NORME METODOLOGICE din 28 ianuarie 2025 de aplicare a Ordonanței Guvernului nr. 24/2010 privind controlul operațiunilor care fac parte din sistemul de finanțare prin Fondul European de Garantare Agricolă

Activitatea de control cu privire la operațiunile care fac parte din sistemul de finanțare prin Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA), reglementată prin Regulamentul (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului din 2 decembrie 2021 privind finanțarea, gestionarea și monitorizarea politicii agricole comune și de abrogare a Regulamentului (UE) 1.306/2013, denumită în continuare control ex-post, se efectuează de Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale, prin structura de control ex-post, și de Autoritatea Vamală Română.

la normele metodologice

Direcția ...........................

Serviciul/Biroul/Compartimentul ...................*)

*) Se înscrie, după caz, serviciul/biroul/compartimentul corpului de control ex-post.

Nr. ......................./zz.ll.aa

Se aprobă.

Funcția,

numele și prenumele

.......................

ORDIN

de control ex-post

Nr. ......./..................

Controlorii**)

**) Se înscriu funcția, numele, prenumele și numărul legitimației de serviciu sau al actului de identitate.

.....................................................

.....................................................

.....................................................

sunt autorizați să efectueze***)

***) Se înscriu obiectivele controlului ex-post, precum și temeiul legal în baza căruia se efectuează controlul ex-post.

.....................................................

.....................................................

.....................................................

la

.....................................................

.....................................................

.....(denumirea, adresa și codul de identificare fiscală)......

Data începerii controlului ex-post ...........................

Data planificată de finalizare a controlului ex-post ...................

Echipa de control se deplasează cu****) ..........(semnătura și ștampila autorizată)...........

****) În cazul în care pe timpul executării controlului ex-post se utilizează mijloace de transport, acestea vor fi menționate în ordinul de control ex-post.

Organele de control definite la art. 8 din Ordonanța Guvernului nr. 24/2010 privind controlul operațiunilor care fac parte din sistemul de finanțare prin Fondul European de Garantare Agricolă, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare, sunt

a) personalul cu atribuții stabilite prin fișa postului de efectuare a controlului ex-post din cadrul structurii de control ex-post - Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale, care efectuează controlul ex-post pentru intervențiile ce intră sub incidența Regulamentului (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului, cu excepția restituțiilor la export;

b) personalul cu atribuții stabilite prin fișa postului de efectuare a controlului ex-post din cadrul Autorității Vamale Române și din cadrul structurilor de control ulterior de la nivel regional, care efectuează controlul ex-post pentru restituțiile la export ce intră sub incidența Regulamentului (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului.

la normele metodologice

SIGLA ORGANULUI DE CONTROL EX-POST*)

*) Se va menționa instituția din care face parte organul de control.

Direcția ...........................

Serviciul/Biroul/Compartimentul ...................

Nr. ......................./zz.ll.aa

NOTIFICARE

de control ex-post

Denumirea întreprinderii/persoanei controlate: ................, codul de identificare fiscală/CNP ..............., domiciliul fiscal: localitatea ..........., bd./str. ................ nr. ..., bl. ..., sc. ..., et. ..., ap. ..., județul/sectorul ............., codul poștal .............

Domnului/Doamnei administrator/director general

Prin prezenta notificare vă informăm că începând cu data de ......... veți face obiectul controlului ex-post, având ca scop ...........

Efectuarea controlului ex-post se realizează pentru

a) intervenția ...............................................................;

b) suma de ........ lei primită/plătită din Fondul European de Garantare Agricolă;

c) anul financiar 16.10.20......-15.10.20........ .

Pentru buna desfășurare a controlului ex-post, vă rugăm ca reprezentantul legal al întreprinderii și/sau altă persoană împuternicită a reprezenta întreprinderea să fie prezenți/ă la sediu începând cu data de ....................., ora ..........., și, de asemenea, vă rugăm să pregătiți, pentru a fi puse la dispoziția echipei de control, următoarele documente

.....................................................

În măsura în care contabilitatea dumneavoastră este informatizată, urmează să asigurați ansamblul informațiilor, datelor și documentelor arhivate în format electronic, precum și aplicațiile informatice cu ajutorul cărora s-au întocmit.

Controlul ex-post se va desfășura cu respectarea prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 24/2010 privind controlul operațiunilor care fac parte din sistemul de finanțare prin Fondul European de Garantare Agricolă, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare, și ale altor reglementări legale în materie.

Menționăm că aveți posibilitatea de a solicita o singură dată amânarea datei de începere a controlului ex-post, pentru motive justificate. Amânarea nu poate depăși 30 de zile calendaristice.

De asemenea, menționăm că aveți obligația ca, în termen de 5 zile calendaristice de la primirea prezentei notificări, să ne transmiteți o adresă de răspuns în care să ne precizați

a) datele de contact ale reprezentantului întreprinderii;

b) adresa unde va avea loc controlul documentelor solicitate;

c) natura locului în care se va desfășura controlul ex-post, în vederea stabilirii programului de lucru al echipei de control;

d) acceptul datei de începere a controlului ex-post, propusă de echipa de control.

Prezenta notificare de control ex-post a fost emisă în baza .............................

Vă asigurăm de întreaga noastră colaborare pe parcursul desfășurării controlului ex-post.

Echipa de control formată din

.....................................................

.......(Se înscriu funcția, numele, prenumele și numărul legitimației de serviciu sau al actului de identitate.)........

Persoana de contact: .................... Telefon: ......................

Șeful structurii organului de control,

................................................

(funcția, numele și prenumele, semnătura și ștampila)

Instrucțiuni de completare și utilizare a

formularului „Notificare de control ex-post“

Reprezintă documentul prin care organele de control înștiințează întreprinderea în legătură cu controlul ex-post care urmează să se efectueze la aceasta. În notificarea de control ex-post se vor menționa: intervenția, suma primită sau plătită care face obiectul controlului, precum și perioada supusă controlului.

Se întocmește de organul de control și se transmite întreprinderii care urmează să facă obiectul unui control ex-post, de regulă, cu 15 zile calendaristice înainte de începerea efectuării acestuia.

Notificarea de control ex-post se întocmește de echipa care va efectua controlul, se avizează de șefii organului de control și se semnează de către șeful structurii în subordinea căruia se află organul de control, potrivit competențelor.

Se întocmește în două exemplare originale, dintre care:– exemplarul 1 se va trimite întreprinderii prin oricare dintre următoarele mijloace de comunicare: poștă cu confirmare de primire, înmânare directă cu semnătură și data de primire pe exemplarul 2 sau e-mail;– exemplarul 2 va fi reținut de echipa care va efectua controlul ex-post, urmând a fi anexat la procesul-verbal de control.

Personalul structurii de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale are competența de control pe întreg teritoriul României.

la normele metodologice

Direcția ...........................

Serviciul/Biroul/Compartimentul ...................

Nr. ......................./zz.ll.aa

PROCES-VERBAL

de predare-primire de înscrisuri

(încheiat la data de ....../....../......)

Întreprinderea ................, având funcția de ................... în cadrul .......... Ministerul/Agenția/Direcția .......... Serviciul/Biroul/Compartimentul ..............., în baza .......(baza legală)..........., a legitimațiilor de serviciu nr. ................ și a Ordinului de control nr. .............../........., astăzi, ................., în prezența ......................., având funcția de .................. la ..............., legitimați cu BI/CI/pașaportul seria .......... nr. ........, eliberat/eliberată de ............. la data de ................, cu domiciliul în localitatea ................, bd./str. ............ nr. ........, bl. ......., sc. ......., et. ...., ap. ....., județul .............., am ridicat/restituit de la/la .......................... în prezența ................*), următoarele (documente, înscrisuri etc.): .........................

*) Denumirea întreprinderii, domiciliul fiscal, codul unic de înregistrare sau codul de identificare fiscală, după caz.

Menționăm că pentru documentele ridicate s-au lăsat copii certificate de echipa de control și un reprezentant legal al întreprinderii.

Prezentul proces-verbal, înregistrat la persoana controlată cu nr. ............ din ............, s-a încheiat în două exemplare, dintre care unul a fost lăsat la contribuabil, iar unul a fost luat de membrii echipei de control ex-post.

Echipa de control ex-post, Reprezentantul întreprinderii,

............................................................................................ ............................................................................................

(numele, prenumele, semnătura și ștampila) (numele, prenumele, funcția, semnătura și ștampila)

Instrucțiuni de completare și utilizare a formularului

„Proces-verbal de predare-primire de înscrisuri“

Se completează de echipa de control ex-post cu ocazia ridicării/restituirii de documente. Se înscriu numele și prenumele membrilor echipei de control, funcția și numărul legitimației.

"documente/înscrisuri": se vor descrie pe scurt documentele ridicate/restituite, prin prezentarea următoarelor date: tipul, seria, numărul, conținutul, numărul de file, registrele, carnetele, bucăți etc.

Documentele sau actele se anexează în original în ipoteza în care sunt fictive sau falsificate, precum și când există indicii că s-ar urmări sustragerea sau distrugerea lor de cei interesați. În acest caz se lasă contribuabilului controlat copii confirmate de un reprezentant legal al acestuia și de echipa de control ex-post.

Se completează în două exemplare, dintre care un exemplar pentru echipa de control și un exemplar pentru întreprinderea controlată.

(1) Organul de control din cadrul Direcției generale coordonare control vamal are competență pe întreg teritoriul României, iar structurile corespondente din cadrul direcțiilor regionale vamale au competență teritorială stabilită de Autoritatea Vamală Română.

(2) Organele de control din cadrul direcțiilor regionale vamale pot efectua controale ex-post și în afara razei teritoriale de competență, din dispoziția directorului general al Direcției generale coordonare control vamal sau în baza unei cereri motivate a șefului de serviciu ori a directorului direcției regionale vamale, aprobată de directorul general al Direcției generale coordonare control vamal.

la normele metodologice

Antet

Datele de identificare ale întreprinderii

Nr. ......................./zz.ll.aa

NOTĂ EXPLICATIVĂ

Subsemnatul/Subsemnata, ............., având calitatea de ............ la ........... de la data de ...../....../......, domiciliat/domiciliată în ............., județul/sectorul ................., bd./str. ............. nr. .........., bl. ..., sc. ...., et. ...., ap. ..., telefon .................., legitimat/legitimată cu BI/CI/pașaportul seria ......... nr. ........., eliberat/eliberată de ............ la data de ....../....../....., CNP .............., la întrebările puse de ........................, având funcția de .................. în cadrul ...................., în baza ................., dau următoarele explicații

1. Întrebare

.....................................................

1. Răspuns

.....................................................

2. Întrebare

.....................................................

2. Răspuns

.....................................................

3. Dacă mai aveți ceva de adăugat: ...............................

Data și semnătura

..............................

Dată în fața noastră

Echipa de control ex-post,

...............................................

(numele, prenumele, numărul legitimației, semnătura și ștampila)

Instrucțiuni de completare și utilizare a formularului „Notă explicativă“

Reprezintă documentul prin care organele de control ex-post pot solicita explicații scrise reprezentantului sau oricărui angajat al întreprinderii, care să contribuie la stabilirea unor elemente relevante din activitatea întreprinderii, ce pot influența controlul ex-post. Solicitarea de explicații scrise se va face în timpul controlului ex-post, ori de câte ori acestea sunt necesare pentru clasificarea și definitivarea constatărilor privind situația de fapt a întreprinderilor.

Întrebările vor fi formulate în mod clar, concis și concret, pentru a crea posibilitatea unor răspunsuri la obiect.

În cazul în care persoana în cauză refuză să răspundă la întrebări, echipa de control ex-post va transmite întrebările printr-o adresă scrisă, înregistrată la întreprindere, stabilind un termen util de cel puțin 5 zile lucrătoare pentru formularea răspunsului.

În toate cazurile, explicațiile la întrebările puse de echipa de control ex-post se vor da în scris prin completarea formularului „Notă explicativă“.

Refuzul de a răspunde la întrebări va fi consemnat în procesul-verbal de control ex-post, anexându-se o copie după adresa de comunicare.

Nota explicativă se întocmește în două exemplare, dintre care:– exemplarul 1 va fi anexat la procesul-verbal de control ex-post;– exemplarul 2 va rămâne la persoana care a dat explicații.

Autoritatea Vamală Română răspunde pentru eficiența, eficacitatea și corectitudinea îndeplinirii atribuțiilor prevăzute la art. 4 lit. a) și b) din Ordonanța Guvernului nr. 24/2010, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare.

la normele metodologice

Direcția ..........................

Serviciul/Biroul/Compartimentul ...................

Seria ........./20…

Nr. ..................

PROCES-VERBAL

de control ex-post

încheiat astăzi (ziua ....... luna ...... anul ......)

Subsemnații, ........................., funcție de conducere/consilieri/inspectori în cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale/Autorității Vamale Române - Direcția ......................... - Serviciul/Biroul ..............., în baza Ordonanței Guvernului nr. 24/2010 privind controlul operațiunilor care fac parte din sistemul de finanțare prin Fondul European de Garantare Agricolă, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare, a Hotărârii Guvernului nr. 30/2017 privind organizarea și funcționarea Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale, precum și pentru modificarea art. 6 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 1.186/2014 privind organizarea și funcționarea Autorității pentru Administrarea Sistemului Național Antigrindină și de Creștere a Precipitațiilor, cu modificările și completările ulterioare, precum și a Ordinului de control ex-post nr. ............. din ........., am efectuat în perioada ............... controlul ............(denumirea exactă a măsurii/intervenției controlate și perioada supusă verificării).................. la ......(denumirea întreprinderii, fără prescurtări)...... din .......(domiciliul/sediul social, domiciliul fiscal)........... înmatriculată la registrul comerțului cu nr. ............., codul unic de înregistrare nr. .................. sau codul de identificare fiscală nr. ................, având ca obiect de activitate ..................... .

Întreprinderea este reprezentată de ................(numele, prenumele și funcția)................... .

Din controlul efectuat au rezultat constatările înscrise mai jos (ordinea în care se redau datele și elementele legate de fiecare constatare):– dispozițiile legale aplicabile măsurii/intervenției controlate încălcate (numărul, data, articolul și alineatul);– conținutul constatării (concret, clar și precis);– recomandări privind îmbunătățirea activității întreprinderii.

La terminarea controlului, conform Declarației-anexă nr. ........, au fost restituite toate actele și documentele puse la dispoziția organelor de control.

Procesul-verbal s-a întocmit în 3 exemplare, dintre care un exemplar, înregistrat cu nr. ............... din .........., a fost lăsat întreprinderii verificate, iar celelalte două exemplare au fost luate de echipa de control ex-post.

La procesul-verbal de control se anexează următoarele:– anexa nr. 1, reprezentând ..............., ce conține ............. file.– ..................................................

Organul de control, Reprezentantul legal al întreprinderii controlate,

................................................................................................... ...................................................................................................

(numele și prenumele, semnătura și ștampila) (numele și prenumele, semnătura și ștampila)

...................................................................................................

(numele și prenumele, semnătura și ștampila)

Activitatea de efectuare a controlului ex-post se organizează și se desfășoară în baza unui program anual.

la normele metodologice

Antet

Datele de identificare ale întreprinderii

Nr. ......................./zz.ll.aa

DECLARAȚIE

Subsemnatul/Subsemnata, ................., domiciliat/domiciliată în localitatea .............., bd./str. .............. nr. ..., bl. ...., sc. ..., et. ...., ap. ...., județul/sectorul ...................., CNP ............, posesor/posesoare al/a CI/BI/pașaportului seria ......... nr. .............., eliberată/eliberat de .............. la data de ........., în calitate de administrator/împuternicit legal al ............., cu domiciliul fiscal în localitatea ....................., bd./str. ................ nr. ...., bl. ...., sc. ..., et. ..., ap. ..., județul/sectorul ..................., cod de identificare fiscală .........., declar pe propria răspundere, în baza art. .... din ..................., sub sancțiunea faptei de fals în declarații, prevăzută de Codul penal, următoarele

1. am pus la dispoziția echipei de control ex-post toate documentele și informațiile solicitate pentru desfășurarea controlului ex-post și răspund de exactitatea, realitatea și legalitatea acestora;

2. documentele puse la dispoziția echipei de control ex-post au fost restituite în totalitate la finalizarea controlului ex-post;

3. alte aspecte de declarat

.....................................................

.....................................................

.....................................................

Drept care am dat prezenta declarație, întocmită în două exemplare, dintre care un exemplar a rămas în posesia mea și un exemplar a fost predat echipei de control ex-post.

Data .......................

..................................................

(numele, prenumele și semnătura)

Instrucțiuni de completare și utilizare a formularului „Declarație“

Se întocmește și se semnează de către reprezentantul legal al întreprinderii, la finalizarea controlului ex-post, în baza art. .... din ...................... .

Persoana care dă prezenta declarație poate accepta sau nu elementele din declarație care sunt prevăzute la pct. 1 și 2.

La pct. 3 poate declara orice alte aspecte în legătură cu obiectul controlului ex-post.

Se întocmește în două exemplare, dintre care:– exemplarul 1 va fi anexat la procesul-verbal de control;– exemplarul 2 va rămâne la întreprindere.

Structura de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale elaborează și transmite programul de control anual Comisiei Europene, înaintea datei de 15 aprilie.

la normele metodologice

MINISTERUL AGRICULTURII ȘI DEZVOLTĂRII RURALE

Direcția generală ..................*)

Serviciul/Biroul/Compartimentul...................

Bd. Carol I nr. 2-4, București, cod 030163

Telefon: (004) 021.30.72.353

E-mail: corp.control@madr.ro

Seria .................

Nr. ...................

Regim special

Ex. ...........

*) Se va menționa direcția generală din care face parte agentul constatator.

PROCES-VERBAL

de constatare și sancționare a contravențiilor

încheiat astăzi, ...... luna .............. anul .........,

în localitatea .................., județul/sectorul ............

Subsemnatul/Subsemnații, ................., având funcția/funcțiile de .................... la Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale, ......(numele structurii în care este organizat controlul ex-post)......., în temeiul prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 24/2010 privind controlul operațiunilor care fac parte din sistemul de finanțare prin Fondul European de Garantare Agricolă, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare, în baza Ordinului de control .................... și a legitimațiilor de control cu numerele ................, eliberate de Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale,

în urma controlului efectuat în ziua ....... luna ...... anul ......, ora ......., la ................ din ................., str. ................. nr. .........., bl. .........., sc. ........., et. ..........., ap. ........, sectorul/județul .................., cod de identificare fiscală/CNP ..................., am constatat: la data(ele) de mai jos au fost săvârșite următoarele fapte

1. ................................................

2. ................................................

3. ................................................

Faptele de mai sus constituie contravenții prevăzute la

1. art. ..... alin. ...... lit. .......... din ................;

2. art. ..... alin. ...... lit. .......... din ................;

3. art. ..... alin. ...... lit. .......... din ................ .

De săvârșirea acestor fapte se face vinovat contravenientul

a) persoana fizică .............., născut(ă) la data de ........... în localitatea ............, județul ........., fiul lui ......... și al ..........., domiciliat(ă) în orașul (comuna) ..........., str. ............ nr. ...., bl. ......, sc. ....., ap. ......, județul .........., legitimat(ă) cu BI/CI/pașaportul seria ......... nr. .........., CNP ......................, emis(ă) de .......... la data de ..............;

b) persoana juridică ................., cu sediul în orașul (comuna) ......................., str. ............... nr. ........, bl. ...., sc. ......., ap. ......, județul .................., înmatriculată la Oficiul Registrului Comerțului ................ cu nr. ..............., cu cod unic de înregistrare ...................., reprezentată prin ....................., în calitate de ............., născut(ă) la data de ........... în localitatea ................, județul ..................., fiul lui ......................... și al ............, domiciliat(ă) în orașul (comuna) .................., str. ..................... nr. ......, bl. ....., sc. ....., ap. ...., județul ......................, legitimat(ă) cu BI/CI/pașaportul seria .......... nr. .........., CNP ..................., emis(ă) de ....................... la data de .................;

c) pentru contravenientul: cetățean străin sau cetățean român cu domiciliul în străinătate se completează: pașaport seria ....... nr. ................, statul emitent ..............., data eliberării ................. .

Față de contravențiile săvârșite se aplică următoarele sancțiuni

Contravenientul .......................... se amendează cu

1. ............. lei, conform art. ........ alin. ........... lit. ............. din ...................;

2. ............. lei, conform art. ........ alin. ........... lit. ............. din ...................;

3. ............. lei, conform art. ........ alin. ........... lit. ............. din ..................,

în sumă totală de ............. lei.

Amenda în sumă de .............. lei se va achita în termen de 15 zile calendaristice de la data comunicării în contul nr. ............... deschis la Trezoreria ...................... .

În conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, contravenientul poate achita pe loc sau în termen de 15 zile de la data înmânării sau comunicării procesului-verbal jumătate din minimul amenzii prevăzute de actul normativ, respectiv suma de .................. (................................) lei, iar o copie de pe chitanță se va depune de contravenient sau se va transmite prin poștă, recomandat, în temeiul menționat, la sediul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale din bd. Carol I nr. 2-4, București, cod poștal 030163.

Dovada plății va fi prezentată în termen de 15 zile la sediul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale, în acest fel orice urmărire încetând. În caz contrar se va proceda la executarea silită conform prevederilor legale.

În conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, împotriva prezentului proces-verbal se poate face plângere în termen de 15 zile de la data înmânării sau comunicării.

Plângerea se depune și se soluționează în baza competenței alternative la judecătoria în a cărei circumscripție a fost săvârșită contravenția ori la judecătoria în a cărei rază teritorială își are domiciliul sau sediul contravenientul.

Prezentul proces-verbal s-a încheiat în 3 exemplare, dintre care exemplarul 2 s-a înmânat contravenientului astăzi, ............, sau se va comunica acestuia în cel mult o lună de la data încheierii.

Mențiuni ale contravenientului

................................................

................................................

Contravenientul nu este de față/refuză/nu poate lua cunoștință de conținutul procesului-verbal, fapt atestat de martorul ................, domiciliat în .................., str. ...................... nr. ......, bl. ...., județul ............., BI/CI seria .......... nr. ........, emis(ă) de .........., CNP ................... .

Nu a fost de față niciun martor, deoarece .................. .

Agentul(agenții) constatator(i), Contravenient, Martor(i),

........................................ Am luat cunoștință. ........................................

........................................ ........................................ ........................................

NOTĂ

În cazul în care, la unele rubrici, spațiul alocat este insuficient se continuă scrierea separat, în trei exemplare semnate de toate părțile pe fiecare pagină, aceasta constituind anexă, parte integrantă a prezentului proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor.

Înștiințare de plată

Amenda se achită la centrele special amenajate ale Trezoreriei Finanțelor Publice. O copie de pe chitanță se predă de către contravenient agentului constatator sau se trimite prin poștă organului din care acesta face parte.

Agentul (agenții) constatator(i),

.................................................

Am primit copia procesului-verbal

și înștiințarea de plată.

Contravenient,

.......................

Programul de control anual este pus în aplicare în conformitate cu titlul IV - Sisteme de control și sancțiuni, capitolul III - Verificarea tranzacțiilor din Regulamentul (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului.

la normele metodologice

Direcția ...........................

Serviciul/Biroul/Compartimentul .................

Nr. ......................./zz.ll.aa

RAPORT

de control ex-post

conform titlului IV cap. III din Regulamentul (UE) 2021/2.116

al Parlamentului European și al Consiliului la ......(numele întreprinderii)............

pentru ..........(Se va scrie numele intervenției.)..............

Ordin de control nr: ............./zz.ll.aa

Aprobă

Denumirea întreprinderii: ................

Director general

.............................

Adresa: .................................

Echipa de control ex-post

Controlor ex-post - 1: .................................

Controlor ex-post - 2: .................................

Perioada verificată: zz.ll.aa-zz.ll.aa

Faza de planificare

Finalizarea fazei de planificare

zz.ll.aa

Aprobă

Director general

.............................

Faza de raportare

Finalizarea fazei de raportare

zz.ll.aa

Aprobă

Director general

.............................

I. Generalități

II. Faza de planificare

III. Evaluarea riscurilor

IV. Faza de efectuare a controalelor

V. Faza de raportare

VI. Cuprinsul anexelor

Faza de raportare a controlului ex-post s-a efectuat în perioada: zz.ll.aa-zz.ll.aa.

Numărul de ore alocate fazei de raportare a controlului ex-post: .............. ore

Consilier superior C ex-post - 1

....................................

Semnătura C ex-post - 1 .

.......................

Consilier superior C ex-post - 2

....................................

Semnătura C ex-post - 2

.......................

Verificat

Șef birou ex-post

....................................

Semnătura C ex-post

.......................

Avizat

Șef serviciu

....................................

Semnătura

........................

Avizat

Director general adjunct

....................................

Semnătura

.....................

Structura de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale transmite Autorității Vamale Române anual, după data de 1 iulie, lista întreprinderilor care vor fi supuse controlului ex-post și toate informațiile necesare pentru efectuarea controalelor ex-post.

Structura de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale poate solicita Autorității Vamale Române informații cu privire la derularea controalelor ex-post, în conformitate cu art. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 24/2010, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare.

Structura de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale are responsabilitatea, în conformitate cu prevederile titlului IV - Sisteme de control și sancțiuni, capitolul III - Verificarea tranzacțiilor din Regulamentul (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului, de a supraveghea pregătirea organelor de control, pregătire care le permite să dobândească cunoștințe suficiente în vederea îndeplinirii sarcinilor lor.

În cadrul activităților de pregătire a acțiunilor de control ex-post, echipa de control poate solicita informații de la alte instituții și autorități naționale.

(1) Echipa de control ex-post este formată din minimum două persoane și este propusă de șeful organului de control și aprobată de conducătorul structurii în subordinea căreia se află acesta.

(2) Echipele de control ex-post, în funcție de resursele umane disponibile, sunt constituite astfel încât o întreprindere să nu fie, de regulă, controlată de două ori consecutiv într-o perioadă de 3 ani de control ex-post de aceeași echipă de control.

Înainte de începerea controlului, membrii echipei de control analizează datele existente în baza de date națională, regională și le corelează cu celelalte informații disponibile referitoare la activitatea întreprinderii ce urmează să fie controlată. De asemenea, sunt studiate regulamentele comunitare și dispozițiile legale aplicabile pentru care întreprinderile sunt controlate.

Controalele ex-post se execută în baza ordinului de control, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 1, semnat de conducătorul structurii în subordinea căreia se află organul de control, potrivit competențelor.

Controalele ex-post se realizează cu înștiințarea prealabilă a întreprinderii supuse controlului, cu scopul de a nu îi perturba activitatea curentă și pentru ca aceasta să fie în măsură de a pune la dispoziție membrilor echipei de control un spațiu adecvat și documentele comerciale, așa cum sunt definite în Regulamentul (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului, de a permite accesul în locurile de depozitare a produselor, în spațiile de producție și în alte încăperi ale întreprinderii, asigurând prezența persoanelor competente să pună la dispoziție datele și informațiile pe care le dețin referitoare la operațiunile controlate.

(1) Înștiințarea prealabilă a întreprinderii se realizează prin comunicarea în scris, cu 15 zile calendaristice înainte de inițierea controlului ex-post programat, a unei notificări de control ex-post, al cărei model este prevăzut în anexa nr. 2.

(2) Notificarea de control ex-post poate fi înmânată întreprinderii de către echipa de control sau poate fi transmisă prin poștă, fax sau e-mail.

Întreprinderea în cauză poate solicita, în scris, în termen de 5 zile calendaristice de la primire, amânarea datei de începere a controlului, o singură dată, pentru motive justificate. Amânarea nu poate depăși 30 de zile calendaristice.

Confirmarea de primire a notificării de control ex-post se efectuează de întreprindere în termen de 5 zile calendaristice de la primire, fiind înmânată organului de control sau transmisă prin poștă, fax sau la e-mailul de la care a fost primită.

Selectarea operațiunilor care vor face obiectul controlului se realizează prin utilizarea analizei de risc propuse de structura de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale și aprobate de Comisia Europeană, în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului.

La începerea oricărei acțiuni de control ex-post, membrii echipei de control sunt obligați să prezinte reprezentantului întreprinderii controlate legitimația de serviciu și ordinul de control, după care se vor înregistra în registrul unic de control, acolo unde acesta este ținut.

Controalele ex-post se realizează, de regulă, la sediul social, sediul central sau sediul permanent din România ori la domiciliul fiscal declarat al persoanei juridice și, în funcție de necesități, se poate extinde și la punctele de lucru, locurile ori spațiile de depozitare a produselor.

În cazul în care, pentru realizarea controlului, echipa de control apreciază că este necesară numai analizarea documentelor comerciale, nu există un spațiu adecvat pentru efectuarea controlului ex-post sau din alte cauze obiective, activitatea se desfășoară la sediul organului de control.

Acțiunile de control pentru realizarea controlului ex-post se desfășoară, de regulă, în timpul programului de lucru al întreprinderilor. Controlul se poate desfășura și în afara programului de lucru, cu acordul scris al reprezentanților acestora și cu aprobarea șefului organului de control.

Pe parcursul efectuării controlului ex-post, membrii echipei de control pot extinde controlul la persoanele fizice sau juridice, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului. Pentru efectuarea acestor controale se vor emite alte ordine de control ex-post.

Organul de control are dreptul să rețină documente comerciale în conformitate cu art. 10 din Ordonanța Guvernului nr. 24/2010, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare. La reținerea/restituirea documentelor comerciale se întocmește procesul-verbal de predare-primire de înscrisuri, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3.

(1) Pentru clarificarea informațiilor cuprinse în documentele comerciale, membrii echipei de control pot solicita oricărei persoane care are legătură directă sau indirectă cu operațiunile din sistemul de finanțare prin FEGA controlate sau care se află în posesia unor acte ori care deține informații în legătură cu acestea note explicative conform modelului prezentat în anexa nr. 4, sub formă de întrebări care să fie utilizate la finalizarea controlului ex-post. Membrii echipei de control vor analiza răspunsurile primite, iar concluziile desprinse vor fi avute în vedere la fundamentarea constatărilor controlului ex-post.

(2) Dacă cei în cauză refuză să dea notă explicativă sau să răspundă la unele întrebări, membrii echipei de control vor formula întrebările printr-o adresă scrisă, stabilind un termen de până la 3 zile lucrătoare de primire a răspunsului.

(3) În cazul în care nu se primește răspuns în termenul stabilit, membrii echipei de control consemnează refuzul în procesul-verbal de control, anexează o copie de pe adresă la acesta și aplică sancțiunile prevăzute în Ordonanța Guvernului nr. 24/2010, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare.

În cazuri temeinic justificate, determinate de necesitatea unor constatări la punctele de lucru sau la spațiile de depozitare a produselor situate în raza de competență a altei direcții regionale vamale, membrii echipei de control pot solicita delegarea de competențe.

Controlul ex-post poate fi suspendat dacă

a) obținerea dovezilor de către echipa de control nu este posibilă în termenul stabilit cu întreprinderea, până la obținerea acestora, cu excepția adreselor din străinătate;

b) controlul este extins la terți, până la finalizarea acestuia;

c) este necesară obținerea informațiilor de la alte state membre, până la obținerea acestora;

d) este necesară obținerea informațiilor din țări terțe, până la obținerea acestora;

e) există verificări realizate de organele judiciare, până la finalizarea acestora.

În cazurile temeinic justificate, în care pentru finalizarea controlului ex-post sunt necesare date și documente ce pot fi obținute de la alte state membre, membrii echipei de control pot propune inițierea unei cereri de asistență, în baza Regulamentului (UE) 2021/2.116 al Parlamentului European și al Consiliului, prin structura de control ex-post din cadrul Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale.

(1) În cazurile temeinic justificate, în care pentru finalizarea controlului ex-post sunt necesare date și documente ce pot fi obținute de la țări terțe, membrii echipei de control pot propune inițierea unei solicitări de informații, prin structura de control ex-post către Departamentul pentru luptă antifraudă.

(2) În cazurile temeinic justificate, în care pentru finalizarea controlului ex-post sunt necesare date și documente ce pot fi obținute de la alte administrații vamale, membrii echipei de control din cadrul Autorității Vamale Române pot propune inițierea unei cereri de asistență în baza acordurilor și convențiilor de cooperare vamală.

Documentele obținute în urma cererilor de asistență reciprocă pot constitui mijloace de probă pentru determinarea stării de fapt.

În cazul în care echipa de control ex-post din cadrul Autorității Vamale Române constată încălcări ale reglementărilor vamale, aceasta îl informează, în scris, pe șeful organului de control.

Organele de control întocmesc, de regulă, următoarele acte de control

a) proces-verbal de control ex-post;

b) proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor;

c) raport de control ex-post.

(1) Procesul-verbal de control ex-post este semnat de către organul de control și de reprezentantul legal al întreprinderii. Conținutul orientativ al procesului-verbal de control ex-post este prevăzut în anexa nr. 5.

(2) Procesul-verbal de control ex-post trebuie să cuprindă motivele de fapt și temeiul de drept în ceea ce privește constatările.

(3) Constatările din procesul-verbal de control ex-post trebuie să fie proprii organelor de control, bazate pe date și documente expuse clar și precis, eliminându-se orice elemente și descrieri personale neconcludente, care încarcă nejustificat conținutul acestuia.

(4) Procesul-verbal de control ex-post, semnat de organul de control și de reprezentanții legali ai întreprinderii controlate ori numai de organul de control, se înregistrează la registratura organului de control. Procesul-verbal de control ex-post este comunicat întreprinderii controlate.

La finalizarea controlului, reprezentantul legal al întreprinderii are obligația să dea o declarație scrisă pe propria răspundere, al cărei model este prevăzut în anexa nr. 6, din care să rezulte că au fost puse la dispoziția membrilor echipei de control toate documentele și informațiile solicitate care au legătură cu obiectul controlului. În declarație se va menționa și faptul că au fost restituite toate documentele solicitate și puse la dispoziție de reprezentantul legal al întreprinderii.

Procesul-verbal de control ex-post se încheie în două exemplare originale, dintre care unul este luat de echipa de control și unul este comunicat întreprinderii.

Procesul-verbal de constatare și sancționare a contravenției se încheie de către organele de control pentru faptele care constituie contravenții conform Ordonanței Guvernului nr. 24/2010, aprobată cu modificări prin Legea nr. 277/2011, cu modificările ulterioare, iar contravențiilor constatate le sunt aplicabile dispozițiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare.

Agenții constatatori din cadrul Autorității Vamale Române utilizează formularul „Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor“, în vigoare la data aplicării contravenției, aprobat prin ordin al președintelui Autorității Vamale Române.

Persoanele din cadrul structurii de control ex-post care au și rol de agenți constatatori utilizează formularul „Proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor“, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 7.

(1) Raportul de control ex-post se întocmește la finalizarea controlului și se semnează de către membrii echipei de control, este avizat de către șefii ierarhici ai echipei de control și aprobat de conducătorul structurii în subordinea căreia este acesta.

(2) Modelul raportului de control ex-post este prevăzut în anexa nr. 8.

Raportul de control ex-post trebuie să cuprindă datele generale despre întreprinderea controlată, analiza de risc cu privire la tranzacțiile selectate, motivele de fapt și temeiul de drept în ceea ce privește constatările și măsurile dispuse de organul de control.

Raportul de control ex-post se întocmește într-un singur exemplar.

La raportul de control ex-post se vor anexa copii ale listelor de verificare, documentele relevante care susțin constatările și concluziile raportului de control.

Raportul de control ex-post, împreună cu anexele și cu celelalte documente referitoare la controlul efectuat, se înregistrează în mod obligatoriu la registratura organului de control din care face parte echipa de control.

Organele de control ale Autorității Vamale Române au obligația de a transmite Ministerului Agriculturii și Dezvoltării Rurale - structurii de control ex-post dosarul de control ex-post, în termen de 5 zile lucrătoare de la finalizarea controlului.

Dosarul de control ex-post transmis de Autoritatea Vamală Română către Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale - structura de control ex-post va cuprinde următoarele documente

a) ordinul de control ex-post;

b) notificarea de control ex-post;

c) adresa de răspuns la notificare;

d) corespondența cu instituțiile care au furnizat informații cu privire la operațiunile supuse controlului;

e) procesul-verbal de predare-primire de înscrisuri;

f) procesul-verbal de control ex-post;

g) copie a procesului-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor;

h) declarația reprezentantului întreprinderii controlate;

i) raportul de control ex-post cu anexe;

j) note explicative;

k) opisul documentelor din dosar.

La sediul organului de control se păstrează un exemplar al dosarului de control ex-post, care conține copii ale documentelor menționate la art. 47 și fișele de control întocmite de membrii echipei de control.

Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale - structura de control ex-post analizează documentele cuprinse în dosarul de control transmis de organul de control și, în cazul în care constată deficiențe, poate solicita, motivat, completarea dosarului de control, precum și refacerea raportului de control.

Rapoartele de control ex-post aferente controalelor realizate la întreprinderile care fac obiectul controlului vor fi transmise, în termen de 30 de zile calendaristice de la primirea acestora, de către Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale - structura de control ex-post la Agenția de Plăți și Intervenție pentru Agricultură și, după caz, extrase din acestea către alte autorități.

Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.

Notă

Aprobate prin ORDINUL nr. 22/487/2025, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 257 din 25 martie 2025.

------