ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug (288519) | RO

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 1 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Se aprobă Normele metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute în anexa nr. 1.

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 1 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

NORME METODOLOGICE

de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor

privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale

și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 2 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Se aprobă componența rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și a celorlalte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, astfel

a) „Bilanț“;

b) „Contul de rezultat patrimonial“;

c) „Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit“;

d) „Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii“;

e) „Contul de execuție venituri“;

f) „Contul de execuție cheltuieli“;

g) Note la situațiile financiare

1. Nota 36 „Provizioane“;

2. Nota 38 „Creanțe“;

3. Nota 39 „Datorii“;

4. Nota 33a „Venituri din impozite, taxe și contribuții“;

5. Nota 33b „Venituri din vânzare de bunuri și servicii“;

6. Nota 33c „Cheltuieli cu transferuri“;

6^1. Nota 33d «Venituri și cheltuieli - transfer active fixe și stocuri între instituții publice»;

(la 16-01-2023, Litera g) din Articolul 2 a fost completată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023 )

7. Nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;

8. Nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;

9. Nota 35a „Active fixe corporale“;

10. Nota 35c „Active fixe necorporale“;

11. Nota 37 „Situația stocurilor“;

h) alte rapoarte/anexe

1. anexa 4 „Cont de execuție non-trezor“;

2. anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;

3. anexa 32 „Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat“;

4. anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;

5. Anexa 27 «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)»;

(la 12-04-2022, Punctul 5. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

6. Anexa 28 «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“ și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“

(la 12-04-2022, Punctul 6. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

7. anexa 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“.

8. Anexa 41 «Indicatori de bilanț».

(la 10-05-2024, Litera h) , Articolul 2 a fost completată de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 2 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Bilanț

la luna ..............

Denumire instituție publică ................

Cod de identificare fiscală ................

Sector bugetar: ................

Sursa de finanțare: ................

- lei -

Cod rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

ACTIVE

2

Active necurente

3

Active fixe necorporale

4

Active fixe corporale

5

Active financiare

6

Creanțe necurente

7

Total active necurente (rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)

8

Active curente

9

Stocuri

10

Creanțe

11

Active financiare

12

Disponibilități

13

Alte valori și avansuri de trezorerie

14

Cheltuieli în avans

15

Total active curente (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14)

16

Total active (rd.7 + rd.15)

17

DATORII

18

Datorii necurente##

19

Datorii comerciale și alte datorii

20

Împrumuturi pe termen lung

21

Provizioane

22

Total datorii necurente (rd.19 + rd.20 + rd.21)

23

Datorii curente

24

Datorii comerciale și alte datorii

25

Împrumuturi pe termen scurt

26

Salariile, contribuții și alte drepturi sociale

27

Venituri în avans

28

Provizioane

29

Total datorii curente (rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28)

30

Total datorii (rd.22 + rd.29)

31

Active nete (total active minus total datorii) (rd.16-rd.30)=(rd.36)

32

CAPITALURI PROPRII

33

Rezerve, fonduri

34

Rezultatul reportat (excedent/deficit)

35

Rezultatul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit)

36

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.33 + /-rd.34 + /-rd.35)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 3 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Modelele rapoartelor generate din sistemul național de raportare - Forexebug, menționate la art. 2, sunt prevăzute în anexele nr. 2-27.

(la 10-05-2024, Articolul 3 a fost modificat de Punctul 2. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 3 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Contul de rezultat patrimonial

la luna ................

Denumire instituție publică ................

Cod de identificare fiscală ................

Sector bugetar ................

Sursa de finanțare ................

- lei -

Cod rând

DENUMIRE INDICATORI

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

VENITURI

2

Venituri din impozite, taxe și contribuții

3

Venituri din vânzare de bunuri și servicii

4

Finanțări nerambursabile

5

Subvenții primite

6

Transferuri

7

Dobânzi

8

Dividende

9

Diferențe de curs valutar

10

Alte venituri

11

Total venituri (rd.11=rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10)

12

CHELTUIELI

13

Salariile, contribuții și alte drepturi salariale

14

Bunuri și servicii

15

Subvenții acordate

16

Transferuri

17

Asistența socială

18

Cheltuieli de capital

19

Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea

20

Cheltuieli cu provizioanele

21

Diferențe de curs valutar

22

Dobânzi

23

Alte cheltuieli

24

Total cheltuieli (rd.24= rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21 + rd.22 + rd.23)

25

Rezultattul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit) (rd.11- rd.24)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 4 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Instrucțiunile de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de prezentul ordin sunt aplicabile și formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2) din anexa nr. 5 „Procedură privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice»“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, cu modificările și completările ulterioare.

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 4 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit

la luna ..............

Denumire instituție publică: ..............

Cod de identificare fiscală: ..............

Sector bugetar: ..............

Sursa de finanțare: ..............

- lei -

Cod rând

Denumire indicator

Total general

Casa (ct. 5310101/5310402)

TOTAL

Sector

Sursa ...

Disponibilități

Trezor

Non-trezor

Trezor

Non- trezor

Trezor

Non- trezor

Trezor

Non- trezor

Trezor

Non- trezor

A

B

1=2 + 3 + 4

2

3=5 + 7 + 9 + 11 + 13 + 15 + 17 + 19 + 21 + 23 + 25 + 27 + 29

4=6 + 8 + 10 + 12 + 14 + 16 + 18 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30

5

6

. . .

27

28

29

30

1

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

2

Încasări (rd.3 la rd.11)

3

Taxe, impozite, contributii

4

Vânzări de bunuri și servicii

5

Finanțări

6

Subvenții

7

Transferuri

8

Dobânzi

9

Dividende

10

Alte încasări

11

Sume încasate în contul unic

12

Plăți (rd.13 la rd.20 )

13

Subvenții

14

Transferuri

15

Asistență socială

16

Salarii și contribuții

17

Bunuri și servicii

18

Dobânzi

19

Alte plăți

20

Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.01 + 85.01.03)

21

Numerar net din activitatea operațională (rd. 2- rd.12)

22

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

23

Încasări (rd. 24 la rd.26)

24

Venituri din valorificarea unor bunuri (active fixe, stocuri,etc)

25

Vânzări de active financiare

26

Alte încasări

27

Plăți (rd. 28 la rd.30)

28

Achiziții de active fixe

29

Achiziții de active financiare

30

Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.02 + 85.01.04)

31

Numerar net din activitatea de investiții (rd.23-rd.27)

32

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

33

Încasări (rd.34 + rd.35)

34

Emisiuni de titluri de stat (obligațiuni și certificate de trezorerie)

35

Încasări aferente împrumuturilor

36

Plăți (rd.37 la rd.39)

37

Plăți aferente împrumuturilor

38

Plăți de titluri de stat și de trezorerie

39

Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă (titlul 65)

40

Numerar net din activitatea de finanțare (rd.33-rd.36)

41

IV. NUMERAR DIN ACTIVITATEA FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE

42

Încasări (rd.43)

43

Încasări aferente activității FEN

44

Plăți (rd.45 + rd.46)

45

Plăți aferente activității FEN

46

Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.05)

47

Numerar net din activitatea FEN (rd.42-rd.44)

48

V. CREȘTEREA / DESCREȘTEREA NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.21 + rd.31 + rd.40 + rd.47)

49

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

50

Sume recuperate/primite în excedentul anului precedent

51

Sume utilizate /transferate din excedentul anului precedent

52

Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent

53

VII. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.48 + rd.49 + rd.50- rd.51-rd.52)

Conducătorul instituției publice

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 5 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexele nr. 1-27 fac parte integrantă din prezentul ordin.

(la 10-05-2024, Articolul 5 a fost modificat de Punctul 3. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 5 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală: .............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: .............

- lei -

Cod rând

Active nete

Rezerve din reevaluare (ct.1050100 + 1050200 + 1050300 + 1050400 + 1050500)

Fonduri și alte rezerve (ct.1000000 + 1010000 + 1020101 + 1020102 + 1020103 + 1030000 + 1040101 + 1040102 + 1040103 + /- 106000 + 1320000 + 1330000)

Excedent/ Deficit cumulat (ct.1170000

Excedent/ Deficit an curent (ct.1210000)

Total active nete/capitaluri proprii

A

B

1

2

3

4

5=1 + 2 + 3 + 4

1

Active nete

2

Modificări ale politicii contabile

3

Soldul retratat

4

Sold la 1 ianuarie 20xx

5

Câștigul/pierderea din reevaluarea mijloacelor fixe

6

Fonduri și alte rezerve

7

Corecții, alte operațiuni

8

Rezultatul perioadei (excedent/ deficit)

9

Sold la 31 decembrie 20xx (rd.9=rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Art. 6 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 6 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Contul de execuție venituri

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală .............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: .............

- lei -

Cod indicator

Denumirea indicatorilor

Prevederi bugetare inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare

Prevederi bugetare definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare

Drepturi constatate

Încasări realizate

Stingeri drepturi pe alte căi decât încasări

Drepturi constatate de încasat

TOTAL, din care

Din anii anteriori

În anul curent

A

B

1

2

3=4 + 5

4

5

6

7

8=3-6-7

Conducătorul instituției publice

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 7 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Contul de execuție cheltuieli

la luna ...............

Denumire instituție publică: ...............

Cod de identificare fiscal: ...............

Sector bugetar: ...............

Sursa de finanțare: ...............

- lei -

Cod indicator

Denumirea indicatorilor

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plăți efectuate

Angajamente legale de plătit

Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare

Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare

Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare

Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8=6-7

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 8 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

NOTA 36 PROVIZIOANE

la luna ....................

Denumire instituție publică: ..............

Cod de identificare fiscală: .................

Sector bugetar: .................

Sursa de finanțare: .............

-lei-

Cod

rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Creșteri

Descreșteri

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

4= 1+2-3

1

PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

2

- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte

3

- service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților

4

- litigii din drepturi salariale

5

- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate

6

- alte provizioane

7

Total (rd. 2+rd.3+rd.4+rd.5+rd.6)

8

PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an

9

- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte

10

-service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților

11

- litigii din drepturi salariale

12

- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate

13

- alte provizioane

14

Total (rd.9+rd.10+rd.11+rd. 12+rd. 13)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 8 a fost modificată de Punctul 5., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 9 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 38 Creanțe

la luna ....................

Denumire instituție publică: ........................

Cod de identificare fiscală: ........................

Sector bugetar: ........................

Sursa de finanțare: ........................

- lei -

Cod rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an

2

Creanțe comerciale

3

Alte creanțe necurente

4

Subtotal (rd.2 + rd.3)

5

Ajustări pentru deprecierea creanțelor

6

Total (rd.4-rd.5)

7

Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an

8

Creanțe comerciale

9

Creanțele bugetului general consolidat

10

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile

11

Alte creanțe

12

Subtotal (rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)

13

Ajustări pentru deprecierea creanțelor

14

Total (rd.12- rd.13)

15

Ajustări pentru deprecierea creanțelor

X

16

Sold la începutul anului (rd.5 + rd.13) col.1

17

Creșteri

18

Descreșteri (anulare/diminuare)

19

Sold la finele perioadei (rd.19 = rd.16 + rd.17-rd.18) / (rd.19=rd.5 + rd.13) col.2

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 10 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

NOTA 39 DATORII

la luna ....................

Denumire instituție publică: ......................

Cod de identificare fiscală: ..........................

Sector bugetar: ...............................

Sursa de finanțare: .................................

-lei-

Cod

rând

Denumire indicatori

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

Datorii necurente - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

2

Datorii comerciale

3

Alte datorii necurente

3.1

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii

3.2

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică

4

Total (rd.2+rd.3+ rd.3.1+ rd. 3.2)

5

Datorii curente - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an

6

Datorii comerciale

7

Datorii către bugete

8

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile

9

Alte datorii curente

10

Sume de restituit contribuabililor

11

Salariile, contribuții și alte drepturi sociale

11.1

Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii

11.2

Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică

12

Total (rd.6+rd.7+rd.8+rd.9+rd.10+rd.11+ rd.11.1 + rd. 11.2)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 10 a fost modificată de Punctul 6., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 11 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Venituri din impozite, taxe și contribuții

Nota 33a

la luna .........................

Denumire instituție publică: .....................

Cod de identificare fiscală: .....................

Sector bugetar: .....................

Sursa de finanțare: .....................

- lei -

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Impozite și taxe directe

x

2

Impozit pe profit

3

Impozit pe venit

4

Alte impozite pe câștiguri din capital

5

Total impozite și taxe directe (rd.2 + rd.3 + rd.4)

6

Impozite și taxe indirecte

x

7

Taxa pe valoare adăugată

8

Accize

9

Taxe vamale

10

Contribuțiile de mediu

11

Alte impozite și taxe indirecte

12

Total impozite și taxe indirecte (rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)

13

Impozite și taxe locale

14

Contribuții sociale

15

Total general (rd.5 + rd.12 + rd.13 + rd.14)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 12 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Venituri din vânzare de bunuri și servicii

Nota 33b

la luna .......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Bunuri

2

Alte venituri din servicii

3

Total (rd.1 + rd.2)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 13 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Cheltuieli cu transferuri

Nota 33c

la luna ......................

Denumire instituție publică: ........................

Cod de identificare fiscală: ........................

Sector bugetar: ........................

Sursa de finanțare: ........................

- lei -

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Alte transferuri interne

2

Transferuri de capital

3

Alte transferuri externe

4

Contribuția României la bugetul UE

5

Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 14 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 31 Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice,

în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale,

precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine

la luna ..........................

Denumire instituție publică: ..........................

Cod de identificare fiscală: ..........................

Sector bugetar: ..........................

Sursa de finanțare: ..........................

- lei -

Cod rând

Denumirea societății, societății/companiei naționale sau organismului internațional

Cod de identificare fiscală

Cod CAEN

Capitalul social

Nr. total acțiuni

Acțiuni și alte participații deținute de statul român

Baza legală pentru înregistrare a acțiunilor

Valoarea acțiunilor și a altor participații

Nr. acțiuni

Ponderea în capitalul social (%)

Total din care

Acțiuni cotate (ct. 2600100-2960101)

Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102)

Alte participații (ct. 2600300-2960103)

A

B

C

D

1

2

3=4 + 5 + 6

4

5

6

7

8=3/1

9

I

I Acțiuni și alte participații deținute la societăți, societăți/companii naționale din România

I.1

TOTAL

II

II Acțiuni deținute de organisme internaționale și companii străine și alte participații

II.1

TOTAL

TOTAL GENERAL

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 15 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 31b Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect

de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici

la luna ......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -

Cod rând

Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect

Unitatea administrativ- teritorială este acționar la operatorul economic

Valoarea acțiunilor / altor participații din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială (lei)

Ponderea în capitalul social

CIF

Codul CAEN al activității principale a operatorului economic

Denumirea operatorului economic

Tip operator (SRL, SA, ASO, RA)

Capitalul social al operatorului economic (lei)

Direct

Indirect

Direct

Indirect

Total din care

Acțiuni cotate (ct. 2600100- 2960101)

Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102)

Alte participații (ct. 2600300- 2960103)

A

B

C

D

E

1

2

3

4=5 + 6 + 7

5

6

7

8

9=4 / (1*100) 9=8 / (1*100)

1

2

Total Direct

Total Indirect

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 16 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 35a Active fixe corporale

la luna ....................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursă de finanțare: .......................

Active fixe corporale amortizabile

- lei -

Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții ( ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000) Total

Total Col.3= col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col. 9 + col.10 + col.11 Construcții - drumuri publice (ct. 2120101) Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții- poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții - tunele (ct. 2120401) Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)

A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18

1 Sold inițial

X X

2 Creșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

3 Diferențe din reevaluare

X X

4 Achiziții

X X

5 Reclasificări

X X

6 Adiții (investiții, modernizări, reparații, capitale, consolidări)

X X

7 Transfer cu titlu gratuit

X X

8 Alte căi (donații, etc.)

X X

9 Total (rd.9=rd.3 + rd.4 + rd. 5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)

X X

10 Descreșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

11 Diferențe din reevaluare

X X

12 Eliminare amortizare

X X

13 Vânzări

X X

14 Reclasificări

X X

15 Dezmembrări, casări

X X

16 Transfer cu titlu gratuit

X X

17 Alte căi (donații, etc.)

X X

18 Total (rd.18=rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17)

X X

19 Sold final (rd.19=rd.1 + rd.9- rd.18)

X X

20 Amortizare (ct.2810100, ct.2810201, ct.2810202, ct.2810203, ct.2810204, ct.2810205, ct.2810206, ct.2810207, ct.2810208, ct. 2810301, ct.2810302, ct.2810303, ct.2810304, ct.2810400) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

21 Sold inițial

X X

22 Creșteri

X X

23 Reduceri

X X

24 Sold final (rd.24=rd.21 + rd.22- rd.23)

X X

25 Ajustări de depreciere (ct.2910100, ct.2910201, ct.2910202 ct.2910203 ct.2910204 ct.2910205 ct.2910206 ct.2910207 ct.2910208, ct.2910301 ct.2910302 ct.2910303 ct.2910304, ct.2910400 ct.2930200) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

26 Sold inițial

X X

27 Creșteri

X X

28 Reduceri

X X

29 Sold final (rd.29=rd.26 + rd.27- rd.28)

X X

30 Valoarea contabilă netă (rd.30=rd.19-rd.24- rd.29)

X X

Active fixe corporale neamortizabile

(lei)

Cod rând

Explicații

Terenuri (ct. 2110100)

Amenajări la terenuri (ct. 2110200)

Construcții (ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901)

Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100)

Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200)

Mijloace de transport (ct. 2130300)

Animale și plantații (ct. 2130400)

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000)

Alte active ale statului (ct. 2150000)

Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000)

Total

Total col.3 = col.4 + c ol.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col.9 + col.10 + col.11

Construcții - drumuri publice (ct. 2120101)

Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102)

Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201)

Construcții - poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301)

Construcții - tunele (ct. 2120401)

Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501)

Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601)

Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18

31

Sold inițial

32

Creșteri

x

33

Diferențe din reevaluare

34

Achiziții

35

Reclasificări

36

Adiții (investiții, modernizări, reparații capitale, consolidări)

37

Transfer cu titlu gratuit

38

Alte căi (donații, etc.)

39

Total (rd.39=rd.33 + rd.34 + rd.35 + rd.36 + rd.37 + rd.38)

40

Descreșteri

x

41

Diferențe din reevaluare

42

Eliminare amortizare

43

Vânzări

44

Reclasificări

45

Dezmembrări, casări

46

Transfer cu titlu gratuit

47

Alte căi (donații, etc.)

48

Total (rd.48=rd.41 + rd.42 + rd.43 + rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47)

49

Sold final (rd.49=rd.31 + rd.39- rd.48)

50

Amortizare

x

51

Sold inițial amortizare

x

52

Creșteri

x

53

Reduceri

x

54

Sold final (rd.54=rd.51 + rd.52- rd.53)

x

55

Ajustări de depreciere

x

56

Sold inițial

x

57

Creșteri

x

58

Reduceri

x

59

Sold final (rd.59=rd.56 + rd.57- rd.58)

x

60

Valoarea contabilă netă (rd.60=rd.49- rd.54-rd.59= rd.61 + rd.62 + rd.63 + rd.64 + rd.65 + rd.66)

61

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului (ct.1010000)

62

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului (ct.1020101)

63

Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice (ct.1020102)

64

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităților administrativ - teritoriale (ct.1030000)

65

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităților administrativ - teritoriale (ct.1040101)

66

Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice din administrația locală (ct.1040102)

67

TOTAL GENERAL (rd.67=rd.30 + rd.60)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 17 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 35c Active fixe necorporale

la luna .............

(la 12-04-2022, Anexa nr. 17 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 18 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Nota 37 Situația stocurilor

la luna .......................

Denumire instituție publică: ....................

Cod de identificare fiscală: ....................

Sector bugetar: ....................

Sursa de finanțare: ....................

- lei -

Cod rand

Explicație

Materii prime și materiale (ct. 3010000 + 3020100 + 3020200 + 3020300 + 3020400 + 3020500 + 3020600 + 3020700 + 3020800 + 3020900 + 3070000 + 3090000 + 3510100 - 3910000 - 3920100 - 3950100)

Materiale rezervă de stat și de mobilizare (ct.3040100 + 3040200 + 3050100 + 3050200 - 3920300)

Producție în curs de execuție, produse finite, mărfuri și ambalaje (ct. 3310000 + 3320000 + 3410000 + 3450000 + 3460000 + /- 3480000 + 3540100 + 3540500 + 3540600 + 3570000 + 3580000 + 3590000 + 3710000 + /- 3780000 + 3810000-3930000- 394010-3940500 -3940600 - 3950200 - 3950300- 3950400 - 3950700 - 3950800 -3970100 - 3980000-4420803)

Bunuri confiscate (ct. 3470000 + 3490000 - 3970200 - 3970300)

Obiecte de inventar (ct.3030100 + 3030200 + 3510200 - 3920200)

Animale și păsări (ct. 3610000 + 3560000 - 3950600-3960000)

Total

A

B

1

2

3

4

5

6

7=1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6

1

Sold inițial

2

Intrări

3

Consum

4

Vânzări/casări

5

Reclasificări

6

Subtotal (rd.1 + rd.2-rd.3-rd.4-rd.5)

7

Ajustări pentru deprecierea stocurilor (ct.3910000, ct.3920100, ct.3920200, ct. 3920300, ct.3930000, ct.3940100, ct.3940500, ct.3940600, ct.3950100, ct.3950200, ct.3950300, ct.3950400, ct.3950600, ct.3950700, ct.3950800, ct.3960000, ct.3970100, ct.3970200, ct.3970300, ct.3980000, ct.4420803)

8

Sold final (rd.6 - rd.7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 19 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 4 Cont de execuție non-trezor

la luna ......................

Denumire instituție publică: ......................

Cod de identificare fiscală: ......................

Sector bugetar: ......................

Sursa de finanțare: ......................

- lei -

Indicator clasificația funcțională

Indicator clasificația economică

Sold inițial (la început de an)

Rulaj cumulat (de la început an până la finele perioadei de raportare)

din care: transferuri în relația cu trezoreria statului

Sold final (la finele perioadei raportare)

Execuție netă derulată exclusiv prin instituții de credit

Capitol

Subcapitol

Paragraf

Titlu

Articol

Alineat

Debit

Credit

Debit

Credit

Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor

Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor

Debit

Credit

A

B

C

D

E

F

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Total Venituri

Total Cheltuieli

Alte disponibilități

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 20 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

ANEXA 30

Plăți restante și situația numărului de posturi

la luna ....................

Denumire instituție publică: ...................

Cod de identificare fiscală: ...................

Sector bugetar: ................................

Sursa de finanțare .............................

-lei-

Cod

rând

Denumirea indicatorilor

Sold la începutul anului

Sold la finele perioadei

TOTAL

din care

Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare

A

B

1

2

3

1

PLAȚI RESTANTE - TOTAL

(rd.8+rd.15+rd.22+rd.29+rd.36+rd.43+rd.50+rd.57+ rd.76 + rd.83)

2

- sub 30 de zile-(rd.9+16+23+30+37+44+51+58 +77+84)

3

- peste 30 de zile (rd.10+17+24+31+38+45+52+59 +78+85)

4

- peste 60 de zile (rd.11 + 18+25+32+39+46+53+60 +79+86)

5

- peste 90 de zile (rd.12+19+26+33+40+47+54+61 +80+87)

6

- peste 120 de zile (rd.13+20+27+34+41+48+55+62 +81+88)

7

- peste 1 an (rd.14+21+28+35+42+49+56+63 +82+89)

8

Plăti restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9+rd.10+rd.11+rd.12+rd.13+rd.14), din care

9

- sub 30 de zile

10

- peste 30 de zile

11

- peste 60 de zile

12

- peste 90 de zile

13

- peste 120 de zile

14

- peste 1 an

15

Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investitii

(ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20+rd.21), din care

16

- sub 30 de zile

17

- peste 30 de zile

18

- peste 60 de zile

19

- peste 90 de zile

20

- peste 120 de zile

21

- peste 1 an

22

Plăti restante fată de bugetul general consolidat (ct.4310100, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23+rd.24+rd.25+rd.26+rd.27+rd.28), din care

23

- sub 30 de zile

24

- peste 30 de zile

25

- peste 60 de zile

26

- peste 90 de zile

27

- peste 120 de zile

28

- peste 1 an

29

Plăti restante fată de salariați (drepturi salariale)

(ct 4210000, ct.4230000, ¿.4260000, ct 4260100, ct.4270100, ct.4270300, ct. 4270301, ct.4280101) (rd.30+rd.31+rd.32+rd.33+rd.34+rd.35), din care

30

- sub 30 de zile

31

- peste 30 de zile

32

- peste 60 de zile

33

- peste 90 de zile

34

- peste 120 de zile

35

- peste 1 an

36

Plăți restante față de alte categorii de persoane (ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct. 4260200, ct.4270200, ct.4270300, ct.4270302, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37+rd.38+rd.39+rd.40+rd.41+rd.42), din care

37

- sub 30 de zile

38

- peste 30 de zile

39

- peste 60 de zile

40

- peste 90 de zile

41

- peste 120 de zile

42

- peste 1 an

43

Creditori bugetari

(ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900)

(rd.44+rd.45+rd.46+rd.47+rd.48+rd.49), din care

44

- sub 30 de zile

45

- peste 30 de zile

46

- peste 60 de zile

47

- peste 90 de zile

48

- peste 120 de zile

49

- peste 1 an

50

Împrumuturi nerambursate la scadență

(ct. 1610100, ct. 1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct. 1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct. 1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190)

(rd.51+rd.52+rd.53+rd.54+rd.55+rd.56), din care

51

- sub 30 de zile

52

- peste 30 de zile

53

- peste 60 de zile

54

- peste 90 de zile

55

- peste 120 de zile

56

- peste 1 an

57

Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50)

(ct. 1680100, ct. 1680200, ct. 1680300, ct. 1680400, ct. 1680500, ct. 1680701, ct. 1680702, ct. 1680703, ct. 1680708, ct. 1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800)

(rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+rd.62+rd.63), din care

58

- sub 30 de zile

59

- peste 30 de zile

60

- peste 60 de zile

61

- peste 90 de zile

62

- peste 120 de zile

63

- peste 1 an

76

Plăți restante - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii (ct. 4200101) (rd. 77+rd.78+rd.79+rd.80+rd.81+rd.82), din care

77

- sub 30 de zile

78

- peste 30 de zile

79

- peste 60 de zile

80

- peste 90 de zile

81

- peste 120 de zile

82

- peste 1 an

83

Plăți restante - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică (ct 4200102) (rd.84+rd.85+rd.86+rd.87+rd.88+rd.89), din care

84

- sub 30 de zile

85

- peste 30 de zile

86

- peste 60 de zile

87

- peste 90 de zile

x

88

- peste 120 de zile

x

89

- peste 1 an

x

Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)

Nr.

rd.

Explicație

Plăți restante

Plăți restante aferente programelor naționale

Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare

Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)

total

din care: arierate

total

din care: arierate

total

din care: arierate

total

din care: arierate

0

1

1.1

2

2.1

3

3.1

4

4.1

7Q

Sold la finele lunii precedente

71

Sold la finele perioadei

72

% diminuare arierate în luna de raportare

(rd.72 = 1- rd.71/rd.70)x100

x

Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)

Nr.

rd.

Explicație

Total

arierate

Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

FEN

Total arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii

Sume care fac obiectul art. 49 alin.

(132) din Legea 273/ 2006

Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii

1

2

3

4

5

6=1-2-3- 4-5

73

Sold la finele lunii precedente

74

Sold la finele perioadei

75

% diminuare arierate în luna de raportare (rd.75=1- rd.74/rd.73)x100

x

Indicator

Cod

rând

Denumire indicatori

Număr posturi la finele lunii de raportare

64

Număr de posturi aprobate (finanțate)

65

Număr de posturi ocupate

66

Număr de posturi vacante

67

Număr mediu de posturi remunerate

68

Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul

69

Număr de consilieri locali

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 20 a fost modificată de Punctul 7., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 21 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din

operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat

Anexa 32

la luna .........................

Denumire instituție publică .........................

Cod de identificare fiscală: .........................

Sector bugetar: .........................

Sursa de finanțare: .........................

- lei -

Cod rând

Simbol cont contabil

Denumirea contului

Soldul contului la începutul anului

Soldul contului la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

1

8047000

Valori materiale supuse sechestrului

2

8052000

Garanții depuse pentru sume contestate

3

8053000

Garanții depuse pentru înlesniri acordate

4

8054000

Înlesniri la plata creanțelor bugetare

5

8055000

Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită

6

8056000

Garanții legale costituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară

7

8058000

Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului

8

8039000

Alte valori în afara bilanțului

9

Total (rd. 1 la rd. 8)

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar - contabil

(la 12-04-2022, Anexa nr. 21 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 22 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 19

Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare

la luna .................

Denumire instituție publică: ....................

Cod de identificare fiscală: ....................

Sector bugetar: .................................

Sursa de finanțare: .............................

Cod

rând

Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58 din care

Sume în curs de solicitare la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume în curs de solicitare la

rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori

Sume

solicitate

la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume

solicitate

la

rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare

Sume

solicitate

la

rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare

Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume

neautorizate

de

autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori

Prefinan-

țare

dedusă

din

sumele

solicitate

la

rambursa

re

aferente chetuielilor efectuate în anul curent

Prefinan-

țare

dedusă

din

sumele

solicitate

la

rambursare aferente chetuielilor efectuate în anii anteriori

Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori din care: Sume de primit de la CE la începutul anului în contul plăților efectuate Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei

Plăți

efectuate

pentru

cota-parte

FEN

(alineat

02)

Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

A B 1 2 3=2-5 4

5=6+8+

10+12+

15

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=3+4+ 6+7 17=16+2- 8-9-10-11 - 12-13-14

1

Programe din

Fondul

European de

Dezvoltare

Regională

(FEDR)

(56.01)

2 Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)

3 Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)

4

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare

Rurală

(FEADR)

(56.04)

5 Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)

6

Programe din

Fondul

European de

Garantare

Agricolă

(FEGA)

(56.06)

7 Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)

8 Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)

9

Sume

aferente

Fondului

European

pentru

Refugiați

(56.09) '

10

Sume

aferente

Fondului

European de

Returnare

(56.10)

11 Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terte (56.11)

12

Sume

aferente

Fondului Frontierelor

Externe

(56.12)

13

Programe

finanțate în

cadrul

facilității

Schengen

(56.13)

X X X X X X X X X X X X X X X X X

14 Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)

15

Alte programe

comunitare

finanțate în

perioada

2007-2013

(56.15)

16 Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)

17 Mecanismul financiar SEE (56.17)

18

Mecanismul

financiar

norvegian

(56.18)

19

Asistența tehnică în cadrul

Programului

Operațional

Asistența

Tehnică

(56.19)

20

Asistență tehnică în cadrul

programelor

operaționale,

altele decât

Programul

Operațional

Asistență

Tehnică

(56.20)

21 Programul de cooperare elvețiano- român vizând reducerea disparităților economice și sociale din cadrul Uniunii Europene extinse (56.25)

22 Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)

23 Asistență tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)

24 Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)

25

Sume

aferente

Fondului de

Solidaritate al

Uniunii

Europene

(56.40)

26

Fondul de ajutor european destinat celor mai

defavorizate

persoane

(58.06)

27 Fondul pentru azil, migrație si integrare (FAMI) (58.07)

28 Fondul pentru Securitate internă (FSI) (58.08)

29

Asistență tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne

(58.09)

30

Alte programe

comunitare

finanțate în

perioada

2014-2020

(58.15)

31 Alte facilități și instrumente postaderare (58.16)

32

Programe din

Fondul

European de

Dezvoltare

Regională

(FEDR)

(58.01)

33 Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)

34 Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)

35

Programe din

Fondul

European

Agricol de

Dezvoltare

Rurală

(FEADR)

(58.04)

36 Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)

37

Programe

Instrumentul

de Asistență

pentru

Preaderare

(IPA II)

(58.11)

38 Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)

39

Fondul

European de

Garantare

Agricolă

(FEGA)

(58.13)

40

Asistență tehnică în cadrul

Programului

Operațional

Asistență

Tehnică

(58.14)

41

Asistență tehnică în cadrul

programelor

operaționale,

altele decât

Programul

Operațional

Asistență

Tehnică

(58.17)

42

Mecanismul

pentru

Interconectare a Europei (58.30)

43

Mecanismele

financiare

Spațiul

Economic

European și

Norvegian

2014-2021

(58.31)

44

Fondul pentru

relații

bilaterale

aferent

Mecanismelor

financiare

Spațiul

Economic

European și

Norvegian

2014-2021

(58.32)

45

Asistență

tehnică

aferentă

Mecanismelor

Financiare Spațiul

Economic

European și

Norvegian

2014-2021

(58.33)

46

Programe

finanțate din

Fondul Social

European

Plus (FSE+),

aferente

cadrului

financiar

2021-2027

(56.49)

47 Fondul pentru azil, migrație si integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)

48 Fondul pentru securitate internă 2021- 2027 (FSI) (56.59)

49

Instrumentul de sprijin financiar pentru

managementul frontierelor și politica de vize 2021- 2027 (IMFV) (56.60)

50 Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021- 2027 (56.61)

51

Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadrului

financiar

2021-2027

(56.48)

52 Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)

53

Asistență tehnică în cadrul

programelor

operaționale,

altele decât

Programul

Operațional

Asistență

Tehnică,

aferentă

cadrului

financiar

2021-2027

(56.56)

54 Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)

55

Programe

Instrumentul

de asistență

pentru

preaderare

(IPA III)

(56.65)

56

Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru

dezvoltare și cooperare internațională - Europa globală (NDICI)

(56.66)

57

Asistență

tehnică,

aferentă

cadrului

financiar

2021-2027

(56.55)

58 Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)

59 Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)

60 Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile OUG 109/2022, conform art.lll din OG 22/2023 (56.76)

61

Mecanismul

pentru

Interconectarea

Europei

aferent

cadrului

financiar

2021-2027

(56.77)

62

Fondul

European de

Garantare

Agricolă

(FEGA)

aferent

cadrului

financiar

2023-2027

(56.52)

63

Fondul

European

Agricol de

Dezvoltare

Rurală

(FEADR)

aferent

cadrului

financiar

2023-2027

(56.53)

….

99

Total

(rând 1 la 63)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 17-01-2024, Anexa nr. 22 a fost modificată de Punctul 8., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 23 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 27 Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)

la luna .............

(la 12-04-2022, Anexa nr. 23 a fost modificată de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 24 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 28 Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare

din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“

și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“

la luna ............

(la 12-04-2022, Anexa nr. 24 a fost modificată de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 25 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice

la luna ...................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare .......................

- lei -

Cod rând

Cod SEC 2010 Active / Pasive Financiare

Explicație

Conturi

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

3

1

ACTIVE FINANCIARE

2

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

3

Numerar

4

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice

ct. 5130101

5

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice

ct. 5130402

6

Alte valori

ct 5110101 + 5110102 + .5320100 + 5320200 + 5320300 + 5320400 + 5320500 + 5320600 + 5320800

7

Depozite transferabile (disponibilități în conturi curente)

8

Disponibilități la Trezorerii

9

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii

ct. 5100000 + 5120101 + 5120501 + 5120600 + 5120601 + 5120602 + 5130101 + 5130301 + 5130302 + 5140101 + 5140301 + 5140302 + 5150101 + 5150103 + 5150500 + 5150600 + 5160101 + 5160301 + 5160302 + 5170101 + 5170301 + 5170302 + 5200100 + 5210100 + 5210300 + 5230000 + 5240100 + 5240300 + 5250101 + 5250102 + 5250301 + 5250302 + 5260000 + 5270000 + 5280000 + 5290101 + 5290201 + 5290301 + 5290400 + 5290901 + 5500101 + 5520000 + 5550101 + 5550103 + 5550400 + 5570101 + 5580101 + 5580201 + 5590101 + 5600101 + 5600300 + 5610101 + 5610300 + 5620101 + 5620300 + 5710100 + 5710300 + 5740101 + 5740102 + 5740301 + 5740302 + 5750100 + 5750300-7700000

10

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii

ct. 5180701

11

Total (rd. 9 + rd. 10)

12

F22

Disponibilități la BNR

13

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice

ct. 5120102 + 5120600 + 5120601 + 5150102

14

Disponibilități în valută ale instituțiilor publice

ct. 5120402 + 5120700 + 5150202

15

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR

ct. 5180702

16

Total (rd. 13 + rd. 14 + rd. 15)

17

Disponibilități la instituții de credit rezidente

18

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

ct. 5120102 + 5120502 + 5120600 + 5120602 + 5130102 + 5130202 + 5140102 + 5140202 + 5150102 + 5150202 + 5160102 + 5160202 + 5170102 + 5170202 + 5290102 + 5290202 + 5290302 + 5290902 + 5500102 + 5550102 + 5550202 + 5580102 + 5580202 + 5590102 + 5600102 + 5610102 + 5620102

19

Disponibilități în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

ct. 5120402 + 5120502 + 5120700 + 5130202 + 5140202 + 5150202 + 5160202 + 5170202 + 5550202 + 5570202 + 5580302 + 5580303 + 5590202 + 5600103 + 5610103 + 5620103

20

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

ct. 5180702

21

Total (rd. 18 + rd. 19 + rd. 20)

22

F22

Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

ct. 5410102

23

F22

Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

ct. 5410202

24

F22

- disponibilități la instituții de credit în străinătate

25

Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate

ct. 5120402

26

Acreditive la instituții de credit în străinătate

ct. 5410202

27

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate

ct. 5180702

28

Total (rd. 25 + rd. 26 + rd. 27)

29

F29

Alte depozite

30

F29

Depozite la trezorerii

31

Depozite în lei ale instituțiilor publice

ct. 5120902 + 5150301 + 5250400 + 5600401 + 5620401 + 5710400 + 5740000 + 5750400

32

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii

ct. 5180701

33

Total (rd. 31 + rd. 32)

34

Depozite la BNR

35

Depozite în lei ale instituțiilor publice la BNR

ct. 5150302 + 5600402

36

Depozite în valută ale instituțiilor publice

ct. 5150302 + 5600402

37

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR

ct. 5180702

38

Total (rd. 40 + rd. 41)

39

TITLURI DE NATURA DATORIEI

40

Titluri de natura datoriei pe termen scurt (la valoare nominală)

ct. 5120700 + 5150302 + 5600402 + 5620402

41

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente

ct. 5180702

42

Total (rd. 40 + rd. 41)

43

TITLURI DE NATURA DATORIEI

44

Titluri de natura datoriei pe termen scurt (la valoare nominală)

45

Titluri de natura datoriei pe termen scurt deținute de către instituțiile publice din care emise de: (rd. 46 + rd. 47 + rd. 48 + rd. 49 + rd. 50 + rd. 51)

ct. 5050000-5950000

46

- B.N.R. (S121)

47

- Instituții de credit rezidente (S122)

48

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

49

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

50

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

51

- Nerezidenți (S21,S22)

52

Titluri pe termen lung de natura datoriei la valoare nominală

53

Titluri pe termen lung de natura datoriei deținute de către instituțiile publice Total, din care emise de: (rd. 54 + rd. 55 + rd. 56 + rd. 57 + rd. 58 + rd. 59)

ct. 2650000-2960200

54

- B.N.R. (S121)

55

- Instituții de credit rezidente (S122)

56

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

57

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

58

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

59

- Nerezidenți (S21, S22)

60

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total, din care emise de: (rd. 61 + rd. 62 + rd. 63 + rd. 64 + rd. 65 + rd. 66 + rd. 67)

ct. 2650000-2960200

61

- B.N.R. (S121)

62

- Instituții de credit rezidente (S122)

63

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

64

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

65

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

66

- Nerezidenți (S21, S22)

67

- Societăți nefinanciare (S11)

68

F4

CREDITE ACORDATE, din care

69

F41

Credite pe termen scurt - acordate

70

Credite pe termen scurt acordate din buget (titlul 80), din care: ( rd. 71 + rd. 75 + rd. 76)

71

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 72 + rd. 73 + rd. 74)

72

- Administrația centrală (S1311)

73

- Administrația locală (S1313)

74

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

75

- Societăților nefinanciare (S11)

76

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

77

Credite pe termen scurt acordate din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul general al Trezoreriei Statului, alte împrumuturi acordate), din care: (rd78 + rd. 85)

ct. 2670101 + 2670102 + 2670103 + 2670105 + 2670108 + 4680103 + 4680105 + 4680106 + 4680108 + 4680109

78

Credite pe termen scurt în lei acordate din alte surse, din care: ( rd. 79 + rd. 83 + rd. 84)

ct. 2670101 + 2670102 + 2670103 + 2670105 + 2670108 + 4680103 + 4680105 + 4680106 + 4680108 + 4680109

79

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 80 + 81 + 82)

80

- Administrația centrală (S1311)

81

- Administrația locală (S1313)

82

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

83

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

84

- Societăților nefinanciare (S11)

85

Credite pe termen scurt în valută acordate din alte surse, din care: (rd. 86 + rd. 90 + rd. 91)

86

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 87 + rd. 88 + rd. 89)

87

- Administrația centrală (S1311)

88

- Administrația locală (S1313)

89

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

90

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

91

- Societăților nefinanciare (S11)

92

Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare

ct. 4680107

93

Total credite pe termen scurt acordate (rd. 70 + rd. 77)

94

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din buget și din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de Dezvoltare la dispoziția Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului, alte dobânzi), din care: (rd. 95 + rd. 102)

ct. 2670601 + 2670602 + 2670603 + 2670604 + 2670605 + 2670609 + 4690103 + 4690105 + 4690106 + 4690108 + 4690109

95

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate în lei din alte surse, din care: (rd. 96 + rd. 100 + rd. 101)

ct. 2670601 + 2670602 + 2670603 + 2670604 + 2670605 + 2670609 + 4690103 + 4690105 + 4690106 + 4690108 + 4690109

96

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 97 + 98 + 99)

97

- Administrația centrală (S1311)

98

- Administrația locală (S1313)

99

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

100

- Societăților nefinanciare (S11)

101

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

102

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

103

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 104 + rd. 105 + rd. 106)

104

- Administrația centrală (S1311)

105

- Administrația locală (S1313)

106

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

107

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

108

- Societaților nefinanciare (S11)

109

F42

Credite pe termen lung - acordate

110

Credite pe termen lung acordate din buget, din care: (rd. 111 + rd. 115 + rd. 116)

ct. 2670204

111

-Institutiilor publice, din care: (rd. 112 + rd. 113 + rd. 114)

112

- Administrația centrală (S1311)

113

- Administrația locală (S1313)

114

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

115

- Societăților nefinanciare (S11)

116

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

117

Credite pe termen lung acordate din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de Dezvoltare la dispozitia Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul general al Trezoreriei Statului, alte credite acordate), din care: (rd. 118 + rd. 125)

ct. 2670201 + 2670202 + 2670203 + 2670205 + 2670208

118

Credite pe termen lung în lei acordate din alte surse, din care: (rd. 119 + rd. 123 + rd. 124)

119

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 120 + rd. 121 + rd. 122)

120

- Administrația centrală (S1311)

121

- Administrația locală (S1313)

122

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

123

- Societăților nefinanciare (S11)

124

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

125

- Credite pe termen lung în valută acordate din alte surse, din care: (rd. 126 + rd. 130 + rd. 131)

ct. 2670201 + 2670202 + 2670203 + 2670205 + 2670208

126

- Instituțiilor publice, din care: (rd. 127 + rd. 128 + rd. 129)

127

- Administrația centrală (S1311)

128

- Administrația locală (S1313)

129

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

130

- Societăților nefinanciare (S11)

131

- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

132

Total credite pe termen lung acordate (rd. 110 + rd. 117)

133

F51

PARTICIPAȚII ȘI ACȚIUNI DEȚINUTE

134

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor de investiții

135

F511

Acțiuni cotate deținute de instituțiile publice la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare, se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ), din care: (rd. 136 + rd. 137 + rd. 138 + rd. 139)

ct. 2600100-2960101

136

- Societăților nefinanciare (S11)

137

- Instituții de credite rezidente (S122)

138

- Societăți de asigurări rezidente (S128)

139

- Alți intermediari financiari (S125)

140

F512

Acțiuni necotate deținute de instituțiile publice la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare, se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni), din care: (rd. 141 + rd. 142 + rd. 143 + rd. 144 + rd. 145)

ct. 2600200-2960102

141

- Societăților nefinanciare (S11)

142

- Instituții de credite rezidente (CEC, Eximbank) (S122)

143

- Instituții financiare nebancare și alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (ex.Fondurile de garantare) (S125)

144

- Societăți de asigurări rezidente (S128)

145

- Companii holding și alte entități captive (S127)

146

F519

- Alte participații

147

Alte participații ale instituțiilor publice (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare), din care: (rd. 148 + rd. 149 + rd. 150 + rd. 151 + rd. 152)

ct. 2600300-2960103

148

Participațiile instituțiilor publice la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, societăți cu răspundere limitată, comandită, etc) (S11)

149

Participațiile instituțiilor publice la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (S22)

150

Participațiile instituțiilor publice la companii străine (KrivoiRog, etc) (S22)

151

Participațiile instituțiilor publice la capitalul instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)

152

Participațiile instituțiilor publice la capitalul instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (asociațiile intercomunitare) (S1313)

153

Participații/unități ale fondurilor de investiții

154

Participații ale instituțiilor publice la fondurile de investiții (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd. 155 + rd. 156)

155

Participațiile instituțiilor publice la organisme de plasament colectiv - fonduri/societăți de investiții (ex. Fondul Proprietatea) (S124)

156

Participațiile instituțiilor publice la fondurile de piață monetară (S123)

157

F8

ALTE CONTURI DE PRIMIT

158

F8.1

Credite comerciale și avansuri acordate

159

Creanțe comerciale și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice. Total, din care aferente: (rd. 160 + rd. 161 + rd. 162 + rd. 167)

ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4110201 + 4110208 + 4130100 + 4130200 + 4180000 + 4610101 + 4610201-4910100- 4910200-4960100-4960200

160

- de la gospodăriile populației (S14)

161

- de la societăți nefinanciare (S11)

162

- de la instituțiile publice, din care: (rd. 163 + rd. 164 + rd. 165)

163

- Administrația centrală (S1311)

164

- Administrația locală (S1313)

165

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

166

- din care: creanìele unităìilor sanitare cu paturi faìă de Casele de Sănătate

167

- de la nerezidenți (S21, S22)

168

F81

Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică Total, din care: (rd. 169 + rd. 170)

ct. 5120800

169

- State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)

170

- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)

171

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

172

Creanțe bugetare (creanțe ale bugetului de stat, bugetelor locale, bugetul asigurărilor sociale, creanțe ale autorităților de privatizare, creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finantate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, sub autoritatea autorităților centrale și locale, creanțe ale fondului de risc, ale bugetului trezoreriei statului) Total, din care: (rd. 173 + rd. 174 + rd. 175 + rd. 179)

ct. 4610102 + 4610104 + 4630000 + 4640000 + 4650100 + 4650200 + 4660401 + 4660402 + 4660500 + 4660900-4970000

173

- de la gospodăriile populației (S14

174

- de la societăți nefinanciare (S11)

175

- de la instituțiile publice, din care: (rd. 176 + rd. 177 + rd. 178)

176

- Administrația centrală (S1311)

177

- Administrația locală (S1313)

178

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

179

- de la nerezidenți (S21, S22)

180

Sume din vânzarea licențelor de telefonie mobilă (ANCOM) (S11)

ct. 4610109

181

Sume din vânzarea certificatelor de emisii de gaze (Ministerul Finanțelor Publice) Total, din care: (rd. 182 + rd. 183)

ct. 4610109

182

-State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)

183

-State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)

184

Avansuri de trezorerie, acordate in lei

ct. 5420100

185

Avansuri de trezorerie, acordate în valută, ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate

ct. 5420200

186

Sume ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (Ministerul Apărării Naționale la Romtehnica, Ministerul Finanțelor Publice la Eximbank), din care (rd. 187 + rd. 188 + rd. 189)

ct. 2670108 + 2670208 + 4610109 + 4610209

187

- societăți nefinanciare (S11)

188

- instituții de credit nerezidente (S122)

189

- instituții clasificate în administrația publică, din care (rd. 190 + rd. 191 + rd. 192)

190

- Administrația centrală (S1311)

191

- Administrația locală (S1313)

192

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

193

DATORII (ANGAJAMENTE) FINANCIARE

194

F2

NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care

195

F22

Alte depozite

196

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice, din care: (rd. 197 + rd. 198 + rd. 199)

ct4280101 + 4280201 + 4620109 + 4620209

197

- gospodăriilor populației (S14)

198

- societăți nefinanciare (S11)

199

- instituțiilor publice, din care: (rd. 200 + rd. 201 + rd. 202)

200

- administrația centrală (S1311)

201

- administrația locală (S1313)

202

- administrațiile de securitate socială (S1314)

203

Disponibilitățile operatorilor economici la Trezoreria Statului (S11)

ct. 4620109/ + 5120901 + 4620209

204

Certificatele de depozit ale gospodăriilor populației (S14)

ct. 5190109/5121000

205

Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului

ct. 5120700 + 5120901

206

F3

TITLURI DE NATURA DATORIEI EMISE

207

F31

Titluri de natura datoriei emise pe termen scurt

208

Titluri de natura datoriei emise pe termen scurt de către instituțiile publice (ex: certificate de trezorerie, bilete la ordin, cambii etc.), la valoarea de emisiune din care achiziționate de: (rd. 209 + rd. 210 + rd. 211 + rd. 212 + rd. 213 + rd. 214 + rd. 215)

209

- B.N.R. (121)

210

- instituții de credit rezidente (S122)

211

Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

212

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

213

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

214

- Gospodăriile populației (S14)

215

- Nerezidenți (S21, S22)

216

Dobânzi datorate și neplătite pentru titluri de natura datoriei emise pe termen scurt

ct. 5180604

217

F32

Titluri de natura datoriei emise pe termen lung de către instituțiile publice cu termen de plată în exercițiul curent (obligațiuni), din care, achiziționate de: (rd. 218 + rd. 219 + rd. 220 + rd. 221 + rd. 222 + rd. 223 + rd. 224)

ct. 1610100

218

- B.N.R. (121)

219

- instituții de credit rezidente (S122)

220

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

221

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

222

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

223

- Gospodăriile populației (S14)

224

- Nerezidenți (S21, S22)

225

Titluri de natura datoriei pe termen lung emise

226

F3

Titluri de natura datoriei pe termen lung emise de către instituțiile publice (obligațiuni de stat/local și alte titluri de credit: bilete la ordin, etc.), cu termen de plată în exercițiile viitoare, din care achiziționate de: (rd. 227 + rd. 228 + rd. 229 + rd. 230 + rd. 231 + rd. 232 + rd. 233)

ct. 1610200

227

- B.N.R. (121)

228

- Instituții de credit rezidente (S122)

229

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

230

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

231

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

232

- Gospodăriile populației (S14)

233

- Nerezidenți (S21, S22)

234

Dobânzi datorate și neplătite pentru titluri de natura datoriei emise pe termen lung

ct. 1680100

235

F4

CREDITE PRIMITE, din care

236

F41

Credite pe termen scurt

237

Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate) de instituțiile publice, acordate de: (rd. 238 + rd. 239 + rd. 240 + rd. 241 + rd. 242)

ct. 5190106 + 5190180

238

- Instituții de credit rezidente (S122)

239

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

240

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

241

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

242

- Nerezidenți (S21, S22)

243

Credite pe termen scurt primite ( Depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, din buget etc.) de instituțiile publice, acordate de: (rd. 244 + rd. 245 + rd. 246 + rd. 247 + rd. 248 + rd. 249 + rd. 250 + rd. 253 + rd. 254)

ct. 5190101 + 5190102 + 5190103 + 5190104 + 5 190105 + 5190108 + 5190180 + 5190190

244

- Instituții de credit rezidente (S122)

245

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

246

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

247

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

248

- Nerezidenți (S21, S22)

249

- Din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)

250

- Din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311) din care: (rd. 251 + rd. 252)

251

- în lei

252

- în valută

253

- Din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)

254

- Împrumuturi pe termen scurt primite din buget (S1311, S1313, S1314)

255

Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare, sume utilizate din execedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli

ct. 5190107

256

Total credite primite pe termen scurt (rd. 237 + rd. 243)

257

F42

Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent (contractate, garantate, inclusiv leasing finanaciar) primite de instituțiile publice, acordate de: (rd. 258 + rd. 259 + rd. 260 + rd. 261 + rd. 262)

ct. 1620100 + 1630100 + 1640100 + 1650100 + 1670109

258

- Instituții de credit rezidente (S122)

259

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

260

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

261

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

262

- Nerezidenți (S21, S22)

263

F42

Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.) primite de instituțiile publice, acordate de: (rd. 264 + rd. 265 + rd. 266 + rd. 267 + rd. 268 + rd. 269 + rd. 270 + rd. 273)

ct. + 1660101 + 1660102 + 1660103 + 1660104 + 1670101 + 1670102 + 1670103 + 1670109

264

- Instituții de credit rezidente (S122)

265

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

266

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

267

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

268

- Nerezidenți (S21, S22)

269

- din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)

270

- din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311) din care: (rd. 271 + rd. 272)

271

- în lei

272

- în valută

273

- din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)

274

Total (rd. 257 + rd. 263)

275

Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt (contractate, garantate) de institutiile publice, din care acordate de: (rd. 276 + rd. 277 + rd. 278 + rd. 279 + rd. 280)

276

- Instituții de credit rezidente (S122)

277

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

278

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

279

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

280

- Nerezidenți (S21, S22)

281

Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.), de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 282 + rd. 283 + rd. 284 + rd. 285 + rd. 286 + rd. 287 + rd. 288 + rd. 291)

ct. 5180605 + 5180606 + 5180608 + 5180609

282

- Instituții de credit rezidente (S122)

283

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

284

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

285

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

286

- Nerezidenți (S21, S22)

287

- Din contul general al trezoreriei statului (S1311)

288

- Din venituri din privatizare (S1311), din care: (rd. 289 + rd. 290)

289

- în lei

290

- în valută

291

- Din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)

292

Total (rd. 275 + rd. 281)

293

Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 294 + rd. 295 + rd. 296 + rd. 297)

ct. 5190110

294

- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

295

- Alți rezidenți - Alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

296

- Nerezidenți (S21, S22)

297

- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)

298

Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în credite (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 299 + rd. 300 + rd. 301 + rd. 302)

ct. 1670108

299

- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

300

- Alti rezidenți - alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

301

- Nerezidenți (S21, S22)

302

- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)

303

Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 304 + rd. 305 + rd. 306 + rd. 307)

ct. 5180800

304

- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

305

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

306

- Nerezidenți (S21, S22)

307

- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)

308

Credite pe termen lung

309

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, inclusiv leasing finanaciar) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 310 + rd. 311 + rd. 312 + rd. 313 + rd. 314)

ct. 1620200 + 1630200 + 1640200 + 1650200 + 1670209

310

- Instituții de credit rezidente (S122)

311

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

312

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

313

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

314

- Nerezidenți (S21, S22)

315

Credite pe termen lung primite (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc). de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 316 + rd. 317 + rd. 318 + rd. 319 + rd. 320 + rd. 321 + rd. 322)

ct. 1660201 + 1660202 + 1660203 + 1660204 + 1670201 + 1670202 + 1670203 + 1670209

316

- Instituții de credit rezidente (S122)

317

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

318

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

319

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

320

- Nerezidenți (S21, S22)

321

- din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)

322

- din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (S1311), din care: (rd. 323 + rd. 324)

323

- în lei

324

- în valută

325

Total credite pe termen lung (rd. 309 + rd. 315)

326

Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung (contractate, garantate inclusiv leasing finanaciar) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd 327 + rd. 328 + rd. 329 + rd. 330 + rd. 331)

ct. 1680200 + 1680300 + 1680400 + 1680500 + 1680709

327

- Instituții de credit rezidente (S122)

328

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

329

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

330

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

331

- Nerezidenți (S21, S22)

332

Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 333 + rd. 334 + rd. 335 + rd. 336 + rd. 337 + rd. 338 + rd. 339 + rd. 342)

333

- Instituții de credit rezidente (S122)

334

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

335

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

336

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

337

- Nerezidenți (S21, S22)

338

- din contul general al trezoreriei statului (S1311)

339

- din venituri din privatizare (S1311), din care: (rd. 340 + rd. 341)

340

- în lei

341

- în valută

342

- din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)

343

Total (rd. 326 + rd. 332)

344

Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 345 + rd. 346 + rd. 347 + rd. 348)

ct. 1670208

345

- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

346

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

347

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

348

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

349

Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 350 + rd. 351 + rd. 352 + rd. 353)

ct. 1680708

350

-Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)

351

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

352

- Nerezidenți (S21, S22)

353

- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)

354

F8

ALTE CONTURI DE PLĂTIT

355

F81

Credite comerciale și avansuri primite

356

F81

Datorii comerciale și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii, din care: (rd. 357 + rd. 372)

ct. 4010100 + 4010200 + 4030100 + 4030200 + 4040100 + 4040200 + 4050100 + 4050200 + 4080000 + 4190000 + 4620101 + 4620201

357

F81

Datorii comerciale legate de livrări de bunuri și servicii, în termenul legal de plată, din care către: (rd. 358 + rd. 359 + rd. 364 + rd. 365 + rd. 366 + rd. 367 + rd. 368 + rd. 369 + rd. 370 + rd. 371)

ct. 4010100 + 4010200 + 4030100 + 4030200 + 4040100 + 4040200 + 4050100 + 4050200 + 4080000 + 4190000 + 4620101 + 4620201

358

- Societăți nefinanciare (S11)

359

- Institutii publice, din care: (rd. 360 + 361 + 362)

360

- Administrația centrală (S1311)

361

- Administrația locală (S1311)

362

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

363

Din care, datoriile Casei de Sănătate către spitale

364

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

365

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

366

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

367

- Nerezidenți (S21, S22)

368

- Instituții financiare captive (S127)

369

- Societăți de asigurări (S128)

370

- Instituții fără scop lucrativ în interesul gospodăriilor populației (S15)

371

- Gospodăriile populației (S14)

372

Datorii comerciale legate de livrări de bunuri și servicii, restante, din care către: (rd. 373 + rd. 374 + rd. 379 + rd. 380 + rd. 381 + rd. 382 + rd. 383 + rd. 384 + rd. 385 + rd. 386)

ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101

373

- Societăți nefinanciare (S11)

374

- Institutii publice, din care: (rd. 375 + 376 + 377)

375

- Administrația centrală (S1311)

376

- Administrația locală (S1311)

377

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

378

Din care, datoriile Casei de Sănătate către spitale

379

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

380

- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)

381

- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)

382

- Nerezidenți (S21, S22)

383

- Instituții financiare captive (S127)

384

- Societăți de asigurări (S128)

385

- Instituții fără scop lucrativ în interesul gospodăriilor populației (S127)

386

- Gospodăriile populației (S14)

387

F81

Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică Total, din care (rd. 388 + rd. 389)

ct. 5120800

388

- State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)

389

- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)

390

F89

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

391

Datoriile instituțiilor publice către bugete Total, din care: (rd. 392 + rd. 393 + rd. 394)

ct. 4420300 + 4420800 + 4420801 + 4440000 + 4460000 + 4460100 + 4460200 + 4480100

392

- Administrația centrală (S1311)

393

- Administrația locală (S1311)

394

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

395

Salariile angajaților și alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (S14) Total, din care: (rd. 396 + rd. 400)

ct. 4210000 + 4220100 + 4220200 + 4230000 + 4240000 + 4260000 + 4270100 + 4270200 + 4270300 + 4280101 + + 4290000 + 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300 + 4380000

396

- Instituții publice, din care: (rd. 397 + 398 + 399)

397

- Administrația centrală (S1311)

398

- Administrația locală (S1311)

399

- Administrațiile de securitate socială (S1314)

400

- Gospodăriile populației (S14)

401

Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.), din care: (rd. 402 + rd. 403)

ct. 4620109 + 4620209

402

- Instituții și organisme ale Uniunii Europene (S212)

403

- Gospodăriile populației (S14)

404

F7

Titluri de despăgubire emise, pentru

ct. 1510101 + 1510201

405

- Gospodăriile populației (S14)

406

Titluri de plată emise, pentru

ct. 4620109

407

- Gospodăriile populației (S14)

408

F66

PROVIZIOANE PENTRU EXECUTAREA GARANȚIILOR STANDARDIZATE

ct. 1510104

409

Provizioane pentru executarea garanțiilor standardizate, din care: (rd. 410 + rd. 411)

410

- Gospodăriile populației (S14)

411

- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 26 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Venituri și cheltuieli - transfer active fixe și stocuri între instituții publice

Nota 33d

la luna .......

Denumirea instituției publice: ………..

Codul de identificare fiscală: ………..

Sectorul bugetar: ………..

Sursa de finanțare: ………..

-lei-

Cod rând

Explicații

An precedent

An curent

A

B

1

2

1

Venituri - bunuri și servicii primite cu titlu gratuit - transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 7790101)

2

Alte cheltuieli operaționale - transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 6580101)

3

Rd. 1 – rd. 2

Conducătorul instituției,

...........................................

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

....................................................................................

(la 16-01-2023, Actul a fost completat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Anexa nr. 27 — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

INDICATORI DE BILANȚ

la data de ............

Denumirea instituției publice: ..............................

Codul de identificare fiscală: ...............................

Sectorul bugetar: .................................................

Sursa de finanțare: .............................................

- lei -

Nr. crt.

Denumirea indicatorilor

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

1

2

1

Creanțe comerciale și avansuri (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4130100 + 4180000 + 4610101– 4910100 – 4960100), din care

2

Avansuri acordate (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102)

3

Personal - drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200201 + 4200202)

4

Provizioane (ct. 1510201 + 1510202 + 1510203 + 1510204 + 1510208)

5

Datorii comerciale și avansuri (ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101), din care

6

Avansuri primite (ct. 4190000)

7

Contribuții sociale (ct. 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300)

8

Salariile angajaților (ct. 4210000 + 4230000 + 4260100 + 4270100 + 4270301 + 4280101)

9

Personal - drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200101 + 4200102)

10

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct. 4220100 + 4220200 + 4240000 + 4260200 + 4270200 + 4270302 + 4290000 + 4380000)

11

Provizioane (ct. 1510101 + 1510102 + 1510103 + 1510104 + 1510108)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil

(la 10-05-2024, Actul a fost completat de Punctul 5. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )

ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020

Preambul — ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug Open official source

Având în vedere dispozițiile art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,

în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,

ministrul finanțelor publice emite următorul ordin

Notă

Articolul IV din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în Monitorul Oficial nr. 304 din 11 aprilie 2023, prevede

Articolul IV

(1) Informațiile aferente formularelor suspendate se preiau și se valorifică din următoarele note/rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute la art. 2 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, care înlocuiesc formularele suspendate

a) nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;

b) nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;

c) nota 35a „Active fixe corporale“;

d) nota 35c „Active fixe necorporale“;

e) anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;

f) anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;

g) anexa 27 „Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)“;

h) anexa 28 „Situația plăților efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă»“.

(2) În baza procedurii de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, în funcție de necesități și de cerințele utilizatorilor, se pot genera și alte tipuri de rapoarte.

Ministrul finanțelor publice,

Vasile-Florin Cîțu

București, 25 martie 2020.

Nr. 1.801.

-----

Table of Provisions (34)

Statutory Text (34 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?