RO
ANEXE din 6 septembrie 2021 referitoare la activitatea desfășurată pe teritoriul României de asigurătorii din statele terțe prin intermediul sucursalelor
Statutory Text (1 Articles)
Notă
Conținute de NORMA nr. 26 din 6 septembrie 2021, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 892 din 17 septembrie 2021.
Anexa nr. 1
Solicitarea și documentația pentru obținerea
autorizației de funcționare pentru sucursală
Secţiunea A
Solicitarea
1.
Denumirea asigurătorului
în statul terț în care se află sediul social al acestuia
2.
Numărul de înregistrare în statul terț în care se află sediul social
3.
Codul unic de înregistrare/codul LEI
4.
Numărul de înregistrare la oficiul registrului comerțului
5.
Datele de contact ale asigurătorului
inclusiv sediul social
6.
Sediul central
dacă este diferit de sediul social
7.
Denumirea autorității naționale competente din statul terț
8.
Datele de contact ale autorității naționale competente din statul terț
9.
Reprezentantul legal/Mandatar general și datele de contact ale acestuia
10.
Date referitoare la alte persoane de contact
11.
Denumirea sucursalei înregistrată la oficiul registrului comerțului
12.
Categoria de activitate
asigurări generale, asigurări de viață
13.
Reasigurări generale, reasigurări de viață
în cazul în care se intenționează să se desfășoare și activitate de reasigurare
14.
Clasele de asigurări și riscurile pentru care este autorizat în statul terț
15.
Clasele de asigurări și riscurile pe care asigurătorul din statul terț intenționează să le subscrie
16.
Data și semnătura
Secţiunea B
Documentația anexată solicitării
1. certificări emise de autoritățile competente din state terțe care atestă faptul că asigurătorul din statul terț
a) este constituit și autorizat să desfășoare activitate de asigurare în conformitate cu dispozițiile dreptului intern local;
b) desfășoară activitate de asigurări, de cel puțin 5 ani;
c) este autorizat pentru riscurile pe care intenționează să le subscrie pe teritoriul României;
d) deține active care acoperă marja de solvabilitate calculată conform dreptului intern local;
2. declarația semnată de conducerea asigurătorului din statul terț privind respectarea cerințelor prevăzute la art. 115 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 237/2015
3. documentația care atestă respectarea cerințelor de la art. 115 alin. (2) lit. d) și e) din Legea nr. 237/2015, inclusiv extrasul de cont
4. lista cu reprezentanții de despăgubiri prevăzuți la art. 115 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 237/2015
5. expunerea motivelor pentru care intenționează să desfășoare activitate în România
6. descrierea activității la nivel internațional și a relațiilor cu piața din România
7. planul de afaceri pentru activitatea sucursalei, conform art. 116 din Legea nr. 237/2015
8. pentru aprobarea mandatarului general prevăzut la art. 115 alin. (2) din Legea nr. 237/2015
a) documente care atestă respectarea prevederilor art. 2 alin. (3) lit. b)
b) documentarea faptului că i s-au alocat competențele și atribuțiile prevăzute la art. 3 alin. (4)
9. documente care demonstrează faptul că alte persoane relevante din cadrul sucursalelor respectă cerințele prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. b)
9^1. organigrama conducerii asigurătorului din statul terț și descrierea comitetelor instituite;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
9^2. organigrama sucursalei și estimarea resurselor umane ale sucursalei;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
9^3. descrierea detaliată a modului de conducere a sucursalei și canalele de raportare între aceasta și asigurătorul din statul terț;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
9^4. declarație semnată de reprezentantul legal al asigurătorului din statul terț prin care confirmă că toate persoanele care urmează a fi angajate de sucursală dețin competență profesională și probitate morală adecvate pentru a asigura desfășurarea corectă și prudentă a activității;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10. documentul cu informații referitoare la sistemul de guvernanță al asigurătorului din statul terț, cu relevanță pentru activitatea sucursalei, conform Regulamentului 2015/35 anexa XX pct. B
10^1. persoanele de contact ale auditorilor asigurătorului din statul terț;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^2. descrierea la un nivel de detaliere adecvat, în funcție de complexitate, a proiectelor de acorduri de reasigurare și a altor tehnici de minimizare a riscurilor;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^3. descrierea expunerii față de primii cinci reasigurători;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^4. proiectele acordurilor de externalizare și de subcontractare care acoperă activități ale sucursalei;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^5. descrierea profilului de risc, a apetitului de risc și a limitelor de toleranță la risc adoptate pentru întreaga activitate a asigurătorului din statul terț și a sucursalei;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^6. estimări ale fondurilor proprii care pot acoperi rezervele tehnice, SCR și MCR în situații de dificultate financiară sau în cazul în care activitatea desfășurată se abate semnificativ de la planul de afaceri inițial;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^7. descrierea strategiei de investiții aferente întregii activități și sucursalei, inclusiv motivele pentru care asigurătorul din statul terț adoptă strategia respectivă;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
10^8. în cazul în care asigurătorul din statul terț face parte dintr-un grup, valoarea SCR de grup și fondurile proprii care acoperă valoarea respectivă;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
11. raportul unui auditor IT avizat de A.S.F. sau a resursei interne certificate din care să rezulte faptul că sistemul informatic este implementat la nivelul sucursalei cu respectarea cerințelor prevăzute de Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaționale generate de sistemele informatice utilizate de entitățile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate și/sau supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările ulterioare, și că este adecvat în raport cu natura, amploarea și complexitatea activității estimate în planul de afaceri
12. dovada solicitării de aderare la BAAR și un document emis de BAAR prin care acest organism să certifice că ulterior obținerii autorizației din partea A.S.F., asigurătorul din statul terț devine automat membru BAAR, în cazul în care în solicitarea de acordare a autorizației este menționat riscul de asigurare de răspundere civilă auto, pentru utilizarea vehiculelor auto terestre, exclusiv răspunderea transportatorului
13. în cazul în care regimul de supraveghere din statul terț nu este declarat echivalent, permanent sau temporar, de către Comisia Europeană, tabelul comparativ între legislația primară din dreptul intern local și varianta consolidată la data depunerii documentației a Directivei 2009/138/CE publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, realizat de persoane care au competență în acest sens
14. descrierea posibilelor diferențe între natura activității desfășurate în statele terțe și a celei pe care intenționează să o desfășoare în România
15. prevederi ale dreptului intern local referitoare la indicatorii de solvabilitate cu evidențierea capacității acestora de a reflecta corect riscurile asumate prin activitatea sucursalei în vederea asigurării protecției contractanților
16. descrierea detaliată a produselor
16^1. descrierea canalelor de distribuție și modalitatea de remunerare;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
16^2. alte denumiri comerciale utilizate pentru promovarea produselor;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
16^3. în cazul în care în statul terț există un fond de garantare a asiguraților, specificarea prevederilor din dreptul intern local referitoare la plățile către contractanți, beneficiari și alți păgubiți din afara jurisdicției;
(la 28-03-2023, Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
17. descrierea activelor care rămân după plata creanțelor de asigurare aferente sucursalei și pot fi distribuite pentru alte creanțe ale contractanților
18. descrierea volumului agregat de creanțe care au prioritate sau sunt egale cu creanțele de asigurare aferente sucursalei
19. descrierea cadrului legal și a procedurilor privind insolvența din statele terțe, inclusiv a modalității de distribuire a activelor în situația respectivă și a posibilității de a se deschide procedura de insolvență simultan în statele terțe și în România
20. descrierea nivelului de prioritate a cererilor de despăgubire ale contractanților și a celorlalte cereri de despăgubire adresate asigurătorului din statul terț, aferente restului activității, în caz de insolvență
21. alocarea activelor pentru drepturile contractanților și pentru cele aferente restului activității, în caz de insolvență
22. descrierea legăturilor strânse între societate și alte persoane fizice și juridice, inclusiv documentarea faptului că aceste legături nu afectează capacitatea A.S.F. de a-și exercita activitatea de supraveghere
23. copia documentului care atestă viramentul taxei de autorizare în contul A.S.F., conform reglementărilor privind veniturile A.S.F.
24. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră utile pentru susținerea solicitării
Secţiunea C
Machete pentru datele cantitative*1)
C1. Asigurări generale
S.02.01.01 - bilanț
S.05.01.01 - prime, daune și cheltuieli, pe linii de afaceri
S.05.02.01 - prime, daune și cheltuieli, pe țări
S.06.01.01 - lista activelor
S.18.01.01 - proiecții ale fluxurilor de numerar (cea mai bună estimare - asigurări generale)
S.23.01.01 - fonduri proprii
S.25.01.01 - SCR, formula standard
S.28.01.01 - MCR
C2. Asigurări de viață
S.02.01.01 - bilanț
S.05.01.01 - prime, daune și cheltuieli, pe linii de afaceri
S.05.02.01 - prime, daune și cheltuieli, pe țări
S.06.01.01 - lista activelor
S.13.01.01 - proiecții ale fluxurilor de numerar (cea mai bună estimare - asigurări de viață)
S.23.01.01 - fonduri proprii
S.25.01.01 - SCR, formula standard
S.28.01.01 - MCR
Secţiunea D
Solicitarea și documentația pentru extinderea autorizației la alte clase și riscuri
D1. Solicitarea
1.
Reprezentantul legal/Mandatar general și datele de contact ale acestuia
2.
Denumirea sucursalei înregistrată la oficiul registrului comerțului
3.
Clasele de asigurări și riscurile pentru care se solicită extinderea autorizației
4.
Data și semnătura
D2. Documentația anexată solicitării
1. certificări emise de autoritățile competente din statele terțe care atestă faptul că asigurătorul din statul terț este autorizat pentru clasele și riscurile pentru care solicită extinderea autorizației
2. planul de afaceri
3. dovada achitării taxei de extindere a autorizației
4. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră utile pentru susținerea solicitării
Anexa nr. 2
Formular pentru declarația pe propria răspundere*1)
*1) Se completează doar câmpurile relevante; în cazul persoanelor din alte jurisdicții, formularul se completează cu informații echivalente; datele de identificare sunt utilizate de A.S.F. cu respectarea prevederilor Legii nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE.
Datele de identificare ale asigurătorului din statul terț
denumire completă
numărul de înregistrare în statul terț în care se află sediul social
codul LEI
Reprezentant legal
în cazul transmiterii documentației pentru autorizare conform art. 2
nume și prenume
date de contact
calitatea în cadrul asigurătorului din statul terț sau ca împuternicit
Reprezentant legal
în cazul transmiterii documentațiilor în timpul desfășurării activității
nume și prenume
date de contact
calitatea în cadrul asigurătorului din statul terț sau ca împuternicit
Mandatar general
în cazul transmiterii documentației pentru autorizare conform art. 2
nume și prenume
date de contact
Denumirea sucursalei
Numărul din registru alocat sucursalei
Mandatar general
în cazul transmiterii documentațiilor în timpul desfășurării activității
nume și prenume
date personale de identificare
Adresa de email la care s-a transmis documentația
Data transmiterii documentației prin email
Opisul documentației transmise prin email
Platforma pe care s-a încărcat documentația
Data încărcării pe platformă a documentației
Opisul documentației încărcate pe platformă
Documentele transmise A.S.F. în original
Numărul de ieșire al documentelor transmise în original/Elementele de identificare a documentelor transmise în original
DECLARAȚIE
Subsemnatul/Subsemnata ____________________, reprezentant legal al ____________, declar pe propria răspundere că s-a transmis la A.S.F. prin mijloacele prezentate mai sus, toată documentația menționată în opis, aceasta fiind conformă cu realitatea.
Cunoscând faptul că falsul în declarații se pedepsește conform art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările și completările ulterioare, susțin declarația menționată anterior.
Semnătura
Data
(la 28-03-2023, Anexa nr. 2 a fost modificată de Punctul 9., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Anexa nr. 3
Documentația privind lichidarea voluntară a portofoliului de contracte
1. actul prin care organul statutar competent a decis cu privire la lichidarea voluntară a portofoliului de contracte încheiate prin intermediul sucursalei
2. planul de lichidare a portofoliului, care cuprinde
a) descrierea portofoliului, inclusiv caracteristicile contractelor
b) strategia pentru perioada estimată de administrare a contractelor
c) bilanțul previzional și contul de profit și pierdere previzional pentru fiecare exercițiu financiar din perioada estimată
d) SCR și MCR pentru fiecare exercițiu financiar din perioada estimată
e) proiecții financiare, inclusiv scenarii și teste de stres
f) descrierea ipotezelor utilizate în proiecțiile financiare și documentarea selectării acestora
g) managementul cheltuielilor în funcție de natura și amploarea acestora și strategia de reducere a cheltuielilor fixe
h) strategia privind externalizarea activităților și funcțiilor critice
i) strategia de management al activelor
j) strategia de minimizare a riscurilor
k) strategia de soluționare a daunelor
3. structura portofoliului, astfel
Numărul poliței
Numele contractantului și al beneficiarului
Clasa de asigurare
Riscurile asigurate
Maturitatea
Data scadenței
Prima de asigurare
Suma asigurată
Rezerva de primă
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Anexa nr. 4
Machetele de raportare
a se utiliza cea mai recentă versiune publicată de EIOPA pe website
În coloana C0010, valoare Solvabilitate II, metodele de evaluare și recunoaștere sunt conforme principiilor stipulate de prevederile legale definite la art. 1 alin. (2) pct. 37 din Legea nr. 237/2015.
În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, metodele de evaluare și recunoaștere sunt conforme standardelor din statul terț sau cu IFRS dacă acestea sunt acceptate în statul respectiv. În macheta SR.02.01, această coloană este aplicabilă numai dacă dispozițiile dreptului intern local prevăd elaborarea situațiilor financiare pe fonduri dedicate. Fiecare element se raportează separat în coloana respectivă. Totuși, liniile întrerupte permit raportarea agregată, în cazul în care nu este posibilă separarea.
I. - S.01.01.07 - Conținutul raportării
Cod
Indicatori
C0010
S.01.02.07
informații de elementare - general
R0010
S.01.03.01
informații de elementare - portofoliile aferente fondurilor dedicate și primei de echilibrare
R0020
S.02.01.07
bilanț
R0030
S.02.02.01
active și obligații - pe monede
R0040
S.02.03.07
bilanț - informații suplimentare
R0050
S.03.01.01
elemente extrabilanțiere - general
R0060
S.05.01.01
prime, daune, cheltuieli - pe linii de afaceri
R0110
S.05.02.01
prime, daune, cheltuieli - pe țări
R0120
S.06.02.07
lista activelor
R0140
S.06.03.01
organisme de plasament colectiv - metoda transparenței
R0150
S.06.04.01
riscuri legate de schimbările climatice – aferente investițiilor
R0151
S.07.01.01
produse structurate
R0160
S.08.01.01
instrumente financiare derivate deschise
R0170
S.09.01.01
venituri/câștiguri și pierderi în perioada de raportare
R0190
S.10.01.01
împrumuturi de titluri de valoare și operațiuni de report
R0200
S.11.01.01
active deținute drept garanții reale
R0210
S.12.01.01
asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice
R0220
S.12.02.01
asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice pe țări
R0230
S.13.01.01
fluxuri de numerar viitoare – proiecții (brut)
R0240
S.14.01.01
obligații din asigurări de viață – analiză
R0250
S.14.02.01
asigurări generale – informații privind polițele și clienții
R0251
S.14.03.01
riscul cibernetic
R0252
S.16.01.01
obligații din anuități generate de obligații de asigurări generale - informații
R0280
S.17.01.01
asigurări generale - rezerve tehnice
R0290
S.17.02.01
asigurări generale - rezerve tehnice pe țări
R0300
S.18.01.01
asigurări generale - proiecții de fluxuri de numerar viitoare - cea mai bună estimare
R0310
S.19.01.01
asigurări generale - daune
R0320
S.20.01.01
distribuția daunelor produse - evoluție
R0330
S.21.01.01
profilul de risc aferent distribuției pierderilor
R0340
S.21.02.01
asigurări generale - risc de subscriere
R0350
S.21.03.01
asigurări generale - risc de subscriere - distribuție, pe sumă asigurată
R0360
S.22.01.01
măsuri pentru garanțiile pe termen lung și măsuri tranzitorii - impact
R0370
S.22.04.01
măsura tranzitorie privind calcularea ratei dobânzilor - informații
R0380
S.22.05.01
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice - calcul global
R0390
S.22.06.01
cea mai bună estimare la care se aplică prima de volatilitate - pe țări și pe monede
R0400
S.23.01.07
fonduri proprii
R0410
S.23.03.07
fonduri proprii - modificări anuale
R0430
S.24.01.01
participații deținute
R0450
S.25.01.01
SCR - formula standard
R0460
S.25.05.01
SCR - model intern, integral și parțial
R0470
S.26.01.01
SCR – risc de piață
R0500
S.26.02.01
SCR – risc de contrapartidă
R0510
S.26.03.01
SCR – risc de subscriere asigurări de viață
R0520
S.26.04.01
SCR – risc de subscriere asigurări de sănătate
R0530
S.26.05.01
SCR – risc de subscriere asigurări generale
R0540
S.26.06.01
SCR – risc operațional
R0550
S.26.07.01
SCR – simplificări
R0560
S.26.08.01
SCR – model intern, integral și parțial
R0561
S.26.09
model intern – risc de piață, risc de credit și senzitivitatea
R0562
S.26.10
model intern – risc de credit, descriere detaliată a portofoliului
R0563
S.26.11
model intern – risc de credit – instrumente financiare
R0564
S.26.12
model intern – risc de credit – instrumente nefinanciare
R0565
S.26.13
model intern – asigurări generale, asigurări de sănătate NSLT
R0566
S.26.14
model intern – riscuri asigurări de viață, asigurări de sănătate
R0567
S.26.15
model intern – risc operațional
R0568
S.26.16
model intern - modificări
R0569
S.27.01.01
SCR - risc de catastrofă pentru asigurări generale și de sănătate
R0570
S.28.01.01
MCR - numai asigurări și reasigurări de viață sau numai asigurări și reasigurări generale
R0580
S.28.02.01
MCR - atât asigurări și reasigurări generale, cât și asigurări și reasigurări de viață
R0590
S.29.01.07
excedent active față de obligații
R0600
S.29.02.01
excedent active față de obligații - din perspectiva investițiilor și a obligațiilor financiare
R0610
S.29.03.01
excedent active față de obligații - din perspectiva rezervelor tehnice
R0620
S.29.04.01
fluxuri tehnice versus rezerve tehnice - analiza detaliată a perioadei
R0630
S.30.01.01
activitate de generale și de viață - acoperire facultativă, date elementare
R0640
S.30.02.01
activitate de generale și de viață - acoperire facultativă, date privind proporțiile
R0650
S.30.03.01
programul de cedare în reasigurare - date elementare
R0660
S.30.04.01
programul de cedare în reasigurare - date privind proporțiile
R0670
S.31.01.01
partea reasigurătorului, inclusiv reasigurare finită și vehicule investiționale
R0680
S.31.02.01
vehicule investiționale
R0690
(la 01-01-2024, Punctul I., Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctul 10., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
II. - SR.01.01.07 - Conținutul raportării
fonduri dedicate/portofoliu aferent primei de echilibrare/partea rămasă
Z0010
număr fond/portofoliu
Z0020
Cod
Indicatori
C0010
SR.02.01.07
bilanț
R0790
SR.12.01.01
asigurări de viață și de sănătate SLT - rezerve tehnice
R0800
SR.17.01.01
asigurări generale - rezerve tehnice
R0810
SR.22.02.01
fluxuri de numerar viitoare asigurări generale - proiecții (cea mai bună estimare - portofoliu aferent primei de echilibrare)
R0820
SR.22.03.01
calculul primei de echilibrare - informații
R0830
SR.25.01.01
SCR - formula standard
R0840
SR.25.02.01
SCR - formula standard și model intern parțial
R0850
SR.25.03.01
SCR - model intern integral
R0860
SR.26.01.01
SCR - risc de piață
R0870
SR.26.02.01
SCR - risc de contrapartidă
R0880
SR.26.03.01
SCR - risc de subscriere asigurări de viață
R0890
SR.26.04.01
SCR - risc de subscriere asigurări de sănătate
R0900
SR.26.05.01
SCR - risc de subscriere asigurări generale
R0910
SR.26.06.01
SCR - risc operațional
R0920
SR.26.07.01
SCR - simplificări
R0930
SR.27.01.01
SCR - risc de catastrofă pentru asigurări generale și de sănătate
R0940
III. - S.01.01.08 - Conținutul raportării
Cod
Indicatori
C0010
S.01.02.07
informații elementare - general
R0010
S.02.01.08
bilanț
R0030
S.05.01.02
prime, daune, cheltuieli - pe linii de afaceri
R0110
S.06.02.07
lista activelor
R0140
S.06.03.01
organisme de plasament colectiv - metoda transparenței
R0150
S.08.01.01
instrumente financiare derivate deschise
R0170
S.08.02.01
instrumente financiare derivate - tranzacții
R0180
S.12.01.02
asigurări de viață și de sănătate SLT - rezerve tehnice
R0220
S.17.01.02
asigurări generale - rezerve tehnice
R0290
S.23.01.07
fonduri proprii
R0410
S.28.01.01
MCR - numai asigurări și reasigurări de viață sau numai asigurări și reasigurări generale
R0580
S.28.02.01
MCR - atât asigurări generale, cât asigurări de viață
R0590
IV. - S.01.01.09 - Conținutul raportării
Cod
Indicatori
C0010
S.01.02.07
informații elementare - general
R0010
S.01.03.01
informați elementare - portofoliile aferente fondurilor dedicate și primei de echilibrare
R0020
S.02.01.08
bilanț
R0030
S.23.01.07
fonduri proprii
R0410
S.25.01.01
SCR - formula standard
R0460
S.25.02.01
SCR - formula standard și model intern parțial
R0470
S.25.03.01
SCR - model intern integral
R0480
S.28.01.01
MCR - numai asigurări și reasigurări de viață sau numai asigurări și reasigurări generale
R0580
S.28.02.01
MCR - atât asigurări generale, cât și asigurări de viață
R0590
V. - S.01.02.07 - Informații elementare - general
C0010
denumire asigurător din stat terț
R0010
statul terț
R0020
denumire sucursală
R0030
România
R0040
cod identificare sucursală
R0050
Abrogat de Punctul 11, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023.
limba de raportare
R0070
data de transmitere a raportării
R0080
data încheierii exercițiului financiar
R0240
data de referință a raportării
R0090
raportare periodică/ad-hoc
R0100
moneda de raportare
R0110
standardele de contabilitate
R0120
metoda de calculare a SCR
R0130
utilizare parametri specifici societății
R0140
fonduri dedicate
R0150
prima de echilibrare
R0170
prima de volatilitate
R0180
măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc
R0190
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice
R0200
transmitere inițială sau retransmitere
R0210
tipul de sucursală
R0220
C0020
Art. 119
R0230
Activitate captivă
R0270
Activitate de lichidare voluntară a portofoliului
R0280
Denumire sucursală
România
C0030
C0040
Statul membru 1
R0240
...
(la 01-01-2024, Punctul V., Anexa nr. 4 a fost modificat și completat de Punctele 11 și 12., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
VI. -S.02.01.07 - Bilanț
Valoare Solvabilitate II
Valoare conform standardelor locale
Active
C0010
C0020
fond comercial
R0010
X
costuri de achiziție înregistrate în avans
R0020
X
imobilizări necorporale
R0030
active aferente impozitelor amânate
R0040
surplus aferent beneficiilor de pensie
R0050
imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu
R0060
investiții - altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked
R0070
bunuri - altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu
R0080
dețineri în entități afiliate - inclusiv participații
R0090
acțiuni
R0100
acțiuni listate
R0110
acțiuni nelistate
R0120
obligațiuni
R0130
obligațiuni guvernamentale
R0140
obligațiuni corporative
R0150
titluri structurate
R0160
titluri de valoare garantate
R0170
organisme de plasament colectiv
R0180
instrumente financiare derivate
R0190
depozite - altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești
R0200
alte investiții
R0210
active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
R0220
împrumuturi și ipoteci
R0230
împrumuturi acordate contractanților
R0240
împrumuturi și ipoteci acordate individual
R0250
alte împrumuturi și ipoteci
R0260
partea reasiguratorului din
R0270
asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT
R0280
asigurări generale - fără asigurări de sănătate
R0290
asigurări de sănătate NSLT
R0300
asigurări de viață și asigurări de sănătate SLT - fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0310
asigurări de sănătate SLT
R0320
asigurări de viață - fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0330
asigurări de viață - index-linked și unit-linked
R0340
depozite pentru primirile în reasigurare
R0350
creanțe de asigurare și de la intermediari
R0360
creanțe din reasigurare
R0370
creanțe - comerciale, nu de asigurare
R0380
disponibilități bănești și conturi asimilate
R0410
alte active - neincluse la alți indicatori
R0420
Total active
R0500
Valoarea Solvabilitate II
Valoare conform standardelor locale
Obligații
C0010
C0020
rezerve tehnice - asigurări generale
R0510
rezerve tehnice - asigurări generale, fără asigurări de sănătate
R0520
rezerve tehnice ca întreg
R0530
X
cea mai bună estimare
R0540
X
marja de risc
R0550
X
rezerve tehnice - asigurări de sănătate NSLT
R0560
rezerve tehnice ca întreg
R0570
X
cea mai bună estimare
R0580
X
marja de risc
R0590
X
rezerve tehnice - asigurări de viață, fără index-linked și unit-linked
R0600
rezerve tehnice - asigurări de sănătate SLT
R0610
rezerve tehnice ca întreg
R0620
X
cea mai bună estimare
R0630
X
marja de risc
R0640
X
rezerve tehnice - asigurări de viață, fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0650
rezerve tehnice ca întreg
R0660
X
cea mai bună estimare
R0670
X
marja de risc
R0680
X
rezerve tehnice - index-linked și unit-linked
R0690
rezerve tehnice ca întreg
R0700
X
cea mai bună estimare
R0710
X
marja de risc
R0720
X
alte rezerve tehnice
R0730
X
datorii subordonate
R0740
alte rezerve decât rezervele tehnice
R0750
obligații aferente beneficiilor de pensie
R0760
depozite de la reasigurător
R0770
obligații aferente impozitelor amânate
R0780
instrumente financiare derivate
R0790
datorii către instituții de credit
R0800
alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit
R0810
datorii aferente asigurării și către intermediari
R0820
datorii aferente reasigurării
R0830
datorii - comerciale, nu aferente asigurării
R0840
alte obligații - neincluse la alți indicatori
R0880
Total obligații
R0900
Excedent active față de obligații
R1000
VII. - SR.02.01.07 - Bilanț
fonduri dedicate sau partea rămasă
Z0020
numărul fondului
Z0030
Valoare Solvabilitate II
Valoare conform standardelor locale
Active
C0010
C0020
fond comercial
R0010
X
costuri de achiziție înregistrate în avans
R0020
X
imobilizări necorporale
R0030
active aferente impozitelor amânate
R0040
surplus aferent beneficiilor de pensie
R0050
imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu
R0060
investiții - altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked
R0070
bunuri - altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu
R0080
dețineri în entități afiliate - inclusiv participații
R0090
acțiuni
R0100
acțiuni listate
R0110
acțiuni nelistate
R0120
obligațiuni
R0130
obligațiuni guvernamentale
R0140
obligațiuni corporative
R0150
titluri structurate
R0160
titluri de valoare garantate
R0170
organisme de plasament colectiv
R0180
instrumente financiare derivate
R0190
depozite - altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești
R0200
alte investiții
R0210
active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
R0220
împrumuturi și ipoteci
R0230
împrumuturi acordate contractanților
R0240
împrumuturi și ipoteci acordate individual
R0250
alte împrumuturi și ipoteci
R0260
partea reasiguratorului din
R0270
asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT
R0280
asigurări generale - fără asigurări de sănătate
R0290
asigurări de sănătate NSLT
R0300
asigurări de viață și asigurări de sănătate SLT - fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0310
asigurări de sănătate SLT
R0320
asigurări de viață - fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0330
asigurări de viață - index-linked și unit-linked
R0340
depozite pentru primirile în reasigurare
R0350
creanțe de asigurare și de la intermediari
R0360
creanțe din reasigurare
R0370
creanțe - comerciale, nu de asigurare
R0380
disponibilități bănești și conturi asimilate
R0410
alte active - neincluse la alți indicatori
R0420
Total active
R0500
Valoarea Solvabilitate II
Valoare conform standardelor locale
Obligații
C0010
C0020
rezerve tehnice - asigurări generale
R0510
rezerve tehnice - asigurări generale, fără asigurări de sănătate
R0520
rezerve tehnice ca întreg
R0530
X
cea mai bună estimare
R0540
X
marja de risc
R0550
X
rezerve tehnice - asigurări de sănătate NSLT
R0560
rezerve tehnice ca întreg
R0570
X
cea mai bună estimare
R0580
X
marja de risc
R0590
X
rezerve tehnice - asigurări de viață, fără index-linked și unit-linked
R0600
rezerve tehnice - asigurări de sănătate SLT
R0610
rezerve tehnice ca întreg
R0620
X
cea mai bună estimare
R0630
X
marja de risc
R0640
X
rezerve tehnice - asigurări de viață, fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0650
rezerve tehnice ca întreg
R0660
X
cea mai bună estimare
R0670
X
marja de risc
R0680
X
rezerve tehnice - index-linked și unit-linked
R0690
rezerve tehnice ca întreg
R0700
X
cea mai bună estimare
R0710
X
marja de risc
R0720
X
alte rezerve tehnice
R0730
X
datorii subordonate
R0740
alte rezerve decât rezervele tehnice
R0750
obligații aferente beneficiilor de pensie
R0760
depozite de la reasigurători
R0770
obligații aferente impozitelor amânate
R0780
instrumente financiare derivate
R0790
datorii către instituții de credit
R0800
alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit
R0810
datorii aferente asigurării și către intermediari
R0820
datorii aferente reasigurării
R0830
datorii - comerciale, nu aferente asigurării
R0840
alte obligații - neincluse la alți indicatori
R0880
Total obligații
R0900
Excedent active față de obligații
R1000
VIII. - S.02.01.08 - Bilanț
Valoare Solvabilitate II
Active
C0010
fond comercial
R0010
X
costuri de achiziție înregistrate în avans
R0020
X
imobilizări necorporale
R0030
active aferente impozitelor amânate
R0040
surplus aferent beneficiilor de pensie
R0050
imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu
R0060
investiții - altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked
R0070
bunuri - altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu
R0080
dețineri în entități afiliate - inclusiv participații
R0090
acțiuni
R0100
acțiuni listate
R0110
acțiuni nelistate
R0120
obligațiuni
R0130
obligațiuni guvernamentale
R0140
obligațiuni corporative
R0150
titluri structurate
R0160
titluri de valoare garantate
R0170
organisme de plasament colectiv
R0180
instrumente financiare derivate
R0190
depozite - altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești
R0200
alte investiții
R0210
active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
R0220
împrumuturi și ipoteci
R0230
împrumuturi acordate contractanților
R0240
împrumuturi și ipoteci acordate individual
R0250
alte împrumuturi și ipoteci
R0260
partea reasiguratorului din
R0270
asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT
R0280
asigurări generale - fără asigurări de sănătate
R0290
asigurări de sănătate NSLT
R0300
asigurări de viață și asigurări de sănătate SLT- fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0310
asigurări de sănătate SLT
R0320
asigurări de viață - fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0330
asigurări de viață - index-linked și unit-linked
R0340
depozite pentru primirile în reasigurare
R0350
creanțe de asigurare și de la intermediari
R0360
creanțe din reasigurare
R0370
creanțe - comerciale, nu de asigurare
R0380
disponibilități bănești și conturi asociate
R0410
alte active - neincluse la alți indicatori
R0420
Total active
R0500
Valoare Solvabilitate II
Obligații
C0010
rezerve tehnice - asigurări generale
R0510
rezerve tehnice - asigurări generale, fără asigurări de sănătate
R0520
rezerve tehnice ca întreg
R0530
cea mai bună estimare
R0540
marja de risc
R0550
rezerve tehnice - asigurări de sănătate NSLT
R0560
rezerve tehnice ca întreg
R0570
cea mai bună estimare
R0580
marja de risc
R0590
rezerve tehnice - asigurări de viață, fără index-linked și unit-linked
R0600
rezerve tehnice - asigurări de sănătate SLT
R0610
rezerve tehnice ca întreg
R0620
cea mai bună estimare
R0630
marja de risc
R0640
rezerve tehnice - asigurări de viață, fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked
R0650
rezerve tehnice ca întreg
R0660
cea mai bună estimare
R0670
marja de risc
R0680
rezerve tehnice - index-linked și unit-linked
R0690
rezerve tehnice ca întreg
R0700
cea mai bună estimare
R0710
marja de risc
R0720
alte rezerve tehnice
R0730
X
datorii subordonate
R0740
alte rezerve decât rezervele tehnice
R0750
obligații aferente beneficiilor de pensie
R0760
depozite de la reasigurători
R0770
obligații aferente impozitelor amânate
R0780
instrumente financiare derivate
R0790
datorii către instituții de credit
R0800
alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit
R0810
datorii aferente asigurării și către intermediari
R0820
datorii aferente reasigurării
R0830
datorii - comerciale, nu aferente asigurării
R0840
alte obligații - neincluse la alți indicatori
R0880
Total obligații
R0900
Excedent de active față de obligații
R1000
IX. - S.02.03.07 - Informații suplimentare despre bilanț
Valoare netă active grevate de sarcini
C0010
Total active din bilanț
Lista activelor grevate de sarcini
Codul activului
Tipul de cod
Descrierea activului
Valoarea brută din bilanț
Valoarea garanțiilor reale prioritare
Valoarea netă
Descrierea sarcinii
C0020
C0030
C0040
C0050
C0060
C0070
C0080
Lista despăgubirilor preferențiale - de plătit din active disponibile pentru sucursală, prioritar față de daune
Obligația din bilanț
Valoare brută
Despăgubirea preferențială
Valoare netă
C0090
C0100
C0110
C0120
X. - S.06.02.07 - Lista activelor
1. Informații privind deținerile
Cod ID
Tip cod ID
Portofoliu
Număr fond
Număr portofoliu primă echilibrare
Pentru index- linked și unit- linked
Garanții reale
Țară custodie
Custode
Cod custode
Tip de cod custode
C0040
C0050
C0060
C0070
C0080
C0090
C0100
C0110
C0120
C0121
C0122
Cantitate
Valoare nominală
Investiții de capital pe termen lung
Metodă evaluare
C0130
C0140
C0145
C0150
Valoare de achiziție
Valoare totală Solvabilitate II
Dobândă acumulată
Depozitul prevăzut la art. 115 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 237/2015
Confirmare lipsă drept de compensare
C0160
C0170
C0180
C0400
C0410
2. Informații privind activele
Cod ID
Tip cod ID
Element
Emitent
Cod emitent
Tip cod emitent
Sector emitent
Grupul emitentului
Cod grupul emitentului
C0040
C0050
C0190
C0200
C0210
C0220
C0230
C0240
C0250
Tip cod grupul emitentului
Țară emitent
Monedă
C0260
C0270
C0280
CIC
Metodă calculare SCR pentru organisme de plasament colectiv
Dispoziții privind recapitalizarea internă
Administrații regionale și autorități locale
Criptoactive
Tip bunuri imobiliare
Localizare bunuri imobiliare
Investiție infrastructură
Dețineri în entități afiliate, inclusiv participații
Rating extern
ECAI desemnată
Nivel calitate credit
Rating intern
Durată
Preț unitar Solvabilitate II
C0290
C0292
C0293
C0294
C0295
C0296
C0297
C0300
C0310
C0320
C0330
C0340
C0350
C0360
C0370
Procent valoare nominală preț unitar Solvabilitate II
Dată scadență
C0380
C0390
(la 01-01-2024, Punctul X., Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctele 13-15, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
XI. - S.23.01.07 - Fonduri proprii
Total
C0010
Rang 1 – nerestricționat
C0020
Rang 1 – restricționat
C0030
Rang 1
C0040
Rang 1
C0045
Fonduri proprii de bază înainte de deducerea participațiilor în alte sectoare financiare
X
X
X
X
X
rezerva de reconciliere
R0130
X
X
X
valoare egală cu valoarea netă a activelor aferente impozitelor amânate
R0160
X
X
X
Deduceri
X
X
X
X
X
deduceri - participații în instituții financiare și de credit
R0230
X
Total fonduri proprii de bază după deduceri
R0290
Fonduri proprii auxiliare
X
X
X
X
X
acreditive și garanții prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015
R0340
X
X
X
alte acreditive și garanții decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015
R0350
X
X
alte fonduri proprii auxiliare
R0390
X
X
Total fonduri proprii auxiliare
R0400
X
X
Fonduri proprii eligibile și disponibile
X
X
X
X
X
total fonduri proprii disponibile pentru SCR
R0500
total fonduri proprii disponibile pentru MCR
R0510
X
total fonduri proprii eligibile pentru SCR
R0540
total fonduri proprii eligibile pentru MCR
R0550
X
SCR
R0580
X
X
X
X
MCR
R0600
X
X
X
X
Raport fonduri proprii eligibile și SCR
R0620
X
X
X
X
Raport fonduri proprii eligibile și MCR
R0640
X
X
X
X
C0060
Rezerva de reconciliere
X
X
X
X
X
excedent active față de obligații
R0700
X
X
X
X
alte elemente de fonduri proprii de bază
R0730
X
X
X
X
ajustări pentru elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
R0740
X
X
X
X
Rezerva de reconciliere
R0760
X
X
X
X
Profituri estimate
X
X
X
X
X
profituri estimate din primele viitoare - EPIFP pentru asigurări de viață
R0770
X
X
X
X
profituri estimate din primele viitoare - EPIFP pentru asigurări generale
R0780
X
X
X
X
Total profituri estimate din primele viitoare - EPIFP
R0790
X
X
X
X
XII. - S.23.03.07 - Modificări anuale ale fondurilor proprii
valoare reportată din bilanțul anterior
C0010
valoare de reportat în bilanțul următor C0060
Valoare egală cu valoarea netă a activelor aferente impozitelor amânate
R0900
valoare reportată în bilanțul anterior
C0010
Valoare nouă disponibilă
C0110
Reducere a valorii disponibile
C0120
Apelare fonduri proprii de bază
C0130
valoare de reportat în bilanțul următor
C0060
Fonduri proprii auxiliare - modificări în perioada de raportare
X
X
X
X
X
Rangul 2
R1110
Rangul 3
R1120
Total fonduri proprii auxiliare
R1200
XIII. - S.29.01.07 - Excedent de active față de obligații
Variație
C0030
Variația elementelor din rezerva de reconciliere – raportate în Fonduri proprii
X
X
excedent active față de obligații - variația fondurilor proprii de bază explicată prin macheta Analiza variației
R0130
acțiuni
R0140
dividende, distribuții și taxe - preconizate
R0150
alte elemente de fonduri proprii de bază
R0160
elemente restricționate de fonduri proprii aferente primei de echilibrare și fondurilor dedicate
R0170
variația totală a rezervei de reconciliere
R0180
Analiză sumară a variației excedentului de active față de obligații
X
X
variație generată de investiții și obligații financiare
R0190
variație generată de rezerve tehnice
R0200
variație a fondurilor proprii de capital și a altor elemente aprobate
R0210
variație a impozitelor amânate
R0220
impozit pe profit în perioada de raportare
R0230
distribuire de dividende
R0240
alte variații ale excedentului activelor față de obligații
R0250
Anexa nr. 5
Raportarea anuală
Nr. crt.
Indicatori
Macheta din anexa I din Regulamentul 2015/2.450
Macheta din anexa nr. 4
Instrucțiunea din anexa II din Regulamentul 2015/2.450
Instrucțiunea din anexa nr. 8
1
conținutul raportării
S.01.01.07
S.01.01
2
informații elementare despre asigurătorul din statul terț și sucursală și conținutul general al raportării
S.01.02.07
S.01.02
3
informații elementare despre fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
S.01.03.01
S.01.03
4
informații despre bilanț
S.02.01.07
S.02.01
5
obligații, defalcat pe monede
S.02.02.01
S.02.02
6
informații suplimentare despre bilanț
S.02.03.07
S.02.03
7
informații generale despre elementele extrabilanțiere
S.03.01.01
S.03.01
8
prime, daune și cheltuieli conform standardelor locale de recunoaștere și evaluare, defalcat pe linii de afaceri
S.05.01.01
S.05.01
9
listă active
S.06.02.07
S.06.02
10
informații despre respectarea cerințelor privind metoda transparenței în cazul investițiilor în organisme de plasament colectiv
S.06.03.01
S.06.03
11
informații privind investițiile durabile și riscurile legate de schimbările climatice - aferente investițiilor sucursalei
S.06.04.01
S.06.04
12
produse structurate cu valoare mai mare de 5% divizată cu suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.01 din Regulamentul 2015/2.450
S.07.01.01
S.07.01
13
instrumente financiare derivate în poziție deschisă
S.08.01.01
S.08.01
14
venituri, câștiguri și pierderi
S.09.01.01
S.09.01
15
titluri de valoare date cu împrumut și operațiuni de report, incluse în bilanț sau extrabilanțiere, cu scadență după data de raportare
S.10.01.01
S.10.01
16
active extrabilanțiere deținute drept garanții reale
S.11.01.01
S.11.01
17
rezerve tehnice pentru viață și sănătate SLT, defalcat pe linii de afaceri
S.12.01.01
S.12.01
18
rezerve tehnice pentru viață și sănătate SLT, defalcat pe țări
S.12.02.01
S.12.02
19
fluxuri de numerar din cea mai bună estimare - asigurări de viață
S.13.01.01
S.13.01
20
analiză obligații - asigurări de viață și anuități ce derivă din asigurări generale, defalcat pe produse și grupe de riscuri omogene
S.14.01.01
S.14.01
21
analiză obligații - asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri și pe categorii de produse specifice
S.14.02.01
S.14.02
22
informații privind subscrierea riscului cibernetic
S.14.03.01
S.14.03
23
anuități ce derivă din asigurările generale, defalcat pe linii de afaceri și monede
S.16.01.01
S.16.01
24
rezerve tehnice - activitatea de generale, defalcat pe linii de afaceri
S.17.01.01
S.17.01
25
rezerve tehnice - asigurări directe generale, defalcat pe țări
S.17.03.01
S.17.03
26
fluxuri de numerar din cea mai bună estimare pentru asigurări generale
S.18.01.01
S.18.01
27
triunghiul daunelor, defalcat pe linii de afaceri de asigurări generale și suplimentar pe monede
S.19.01.01
S.19.01
28
evoluția distribuției daunelor înregistrate la sfârșitul exercițiului financiar, defalcat pe linii de afaceri
S.20.01.01
S.20.01
29
profilul de risc aferent distribuției pierderilor pentru asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri
S.21.01.01
S.21.01
30
riscul de subscriere pentru asigurări generale
S.21.02.01
S.21.02
31
riscul de subscriere asigurări generale, defalcat pe suma asigurată și linii de afaceri
S.21.03.01
S.21.03
32
impactul garanțiilor pe termen lung și al măsurilor tranzitorii
S.22.01.01
S.22.01
33
măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc
S.22.04.01
S.22.04
34
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice
S.22.05.01
S.22.05
35
măsura tranzitorie privind cea mai bună estimare cu prima de volatilitate
S.22.06.01
S.22.06
36
fonduri proprii
S.23.01.07
S.23.01
37
variații anuale ale fondurilor proprii
S.23.03.07
S.23.03
38
participații aferente sucursalei și sinteza calculării deducerii din fondurile proprii a participațiilor în instituții financiare și de credit
S.24.01.01
S.24.01
39
SCR calculată cu formula standard
S.25.01.01
S.25.01
40
SCR calculată cu model intern
S.25.05.01
S.25.05
41
risc de piață
S.26.01.01
S.26.01
42
risc de contrapartidă
S.26.02.01
S.26.02
43
risc de subscriere asigurări de viață
S.26.03.01
S.26.03
44
risc de subscriere asigurări de sănătate
S.26.04.01
S.26.04
45
risc de subscriere asigurări generale
S.26.05.01
S.26.05
46
risc operațional
S.26.06.01
S.26.06
47
simplificările utilizate la calcularea SCR
S.26.07.01
S.26.07
48
SCR pentru asigurătorii din statele terțe care utilizează un model intern, parțial sau integral
S.26.08.01
S.26.08
49
informații privind modelul intern - risc de piață și risc de credit - instrumente financiare
S.26.09.01
S.26.09
50
informații privind modelul intern - descriere detaliată a portofoliului în funcție de riscul de credit
S.26.10.01
S.26.10
51
informații privind modelul intern - detalierea riscului de credit - instrumente financiare
S.26.11.01
S.26.11
52
informații privind modelul intern - risc de credit - instrumente nefinanciare
S.26.12.01
S.26.12
53
informații privind modelul intern - risc de subscriere - asigurări generale și de sănătate NSLT
S.26.13.01
S.26.13
54
informații privind modelul intern - risc de subscriere - asigurări de viață și de sănătate
S.26.14.01
S.26.14
55
informații privind modelul intern - risc operațional
S.26.15.01
S.26.15
56
informații privind modificările modelului intern
S.26.16.01
S.26.16
57
risc de catastrofă - asigurări generale
S.27.01.01
S.27.01
58
MCR - numai activitate de asigurări generale sau numai activitate de asigurări de viață
S.28.01.01
S.28.01
59
MCR - simultan asigurări de viață și asigurări generale
S.28.02.01
S.28.02
60
variația excedentului de active față de obligații în perioada de raportare și cauzele acesteia
S.29.01.07
S.29.01
61
investițiile și obligațiile financiare din excedentul prevăzut la pct. 60
S.29.02.01
S.29.01
62
rezervele tehnice din excedentul prevăzut la pct. 60
S.29.03.01 S.29.04.01
S.29.03 S.29.04
63
riscuri cedate în reasigurare facultativă, defalcat pe linii de afaceri, pentru anul următor anului de raportare
S.30.01.01
S.30.01
64
ponderea reasigurării riscurilor de la pct. 63, defalcat pe linii de afaceri, pentru anul următor anului de raportare
S.30.02.01
S.30.02
65
programul de cedare în reasigurare pentru anul următor de raportare
S.30.03.01
S.30.03
66
programul de cedare în reasigurare pentru anul următor de raportare
S.30.04.01
S.30.04
67
ponderea reasigurării
S.31.01.01
S.31.01
68
riscuri transferate vehiculelor investiționale
S.31.02.01
S.31.02
69
fluxurile de numerar din cea mai bună estimare pentru portofoliul aferent primei de echilibrare
SR.22.02.01
S.22.02
70
informații despre portofoliul aferent primei de echilibrare
SR.22.03.01
S.22.03
(la 01-01-2024, Anexa nr. 5 a fost modificată de Punctul 16., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Anexa nr. 6
Raportarea anuală privind fondurile dedicate semnificative, portofoliile semnificative aferente primei de echilibrare și partea rămasă
Nr. crt. Indicatori Macheta din anexa I din Regulamentul 2015/2.450 Instrucțiunea din anexa II din Regulamentul 2015/2.450
1 conținutul detaliat al raportării SR.01.01.07 S.01.01
2 rezerve tehnice - asigurări de viață și de sănătate SLT, defalcat pe linii de afaceri SR.12.01.01 S.12.01
3 rezerve tehnice - asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri SR.17.01.01 S.17.01
4 SCR - formula standard SR.25.01.01 S.25.01
5 SCR - model intern S.25.05.01 S.25.05
6 risc de piață SR.26.01.01 S.26.01
7 risc de contrapartidă SR.26.02.01 S.26.02
8 risc de subscriere SR.26.03.01 S.26.03
9 risc de subscriere asigurări de sănătate SR.26.04.01 S.26.04
10 risc de subscriere asigurări generale SR.26.05.01 S.26.05
11 risc operațional SR.26.06.01 S.26.06
12 simplificări utilizate la calcularea SCR SR.26.07.01 S.26.07
13 SCR - formula standard și model intern parțial SR.26.08.01 S.26.08
14 risc de catastrofă pentru asigurări generale SR.27.01.01 S.27.01
(la 01-01-2024, Anexa nr. 6 a fost modificată de Punctul 17., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Anexa nr. 7
Raportarea trimestrială
Indicatori
Macheta din anexa I din Regulamentul 2015/2450
Macheta din anexa nr. 4
Instrucțiunea din anexa II din Regulamentul 2015/2450
Instrucțiunea din anexa nr. 8
1
conținutul raportării
S.01.01.08
S.01.01
2
informații despre asigurătorul din statul terț și sucursală și conținutul general al raportării
S.01.02.07
S.01.02
3
evaluarea activelor și obligațiilor în conformitate cu art. 52 din Legea nr. 237/2015
S.02.01.08
S.02.01
4
prime, daune și cheltuieli conform standardelor locale de recunoaștere și evaluare, defalcat pe linii de afaceri
S.05.01.02
S.05.01
5
lista activelor
S.06.02.07
S.06.02
6
date despre respectarea cerințelor privind metoda transparenței în cazul investițiilor în organisme de plasament colectiv a căror pondere în totalul investițiilor este mai mare de 30%
Ponderea se calculează ca raport dintre suma indicatorilor C0010/R0180, C0010/R0220 și
C0010/R0090 și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02
S.06.03.01
S.06.03
7
instrumente financiare derivate în poziție deschisă
S.08.01.01
S.08.01
8
Abrogat de Punctul 18, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023.
9
rezerve tehnice pentru asigurările de viață și de sănătate SLT, defalcat pe linii de afaceri
S.12.01.02
S.12.01
10
rezerve tehnice pentru asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri
S.17.01.02
S.17.01
11
fonduri proprii
S.23.01.07
S.23.01
12
MCR - numai pentru activitate de asigurări generale sau numai pentru activitate de asigurări de viață
S.28.01.01
S.28.01
13
MCR - simultan asigurări de viață și asigurări generale
S.28.02.01
S.28.02
(la 01-01-2024, Tabelul din Anexa nr. 7 a fost modificat de Punctul 18., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Anexa nr. 8
Instrucțiuni
a se utiliza cea mai recentă versiune publicată de EIOPA pe website propriu
I. - S.01.01 - Conținutul raportării anuale pentru sucursală
Anexa conține instrucțiuni suplimentare pentru machetele din anexa nr. 4.
În prima coloană sunt identificați indicatorii prin referire la coloanele și rândurile din anexa nr. 4.
În cazul în care sunt necesare explicații sau informații suplimentare pentru indicatorii raportați, asigurătorul din statul terț le transmite separat către A.S.F.
Atunci când informațiile din machete sunt numai zerouri sau nu conțin cifre, în S.01.01 se indică una dintre opțiunile neraportat.
Indicator
Instrucțiune
Z0010
fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/ partea rămasă
Se identifică ce tip de element reprezintă valorile raportate.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare;
2 - partea rămasă.
Z0020
număr pentru fond/portofoliu
Când elementul Z0010 = 1, se identifică numărul pentru un fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare. Numărul este atribuit de asigurătorul din statul terț și este menținut pentru fondul/portofoliul respectiv în toate machetele în care este raportat.
Când elementul Z0010 = 2, atunci se raportează «0».
C0010/R0010
S.01.02 - informații elementare - general
Această machetă este întotdeauna raportată.
Singura opțiune posibilă este
1 - raportat.
C0010/R0020
S.01.03 - informații elementare - fond dedicat/ portofoliu aferent primei de echilibrare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0030
S.02.01 - bilanț
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0040
S.02.02 - obligații - pe monede
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există elemente extrabilanțiere;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0050
S.02.03 - bilanț - informații suplimentare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0060
S.03.01 - elemente extrabilanțiere - general
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există elemente extrabilanțiere;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0110
S.05.01 - prime, daune, cheltuieli - pe linii de afaceri
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0140
S.06.02 - lista activelor
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
7 - neraportat anual - raportat pentru trimestrul 4
(Se aplică numai pentru raportările anuale.);
0 - neraportat (Se prezintă justificări.)
C0010/R0150
S.06.03 - organisme de plasament colectiv - metoda transparenței
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există organisme de plasament colectiv [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
7 - neraportat - nu există modificări semnificative față de raportarea trimestrială (Se aplică numai pentru raportările anuale.);
0 - neraportat (Se prezintă justificări.)
C0010/R0151
S.06.04 - riscuri legate de schimbările climatice - aferente investițiilor
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0160
S.07.01 - produse structurate
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există produse structurate [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0170
S.08.01 - instrumente financiare derivate deschise
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există tranzacții cu instrumente derivate [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
7 - neraportat - nu există modificări semnificative față de raportarea trimestrială (Se aplică numai pentru raportările anuale.);
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0190
S.09.01 - venituri/câștiguri și pierderi în perioada de raportare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0200
S.10.01 - împrumuturi de titluri de valoare și operațiuni de report
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0210
S.11.01 - active deținute drept garanții reale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există active deținute drept garanții reale [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0220
S.12.01 - asigurări de viață și de sănătate SLT - rezerve tehnice
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări de viață și de sănătate SLT (numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0230
S.12.02 - asigurări de viață și de sănătate SLT - rezerve tehnice - defalcat pe țări
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT;
3 - nu este obligatoriu conform instrucțiunilor machetei;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0240
S.13.01 - fluxuri de numerar viitoare - proiecții (brut)
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0250
S.14.01 - obligații din asigurări de viață - analiză
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0251
S.14.02 - asigurări generale - informații privind polițele și clienții
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0252
S.14.03 - produse pentru risc cibernetic
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există acoperiri ale riscurilor cibernetice;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0280
S.16.01 - anuități generate de obligații de asigurări generale - informații
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există anuități generate de obligații de asigurări generale;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0290
S.17.01 - asigurări generale - rezerve tehnice
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă];
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0300
S.17.02 - asigurări generale - rezerve tehnice - defalcat pe țări
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT;
3 - nu este obligatoriu conform instrucțiunilor machetei; 18 - neraportat - nu există activitate de asigurări directe;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0310
S.18.01 - fluxuri de numerar viitoare - proiecții
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0320
S.19.01 - asigurări generale - daune
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există activitate de asigurări generale;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0330
S.20.01 - distribuția daunelor produse - evoluție
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
18 - neraportat - nu există asigurări directe;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0340
S.21.01 - profilul de risc aferent distribuției pierderilor
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
18 - neraportat - nu există asigurări directe;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0350
S.21.02 - asigurări generale - risc de subscriere
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale;
18 - neraportat - nu există asigurări directe;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0360
S.21.03 - asigurări generale - risc de subscriere - distribuție, pe sumă asigurată
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există asigurări generale;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
18 - neraportat - nu există asigurări directe;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0370
S.22.01 - măsuri pentru garanțiile pe termen lung și măsuri tranzitorii - impact
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu se aplică măsuri pentru garanțiile pe termen lung și măsuri tranzitorii;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0380
S.22.04 - măsura tranzitorie privind calcularea ratei dobânzilor - informații
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu se aplică măsura tranzitorie privind rata dobânzilor;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0390
S.22.05 - măsura tranzitorie privind rezervele tehnice - calcul global
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu se aplică măsura tranzitorie privind rezervele tehnice;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0400
S.22.06 - cea mai bună estimare la care se aplică prima de volatilitate - defalcat pe țări și pe monede
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu se aplică prima de volatilitate;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0410
S.23.01 - fonduri proprii
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
6 - exceptat - conform art. 6 alin. (2) din normă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0430
S.23.03 - fonduri proprii - modificări anuale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0450
S.24.01 - participații deținute
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există participații deținute;
3 - neraportat - conform instrucțiunilor privind macheta;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0460
S.25.01 - SCR - formula standard
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat - se utilizează formula standard;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
16 - raportat - conform art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0470
S.25.05 - SCR - model intern, integral și parțial
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat - se utilizează model intern parțial;
9 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0500
S.26.01 - SCR - risc de piață
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/ portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportat - pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0510
S.26.02 - SCR - risc de contrapartidă
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/ portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportat pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0520
S.26.03 - SCR - risc de subscriere asigurări de viață
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportat pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0530
S.26.04 - SCR - risc de subscriere asigurări de sănătate
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportate pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0540
S.26.05 - SCR - risc de subscriere asigurări generale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportat pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0550
S.26.06 - SCR - risc operațional
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportat pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0560
S.26.07 - SCR - simplificări
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - riscul este inexistent;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare;
16 - raportat - solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015;
17 - raportat pentru submodulele formulei standard;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0561
S.26.08 - SCR - model intern, integral și parțial
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard;
11 - neraportat - este raportat pentru fondul dedicat/ portofoliului aferent primei de echilibrare;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0562
S.26.09 - modelul intern - risc de piață, risc de credit și senzitivitatea
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0563
S.26.10 - model intern - risc de credit - descrierea detaliată a portofoliului
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă acest risc;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0564
S.26.11 - model intern - risc de credit - instrumente financiare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă acest risc;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0565
S.26.12 - model intern - risc de credit - instrumente nefinanciare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste risc;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau modelul intern parțial care nu acoperă acest risc;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0566
S.26.13 - model intern - riscuri asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0567
S.26.14 - model intern - riscuri asigurări de viață și asigurări de sănătate
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0568
S.26.15 - model intern - risc operațional
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă acest risc;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă acest risc;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0569
S.26.16 - model intern - modificări
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
4 - raportat - se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri;
5 - raportat - se utilizează model intern integral;
10 - neraportat - se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0570
S.27.01 - SCR - risc de catastrofă - asigurări generale și de sănătate
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există riscul;
8 - neraportat - se utilizează model intern parțial;
9 - neraportat - se utilizează model intern integral;
11 - neraportat - se raportează pentru fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0580
S.28.01 - MCR - numai asigurări sau reasigurări de viață sau numai asigurări sau reasigurări generale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - există simultan ambele activități;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0590
S.28.02 - MCR - atât asigurări sau reasigurări de viață, cât și asigurări sau reasigurări generale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - există numai activitate de asigurări și reasigurări de viață sau numai activitate de asigurări și reasigurări generale;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0600
S.29.01 - excedent active față de obligații
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0610
S.29.02 - excedent active față de obligații - din perspectiva investițiilor și a obligațiilor financiare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0620
S.29.03 - excedent active față de obligații - din perspectiva rezervelor tehnice
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0630
S.29.04 - fluxuri tehnice versus rezerve tehnice - analiza detaliată a perioadei
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0640
S.30.01 - activitate de generale și de viață - acoperire facultativă, date elementare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există acoperire facultativă;
3 - neraportat - există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0650
S.30.02 - activitate de generale și de viață - acoperire facultativă, date privind proporțiile
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există acoperire facultativă;
3 - neraportat - există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0660
S.30.03 - programul de cedare în reasigurare - date elementare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există acoperire facultativă;
3 - neraportat - există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0670
S.30.04 - programul de cedare în reasigurare - date privind proporțiile
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există acoperire facultativă;
3 - neraportat - există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0680
S.31.01 - partea reasigurătorului - inclusiv reasigurare finită și vehicule investiționale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există reasigurare;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
C0010/R0690
S.31.02 - vehicule investiționale
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportat;
2 - neraportat - nu există vehicule investiționale;
0 - neraportat - alte motive (Se prezintă justificări.)
(la 01-01-2024, Punctul I., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 19., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
II. - S.01.02 - Informații elementare pentru raportările trimestriale și anuale
(la 01-01-2024, Titlul Punctului II din Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 20., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Indicator
Instrucțiuni
C0010/R0010
denumire asigurător din stat terț
denumirea legală a asigurătorului, care se menține în raportări succesive
C0010/R0020
statul terț
codul ISO 3166 al statului terț în care este autorizat asigurătorul
C0010/R0030
denumire sucursală
denumirea legală a sucursalei, care se menține în raportări succesive
C0010/R0040
statul membru în care este stabilită sucursala
codul ISO 3166
C0010/R0050
cod identificare sucursală
codul LEI al sucursalei
Abrogat de Punctul 22, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023.
C0010/R0070
limba de raportare
Codul ISO 639-1 pentru limba utilizată în raportări
C0010/R0080
data de transmitere a raportării
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei în care sunt transmise raportările către A.S.F.
C0010/R0081
sfârșitul exercițiului financiar
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz)
C0010/R0090
data de referință a raportării
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al ultimei zile din perioada de raportare
C0010/R0100
raportare periodică/ad- hoc
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - raportare periodică
2 - raportare ad-hoc
3 - retransmitere a machetei S.30 conform instrucțiunilor
4 - raportări necompletate
C0010/R0110
moneda de raportare
codul alfabetic ISO 4217 al monedei pentru fiecare valoare monetară raportată
C0010/R0120
standarde de contabilitate
standardele de contabilitate utilizate pentru raportarea indicatorilor în macheta S.02.01 - evaluare pentru situațiile financiare
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - asigurătorul din statul terț utilizează IFRS
2 - asigurătorul din statul terț utilizează standarde locale - altele decât IFRS
C0010/R0130
metodă calculare SCR
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - formula standard
2 - model intern parțial
3 - model intern integral
C0010/R0140
utilizare parametri specifici societății
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - se utilizează parametri specifici societății
2 - nu se utilizează parametri specifici societății
C0010/R0150
fonduri dedicate
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - se raportează activitatea pe fonduri dedicate
2 - nu se raportează activitatea pe fonduri dedicate
C0010/R0170
prima de echilibrare
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1- se aplică prima de echilibrare
2 - nu se aplică prima de echilibrare
C0010/R0180
prima de volatilitate
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1- se aplică prima de volatilitate
2 - nu se aplică prima de volatilitate
C0010/R0190
măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fară risc
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - se aplică măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc
2 - nu se aplică măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc
C0010/R0200
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - se aplică măsura tranzitorie privind rezervele tehnice
2 - nu se aplică măsura tranzitorie privind rezervele tehnice
C0010/R0210
transmitere inițială sau retransmitere
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - transmitere inițială a raportării
2 - retransmitere a raportării
3 - retransmitere a machetei S.30 conform instrucțiunilor
4 - raportare necompletată
C0010/R0220
tipul de sucursală
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
2 - asigurări de viață
3 - asigurări generale
4 - desfășoară simultan activitate de asigurări de viață și de asigurări generale - art. 49 alin. (1) din Legea nr. 237/2015
5 - desfășoară simultan activitate de asigurări de viață și de asigurări generale - art.
121 alin. (2) din Legea nr. 237/2015
C0020/R0230
Art. 119 din Legea nr. 237/2015
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - s-a solicitat aplicarea art. 119
2 - nu s-a solicitat aplicarea art. 119
C0010/R0270
activitate captivă
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - asigurătorii din statele terțe sunt asigurători captivi în sensul art. 1 alin. (2) pct. 5 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare;
2 - asigurătorii din statele terțe nu sunt asigurători captivi în sensul art. 1 alin. (2) pct. 5 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare.
C0010/R0280
activitate de lichidare voluntară a portofoliului
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - se lichidează voluntar un portofoliu de contracte, dar nu întreaga activitate - lichidare voluntară parțială/lichidare voluntară de portofoliu;
2 - se lichidează voluntar întreaga activitate anterioară - lichidare voluntară completă;
3 - model de afaceri legat de lichidare voluntară de portofolii - activitate specializată de achiziționare activă de portofolii ale unor asigurători care lichidează voluntar un portofoliu sau de achiziționare de asigurători în lichidare voluntară a portofoliului;
4 - nu există activitate de lichidare voluntară a portofoliului.
Nu se aplică pentru asigurătorii din statele terțe a căror autorizație a fost retrasă.
C0030/R0240
denumire sucursală
denumirea legală a sucursalei căreia i se aplică art. 119
C0040/R0240
statul membru gazdă
codul ISO 3166 al statelor membre în care se află fiecare sucursală căreia i se aplică art. 119
(la 01-01-2024, Punctul II., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 21-23, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
III. - S.02.01 - Bilanț - raportări trimestriale și anuale
(la 01-01-2024, Titlul Punctului III., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 24., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Indicatori
Instrucțiuni
Active
Z0020
fond dedicat sau partea rămasă
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - fond dedicat
2 - partea rămasă
Z0030
număr/cod fond
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, acesta este un număr sau un cod unic al fondului atribuit de asigurătorul din stat terț, care se utilizează pentru acest fond în toate machetele și nu este utilizat pentru alt fond.
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează «0».
C0020/R0010
fond comercial
Imobilizări necorporale rezultate din combinația mai multor activități și care reprezintă valoarea economică a activelor, care nu poate fi identificată individual sau recunoscută separat în combinația de activități.
C0020/R0020
costuri de achiziție înregistrate în avans
costuri de achiziție aferente contractelor în vigoare la data bilanțului, care sunt reportate în perioadele de raportare următoare în conformitate cu durata riscurilor neexpirate
În ceea ce privește asigurările de viață, costurile de achiziție sunt înregistrate în avans în cazul în care se estimează că vor fi recuperate.
C0010 - C0020/R0030
imobilizări necorporale
alte imobilizări necorporale decât fondul comercial - active nemonetare identificabile, dar fără consistență fizică
C0010 - C0020/R0040
active aferente impozitelor amânate
valoarea impozitului pe venit, de recuperat în viitor, aferentă
a) diferențelor temporale deductibile
b) valoarea de reportat în bilanțul următor a pierderilor fiscale neutilizate
c) valoarea de reportat în bilanțul următor a creditelor fiscale neutilizate
C0010 - C0020/R0050
surplus aferent beneficiilor de pensie
surplusul total net aferent programului de pensii pentru angajați
C0010 - C0020/R0060
imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu
active corporale destinate deținerii de către asigurătorul din statul terț pentru utilizare permanentă și bunuri deținute pentru uzul propriu, inclusiv cele aflate în construcție
C0010 - C0020/R0070
investiții - altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked
valoarea totală a investițiilor, exclusiv activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
C0010 - C0020/R0080
bunuri - altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu
valoarea altor bunurilor, inclusiv a celor aflate în construcție, decât cele deținute pentru uzul propriu
C0010 - C0020/R0090
dețineri în entități afiliate - inclusiv participații
participațiile definite la art. 1 alin. (2) pct. 15,30 și 60 din Legea nr. 237/2015 și deținerile în entități afiliate definite la art. 1 alin. (2) pct. 57 din legea menționată
Atunci când participațiile și deținerile în entitățile afiliate sunt aferente contractelor index-linked și unit-linked, acestea sunt raportate în C0010-C0020/R0220 - active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
C0010 - C0020/R0100
acțiuni
valoarea totală a acțiunilor, listate și nelistate
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în acțiuni listate și acțiuni nelistate nu este posibilă, acest indicator reflectă totalul.
C0010 - C0020/R0110
acțiuni listate
Acțiuni care reprezintă capitalul companiilor, adică drepturi de proprietate asupra acestora, negociate într-o piață reglementată sau într-un sistem multilateral de tranzacționare prevăzute în Directiva 2004/39. Sunt excluse deținerile în entități afiliate, inclusiv participațiile.
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în acțiuni listate și acțiuni nelistate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 - C0020/R0120
acțiuni nelistate
Acțiuni care reprezintă capitalul companiilor, adică drepturi de proprietate asupra acestora, care nu sunt negociate într-o piață reglementată sau într-un sistem multilateral de tranzacționare prevăzute în legislația aplicabilă pieței de capital. Sunt excluse deținerile în entități afiliate, inclusiv participațiile.
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în acțiuni listate și acțiuni nelistate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 - C0020/R0130
obligațiuni
valoarea totală a obligațiunilor guvernamentale, obligațiunilor corporative, titlurilor structurate și titlurilor de valoare garantate
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea tipurilor de obligațiuni nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul.
C0010 - C0020/R0140
obligațiuni
obligațiuni emise de autorități publice
Sunt următoarele tipuri de obligațiuni
a) emise de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale, administrații sau autorități locale;
b) garantate integral, necondițional și irevocabil, în conformitate cu condițiile prevăzute la art. 215 din Regulamentul 2015/35, de
(i) Banca Centrală Europeană;
(ii) administrațiile centrale și băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a administrațiilor și băncilor respective;
(iii) băncile de dezvoltare multilaterală menționate la art. 117 alin. (2) din Regulamentul nr. 575/2013;
(iv) organizațiile internaționale menționate la art. 118 din Regulamentul nr. 575/2013;
(v) administrațiile regionale și autoritățile locale menționate la art. 1 din Regulamentul 2015/2.011.
În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când nu este posibilă separarea în obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, indicatorul nu se raportează.
C0010 - C0020/R0150
obligațiuni corporative
obligațiuni emise de companii în ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în obligațiuni, titluri structurate și titluri de valoare garantate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 -
C0020/R0160
produse structurate
instrumente hibride cu componentă cu rentabilitate sub formă de plăți fixe și componente financiare derivate, care nu sunt separate
Sunt excluse titlurile de valoare cu venit fix emise de administrațiile centrale.
Pot fi
a) swaps pe riscul de credit - credit default swaps;
b) swaps pe maturitate - constant maturity swap;
c) opțiuni pe riscul de credit - credit default options;
d) alte instrumente financiare derivate.
În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când nu este posibilă separarea în obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, indicatorul nu se raportează.
C0010 - C0020/R0170
titluri de valoare garantate
titluri de valoare cu valoare și plăți generate de un portofoliu de active-suport, de tipul
a) titluri de valoare garantate de active - asset backed securities
b) titluri de valoare garantate de ipoteci - mortgage backed securities
c) titluri de valoare garantate de ipoteci comerciale - commercial mortgage backed securities
d) obligații de plată garantate - collateralised debt obligations
e) obligații garantate cu ipoteci - collateralised mortgage obligations
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în obligațiuni, titluri structurate și titluri de valoare garantate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 - C0020/R0180
organisme de plasament colectiv
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare și fonduri de investiții alternative prevăzute în legislația aplicabilă pieței de capital.
C0010 - C0020/R0190
instrumente financiare derivate
Instrumente financiare sau alte contracte care au cumulativ următoarele caracteristici
a) valoarea depinde de modificarea
(i) unei anumite rate a dobânzii;
(ii) prețului unui anumit instrument financiar;
(iii) prețului unei anumite mărfi;
(iv) unei anumite rate de schimb valutar;
(v) unui anumit indice de preț sau de rată;
(vi) unui anumit rating sau indice de rating;
(vi) altei variabile;
b) nu necesită investiție inițială netă sau aceasta este mai mică decât în cazul altor contracte care au reacții similare la aceleași modificări ale factorilor de piață;
c) se decontează la o dată viitoare.
În cazurile prevăzute la lit. a), variabilele nefinanciare nu sunt specifice uneia dintre părți și sunt numite uneori activul-suport. Se raportează valoarea Solvabilitate II la data de raportare dacă este pozitivă. în cazul în care valoarea este negativă, se urmează instrucțiunea R0790.
C0010 - C0020/R0200
depozite - altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești
depozite - altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești care nu pot fi utilizate pentru efectuare de plăți până la o anumită scadență și care nu pot fi schimbate în alte monede sau pentru depozite transferabile fără să existe restricții sau penalități semnificative
C0010 - C0020/R0210
alte investiții
alte investiții care nu au fost incluse la ceilalți indicatori de raportare
C0010 - C0020/R0220
active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
activele prevăzute la pct. 31 din anexa I a Regulamentului 2015/35
C0010 - C0020/R0230
împrumuturi și ipoteci
valoarea totală a împrumuturilor acordate de asigurătorul din statul terț și a ipotecilor care reprezintă active de natură financiară, cu sau fără garanții reale, inclusiv fonduri monetare
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea tipurilor de împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator reprezintă valoarea totală.
C0010 - C0020/R0240
împrumuturi acordate contractanților
împrumuturi acordate contractanților, contractele de asigurare reprezentând garanția reală care este inclusă în rezervele tehnice
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în împrumuturi aferente contractelor de asigurare, împrumuturi individuale aferente ipotecilor și alte împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 - C0020/R0250
împrumuturi și ipoteci acordate individual
active financiare înregistrate atunci când creditorii acordă fonduri unor debitori persoane fizice sau juridice, cu sau fără garanții reale, inclusiv fonduri monetare
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în împrumuturi aferente contractelor de asigurare, împrumuturi individuale aferente ipotecilor și alte împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 - C0020/R0260
alte împrumuturi și ipoteci
active financiare înregistrate atunci când creditorii acordă fonduri unor persoane fizice sau juridice, cu sau fără garanții reale, inclusiv fonduri monetare, altele decât cele raportate la R0240 sau R0250
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în împrumuturi aferente contractelor de asigurare, împrumuturi individuale aferente ipotecilor și alte împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator nu se raportează.
C0010 -
C0020/R0270
partea asigurătorului
valoarea totală a părții reasigurătorului înregistrată în rezervele tehnice, inclusiv reasigurare finită și vehicule investiționale
Se raportează, în coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, toate plățile estimate de la reasigurători către sucursală sau invers, corespunzătoare plăților neefectuate încă de sucursală către contractanți sau invers.
Toate plățile estimate de la reasigurători către sucursală sau invers, corespunzătoare plăților deja efectuate de sucursală către contractanți sau invers, se includ în creanțele de reasigurare sau în obligațiile de plată pentru reasigurare.
C0010 - C0020/R0280
generale și sănătate NSLT
partea reasigurătorului din rezervele tehnice pentru generale și sănătate NSLT
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în generale, exclusiv sănătate, și sănătate NSLT nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul.
C0010 - C0020/R0290
generale, exclusiv sănătate
partea reasigurătorului din rezervele tehnice pentru generale, exclusiv sănătate NSLT
C0010 - C0020/R0300
sănătate NSLT
partea reasigurătorului din rezervele tehnice pentru sănătate NSLT
C0010 - C0020/R0310
viață și sănătate SLT - exclusiv sănătate, index- linked și unit-linked
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru viață și sănătate SLT, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în viață, exclusiv sănătate, index-linked, unit-linked și sănătate SLT nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul.
C0010 - C0020/R0320
sănătate SLT
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru sănătate SLT
C0010 - C0020/R0330
viață - exclusiv sănătate, index-linked și unit- linked
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru viață, exclusiv sănătate SLT, index-linked și unit-linked
C0010 - C0020/R0340
viață index-linked și unit- linked
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru viață index-linked și unit-linked
C0010 - C0020/R0350
depozite pentru primirile în reasigurare
depozite aferente primirilor în reasigurare
C0010 - C0020/R0360
creanțe de asigurare și de la intermediari
creanțe de la contractanți, asigurători și alte sume asociate activității de asigurare, care nu sunt incluse în rezervele tehnice
Sunt incluse creanțele pentru primirile în reasigurare.
Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include doar sumele care au depășit data scadenței contractuale.
C0010 - C0020/R0370
creanțe din reasigurare
creanțe de la reasigurători și asociate activității de reasigurare, care nu sunt incluse în partea reasigurătorului
Indicatorul include, în special
a) creanțele estimate de la reasigurători aferente plăților către contractanți;
b) creanțe estimate, scadente și restante, de la reasigurători care
(i) nu sunt aferente evenimentelor asigurate;
(ii) au fost convenite între cedent și reasigurători;
(iii) valoarea plății viitoare este certă.
Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include toate plățile estimate, scadente și restante, de la reasigurători către sucursală, care nu sunt incluse în partea reasigurătorului din rezervele tehnice și nu se raportează la poziția alte active care nu sunt incluse la alți indicatori.
C0010 - C0020/R0380
creanțe - comerciale, nu de asigurare
creanțe care nu sunt nu sunt aferente activității de asigurare, cum ar fi de la angajați, parteneri de afaceri sau entități publice
C0010 - C0020/R0410
disponibilități bănești și conturi asimilate
bancnote și monezi utilizate pentru efectuarea de plăți și depozite ce pot fi schimbate la valoare nominală pentru moneda de care este nevoie pentru efectuare de plăți directe prin ordin de plată, ordin de plată garantat de bancă, ordin de transfer de credit (giro), debit sau credit direct sau alte facilități de plată, fără restricții sau penalități
Conturile bancare nu se compensează, prin urmare numai conturile pozitive sunt recunoscute la acest indicator, iar descoperirile de cont sunt înregistrate la obligații numai dacă există cumulativ dreptul legal de compensare și intenția demonstrabilă de decontare netă.
C0010 - C0020/R0420
alte active - neincluse la alți indicatori
valoarea altor active neincluse în bilanț
C0010 - C0020/R0500
Total active
valoarea totală a activelor
Obligații
C0010 - C0020/R0510
rezerve tehnice - generale
valoarea rezervelor tehnice pentru generale
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, în cazul în care separarea rezervelor tehnice pentru generale în generale, exclusiv sănătate, și sănătate NSLT nu este posibilă, acest indicator reprezintă valoarea totală.
C0010 - C0020/R0520
rezerve tehnice - generale, exclusiv sănătate
valoarea totală a rezervelor tehnice pentru generale, exclusiv sănătate
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0530
rezerve tehnice ca întreg - generale, exclusiv sănătate
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru generale, exclusiv sănătate
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0540
rezerve tehnice cea mai bună estimare - generale, exclusiv sănătate
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru generale, exclusiv sănătate
Cea mai bună estimare este net de reasigurare.
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0550
rezerve tehnice marja de risc - generale, exclusiv sănătate
valoarea totală a marjei de risc pentru generale, exclusiv sănătate
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010-
C0020/R0560
rezerve tehnice - sănătate NSLT
valoarea totală a rezervelor tehnice pentru sănătate NSLT
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0570
rezerve tehnice ca întreg - sănătate NSLT
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru sănătate NSLT
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0580
rezerve tehnice cea mai bună estimare - sănătate NSLT
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru sănătate NSLT
Cea mai bună estimare este net de reasigurare.
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0590
rezervele tehnice marja de risc - sănătate NSLT
valoarea totală a marjei de risc pentru sănătate NSLT
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010-
C0020/R0600
rezerve tehnice - viață, exclusiv index-linked și unit-linked)
valoarea totală pentru viață, exclusiv index-linked și unit- linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea rezervelor tehnice pentru sănătate SLT și viață, exclusiv index-linked și unit- linked nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul.
C0010-
C0020/R0610
rezerve tehnice - sănătate SLT
valoarea totală pentru sănătate SLT
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0620
rezerve tehnice ca întreg - sănătate SLT
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru sănătate SLT
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0630
rezerve tehnice cea mai bună estimare - sănătate SLT
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru sănătate SLT
Cea mai bună estimare este net de reasigurare.
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0640
rezerve tehnice marja de risc - sănătate SLT
valoarea totală a marjei de risc pentru sănătate SLT
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010-
C0020/R0650
rezerve tehnice - viață, exclusiv sănătate, index- linked și unit-linked
valoarea totală a rezervelor tehnice pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0660
rezerve tehnice ca întreg - viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit- linked
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0670
rezerve tehnice cea mai bună estimare - viață, exclusiv sănătate, index- linked și unit-linked
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked
Cea mai bună estimare este net de reasigurare.
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0680
rezerve tehnice marja de risc - viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked
valoarea totală a marjei de risc pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010-
C0020/R0690
rezerve tehnice - index- linked și unit-linked
valoarea totală pentru index-linked și unit-linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0700
rezerve tehnice ca întreg - index-linked și unit- linked
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru index-linked și unit-linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0710
rezerve tehnice cea mai bună estimare - index- linked și unit-linked
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru index-linked și unit-linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0010/R0720
marja de risc pentru rezerve tehnice - index- linked și unit-linked
valoarea totală a marjei de risc pentru index-linked și unit- linked
Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.
C0020/R0730
rezerve tehnice - altele
alte rezerve tehnice la valoarea recunoscută de asigurătorul din statul terț pentru sucursală, conform standardelor contabile locale sau IFRS
C0010-
C0020/R0740
obligații contingente
a) obligații potențiale generate de evenimente trecute și a căror existență urmează să fie confirmată numai în contextul producerii sau neproducerii în viitor a unor evenimente incerte, care nu sunt pe deplin controlate de asigurătorul din stat terț
b) obligații prezente generate de evenimente trecute chiar dacă
(i) nu este probabil să se utilizeze resurse care conțin beneficii economice pentru decontarea acestora
(ii) valoarea acestora nu poate fi determinată în mod fiabil Valoarea obligațiilor contingente recunoscută în bilanț este determinată conform criteriilor prevăzute la art. 11 din Regulamentul 2015/35.
C0010-
C0020/R0750
alte rezerve decât rezervele tehnice
obligații cu scadențe și valori incerte, exclusiv cele raportate drept obligații aferente beneficiilor de pensie
Rezervele sunt recunoscute drept obligații, în cazul în care pot fi estimate în mod fiabil, dacă reprezintă anumite datorii și este probabil să se utilizeze resurse care conțin beneficii economice pentru decontarea acestora.
C0010-
C0020/R0760
obligații aferente beneficiilor de pensie
valoarea totală netă a obligațiilor aferente programelor de pensii pentru angajați
C0010-
C0020/R0770
depozite de la reasigurător
sume primite de la reasigurător sau deduse de către acesta conform contractului de reasigurare
C0010-
C0020/R0780
obligații aferente impozitelor amânate
valoarea impozitelor de plătit în viitor în funcție de diferențele temporale de impozitare
C0010-
C0020/R0790
instrumente financiare derivate
Instrumente financiare sau alte contracte care au cumulativ următoarele caracteristici
a) valoarea depinde de modificarea
(i) unei anumite rate a dobânzii;
(ii) prețului unui anumit instrument financiar;
(iii) prețului unei anumite mărfi;
(iv) unei anumite rate de schimb valutar;
(v) unui anumit indice de preț sau de rată;
(vi) unui anumit rating sau indice de rating;
(vi) altei variabile;
b) nu necesită investiție inițială netă sau aceasta este mai mică decât în cazul altor contracte care au reacții similare la aceleași modificări ale factorilor de piață;
c) se decontează la o dată viitoare.
În cazurile prevăzute la lit. a), variabilele nefinanciare nu sunt specifice uneia dintre părți și sunt numite uneori activul-suport.
Se raportează numai obligațiile aferente acestor instrumente, adică instrumentele cu valoare negativă la data de raportare. Instrumentele financiare care reprezintă active sunt raportate la indicatorul C0010 - C0020/R0190.
Dacă asigurătorul din statul terț nu utilizează pentru evaluare standardele contabile locale, nu raportează în coloana valoarea conform standardelor locale.
C0010 - C0020/R0800
datorii către instituții de credit
ipoteci, împrumuturi și alte datorii către instituțiile de credit, exclusiv obligațiuni deținute de instituțiile de credit în cazul în care nu este posibil să se identifice toți deținătorii, datorii subordonate și descoperiri de cont
C0010 - C0020/R0810
alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit
obligații financiare, inclusiv obligațiuni emise de asigurătorul din stat terț, deținute sau nu de instituții de credit, titluri de valoare structurate emise de asigurătorul din stat terț, ipoteci și împrumuturi aferente altor creditori decât instituțiile de credit
În această categorie nu sunt incluse datoriile subordonate.
C0010 - C0020/R0820
datorii aferente asigurării și către intermediari
sume datorate contractanților, altor asigurători și alte sume asociate activității de asigurare, care nu sunt incluse în rezervele tehnice
Acest indicator include
a) sume datorate intermediarilor de asigurare și reasigurare, cum ar fi comisioane neplătite încă
b) creanțe din primirile în reasigurare
Acest indicator exclude ipotecile și împrumuturile datorate altor asigurători, numai dacă acestea reprezintă mijloace de finanțare și nu sunt asociate activității de asigurare, în caz contrar sunt raportate ca obligații financiare.
Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include doar sumele care au depășit data scadenței contractuale.
C0010 -
C0020/R0830
datorii aferente reasigurării
sume datorate reasigurătorilor, în special conturile curente
Sumele respective includ și
a) alte sume decât depozitele asociate activității de reasigurare care nu sunt incluse în partea reasigurătorului din rezervele tehnice;
b) sume aferente altor evenimente decât cele asigurate;
c) sume aferente primelor cedate.
Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include
a) toate plățile estimate, scadente și restante, către reasigurători, care nu sunt incluse în partea reasigurătorului din rezervele tehnice și nu se raportează la poziția alte active care nu sunt incluse la alți indicatori;
b) toate plățile estimate către reasigurători aferente sumelor primite de la contractanți;
c) plăți estimate, scadente și restante, către reasigurători care
(i) nu sunt aferente evenimentelor asigurate;
(ii) au fost convenite între cedent și reasigurători;
(iii) valoarea plății viitoare este certă.
C0010 - C0020/R0840
datorii - comerciale, nu aferente asigurării
valoarea totală a datoriilor de natură comercială, care nu sunt aferente asigurării, inclusiv sume datorate către angajați, furnizori, instituții publice și alți terți, în paralel cu creanțele comerciale, nu aferente asigurării, din coloana active
C0010 - C0020/R0880
alte obligații - neincluse la alți indicatori
valoarea totală a altor obligații care nu sunt incluse la alte elemente de bilanț
C0010 - C0020/R0900
Total obligații
valoarea totală a obligațiilor
C0010/R1000
Excedent active față de obligații
valoarea Solvabilitate II a excedentului activelor față de obligații pentru asigurătorul din stat terț, care reprezintă active minus obligații
C0020/R1000
Excedent active față de
obligații
valoarea conform standardelor locale a excedentului activelor
față de obligații
(la 01-01-2024, Punctul III., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 25-30, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
IV. - S.02.03 - Informații suplimentare anuale în ceea ce privește bilanțul pentru sucursală
Indicatori
Instrucțiuni
Active grevate de sarcini
C0010
total active din bilanț - valoare netă a activelor grevate de sarcini
valoarea totală a activelor raportate ca fiind disponibile pentru sucursală
C0020
cod activ grevat de sarcini
codul activului în următoarea ordine
ISO 6166 pentru ISIN, dacă este disponibil
alte coduri recunoscute - CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC
cod alocat de asigurătorul din stat terț, în mod consecvent, în cazul în care codurile precedente nu sunt disponibile
C0030
tip de cod
tipul de cod utilizat pentru indicatorul codul activului
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - ISO 6166 pentru ISIN
2 - CUSIP: The Committee on Uniform Securities Identification Procedures - număr alocat de CUSIP Service Bureau pentru entitățile din Statele Unite și Canada
3 - SEDOL: Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra
4 - WRT: Wertpapier Kenn-Number - număr de identificare alfanumeric pentru entitățile din Germania
5 - Bloomberg Ticker - cod alfabetic pentru identificare titlurilor de valoare ale unei entități
6 - BBGID: The Bloomberg Global ID
7 - Reuters RIC: Reuters instrument code
8 - FIGI: Financial Instrument Global Identifier
9 - alte coduri ale membrilor Association of National Numbering Agencies
99 - cod alocat de asigurătorul din statul terț
C0040
descriere activ grevat de sarcini
descriere a activului
Indicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini.
C0050
valoare brută din bilanț
valoarea brută a activului care poate fi alocat sucursalei
Indicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini.
C0060
valoare activ care face obiectul unor garanții reale
valoarea activului care face obiectul unor garanții reale
Indicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini.
C0070
valoare netă activ grevat de sarcini
valoare netă a activului raportat ca fiind disponibil pentru sucursală
Indicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini.
C0080
descrierea sarcinilor
descrierea sarcinilor
Lista daunelor preferențiale de plătit din activele disponibile pentru sucursală
C0090
obligații din bilanț
descrierea obligațiilor din bilanț
C0100
valoare brută
valoarea brută a obligației
Indicatorul se raportează pentru fiecare obligație inclusă la indicatorul alți creditori din bilanț, indiferent dacă există daune preferențiale sau nu. în cazul în care nu este nicio daună preferențială, valoarea brută coincide cu valoarea netă.
C0110
daună preferențială
valoarea daunei preferențiale
Indicatorul se raportează pentru fiecare obligație inclusă la indicatorul alți creditori din bilanț, indiferent dacă există daune preferențiale sau nu. în cazul în care nu este nicio daună preferențială, valoarea este 0. Daunele preferențiale sunt incluse numai dacă sunt plătite din activele disponibile ale sucursalei prioritar față de daune.
C0120
valoare netă
valoarea obligațiilor atunci când daunele preferențiale sunt luate în calcul
Indicatorul se raportează pentru fiecare obligație inclusă la indicatorul alți creditori din bilanț, indiferent dacă există daune preferențiale sau nu. în cazul în care nu este nicio daună preferențială, valoarea netă coincide cu valoarea brută
V. - S.06.02. - Lista activelor
Indicatorii se raportează trimestrial și anual.
Categoriile de active sunt cele definite în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450, iar referințele sunt codurile CIC din anexa V din regulamentul menționat.
Activele sunt elemente clasificabile în categoriile 0-9 prevăzute în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450. În cazul titlurilor de valoare date cu împrumut și al operațiunilor de report, activele-suport care sunt incluse în bilanț sunt raportate în această machetă.
Macheta conține lista element cu element a activelor deținute direct de asigurătorul din statul terț, fără aplicarea metodei transparenței, clasificabile în categoriile 0-9, cu următoarele excepții
a) numerarul se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090;
b) depozitele transferabile, conturile asimilate numerarului și alte depozite cu maturitate mai mică de un an se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă și bancă aferentă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;
c) împrumuturile și ipotecile acordate individual, inclusiv împrumuturi acordate contractanților, se raportează în două câmpuri, unul cu împrumuturi acordate mandatarilor pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și unul pentru împrumuturi acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;
d) depozitele pentru primirile în reasigurare se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090;
e) activele corporale pentru uzul propriu al asigurătorului din statul terț se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090.
Se raportează toți indicatorii, cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentele instrucțiuni.
Indicatorii C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 și C0380 nu se aplică pentru CIC 09 - Alte investiții.
În cazul produselor index-linked și unit-linked administrate de asigurătorul din statul terț, activele raportate sunt, de asemenea, clasificabile în categoriile 0-9, iar elemente precum creanțele și obligațiile aferente acestor produse nu se raportează.
În secțiunea Informații privind pozițiile deținute fiecare activ se raportează separat în câte câmpuri este necesar pentru a se raporta adecvat toate variabilele. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, atunci activul se raportează în mai mult de un câmp.
În secțiunea Informații privind activele, fiecare activ se raportează separat, într-un câmp pentru fiecare activ, cu toate variabilele aplicabile.
Informațiile referitoare la evaluarea externă (C0320) și ECAI desemnată (C0330) pot fi limitate - neraportate - în următoarele cazuri
a) emiterea unei decizii în conformitate cu art. 6 alin. (2) din normă;
b) emiterea unei decizii a A.S.F. în situația în care asigurătorul din statul terț are în vigoare acorduri de externalizare în ceea ce privește investiții despre care asigurătorul din statul terț nu deține direct informații specifice.
Informații privind pozițiile deținute
Indicator
Instrucțiuni
C0040
cod de identificare activ
codul activului în următoarea ordine
- ISO 6166 pentru ISIN, dacă este disponibil;
- alte coduri recunoscute - CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC;
- cod alocat de asigurătorul din statul terț, în mod consecvent, în cazul în care codurile precedente nu sunt disponibile.
Atunci când același cod de identificare trebuie raportat pentru un activ care este emis în mai multe monede, este necesar să se specifice codul de identificare și codul alfabetic ISO 4217 al monedei - codul + EUR.
C0050
tip de cod de identificare activ
tip de cod de identificare utilizat pentru indicatorul cod de identificare activ
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - ISO 6166 pentru ISIN;
2 - CUSIP: The Committee on Uniform Securities Identification Procedures - număr alocat de CUSIP Service Bureau pentru entitățile din Statele Unite ale Americii și Canada;
3 - SEDOL: Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra;
4 - WRT: Wertpapier Kenn-Number - număr de identificare alfanumeric pentru entitățile din Germania;
5 - Bloomberg Ticker: cod alfabetic pentru identificarea titlurilor de valoare ale unei entități;
6 - BBGID: The Bloomberg Global ID;
7 - Reuters RIC: Reuters instrument code;
8 - FIGI: Financial Instrument Global Identifier;
9 - alte coduri ale membrilor Association of National Numbering Agencies;
99 - cod alocat de asigurătorul din statul terț.
Atunci când același cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în mai multe monede și codul din C0040 este definit de codul de identificare al activului și de codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod se referă la opțiunea 9 și la opțiunea codului original de identificare al activului – 9/1.
C0060
portofoliu
distincție între viață, generale, fondurile acționarilor, general (fără separare) și fonduri dedicate
Activele care acoperă rezervele tehnice pentru activitatea de viață sunt alocate portofoliului de viață, iar activele care acoperă rezervele tehnice pentru activitatea de generale sunt alocate portofoliului de generale, aplicându-se cea mai precisă separe disponibilă.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - viață;
2 - generale;
3 - fonduri dedicate;
4 - alte fonduri interne;
5 - capitaluri proprii;
6 - general.
Separarea nu este obligatorie, cu excepția următoarelor cazuri
a) sunt identificate fonduri dedicate;
b) A.S.F. solicită efectuarea separării și raportarea activelor separat.
În cazul în care asigurătorul din statele terțe decide să realizeze separarea activelor pentru scopuri interne, acesta raportează activele separat. Atunci când asigurătorul din statul terț nu aplică separarea, se utilizează opțiunea 6 - general.
C0070
număr/cod fond
aplicabil activelor din fondurile dedicate sau din alte fonduri interne, menționate în prevederile legale, în special fondurilor/portofoliilor de active aferente produselor de asigurare de viață
Numărul sau codul este alocat de asigurătorul din statul terț, este unic pentru fiecare fond și este utilizat cu consecvență pentru identificarea fondurilor în celelalte machete. Numărul sau codul nu se reutilizează pentru alte fonduri.
C0080
număr portofoliul aferent primei de echilibrare
număr alocat de asigurătorul din statul terț
Numărul este unic pentru fiecare portofoliu alocat conform art. 55 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 237/2015 și este utilizat cu consecvență pentru identificarea portofoliilor similare în celelalte machete.
Numărul nu se reutilizează pentru alte portofolii.
C0090
active - contracte unit-linked și index-linked
Se identifică activele deținute pentru contracte unitlinked și index-linked.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - unit-linked sau index-linked;
2 - nici unit-linked, nici index-linked.
C0100
active - garanții reale
Se identifică activele din bilanțul asigurătorului din statul terț constituite drept garanții reale.
Pentru activele care sunt parțial garanții reale, se raportează în două câmpuri pentru fiecare activ, într-unul valoarea care reprezintă garanția reală, în celălalt partea rămasă.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă pentru active
1 - active din bilanț care reprezintă garanții reale;
2 - garanții reale pentru primirile în reasigurare;
3 - garanții reale pentru titlurile de valoare luate cu împrumut;
4 - operațiuni de report;
9 - nu garanții reale.
C0110
țara de custodie
codul ISO 3166-1 alpha-2 al țării în care activele sunt ținute în custodie
Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea a sediului legal în care serviciul de custodie este definit contractual.
În cazul în care activul este deținut în custodie în mai multe țări, fiecare activ se raportează separat în câte câmpuri este necesar pentru a se putea identifica adecvat toate țările de custodie.
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 - ipoteci și împrumuturi (pentru persoane fizice întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate), CIC 71, CIC 75 și pentru CIC 95 - active corporale (pentru uz propriu) din același motiv.
În ceea ce privește categoria CIC 9, exclusiv CIC 95 - active corporale (pentru uz propriu), țara de custodie corespunde țării emitentului, care este identificată după adresa bunului imobiliar.
C0120
custode
denumirea instituției financiare custode
În cazul în care același activ este ținut în custodie de mai mulți custozi, fiecare activ este raportat separat în câte câmpuri sunt necesare pentru a se identifica adecvat toți custozii. Pentru activele deținute intern, sucursala este raportată drept custode.
Denumirea corespunde celei din baza de date LEI, dacă este disponibilă, în caz contrar este denumirea legală.
Indicatorul nu este aplicabil categoriei CIC 8 - ipoteci și împrumuturi (pentru persoane fizice, întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate), CIC 71, CIC 75, CIC 09 și categoriei CIC 9 - bunuri imobiliare și altor active care nu sunt ținute în custodie conform naturii lor.
Pentru activele pentru care nu există custode sau în cazul în care acest indicator nu este aplicabil, se raportează nu există custode.
C0121
cod custode
codul identificat pentru custode
Acesta este codul LEI identificat pentru custode. Dacă nu este disponibil un cod LEI, acest indicator nu se raportează.
C0122
tip de cod custode
tipul de cod raportat la C0121, identificat pentru custode
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - LEI;
9 - nu există.
C0130
cantitate
numărul activelor, în cazul activelor relevante
Nu se raportează dacă se raportează indicatorul C0140 - valoare nominală. Nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 09 și CIC 9 - bunuri imobiliare.
C0140
valoare nominală
valoarea principală evaluată la valoare nominală pentru toate activele pentru care indicatorul este relevant și la valoarea nominală pentru CIC 72, 73, 74, 75, 79 și CIC 8 - ipoteci și împrumuturi.
Nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 09 și CIC 9 - bunuri imobiliare.
Nu se raportează în cazul în care se raportează indicatorul C0130 - cantitate.
C0145
investiții de capital pe termen lung
investiții de capital sau organisme de plasament colectiv
Se aplică numai categoriilor CIC 3 - acțiuni și 4 - organisme de plasament colectiv.
Se identifică dacă o societate de investiții de capital sau un organism de plasament colectiv se clasifică în conformitate cu dispozițiile art. 171a din Regulamentul 2015/35.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - da;
2 - nu;
9 - nu este cazul.
C0150
metoda de evaluare
metoda utilizată pentru evaluarea activelor
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - prețuri de piață cotate din piețele active pentru aceleași active;
2 - prețuri de piață cotate din piețele active pentru active similare;
3 - metode de evaluare alternative;
4 - metoda punerii în echivalență ajustată - aplicabilă pentru evaluarea participațiilor;
5 - metoda punerii în echivalență IFRS - aplicabilă pentru evaluarea participațiilor;
6 - evaluare conform art. 9 alin. (4) din Regulamentul 2015/35.
C0160
valoare de achiziție
valoarea de achiziție totală pentru activele deținute
Este utilizată valoarea de bază fără dobânda acumulată.
Nu se aplică pentru categoriile CIC 7 - numerar și depozite și CIC 8 - ipoteci și împrumuturi.
C0170
valoare Solvabilitate II - total
valoare calculată conform art. 52 din Legea nr. 237/2015
Se iau în considerare următoarele
1. corespunde multiplicării valorii nominale cu prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente plus dobânda acumulată pentru activele pentru care sunt relevanți primii doi indicatori;
2. corespunde multiplicării cantității cu prețul unitar Solvabilitate II pentru activele pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;
3. pentru activele clasificate în categoriile CIC 71 și CIC 9 - bunuri imobiliare se indică valoarea Solvabilitate II a activelor.
C0180
dobânda acumulată
valoarea cuantificată a dobânzii acumulate după ultima dată a cuponului pentru active purtătoare de dobândă
Valoarea este inclusă și la valoarea Solvabilitate II - total.
C0400
depozit constituit drept garanție
active care sunt sau nu incluse în depozitul constituit drept garanție conform art. 115 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 237/2015
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - inclus în depozit;
2 - neinclus în depozit.
C0410
drepturi de compensare
Se identifică activele pentru care există sau nu drepturi de compensare.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - nu există drepturi de compensare;
2 - există drepturi de compensare.
Informații privind activele
Indicator
Instrucțiuni
C0040
cod identificare activ
codul activului
Se aplică următoarea ordine
- ISO 6166 pentru ISIN, dacă este disponibil;
- alte coduri recunoscute - CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC;
- cod alocat de sucursală, în mod consecvent, în cazul în care celelalte nu sunt disponibile.
Atunci când același cod de identificare trebuie raportat pentru un activ emis în mai multe monede, este necesar să se specifice codul de identificare și codul alfabetic ISO 4217 al monedei.
C0050
tip de cod de identificare
tip de cod de identificare utilizat pentru indicatorul cod de identificare activ
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - ISO 6166 pentru ISIN;
2 - CUSIP: The Committee on Uniform Securities Identification Procedures - număr alocat de CUSIP Service Bureau pentru entitățile din Statele Unite și Canada;
3 - SEDOL: Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra;
4 - WRT: Wertpapier Kenn-Number - număr de identificare alfanumeric pentru entitățile din Germania;
5 - Bloomberg Ticker: cod alfabetic pentru identificarea titlurilor de valoare ale unei entități;
6 - BBGID: The Bloomberg Global ID;
7 - Reuters RIC: Reuters instrument code;
8 - FIGI: Financial Instrument Global Identifier;
9 - alte coduri ale membrilor Association of National Numbering Agencies;
99 - cod alocat de sucursală.
Atunci când același cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ emis în mai multe monede și codul din C0040 este definit de codul de identificare al activului și de codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod se referă la opțiunea 9 și la opțiunea codului original de identificare al activului.
Atunci când se raportează codul ISIN+monedă, este: 99/1.
C0190
elementul de activ
denumirea activului sau adresa bunului imobiliar
Se prezintă detaliile stabilite de sucursală.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoriile CIC 87 și CIC 88, acest indicator include împrumuturi pentru mandatari sau împrumuturi către alte persoane fizice, în funcție de natura acestora, întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate; împrumuturile către alte persoane decât cele fizice se raportează în câmpuri separate;
2. acest indicator nu este aplicabil pentru CIC 95 - imobilizări corporale (pentru uzul propriu - întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate), pentru CIC 71 și pentru CIC 75.
În cazul bunurilor imobiliare se raportează
a) pentru bunul imobiliar deținut, codul ISO alfa-2 al țării, codul poștal, orașul, strada și numărul;
b) pentru investiția imobiliară, latitudinea și longitudinea sau indicatorii de regiune CRESTA/NUTS.
C0200
emitent
denumirea entității care emite active către investitori
Indicatorul corespunde denumirii entității din baza de date LEI, dacă aceasta este disponibilă, sau denumirii legale.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoria CIC 4 - organisme de plasament colectiv, denumirea entității responsabile de administrarea fondului, chiar dacă unele activități legate de fond sunt externalizate, inclusiv adoptarea deciziilor privind vânzarea sau cumpărarea;
2. pentru categoria CIC 7 - disponibilități bănești și depozite - exclusiv CIC 71 și CIC 75, denumirea depozitarului;
3. pentru categoria CIC 87 și CIC 88, împrumuturi pentru mandatari sau împrumuturi către alte persoane fizice, în funcție de natura acestora, întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate;
4. pentru categoria CIC 87 și CIC 88, informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;
5. indicatorul nu este aplicabil pentru CIC 71, pentru CIC 75 - disponibilități bănești și depozite și pentru categoria CIC 9 - bunuri imobiliare.
C0210
cod emitent
codul LEI al entității emitente
Dacă nu este disponibil codul LEI, acest indicator nu se raportează.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoria CIC 4 - organisme de plasament colectiv, codul entității responsabile de administrarea fondului, chiar dacă unele activități legate de fond sunt externalizate, inclusiv adoptarea deciziilor privind vânzarea sau cumpărarea;
2. pentru categoriile CIC 7 - disponibilități bănești și depozite - exclusiv CIC 71 și CIC 75, codul depozitarului;
3. pentru categoria CIC 8 - ipoteci și împrumuturi, altele decât CIC 87 și CIC 88, informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;
4. indicatorul nu este aplicabil pentru categoria CIC 9 - bunuri imobiliare și pentru CIC 87 și CIC 88.
C0220
tip de cod emitent
tipul de cod utilizat pentru indicatorul cod emitent
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - LEI;
9 - niciun cod.
Acest indicator nu este aplicabil categoriilor CIC 71, CIC 75, CIC 87 și CIC 88 și categoriei CIC 9 - bunuri imobiliare.
C0230
sector emitent
sectorul economic al emitentului pe baza ultimei versiuni a codului NACE - clasificarea activităților economice în UE
Pentru secțiunile A-N din NACE se raportează litera de identificare a secțiunii și codul de 4 cifre corespunzător clasei.
Pentru celelalte secțiuni se raportează cel puțin litera din codul NACE care identifică secțiunea, cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări pentru care se raportează litera de identificare a secțiunii și codul de 4 cifre corespunzător clasei.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoria CIC 4 - organisme de plasament colectiv, sectorul administratorului de fond;
2. pentru categoria CIC 7 - disponibilități bănești și depozite - exclusiv CIC 71 și CIC 75, sectorul depozitarului;
3. pentru categoria CIC 8 - ipoteci și împrumuturi (altele decât CIC 87 și CIC 88), informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;
4. indicatorul nu este aplicabil pentru CIC 09 și CIC 9 - bunuri imobiliare.
C0240
grup emitent
denumirea entității-mamă de cel mai înalt rang a emitentului
Indicatorul corespunde denumirii entității din baza de date LEI, dacă aceasta este disponibilă, sau denumirii legale.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoria CIC 4 - organisme de plasament colectiv, entitatea-mamă de cel mai înalt rang a administratorului de fond;
2. pentru categoria CIC 7 - disponibilități bănești și depozite - exclusiv CIC 71 și CIC 75, relația de grup se referă la depozitar;
3. pentru categoria CIC 8 - ipoteci și împrumuturi (altele decât CIC 87 și CIC 88), relația de grup se referă la persoana care ia cu împrumut;
4. indicatorul nu este aplicabil
a) categoriilor CIC 09 și CIC 9 - bunuri imobiliare;
b) obligațiunilor emise de administrații centrale, administrații locale, agenții guvernamentale, bănci centrale, grupul/entitatea însuși/însăși sau organizații supranaționale (atât timp cât nu există un emitent).
C0250
cod grup emitent
codul LEI al grupului emitentului
Dacă nu este disponibil codul LEI, acest indicator nu se raportează.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoria CIC 4 - organisme de plasament colectiv, se raportează entitatea-mamă de cel mai înalt rang al administratorului de fond (entitate);
2. pentru categoria CIC 7 - disponibilități bănești și depozite - exclusiv CIC 71 și CIC 75, relația de grup se referă la depozitar;
3. pentru categoria CIC 8, ipoteci și împrumuturi - (altele decât CIC 87 și CIC 88), relația de grup se referă la persoana care ia cu împrumut;
4. indicatorul nu este aplicabil
a) categoriilor CIC 09 și CIC 9 - bunuri imobiliare;
b) obligațiunilor emise de administrații centrale, administrații locale, agenții guvernamentale, bănci centrale, grupul/entitatea însuși/însăși sau organizații supranaționale (atât timp cât nu există un emitent).
C0260
tip de cod grup emitent
Se identifică tipul de cod utilizat pentru indicatorul cod grup emitent.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - LEI;
9 - niciun cod.
C0270
țară emitent
codul ISO 3166-1 alpha-2 al țării în care este localizat emitentul
Localizarea emitentului se realizează în funcție de adresa entității care emite activul.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru categoria CIC 4 - organisme de plasament colectiv, țara emitentului este cea a administratorului de fond;
2. pentru categoria CIC 7 - disponibilități bănești și depozite - exclusiv CIC 71 și CIC 75, țara emitentului este cea a depozitarului;
3. pentru categoria CIC 8 - ipoteci și împrumuturi (altele decât CIC 87 și CIC 88), informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;
4. indicatorul nu este aplicabil pentru categoriile CIC 09 și CIC 9 - bunuri imobiliare.
Se utilizează una dintre următoarele opțiuni
- codul ISO 3166-1 alpha-2;
- XA: emitenți supranaționali;
- EU: instituții ale Uniunii Europene.
Emitenții supranaționali sunt instituții publice înființate printr-un angajament între state naționale, băncile de dezvoltare multilaterală prevăzute la art. 117 alin. (2) din Regulamentul nr. 575/2013, organizațiile internaționale prevăzute la art. 118 din Regulamentul nr. 575/2013, cu excepția instituțiilor Uniunii Europene.
Instituțiile Uniunii Europene sunt cele prevăzute la art. 13 din Tratatul privind Uniunea Europeană.
C0280
moneda
codul alfabetic ISO 4217 al monedei emisiunii
Se iau în considerare următoarele
1. indicatorul nu este aplicabil pentru categoriile CIC 75, CIC 87, CIC 88, CIC 09 și CIC 95 - imobilizări corporale (pentru uz propriu) întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate;
2. pentru categoria CIC 9, exclusiv CIC 95 - imobilizări corporale (pentru uzul propriu), moneda este cea în care se realizează investițiile.
C0290
CIC
codul de identificare complementar, conform anexei V din Regulamentul 2015/2.450
Clasificarea activelor în funcție de codurile CIC se face având în vedere riscurile semnificative la care sunt expuse activele.
C0292
metodă pentru calculare SCR - organisme de plasament colectiv
Se aplică numai categoriei CIC 4 - organisme de plasament colectiv.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - s-a aplicat metoda transparenței complete în conformitate cu art. 84 alin. (1) din Regulamentul 2015/35;
2 - s-a aplicat metoda transparenței simplificată pe baza alocării activelor-suport - țintă sau a ultimei alocări raportate a activelor și s-au utilizat grupările de date în conformitate cu art. 84 alin. (3) din Regulamentul 2015/35;
3 - s-a aplicat metoda transparenței simplificată pe baza alocării activelor-suport - țintă sau a ultimei alocări raportate a activelor și nu s-au utilizat grupările de date în conformitate cu art. 84 alin. (3) din Regulamentul 2015/35;
4 - s-a calculat riscul de devalorizare a acțiunilor de tip 2 în conformitate cu art. 168 alin. (3) din Regulamentul 2015/35;
9 - nu este cazul.
În scopul raportării informațiilor privind metoda transparenței, solicitate în macheta S.06.03, se ține seama de pragurile definite în observațiile generale ale machetei respective.
C0293
dispoziții privind recapitalizarea internă
Se identifică dacă activul face obiectul dispozițiilor privind recapitalizarea internă.
Dispozițiile privind recapitalizarea internă conform art. 43 și 44 din Directiva 2014/59/UE
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - da;
2 - nu;
9 - nu este cazul.
C0294
administrații regionale și autorități locale
active emise sau garantate de administrații regionale și autorități locale
Activele sunt din categoriile CIC 13 și CIC 14 și pot fi sau nu fi enumerate în Regulamentul 2015/2011.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1. sunt enumerate în Regulamentul 2015/2.011
2. nu sunt enumerate în Regulamentul 2015/2.011
9 - nu este cazul.
C0295
criptoactive
active date de reprezentări digitale ale valorii sau ale drepturilor care pot fi transferate și stocate electronic, utilizând tehnologia registrelor distribuite sau o tehnologie similară
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - tokenuri asimilate monedelor electronice utilizate ca mijloc de schimb prin care se menține valoarea stabilă prin referire la valoarea unei monede fiduciare care are statut de mijloc legal de plată;
2 - tokenuri raportate la active care mențin valoarea stabilă prin referire la valoarea
a) mai multor monede fiduciare care au statut de mijloc legal de plată;
b) cel puțin a unei mărfi;
c) cel puțin a unui criptoactiv;
d) unei combinații dintre activele menționate la lit. a)-c)
3 - tokenuri utilitare care oferă acces digital la un bun sau serviciu, disponibil în DLT, și care este acceptat numai de emitentul tokenului respectiv;
4 - alte criptoactive;
5 - nu este cazul.
C0296
tip bunuri imobiliare
tipul de bunuri imobiliare în conformitate cu Recomandarea ESRB/2016/14, cu modificările ulterioare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - rezidențial;
2 - comercial;
3 - birouri;
4 - industrial;
5 - alte tipuri de bunuri comerciale;
9 - nu este cazul.
Bunurile cu destinație mixtă se consideră ca bunuri imobiliare diferite, atunci când este posibil să se facă o astfel de defalcare; în caz contrar, bunurile imobiliare pot fi clasificate în funcție de destinația predominantă.
Acest indicator se aplică numai pentru categoria CIC 9 - bunuri imobiliare.
C0297
localizarea bunurilor imobiliare
locația bunurilor imobiliare în conformitate cu Recomandarea ESRB/2016/14, cu modificările ulterioare
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - în zonă centrală;
2 - în alte zone decât zona centrală;
9 - nu este cazul.
Acest indicator se aplică numai pentru categoria CIC 9 - bunuri imobiliare.
C0300
investiții în infrastructură
Se identifică activul ca investiție în infrastructură.
Investițiile în infrastructură sunt investiții în sau împrumuturi pentru
1. utilități, cum ar fi autostrăzi cu taxă, poduri, tuneluri, porturi, aeroporturi;
2. distribuție de petrol și gaze;
3. distribuție de electricitate;
4. facilități sociale, cum ar fi pentru sănătate și educație.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - nu este investiție în infrastructură;
2 - garanție guvernamentală explicită;
3 - sprijin guvernamental, inclusiv inițiative financiare publice - în cazul în care există o politică guvernamentală sau o inițiativă financiară publică pentru promovarea sau sprijinirea sectorului;
4 - garanții supranaționale explicite sau sprijin supranațional explicit;
9 - alte investiții în sau împrumuturi pentru infrastructură care nu sunt clasificate în categoriile anterioare.
C0310
dețineri în entități afiliate, inclusiv participații
Se identifică dacă acțiunile sau deținerile de tip acțiuni sunt participații.
Indicatorul este aplicabil doar pentru categoriile CIC 3 - acțiuni și CIC 4 - organisme de plasament colectiv.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă
1 - nu este participație;
2 - este participație.
C0320
rating extern
rating pentru active emis de o ECAI desemnată, valabil la data de referință a raportării
Indicatorul se aplică numai pentru categoriile CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 5 - obligațiuni structurate și CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale.
Asigurătorul din statul terț care utilizează model intern raportează indicatorul doar dacă nu aplică rating intern pentru active.
C0330
ECAI desemnată
denumirea ECAI care emite ratingul raportat în C0320, publicată pe site-ul ESMA
Se aplică cel puțin pentru categoriile CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 5 - obligațiuni structurate, CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale și CIC 8 - ipoteci și împrumuturi, exclusiv CIC 87 și CIC 88, dacă este disponibil.
C0340
nivel de calitate a creditului
nivelul de calitate a creditului alocat activelor
Identificarea nivelului de calitate a creditului se realizează conform tabelului de corespondență prevăzut în anexa Regulamentului 2016/1.800.
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 5 - obligațiuni structurate, CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale și CIC 8 - ipoteci și împrumuturi, exclusiv CIC 87 și CIC 88, dacă este disponibil.
C0350
rating intern
rating al activelor alocat intern de asigurătorul din statul terț
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 5 - obligațiuni structurate, CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale și CIC 8 - ipoteci și împrumuturi, exclusiv CIC 87 și CIC 88, dacă este disponibil.
În cazul în care se aplică prima de echilibrare, indicatorul se raportează în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate pentru a calcula marja de credit istorică prevăzută la art. 55 alin. (7) din Legea nr. 237/2015.
C0360
durată
durata reziduală modificată a activului
Durata modificată se calculează pe baza duratei rămase de la data de referință a raportării până la scadența titlului de valoare.
Pentru active fără scadență fixă se utilizează data primei solicitări de răscumpărare, dar se ia în considerare probabilitatea exercitării opțiunii call.
Durata se calculează pe baza valorii economice.
Se aplică numai categoriilor CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 4 - organisme de plasament colectiv, CIC 5 - obligațiuni structurate și CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale. Pentru categoria CIC 4 se ține cont de faptul că organismul de plasament colectiv investește în principal, în obligațiuni.
C0370
prețul unitar Solvabilitate II
valoarea activului în moneda de raportare, dacă este relevant
Acest indicator se raportează dacă s-a raportat indicatorul C0130 - cantitate din macheta Informații privind pozițiile deținute.
Acest indicator nu se raportează dacă se raportează indicatorul C0380 - prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente.
C0380
prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente
valoarea în procente a valorii nominale, dacă este relevantă
Se raportează valoarea netă, fără dobânda acumulată.
Indicatorul se raportează dacă se raportează indicatorul C0140 - valoare nominală din macheta Informații privind pozițiile deținute.
Nu se raportează dacă se raportează indicatorul C0370 - prețul unitar Solvabilitate II.
C0381
data emisiunii
data la care a fost emis instrumentul
Se aplică pentru categoria CIC 8.
Pentru categoriile CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 4 - organisme de plasament colectiv, CIC 5 - obligațiuni structurate și CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale
Se aplică în cazul în care codul raportat în C0040 nu începe cu ISIN/sau CAU/ISIN/.
În cazul categoriei CIC 8 - ipoteci și împrumuturi acordate persoanelor fizice, se raportează data emisiunii ponderate (pe baza valorii împrumutului).
C0390
data scadenței
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz)
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1 - obligațiuni de stat, CIC 2 - obligațiuni corporative, CIC 5 - obligațiuni structurate, CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale, CIC 74, CIC 79 și CIC 8 - ipoteci și împrumuturi.
Acest indicator corespunde întotdeauna datei scadenței, chiar și pentru titlurile de valoare răscumpărabile.
Se iau în considerare următoarele
1. pentru titluri de valoare fără dată de scadență se utilizează «9999-12-31»;
2. pentru categoria CIC 8 - ipoteci și împrumuturi (persoane fizice) se raportează maturitatea reziduală ponderată, pe baza valorii împrumuturilor.
(la 01-01-2024, Punctul V., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 31., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
VI. - S.23.01 - Fondurile proprii în raportările trimestriale și anuale pentru sucursală
(la 01-01-2024, Titlul Punctului VI., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 32., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
Anexa cuprinde instrucțiuni suplimentare în legătură cu anexa I din Regulamentul 2015/35. în prima coloană sunt identificați indicatorii prin numărul coloanei și al rândului din anexa menționată.
Indicator
Instrucțiuni
Fondurile proprii de bază înainte de deducerea participațiilor în alte sectoare financiare
R0130/C0010
rezerva de reconciliere - total
rezerve, cum ar fi câștigurile reținute, net de ajustări, cum ar fi fondurile dedicate
Aceasta rezultă în principal din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea conform principiilor prevăzute la art. 52 din Legea nr. 237/2015.
R0130/C0020
rezerva de reconciliere - elemente nerestricționate de rangul 1
rezerve, cum ar fi câștigurile reținute, net de ajustări, cum ar fi fondurile dedicate
Aceasta rezultă în principal din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea conform principiilor prevăzute la art. 52 din Legea nr. 237/2015.
R0160/C0010
valoarea activelor aferente impozitelor amânate - total net
valoarea totală a activelor aferente impozitelor amânate netă, alocate sucursalei
R0160/C0050
valoarea activelor aferente impozitelor amânate netă - rangul 3
valoarea activelor aferente impozitelor amânate netă care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3
Se raportează impozitele amânate nete, dacă se înregistrează un excedent de creanțe privind impozitul amânat față de obligațiile privind impozitul amânat. Dacă obligațiile privind impozitul amânat sunt mai mari decât creanțele privind impozitul amânat, atunci creanțele nete privind impozitul amânat se raportează 0.
Deduceri
R0230/C0010
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare - total
deducerile totale pentru participații în instituții de credit și financiare în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35
R0230/C0020
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare - elemente nerestricționate de rangul 1
valoarea participațiilor în instituții de credit și financiare deduse, aferentă elementelor nerestricționate de rangul 1 în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35
R0230/C0030
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare - elemente restricționate de rangul 1
valoarea participațiilor în instituții de credit și financiare deduse, aferentă elementelor restricționate de rangul 1, în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35
R0230/C0040
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare - rangul 2
valoarea participațiilor în instituții de credit și financiare deduse, aferentă elementelor de rangul 2, în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35
Fonduri proprii de bază după deduceri - total
R0290/C0010
fonduri proprii de bază după deduceri - total
valoarea totală a fondurilor proprii de bază după deduceri
R0290/C0020
fonduri proprii de bază după deduceri - total, elemente nerestricționate de rangul 1
valoarea totală a fondurilor proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1
R0290/C0030
fonduri proprii de bază după deduceri - total, elemente restricționate de rangul 1
valoarea fondurilor proprii de bază după ajustări, pentru elemente restricționate care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1
R0290/C0040
fonduri proprii de bază după deduceri - total, rangul 2
valoarea fondurilor proprii de bază după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2
R0290/C0050
fonduri proprii de bază după deduceri - total, rangul 3
valoarea fondurilor proprii de bază după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3
Fonduri proprii auxiliare
R0340/C0010
acreditive și garanții - total
valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015
R0340/C0040
acreditive și garanții - rangul 2
valoarea acreditivelor și garanțiilor prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2
R0350/C0010
alte acreditive și garanții - total
valoarea totală a altor acreditive și garanții de rangul 2 și 3 decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015
R0350/C0040
alte acreditive și garanții - rangul 2
valoarea altor acreditive și garanții decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2
R0350/C0050
alte acreditive și garanții - rangul 3
valoarea altor acreditive și garanții decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3
R0390/C0010
alte fonduri proprii auxiliare - total
valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare
R0390/C0040
alte fonduri proprii auxiliare - rang 2
valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2
R0390/C0050
alte fonduri proprii auxiliare - rang 3
valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3
R0400/C0010
fonduri proprii auxiliare - total
valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare
R0400/C0040
fonduri proprii auxiliare - total, rang 2
valoarea fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2
R0400/C0050
fonduri proprii auxiliare - total, rang 3
valoarea fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3
Fonduri proprii disponibile și eligibile
R0500/C0010
fonduri proprii disponibile pentru SCR - total
valoarea elementelor de fonduri proprii de bază și fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangurile 1, 2 și 3, disponibile pentru respectarea SCR
R0500/C0020
fonduri proprii disponibile pentru SCR - total, elemente nerestricționate de rangul 1
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1, disponibile pentru respectarea SCR
R0500/C0030
fonduri proprii disponibile pentru SCR - total, elemente restricționate de rangul 1
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1, disponibile pentru respectarea SCR
R0500/C0040
fonduri proprii disponibile pentru SCR - total, rangul 2
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, și a fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2, disponibile pentru respectarea SCR
R0500/C0050
fonduri proprii disponibile pentru SCR - total, rangul 3
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, și a fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3, disponibile pentru respectarea SCR
R0510/C0010
fonduri proprii disponibile pentru MCR - total
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangurile 1 și 2, disponibile pentru respectarea MCR
R0510/C0020
fonduri proprii disponibile pentru MCR - total, elemente nerestricționate de rangul 1
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rang 1, disponibile pentru respectarea MCR
R0510/C0030
fonduri proprii disponibile pentru MCR - total, elemente restricționate de rangul 1
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rang 1, disponibile pentru respectarea MCR
R0510/C0040
fonduri proprii disponibile pentru MCR - total rangul 2
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2, disponibile pentru respectarea MCR
R0540/C0010
fonduri proprii eligibile pentru SCR - total
valoarea totală a fondurilor proprii disponibile, eligibile pentru respectarea SCR
R0540/C0020
fonduri proprii eligibile pentru SCR - total elemente nerestricționate de rangul 1
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea SCR
R0540/C0030
fonduri proprii eligibile pentru SCR - total elemente restricționate de rangul 1
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea SCR
R0540/C0040
fonduri proprii eligibile pentru SCR - total rangul 2
valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2, eligibile pentru respectarea SCR
R0540/C0050
fonduri proprii eligibile pentru SCR - total rangul 3
valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3, eligibile pentru respectarea SCR
R0550/C0010
fonduri proprii eligibile pentru MCR - total
valoarea elementelor de fonduri proprii, eligibile pentru respectarea MCR
R0550/C0020
fonduri proprii eligibile pentru MCR - total elemente nerestricționate de rangul 1
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea MCR
R0550/C0030
fonduri proprii eligibile pentru MCR - total elemente restricționate de rangul 1
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea MCR
R0550/C0040
fonduri proprii eligibile pentru MCR - total rangul 2
valoarea elementelor de fonduri proprii de bază de rangul 2, eligibile pentru respectarea MCR
R0580/C0010
SCR
valoarea totală a SCR ca întreg
Pentru raportările trimestriale
a) se raportează ultima SCR calculată și raportată conform art. 74-94 din Legea nr. 237/2015, fie SCR anuală, fie cea mai recentă SCR, în cazul în care a fost recalculată, indiferent de motiv, incluzând și eventualele majorări de capital de solvabilitate;
b) în cazul în care SCR este actualizată doar prin aproximări, se raportează valoarea actualizată.
R0600/C0010
MCR
valoarea totală a MCR
Această valoare corespunde MCR raportate în macheta relevantă pentru MCR.
R0620/C0010
rata de solvabilitate
raport dintre fondurile proprii eligibile și SCR Se calculează ca raportul dintre valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru respectarea MCR și valoarea SCR.
R0640/C0010
rata MCR
raport dintre fondurile proprii și MCR Se calculează ca raportul dintre valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru respectarea MCR și valoarea MCR.
Rezerva de reconciliere
R0700/C0060
Excedent de active față de obligații
excedentul de active față de obligații raportat în bilanțul Solvabilitate II
R0730/C0060
alte fonduri proprii de bază
elementele prevăzute la art. 69 lit. a) pct. (i) - (v), art. 72 lit. a) din Regulamentul 2015/35 și cele aprobate de A.S.F. conform art. 79 din regulamentul menționat
R0740/C0060
ajustări ale elementelor restricționate de fonduri proprii pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și pentru fondurile dedicate
valoarea totală a ajustărilor efectuate asupra rezervei de reconciliere datorită existenței elementelor de fonduri proprii restricționate pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și pentru fondurile dedicate
R0760/C0060
rezerva de reconciliere - total
rezerva de reconciliere înainte de deducerea participațiilor în alte sectoare financiare prevăzute la art. 68 din Regulamentul 2015/35
R0770/C0060
EPIFP - asigurări de viață
profitul estimat din primele viitoare
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde EPIFP. Se raportează cuantumul respectiv, incluzând reasigurarea și impozitele, fără impactul acestora, pentru activitatea de asigurări de viață a sucursalei.
R0780/C0060
EPIFP - asigurări generale
profitul estimat din primele viitoare
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde EPIFP. Se raportează cuantumul respectiv, incluzând reasigurarea și impozitele, fără impactul acestora, pentru activitatea de asigurări generale a sucursalei.
R0790/C0060
EPIFP - total
valoarea totală calculată ca profituri estimate din primele viitoare
(la 01-01-2024, Punctul VI., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 32 și 33., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023 )
VII. - S.23.03 - Evoluții anuale ale fondurilor proprii
Indicator
Instrucțiuni
Valoarea activelor aferente impozitelor amânate
R0900/C0010
active aferente impozitelor amânate - net
valoarea din bilanț a activelor aferente impozitelor amânate, reportată din bilanțul anterior
R0900/C0060
active aferente impozitelor amânate - net
valoarea din bilanț a activelor aferente impozitelor amânate, de reportat în bilanțul următor
R1110/C0010
fonduri proprii auxiliare - rangul 2
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 2, reportată din perioada de raportare anterioară
Rll 10/C0110
fonduri proprii auxiliare - rangul 2, valoare nouă disponibilă
valoarea nouă de fonduri proprii auxiliare de rangul 2, disponibilă în perioada de raportare
R1110/C0120
fonduri proprii auxiliare - rangul 2, reduceri
reduceri ale valorii fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 disponibile, în perioada de raportare
Rll 10/C0130
fonduri proprii auxiliare - rangul 2, convertite
valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 convertite ca fonduri proprii de bază în perioada de raportare
R1110/C0060
fonduri proprii auxiliare - rangul 2
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 2, de reportat în perioada de raportare următoare
R1120/C0010
fonduri proprii auxiliare - rangul 3
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rang 3, reportată din perioada de raportare anterioară
R1120/C0110
fonduri proprii auxiliare - rangul 3, valoare nouă disponibilă
valoarea nouă de fonduri proprii auxiliare de rangul 3, disponibilă în perioada de raportare
R1120/C0120
fonduri proprii auxiliare - rangul 3, reduceri
reduceri ale valorii fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 disponibile, în perioada de raportare
R1120/C0130
fonduri proprii auxiliare - rangul 3, convertite
valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 3convertite ca fonduri proprii de bază în perioada de raportare
R1120/C0060
fonduri proprii auxiliare - rangul 3
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 3, de reportat în perioada de raportare următoare
R1200/C0010
fonduri proprii auxiliare - total
valoarea totală din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 3, reportată din perioada de raportare anterioară
R1200/C0110
fonduri proprii auxiliare - total, valoare nouă disponibilă
valoarea nouă totală de fonduri proprii auxiliare, disponibilă în perioada de raportare
R1200/C0120
fonduri proprii auxiliare - total, reduceri
reducerile totale ale valorii fondurilor proprii auxiliare disponibile, în perioada de raportare
R1200/C0130
fonduri proprii auxiliare - total, convertite
valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare convertite ca fonduri proprii de bază în perioada de raportare
R1200/C0060
fonduri proprii auxiliare - total
valoarea totală din bilanț a fondurilor proprii auxiliare, de reportat în perioada de raportare următoare
VIII. - S.29.01 - Analiza anuală a variațiilor excedentului de active fată de obligații
în această machetă sunt explicate variațiile excedentului de active față de obligații prin reconcilierea diferitelor surse de modificări și sunt raportate elementele care generează valoare.
Macheta acoperă
1. variațiile fondurilor proprii de bază în perioada de raportare și identificarea excedentului de active față de obligații, pe baza informațiilor raportate în macheta S.23.01 pentru anul N și N-l
2. principalele cinci surse care determină variații ale excedentului de active față de obligații între ultima perioadă de raportare și cea precedentă acesteia - indicatorii de la C0030/R0190 la C0030/R0250
a) variații determinate de investiții și obligații financiare - detalii în macheta S.29.02
b) variații determinate de rezervele tehnice - detalii în machetele S.29.03 și S.29.04
c) variații determinate de elementele de capital pur care nu sunt influențate direct de activitatea desfășurată, cum ar fi numărul și valoarea acțiunilor ordinare - detalii în macheta S.23.03
d) alte variații determinate de impozite și distribuția dividendelor
(i) variații în poziția impozitelor amânate
(ii) impozitul pe venit în perioada de raportare
(iii) distribuția dividendelor
e) alte variații care nu sunt detaliate în alte machete
Indicator
Instrucțiuni
C0030/R0130
excedent active față de obligații - variații
variații ale excedentului de active față de obligații
Acest indicator este detaliat în rândurile de la ROI90 la R0250 și în machetele de la S.29.02 la S.29.04 Excedentul este cel de dinainte de deducerile pentru participații în instituții financiare și de credit
C0030/R0140
acțiuni proprii
variații ale acțiunilor proprii înregistrate în bilanț ca active
C0030/R0150
dividende, distribuții și taxe preconizate
variații ale dividendelor, distribuțiilor și taxelor preconizate
C0030/R0160
alte fonduri proprii de bază
variații ale altor fonduri proprii de bază
C0030/R0170
elemente restricționate pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și fondurile dedicate
variații ale elementelor restricționate de fonduri proprii pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și fondurile dedicate
C0030/R0180
variații rezervă de reconciliere - total
totalul variațiilor rezervei de reconciliere
C0030/R0190
variații determinate de investiții și obligații financiare
variații ale excedentului de active față de obligații determinate de variațiile investițiilor și obligațiilor financiare, cum ar fi variații ale valorii sau veniturilor în perioada de raportare
C0030/R0200
variații determinate de rezervele tehnice
variații ale excedentului de active față de obligații determinate de variațiile rezervelor tehnice cum ar fi eliberări de rezerve sau noi prime câștigate
C0030/R0210
variații fonduri proprii de bază de capital și alte elemente aprobate
valoarea reprezintă parte a variației excedentului de active față de obligații determinate de modificări ale capitalului pur - acțiuni ordinare, net
de acțiunile proprii, acțiuni preferențiale, fonduri surplus
C0030/R0220
poziție impozite amânate - variații
variații ale excedentului de active față de obligații determinate de variații ale activelor și obligațiilor aferente impozitelor amânate
C0030/R0230
impozit pe venit
valoarea impozitului pe venit din perioada de raportare, înregistrată în situațiile financiare
C0030/R0240
distribuție dividende
valoarea dividendelor distribuite în perioada de raportare, înregistrată în situațiile financiare
C0030/R0250
excedent active față de obligații - alte variații
alte variații ale excedentului de active față de obligații
Anexa nr. 9
Raportul periodic de supraveghere
Secţiunea A
Generalități
I. Sumarul cauzelor și efectelor modificărilor semnificative în ceea ce privește
1. activitatea și rezultatele
2. sistemul de guvernanță
3. profilul de risc
4. evaluarea pentru solvabilitate
5. managementul capitalului
6. informații despre ORSA
II. Analiza cadrului legal
1. calificarea persoanei care realizează analiza
2. prezentarea cadrului legal din statul terț referitoare la lichidare
3. ilustrarea numerică a distribuției activelor disponibile în caz de lichidare
4. ordinea de prioritate a daunelor
5. acordurile care asigură securitate, protecție și prioritate pentru anumiți contractanți și creditori
Secţiunea B
Activitate și rezultate
I. Informații generale
1. tendințele și factorii care contribuie la dezvoltarea și rezultatele asigurătorului din statul terț în perioada planului de afaceri
2. poziția asigurătorului din statul terț în mediul concurențial
3. aspecte juridice și de reglementare care au impact asupra activității asigurătorului din statul terț
4. aspecte care pot afecta solvabilitatea asigurătorului din statul terț
5. denumirea sucursalei
6. denumirea și sediul central al societății-mamă de cel mai înalt rang
7. denumirea și datele de contact ale autorităților competente din statele terțe
8. lista filialelor și a altor sucursale
9. structura simplificată a grupului
10. statele membre în care se află sucursalele pentru care asigurătorul din statul terț a cerut aprobare conform art. 119 din Legea nr. 237/2015
11. numărul angajaților permanenți
12. structura organizatorică
13. datele de contact ale auditorului extern
14. informațiile de la pct. 1, 3 și 4 pentru activitatea sucursalei
15. descrierea obiectivelor în ceea ce privește sucursala
16. strategiile și perioadele de aplicare a acestora
17. rapoarte financiare manageriale și procedurile prevăzute la art. 4 alin. (8), (9) și (11)
18. liniile de afaceri și zonele geografice în care subscrie asigurătorul din statul terț
19. aspecte semnificative ale activității asigurătorului din statul terț și alte evenimente care au avut impact semnificativ asupra activității sucursalei în perioada de raportare
II. Subscriere
1. subscrierile realizate în perioada de raportare, pe linii de afaceri, agregat și pe zone geografice
2. comparație între datele de la pct. 1 și aceleași date înregistrate în perioada de raportare anterioară
3. analiza realizat vs. estimat, pe linii de afaceri pentru perioada raportată și, în cazul în care s-au înregistrat abateri, factorii care au generat abaterile respective
4. estimări ale subscrierilor și factori care pot afecta subscrierile în perioada planului de afaceri
5. tehnicile semnificative de minimizare a riscurilor utilizate în perioada de raportare și eficiența acestora
III. Investiții
1. randamentul investițiilor în perioada de raportare, comparația acestuia cu randamentul înregistrat în perioada de raportare anterioară și documentarea diferențelor semnificative
2. analiza randamentului investițiilor pe clase de active
3. informații despre câștiguri și pierderi
4. estimarea randamentului pe durata planului de afaceri și factorii semnificativi care pot afecta randamentul respectiv
5. principalele ipoteze referitoare la evoluția, pe durata planului de afaceri, a ratei dobânzii, a ratei de schimb valutar și a altor parametri de piață
6. investițiile în titluri de valoare tranzacționabile, în instrumente financiare bazate pe împrumuturi structurate și procedurile de managementul riscului aferente
IV. Rezultatele altor activități
1. alte venituri și cheltuieli semnificative în perioada de raportare și comparația acestora cu cele înregistrate în perioada de raportare anterioară
2. estimări ale altor venituri și cheltuieli decât cele aferente subscrierii și investițiilor pe durata planului de afaceri
3. alte informații semnificative referitoare la activitate și rezultate
Secţiunea C
Sistemul de guvernanță
I. Informații generale
1. structura conducerii asigurătorului din statul terț și segregarea principalelor atribuții și responsabilități ale acesteia în ceea ce privește activitatea sucursalei
2. politica și practicile de remunerare
3. comitetele instituite de asigurătorul din stat terț și atribuțiile acestora referitoare la activitatea sucursalei
4. atribuțiile și responsabilitățile mandatarului
5. atribuțiile persoanelor care conduc efectiv sau au influență asupra activității sucursalei
6. persoanele responsabile de funcțiile-cheie și dacă acestea sunt dedicate activității sucursalei
7. documentarea faptului că funcțiile-cheie dețin autoritatea, resursele, pregătirea profesională, experiența și independența operațională necesare îndeplinirii atribuțiilor
8. modalitatea în care funcțiile-cheie sunt integrate în procesul decizional, prin rapoarte și recomandări transmise conducerii asigurătorului din statul terț
9. procedurile administrative și contabile
10. documentarea faptului că asigurătorul din statul terț menține un registru în care sunt identificate activele alocate sucursalei
11. informații privind capacitatea persoanei cu atribuții privind lichidarea asigurătorului din statul terț de a controla activele alocate sucursalei
12. alte informații referitoare la sistemul de guvernanță instituit pentru sucursală prin care se documentează adecvarea acestuia la strategie și operațiuni
II. Competenta profesională și probitatea morală
1. descrierea cerințelor specifice de competență profesională și probitate morală pentru mandatari, persoanele care conduc efectiv activitatea sucursalei, cele care au influență asupra activității sucursalei și cele care sunt responsabile pentru activitățile externalizate
2. descrierea procedurilor de evaluare a respectării cerințelor de la pct. 1
III. Profilul de risc
1. informații despre riscul de subscriere, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de lichiditate, riscul operațional și alte riscuri semnificative
2. descrierea măsurilor de evaluare a expunerilor la risc, inclusiv a celor extrabilanțiere, și a riscurilor securitizate prin intermediul unor persoane juridice și al vehiculelor investiționale
3. modificările înregistrate de profilul de risc
4. descrierea riscurilor estimate în strategia de afaceri
5. caracteristicile acordurilor privind darea cu împrumut a titlurilor de valoare și ale acordurilor privind operațiunile de report
6. actele adiționale de garantare și de acoperire în cazul în care asigurătorul din statul terț vinde anuități variabile prin intermediul sucursalei
7. documentarea faptului că activele sunt investite cu respectarea principiului persoana prudentă
8. concentrările de riscuri prezente și estimate, inclusiv tehnicile de management al acestora
9. tehnicile prezente și estimate de minimizare a riscurilor și modalitatea de monitorizare a eficienței acestora, pe durata strategiei de afaceri
10. pentru fiecare linie de afaceri, profitul estimat inclus în primele viitoare, calculat și evaluat conform art. 260 din Regulamentul 2015/35, metodele și ipotezele utilizate
11. descrierea rezultatelor testelor de stres și ale analizelor pe bază de scenarii, inclusiv a metodelor și ipotezelor utilizate
12. documentarea modului în care instrumentele financiare derivate utilizate contribuie la minimizarea riscurilor și la managementul eficient al portofoliului
13. date cantitative pentru determinarea dependențelor dintre riscuri în cadrul modulelor și submodulelor din formula standard
14. informații privind vehiculele investiționale: modalitatea de autorizare, riscurile transferate și modul în care acestea dețin permanent fonduri integrale
15. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante
IV. Sistemul de management al riscului
1. documentarea faptului că asigurătorul din statul terț are capacitatea de a identifica, evalua, monitoriza, controla și raporta permanent riscurile, individual și agregat, la care sucursala este sau poate fi expusă
2. documentarea faptului că asigurătorul din statul terț realizează investițiile respectând principiul persoana prudentă prevăzut la art. 97 din Legea nr. 237/2015
3. procedura de verificare a adecvării ratingurilor emise de ECAI și măsura în care asigurătorul din statul terț se bazează pe acestea
4. strategiile, obiectivele, procesele și procedurile de raportare pentru fiecare modul de risc
5. evaluarea privind extrapolarea ratei dobânzilor fără risc, prima de echilibrare și prima de volatilitate
6. descrierea modului în care acesta este integrat în structura organizatorică și în procesul decizional
7. informații privind riscurile semnificative la care este expusă sucursala pe toată durata obligațiilor din asigurare și modul în care acestea sunt reflectate în SCR globală
8. informații privind riscurile semnificative care nu sunt complet reflectate în SCR a modulelor din formula standard
9. alte informații considerate relevante de către asigurătorul din statul terț
V. ORSA
1. descrierea modului în care ORSA este realizată, documentată, revizuită și integrată în managementul riscului și în procesul decizional
2. evaluarea disponibilității permanente și a adecvării activelor care acoperă SCR
3. modalitatea în care sunt determinate necesitățile de solvabilitate în funcție de profilul de risc
4. modalitatea în care managementul capitalului și managementul riscului interacționează
VI. Sistemul de control intern
1. descrierea principalelor politici și proceduri
2. modalitatea în care funcționează sistemul de control intern
3. politica privind funcția de conformitate și modalitatea în care sunt respectate cerințele art. 30 alin. (2) din Legea nr. 237/2015
4. procedurile de revizuire a politicii privind funcția de conformitate, frecvența revizuirilor și modificările semnificative ale acesteia
VII. Funcția de audit intern
1. descrierea politicii privind funcția de audit intern și modalitatea în care aceasta este aplicată
2. concluziile și recomandările din rapoartele de audit intern și măsurile adoptate de conducerea asigurătorului din statul terț
3. procedurile de revizuire a politicii, frecvența revizuirilor și modificările semnificative ale acesteia
4. planul de audit intern și documentarea acestuia
VIII. Funcția actuarială
1. modalitatea în care sunt respectate cerințele art. 32 din Legea nr. 237/2015
2. descrierea modului în care funcția actuarială contribuie la aplicarea sistemului de management al riscului
IX. Externalizarea
1. politica privind externalizarea
2. funcțiile și activitățile externalizate
3. descrierea modului în care prin acordurile încheiate cu furnizorii sunt respectate cerințele art. 33 din Legea nr. 237/2015
4. descrierea modului în care persoanele responsabile din cadrul furnizorilor de servicii respectă cerințele art. 27 din Legea nr. 237/2015
Secţiunea D
Evaluarea în vederea determinării solvabilității
I. Activele
1. valoarea activelor din fiecare clasă semnificativă
2. bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluare
3. pentru fiecare clasă de active semnificativă, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile
II. Rezervele tehnice
1. pentru fiecare linie de afaceri, valoarea rezervelor tehnice, a celei mai bune estimări și a marjei de risc
2. descrierea bazelor, metodelor și ipotezelor utilizate pentru evaluare
3. pentru fiecare linie de afaceri, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile
4. explicații privind nivelul de incertitudine asociat rezervelor tehnice
5. în cazul în care se aplică prima de echilibrare
a) descrierea acesteia;
b) descrierea portofoliilor de active și de obligații aferente acesteia
c) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR
6. cuantificarea impactului trecerii la zero a primei de echilibrare asupra
a) situației financiare a asigurătorului din statul terț legată de activitatea sucursalei
b) rezervelor tehnice
c) SCR
d) MCR
e) fondurilor proprii de bază
7. în cazul în care se aplică prima de volatilitate
a) cuantificarea impactului trecerii la zero a acesteia asupra elementelor prevăzute la pct. 6
b) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR
8. în cazul în care nu se aplică măsura tranzitorie prevăzută la art. 168 din Legea nr. 237/2015
a) cuantificarea impactului asupra elementelor prevăzute la pct. 6
b) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR
9. în cazul în care nu se aplică măsura tranzitorie prevăzută la art. 169 din Legea nr. 237/2015
a) cuantificarea impactului asupra elementelor prevăzute la pct. 6
b) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR
10. recuperările din reasigurare și de la vehiculele investiționale
11. descrierea modificărilor ipotezelor utilizate la calcularea rezervelor tehnice față de perioada de raportare anterioară
III. Alte obligații decât rezervele tehnice
1. pentru fiecare linie de afaceri, valoarea obligațiilor
2. bazele, metodele și ipotezele utilizate la evaluare
3. pentru fiecare linie de afaceri, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile
IV. Metode de evaluare alternative
1. activele și obligațiile pentru care se utilizează
2. documentarea selectării metodelor
3. ipotezele care stau la baza metodelor
4. evaluarea gradului de incertitudine asociat
5. comparația între adecvarea metodelor și datele obținute din experiență
V. Alte informații
1. ipotezele relevante cu privire la decizii de management viitoare
2. ipotezele relevante privind acțiunile contractanților
3. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante
Secţiunea E
Fondurile proprii
1. politicile și procedurile instituite pentru administrarea fondurilor proprii
2. estimări privind valoarea fondurilor proprii în perioada prevăzută de planul de afaceri
3. valoarea fondurilor proprii eligibile pentru acoperirea SCR și MCR, calculată conform Solvabilitate II și conform dispozițiilor dreptului intern local
4. descrierea elementelor rezervei de reconciliere
5. în ceea ce privește fondurile proprii auxiliare
a) descrierea elementelor și valoarea acestora
b) descrierea metodei utilizate pentru evaluare
c) denumirea și natura contrapartidelor în cazul elementelor prevăzute la art. 64 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 237/2015
6. descrierea elementelor deduse din fondurile proprii
7. descrierea restricțiilor care influențează disponibilitatea și transferabilitatea fondurilor proprii între asigurătorul din statul terț și sucursală
8. elementele de fonduri proprii de bază planificate a înlocui elementele prevăzute la art. 167 alin. (10) din Legea nr. 237/2015
9. documentarea faptului că activele sunt localizate conform art. 118 alin. (4) din Legea nr. 237/2015
10. în ceea ce privește depozitul prevăzut la art. 115 alin. (1) lit. d)
a) instituțiile de credit unde sunt constituite
b) documentarea faptului că, în caz de lichidare a asigurătorului din statul terț, instituțiile de credit nu au dreptul de a compensa obligațiile acestora față de instituțiile respective din depozitele constituite
c) documentarea faptului că activele care garantează depozitul respectă criteriile de calitate, inclusiv a faptului că înregistrează volatilitate redusă
11. planuri adecvate pentru situațiile în care capitalul este influențat negativ
12. modificările semnificative înregistrate în perioada de raportare
13. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră importante
Secţiunea F
SCR și MCR
I. Informații generale
1. valoarea cerințelor de capital echivalente SCR și MCR pentru asigurătorul din statul terț, calculată conform dispozițiilor dreptului intern local
2. valoarea totală a SCR și MCR la sfârșitul perioadei de raportare și informații privind necesitatea ca valoarea respectivă să fie aprobată de autoritățile competente din statele terțe
3. informații cantitative privind SCR defalcată pe module de risc
4. documentarea faptului că tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile viitoare de management aferente activității sucursalei îndeplinesc criteriile necesare pentru a fi recunoscute și incluse în calculul SCR și MCR
5. estimări ale evoluției SCR și MCR în perioada prevăzută de planul de afaceri
6. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante
II. Formula standard
1. informații privind simplificările utilizate și documentarea faptului că acestea sunt stabilite conform principiului proporționalității
2. informații privind parametrii specifici societății utilizați în temeiul art. 75 alin. (7) și (8) din Legea nr. 237/2015 și modificările relevante ale condițiilor în care A.S.F. a aprobat utilizarea acestora
3. informații privind impactul utilizării parametrilor specifici societății în temeiul art. 81 din Legea nr. 237/2015 și al majorărilor de capital de solvabilitate impuse în temeiul art. 35 din Legea nr. 237/2015
4. datele pe baza cărora este calculată MCR
5. informații privind modificările relevante ale condițiilor în care A.S.F. a aprobat aplicarea primei de echilibrare structurii temporale a ratei dobânzilor fără risc
6. documentarea modificărilor semnificative ale SCR și MCR în perioada de raportare
III. Modelul intern
1. documentarea utilizării unui model intern
2. unitățile operaționale și modulele de risc pentru care se aplică modelul intern
3. calibrarea utilizată și în cazul în care aceasta diferă de calibrarea prevăzută la art. 72 alin. (4) din Legea nr. 237/2015, documentarea faptului că se asigură același nivel de protejare a intereselor contractanților ca cel prevăzut de legea menționată
4. informații privind adecvarea profilului de risc la ipotezele stabilite și în cazul în care există abateri, descrierea abaterilor respective
5. descrierea metodelor utilizate pentru calcularea prognozei distribuției probabilităților și a SCR
6. rezultatele revizuirii surselor profitului și cauzelor pierderilor prevăzute la art. 89 din Legea nr. 237/2015
7. informații referitoare la deciziile viitoare de management utilizate pentru calcularea SCR
8. documentarea randamentului operațional al modelului intern, în special capacitatea informatică, securitatea, planurile pentru situații de urgență și planurile de recuperare
9. descrierea politicii de verificare a respectării standardelor de calitate a datelor conform art. 91 alin. (3) din Legea nr. 237/2015
10. în cazul utilizării submodulului risc de investiții de durată
a) aprobarea utilizării acestuia de către autoritățile competente din statele terțe
b) valoarea SCR și MCR pentru submodulul respectiv
IV. Formula standard și modelul intern
1. în cazul în care se aplică art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015, valoarea SCR calculată cu formula standard
2. pentru fiecare modul de risc, descrierea diferențelor dintre metodologiile și ipotezele aplicate de modelul intern și cele aplicate de formula standard, cel puțin în ceea ce privește
a) structura modelului intern
b) riscurile acoperite și cele neacoperite de modelul intern
c) riscurile acoperite de modelul intern și neacoperite de formula standard
d) metodele de agregare
e) efectele diversificării
V. Nerespectarea SCR și MCR
1. estimări ale cauzelor care pot genera nerespectarea MCR și nerespectarea semnificativă a SCR
2. planuri pentru minimizarea cauzelor MCR și a celor care pot afecta semnificativ menținerea SCR
3. durata situațiilor de nerespectare și valoarea acesteia în perioada de raportare
4. explicații privind cauzele și impactul
5. măsurile de remediere adoptate și rezultatele estimate
6. valoarea nerespectării la sfârșitul perioadei de raportare
Anexa nr. 10
Disponibilitatea activelor
Moneda
Active care fac obiectul drepturilor de despăgubire pentru alți creditori decât cei ai sucursalei
a
Despăgubiri garantate pentru alți creditori decât cei ai sucursalei
(b)
Surplus de active garantate disponibile pentru plata daunelor
c = a-b
Active
Active care fac obiectul drepturilor de despăgubire pentru creditorii sucursalei
d
Despăgubiri garantate pentru creditorii sucursalei
(e)
Surplus de active garantate disponibile pentru plata daunelor
f = d - e
Active care fac obiectul acordurilor de garanții reale sau de custodie în favoarea creditorilor cu daune
g
despăgubiri preferențiale (dacă acestea au prevalență, conform regimului de lichidare aplicabil)
despăgubiri pentru angajați
(h)
taxe și impozite
(i)
asigurări sociale
(j)
(k) = h + I + j
Active nete
l = c + f + g - k
Daune
(m)
Fonduri proprii
n = l - m (nota 1)
Alți contractanți (ex. creditori din reasigurare)
(o)
Alți creditori (la același nivel preferențial cu contractanții)
(p)
Contractanți care nu au încheiate contracte cu sucursala
(la același nivel preferențial cu contractanții)
(q)
alți creditori decât cei ai sucursalei
(la același nivel preferențial cu contractanții)
(r)
Total despăgubiri în surplusul de active
(s) = o + p + q + r
Surplus sau (deficit)
t = n - s (nota 2)
Note
1. Valoarea trebuie să fie mai mare decât SCR.
2. Deficitul reprezintă măsura în care contractanții care nu au daune sunt dependenți de activele asigurătorului din statul terț pe care acesta nu le alocă sucursalei
------