondului de garantare

1.3

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din sume rezultate din

fructificarea disponibilităților

plasate

1.4

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din recuperarea

creanțelor

1.5

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din donații,

sponsorizări, asistență tehnică,

fonduri nerambursabile

1.6

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din alte resurse

financiare

Rezerve

2.1

Rezerve reprezentând surplusul

realizat din rezerve din reevaluare

2.2

Alte rezerve

Rezerve din reevaluare

Rezultatul reportat

Rezultatul exercițiului financiar

Repartizarea rezultatului

TOTAL (1 + 2 + 3 + 4 + 5 - 6)

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D4

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Situația fluxurilor de trezorerie aplicabilă

Fondului de garantare

la data de 31 decembrie ..........

Nr.

crt.

Denumirea indicatorului

Exercițiul

financiar

precedent

(lei)

Exercițiul

financiar

curent

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

Încasări aferente activității de asigurare a

plății drepturilor participanților și ale

beneficiarilor

Încasări aferente activității proprii de

administrare și funcționare a fondului de

garantare

Plăți aferente activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale beneficiarilor

Plăți aferente activității proprii de administrare

și funcționare a fondului de garantare

Trezoreria netă din activitatea de exploatare

II.

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII

Plăți pentru achiziționarea de imobilizări

financiare aferente activității de asigurare a

plății drepturilor participanților și ale

beneficiarilor

Plăți pentru achiziționarea de investiții

financiare aferente activității proprii de

administrare și funcționare a fondului de

garantare

Încasări din vânzarea de imobilizări financiare

aferente activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale beneficiarilor

Încasări din vânzarea de investiții financiare

aferente activității proprii de administrare și

funcționare a fondului de garantare

Trezorerie netă din activități de investiții

III.

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE

Trezorerie netă din activități de finanțare

Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor

de trezorerie

Trezorerie și echivalente de trezorerie la

începutul exercițiului financiar

Trezorerie și echivalente de trezorerie la

sfârșitul exercițiului financiar

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

NOTĂ

Fondul de garantare poate folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.

Anexa nr. D5

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 1

Situația activelor imobilizate

Denumirea

elementului

de activ

imobilizat

Valoarea brută

Ajustare de valoare

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Creșteri

(lei)

Cedări,

transferuri

și alte

reduceri

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Ajustări

înregistrate

în cursul

exercițiului

financiar

(lei)

Reduceri

reluări

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5=2+3-4

Col.6

Col.7

Col.8

Col.9=6+7-8

TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D6

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 2

Situația depozitelor bancare

Denumire

bancă

Simbol

bancă

Valoarea depozitului

Valoarea dobânzii

Pondere

în

total

Data

constituirii

Data

scadenței

Scadența

la o lună

Scadența

la trei luni

Scadența la

peste trei luni

Valoare

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6

Col.7

Col.8

Col.9

Col.10

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D7

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 3

Situația creanțelor și datoriilor

Creanțe

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Termen de lichiditate

Sub 1 an

Peste 1 an

Col.1

Col.2=3 + 4

Col.3

Col.4

TOTAL*)

Datorii

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Termen de exigibilitate

Sub 1 an

1-5 ani

Peste 5 ani

Col.1

Col.2=3+4+5

Col.3

Col.4

Col.5

TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Notă

*) Se vor menționa următoarele informații

a) valoarea obligațiilor pentru care s-a constituit provizion;

b) informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare.

Anexa nr. D8

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 4

Situația privind resursele financiare ale fondului de garantare

Nr.

crt.

Identificare elemente

Resurse destinate pentru

asigurarea plății drepturilor

participanților și ale

beneficiarilor (lei)

Resurse destinate pentru acoperirea

cheltuielilor legate de

administrarea și funcționarea

acestuia (lei)

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6

Sume plătite la Fondul de

garantare cu titlu de

contribuție inițială la

constituirea Fondului de

garantare de către

administratorii și furnizorii

de pensii private

Sume plătite cu titlu de

contribuții anuale la Fondul

de garantare, distinct pentru

fondurile de pensii

facultative, respectiv

fondurile de pensii

administrate privat

Sume plătite la Fondul de

garantare cu titlu de

penalități de întârziere

pentru neachitarea la termen a

contribuțiilor datorate

Fondului de garantare

Sume rezultate din

fructificarea

disponibilităților plasate

Sume plătite la Fondul de

garantare cu titlu de

contribuții majorate

Sume din recuperarea

creanțelor compensate de

Fondul de garantare, decurgând

din subrogarea în drepturile

participanților și/sau ale

beneficiarilor

Sume din donații, sponsorizări

asistență tehnică, fonduri

nerambursabile

Alte resurse financiare,

inclusiv credite bancare

Sume plătite Fondului de

garantare pentru acoperirea

cheltuielilor legate de

administrarea și funcționarea

acestuia

TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D9

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 5

Situația sumelor utilizate pentru acoperirea

plății compensației către participanți și beneficiari

la data de ..........

Nr.

crt.

Identificare elemente

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Suma compensației plătită către participanții

fondurilor de pensii administrate private (lei)

Suma compensației plătită către participanții

fondurilor de pensii facultative (lei)

TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D10

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 6

Plasarea disponibilităților Fondului de garantare

Nr.

crt.

Stabilirea instrumentelor financiare

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Instrumente ale pieței monetare, inclusiv conturi

și depozite în lei la o instituție de credit

persoană juridică română sau o sucursală a unei

instituții de credit străine autorizate să

funcționeze pe teritoriul României, care nu se

află în procedură de supraveghere specială ori

administrare specială (lei), din care

1.1.

Conturi curente (lei)

1.2.

Depozite (lei)

1.3.

Alte instrumente ale pieței monetare (lei)

Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor

Publice, de state membre ale Uniunii Europene sau

aparținând Spațiului Economic European (lei)

Alte instrumente financiar (lei).

TOTAL

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D11

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 7

Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare

Nr.

crt.

Identificare elemente

Exercițiul

financiar

precedent

Exercițiul

financiar

curent

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Rezultatul din activitatea curentă, din care

- aferent activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale beneficiarilor

(lei)

- aferent activității proprii de administrare și

funcționare a fondului de garantare (lei)

II.

Rezultatul extraordinar, din care

- aferent activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale beneficiarilor

(lei)

- aferente activității proprii de administrare și

funcționare a fondului de garantare (lei)

III

Rezultatul total

- aferent activității de asigurare a plății

drepturilor participanților și ale beneficiarilor

(lei)

- aferent activității proprii de administrare și

funcționare a fondului de garantare (lei)

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D12

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 8

Provizioane

Nr.

crt.

Denumirea provizionului

Sold la

începutul

exercițiului

financiar

(lei)

Transferuri

în cont

(lei)

Transferuri

din cont

(lei)

Sold la

sfârșitul

exercițiului

financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6=3+4-5

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D13

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 9

Principii, politici și metode contabile

Se prezintă

a) Reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.

b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.

c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. D14

la normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 10

Alte informații privind activitatea

Fondului de garantare

Se prezintă

A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare.

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.

C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare.

i) natura evenimentului;

ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

E. Explicații despre valoarea și natura

i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare.

G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.

H. Datorii probabile și angajamente acordate.

I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.

J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. E1

la normă

Date informative

la data de 31 decembrie ..........

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

Unități care au înregistrat pierdere

Unități care nu au înregistrat nici profit,

nici

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total

(col. 2 +

Din care

Pentru

activitatea

curentă

Pentru

activitatea de

investiții

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19

+ 23), din care

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din

care

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligații restante față de bugetul asigurărilor

sociale - total (rd. 10 la 14), din care

- contribuții pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariați și alte

persoane asimilate

- contribuții pentru fondul asigurărilor

sociale de sănătate

- contribuția pentru pensia suplimentară

- contribuții pentru bugetul asigurărilor

pentru șomaj

- alte datorii sociale

Obligații restante față de bugetele fondurilor

speciale și alte fonduri

Obligații restante față de alți creditori

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit

la bugetul de stat

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit

la bugetele locale

Credite bancare nerambursate la scadență -

total (rd. 20 la 22), din care

- restante după 30 de zile

- restante după 90 de zile

- restante după 1 an

Dobânzi restante

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la

sfârșitul perioadei

IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în

cursul perioadei de raportare. Subvenții

încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

Venituri brute din dobânzi plătite către

persoanele fizice nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dobânzi plătite către

persoanele fizice nerezidente din statele

membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dobânzi plătite către

persoane juridice nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dobânzi plătite către

persoane juridice asociate*2) nerezidente din

statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dividende plătite către

persoane fizice nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dividende plătite către

persoane fizice nerezidente din statele membre

ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dividende plătite către

persoane juridice nerezidente potrivit

prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din

Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu

modificările și completările ulterioare, din

care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din redevențe plătite către

persoane fizice nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din redevențe plătite către

persoane fizice nerezidente din state membre

ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din redevențe plătite către

persoane juridice nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din redevențe plătite către

persoane juridice asociate*3) nerezidente din

statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Redevențe plătite în cursul perioadei de

raportare pentru bunurile din domeniul public,

primite în concesiune, din care

- redevențe pentru bunurile din domeniul public

plătite la bugetul de stat

Redevență minieră plătită la bugetul de stat

Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare

pentru terenuri*4)

Venituri brute din servicii plătite către

persoane nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către

persoane nerezidente din statele membre ale

Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de

raportare, din care

- subvenții încasate în cursul perioadei de

raportare aferente activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care

- subvenții pentru stimularea ocupării forței

de muncă*5)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la

termenele prevăzute în contractele comerciale

și/sau în actele normative în vigoare, din

care

- creanțe restante de la entități din sectorul

majoritar sau integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul

privat

V. Tichete de masă

Nr.

rd.

Sume

Contravaloarea tichetelor de masă acordate

salariaților*6)

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de

cercetare-dezvoltare*7)

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Cheltuieli de cercetare-dezvoltare

- după surse de finanțare, din care

- din fonduri publice

- din fonduri private

- după natura cheltuielilor, din care

- cheltuieli curente

- cheltuieli de capital

VII. Cheltuieli de inovare*8)

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Cheltuieli de inovare

VIII. Alte informații

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Avansuri acordate pentru imobilizări

necorporale

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

Imobilizări financiare, în sume brute

(rd. 76 + 84), din care

Acțiuni deținute la entitățile afiliate,

interese de participare, alte titluri

imobilizate și obligațiuni, în sume brute

(rd. 77 la 83), din care

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament

colectiv emise de rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute

(rd. 85 + 86), din care

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în

lei, a căror decontare se face în funcție de

cursul unei valute

- creanțe imobilizate în valută

Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru

cumpărări de bunuri de natura stocurilor

acordate furnizorilor și alte conturi asimilate

în sume brute, din care

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate

pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor

acordate furnizorilor externi și alte conturi

asimilate, în sume brute

Creanțe neîncasate la termenul stabilit

Creanțe în legătură cu personalul și conturi

asimilate

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale și bugetul statului, (rd. 92 la 96),

din care

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul

statului

- subvenții de încasat

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte

asimilate

alte creanțe în legătură cu bugetul statului

Creanțele entității în relațiile cu entitățile

din grup

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale și bugetul statului neîncasate la

termenul stabilit

Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate

Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care

100

- decontări cu entitățile asociate și

entitățile controlate în comun, decontări cu

acționarii privind capitalul și decontări din

operațiuni în participație

101

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice

și persoanele juridice, altele decât creanțele

în legătură cu instituțiile publice

(instituțiile statului)

102

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de

trezorerie" reprezentând avansurile de

trezorerie, acordate potrivit legii și

nedecontate până la data de raportare

103

Dobânzi de încasat, din care

104

- de la nerezidenți

105

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor

economici

106

Investiții pe termen scurt, în sume brute,

(rd. 108 la 114), din care

107

- acțiuni cotate emise de rezidenți

108

- acțiuni necotate emise de rezidenți

109

- părți sociale emise de rezidenți

110

- obligațiuni emise de rezidenți și obligațiuni

emise de nerezidenți

111

- acțiuni emise de organismele de plasament

colectiv rezidente și acțiuni emise de

nerezidenți

112

- titluri de stat

113

- depozite bancare pe termen scurt

114

Alte valori de încasat

115

Casa în lei și în valută, din care

116

- în lei

117

- în valută

118

Conturi curente la bănci în lei și în valută,

din care

119

- în lei, din care

120

- conturi curente în lei deschise la bănci

nerezidente

121

- în valută, din care

122

- conturi curente în valută deschise la bănci

nerezidente

123

Alte conturi curente la bănci și acreditive

(rd. 125 + 126), din care

124

- sume în curs de decontare, acreditive și alte

valori de încasat, în lei

125

- sume în curs de decontare și acreditive în

valută

126

Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143

+ 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163

+ 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 + 180),

din care

127

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în

sume brute, (rd. 129 + 130), din care

128

- în lei

129

- în valută

130

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de

obligațiuni, în sume brute, (rd. 132 + 133),

din care

131

- în lei

132

- în valută

133

Credite bancare interne pe termen scurt,

(rd. 135 + 136), din care

134

- în lei

135

- în valută

136

Dobânzile aferente creditelor bancare interne

pe termen scurt, (rd. 138 + 139), din care

137

- în lei

138

- în valută

139

Credite bancare externe pe termen scurt,

(rd. 141 + 142), din care

140

- în lei

141

- în valută

142

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe

termen scurt, (rd. 144 + 145), din care

143

- în lei

144

- în valută

145

Credite bancare pe termen lung, (rd. 147 + 148)

din care

146

- în lei

147

- în valută

148

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen

lung, (rd. 150 + 151), din care

149

- în lei

150

- în valută

151

Credite bancare externe pe termen lung,

(rd. 153 + 154), din care

152

- în lei

153

- în valută

154

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe

termen lung, (rd. 156 + 157), din care

155

- în lei

156

- în valută

157

Credite de la trezoreria statului și dobânzile

aferente

158

Alte împrumuturi și dobânzile aferente,

(rd. 160 + 161), din care

159

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare

se face în funcție de cursul unei valute

160

- în valută

161

Alte împrumuturi și datorii asimilate,

din care

162

- valoarea concesiunilor primite

162

Datorii comerciale, avansuri primite de la

clienți și alte conturi asimilate, în sume

brute, din care

163

- datorii comerciale externe, avansuri primite

de la clienți externi și alte conturi asimilate

în sume brute

164

Datorii în legătură cu personalul și conturi

asimilate

165

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale și bugetul statului, (rd. 167 la 170),

din care

166

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale

167

- datorii fiscale în legătură cu bugetul

statului

168

- fonduri speciale-taxe și vărsăminte asimilate

169

- alte datorii în legătură cu bugetul statului

170

Datoriile entității în relațiile cu entitățile

din grup

171

Sume datorate acționarilor

172

Datorii din operațiuni cu instrumente derivate

173

Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care

174

- decontări cu entitățile asociate și

entitățile controlate în comun, decontări cu

acționarii privind capitalul, dividende și

decontări din operații în participație

175

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice

și persoanele juridice, altele decât datoriile

în legătură cu instituțiile publice

(instituțiile statului)*9)

176

- subvenții nereluate la venituri

177

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări

financiare și investiții pe termen scurt

178

- venituri în avans aferente activelor primite

prin transfer de la clienți

179

Dobânzi de plătit

180

Valoarea împrumuturilor primite de la

operatorii economici

181

Capital subscris vărsat*10), din care

182

- acțiuni cotate*11)

183

- acțiuni necotate*12)

184

- părți sociale

185

- capital subscris vărsat de nerezidenți

186

Brevete și licențe

187

IX. Informații privind cheltuielile cu

colaboratorii

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Cheltuieli cu colaboratorii

188

X. Capital social vărsat*13)

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Suma

(Col. 1)

%*6)

(Col. 2)

Suma

(Col. 3)

%*6)

(Col. 4)

Capital social vărsat*14)

(rd. 190 + 194 + 195 + 196), din care

189

- deținut de societățile cu capital de stat,

din care

190

- cu capital integral de stat;

191

- cu capital majoritar de stat;

192

- cu capital minoritar de stat;

193

- deținut de societățile cu capital privat

194

- deținut de persoane fizice

195

- deținut de alte entități

196

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la

persoane juridice*15)

Nr.

rd.

Sume

(lei)

2015

2016

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane

juridice (la valoarea nominală), din care

197

- creanțe preluate prin cesionare de la

persoane juridice afiliate

198

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane

juridice (la cost de achiziție), din care

199

- creanțe preluate prin cesionare de la

persoane juridice afiliate

200

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Notă

*2) Pentru statutul de "personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

*3) Pentru statutul de "personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

*4) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate și aferente spațiilor comerciale aparținând proprietarilor private sau unor unități ale administrației publice, inclusive chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri.

*5) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

*6) Se va complete cu contravaloarea tichetelor de masă aferente salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

*7) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

*8) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

*9) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.

*10) Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd. 182-186).

*11) Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

*12) Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care nu sunt ranzacționate.

*13) Secțiunea "X Capital social vărsat" nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196).

*14) La secțiunea "X Capital social vărsat" la rd. 190 - 196 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189

*15) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Anexa nr. E2

la normă

Situația activelor imobilizate

la data de 31 decembrie ..........

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Valori brute

Sold

inițial

(lei)

Creșteri

(lei)

Reduceri

Sold final

(col. 5 = 1

+ 2 - 3)

(lei)

Total

(lei)

Din care

dezmembrări

și casări

(lei)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

Avansuri și imobilizări necorporale

în curs

TOTAL (rd. 01 la 03)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și mobilier

Avansuri și imobilizări corporale în

curs

TOTAL (rd. 05 la 09)

Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL

(rd. 04 + 10 + 11)

Situația amortizării activelor imobilizate

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold

inițial

(lei)

Amortizare

în cursul

anului

(lei)

Amortizare

aferentă

imobilizărilor

scoase din

evidență

(lei)

Amortizare

la sfârșitul

anului

(col. 9 = 6

+ 7 - 8)

(lei)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 13 + 14)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și mobilier

TOTAL (rd. 16 la 19)

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20)

Situația ajustărilor pentru depreciere

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold

inițial

(lei)

Ajustări

constituite

în cursul

anului

(lei)

Ajustări

reluate

venituri

(lei)

Sold final

(col. 13 =

10 + 11 -

12) (lei)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de

dezvoltare

Alte imobilizări

Avansuri și imobilizări necorporale în curs

TOTAL (rd. 22 la 24)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și mobilier

Avansuri și imobilizări corporale în curs

TOTAL (rd. 26 la 30)

Imobilizări financiare

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL

(rd. 25 + 31 + 32)

ADMINISTRATOR,

Numele și prenumele

Semnătura și ștampila

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

-----

ANEXE din 10 aprilie 2017 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?