ANEXE din 3 aprilie 2009 la Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009*)

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXE din 3 aprilie 2009 · MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE · MONITORUL OFICIAL nr. 242 bis din 10 aprilie 2009

Text integral — ANEXE din 3 aprilie 2009 la Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009*) Open official source

Notă

Conținute de NORMELE METODOLOGICE aprobate prin ORDINUL nr. 629 din 3 aprilie 2009, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 242 din 10 aprilie 2009.

Notă

Punctele 4.43.-4.47 și 4.49., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.43. Situațiile financiare anuale vor fi însoțite de raportul de analiză pe bază de bilanț, care va cuprinde: note explicative prevăzute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 616/2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea, semnarea, depunerea, componența și modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice în anul 2006, precum și modelele acestora, privind activele fixe, stocurile, creanțele, datoriile, capitalurile proprii, execuția bugetelor de venituri și cheltuieli, note explicative prevă zute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.941/2009 pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009, note explicative prevăzute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 479/2012, note solicitate prin prezentele norme, precum și de alte note considerate necesare.

4.44. Instituțiile publice care s-au reorganizat în cursul anului 2012 în baza unor acte normative vor întocmi o notă explicativă pentru diferențele dintre soldurile finale de la 31 decembrie 2011 și soldurile inițiale de la 1 ianuarie 2012.

4.45. În cazul în care din centralizarea datelor se constată existența unor obligații neachitate la scadență pentru bunuri achiziționate, lucrări executate și servicii prestate, ordonatorii principali de credite dispun, prin structurile de control, controlul asupra modului de respectare a dispozițiilor legale în vigoare la încheierea angajamentelor legale, având obligația de a prezenta în raportul de analiză pe bază de bilanț măsurile luate.

4.46. Instituțiile publice care în anul 2012 au inclus pe cheltuieli, în condițiile legii, contravaloarea unor pagube care nu se datorează culpei unei persoane menționează în raportul de analiză pe bază de bilanț natura și valoarea pagubelor respective.

4.47. Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor din România și Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private sunt autorități de supraveghere a pieței financiare nonbancare și au fost clasificate de către Biroul de Statistică al Uniunii Europene (EUROSTAT) în lista S 124 "Subsector auxiliar-financiar". Această clasificare are numai scop statistic, fără să aibă consecințe asupra încadrării administrative, a modului de organizare a sistemului contabil și de raportare a situațiilor financiare. În consecință, acestea vor aplica în continuare reglementările contabile referitoare la instituțiile publice, respectiv prevederile Normelor metodologice privind organizarea și conducerea contabilității instituțiilor publice, Planul de conturi pentru instituțiile publice și instrucțiunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.917/2005, cu modificările și completările ulterioare, precum și normele metodologice referitoare la întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale și anuale și, respectiv, a raportărilor financiare lunare.

4.49. Până la intrarea în vigoare a ordinului ministrului finanțelor publice pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2013, raportările financiare lunare se întocmesc de instituțiile publice în anul 2013 în baza prevederilor cap. II "Raportări financiare lunare" din Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2012, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 479/2012.

Anexa nr. 1

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............

INSTITUȚIA ....................

BILANȚ

la data de ........

cod 01

- lei -

NR. CRT.

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

ACTIVE

ACTIVE NECURENTE

Active fixe necorporale

(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)

Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantații, mobilier, aparatură birotică și alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*)

Terenuri și clădiri (ct.211+212+231-281-291-293*)

Alte active nefinanciare (ct.215)

Active financiare necurente (investiții pe termen lung) peste un an

(ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678 +2679-296) din care

Titluri de participare (ct.260-296)

Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 - 4912 - 4962) din care

Creanțe comerciale necurente (ct 4112+4118+4612 - 4912 - 4962)

TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09)

ACTIVE CURENTE

Stocuri

(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341 +345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+359 +361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395- 396-397-398)

Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an-

Creanțe din operațiuni comerciale, avansuri și alte decontări (ct.232+234+409+4111 +4118 +413 +418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care

Creanțe comerciale și avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961): din care

Avansuri acordate (ct. 232+234+409)

22.1

Creanțe bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care

Creanțele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497)

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget

(ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531 +4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+473** +474+476) din care

Sume de primit de la Comisia Europeană (ct.4501+4503+4505+4507)

Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct.2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469)

Total creanțe curente (rd. 21+23+25+27)

Investiții pe termen scurt (ct.505-595)

Conturi la trezorerii și instituții de credit

Conturi la trezorerie, casă, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+ 5131+5141 +5151 +5153 +5161+5171+5187 +5201+5211 +5212+5221 +5222+523+ 5251+5252+ 5253+526 +527 + 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555 +556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742 +5743 +5744) din care

depozite (ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744)

Conturi la instituții de credit, casă, avansuri de trezorerie (ct.5112+5121 + 5124+5125 +5131+5132 +5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187 +5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din care

depozite (ct. 5153+5187+5602)

Total disponibilități (rd.33+35)

Conturi de disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243)

Cheltuieli în avans (ct. 471 )

TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42)

TOTAL ACTIVE (rd.15+45)

DATORII

DATORII NECURENTE- sume ce urmează a fi plătite după-o perioadă mai mare de un an

Sume necurente- sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

(ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care

Datorii comerciale necurente (ct.401+403+ 4042+405+4622)

Împrumuturi pe termen lung

(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169)

Provizioane (ct.151)

TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55)

DATORII CURENTE - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de pană la un an

Datorii comerciale, avansuri și alte decontări

(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+ 483+ 269+509+5128) din care

Datorii comerciale și avansuri

(ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care

Avansuri primite (ct.419)

61.1

Datorii către bugete

(ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481 +4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679 +473 +481+482) din care

Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care

Contribuții sociale (ct.431+437)

63.1

Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555)

Datorii din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget, alte datorii către alte organisme internaționale

(ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 +475 )

din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462)

Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198)

Împrumuturi pe termen lung - sume ce urmează a fi plătite în cursul exercițiului curent (ct.1611+1621+1631 + 1641+1651 + 1661+1662 +1671 +168-169)

Salariile angajaților

(ct.421+423+426+4271+4273+4281)

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438)din care

Pensii, indemnizații de șomaj, burse (ct.422+424+429)

73.1

Venituri în avans (ct.472)

Provizioane (ct. 151)

TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75)

TOTAL DATORII (rd.58+78)

ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90)

CAPITALURI PROPRII

Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+ 103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+ 136+137+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399)

Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor)

Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor)

Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor)

Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor)

TOTAL CAPITALURI PROPRII(rd.84+85-86+87-88)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

(la 23-07-2009, Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 2.290 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 507 din 23 iulie 2009. )

Notă

Conform punctului 7, Articolul I din ORDINUL nr. 2.290 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 507 din 23 iulie 2009, se vor completa separat cu datele la 31 martie 2009 anexa nr. 1 "Bilanț", pentru următorii indicatori: avansuri acordate (cod rând 22.1), avansuri primite (cod rând 61.1), contribuții sociale (cod rând 63.1), alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (cod rând 73.1) și anexa nr. 30 "Plăți restante", pentru următorii indicatori: plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale - peste 90 de zile (cod rând 09 și 9.1), plăți restante față de salariați - peste 90 de zile (cod rând 29 și 29.1), plăți restante față de alte categorii de persoane - peste 90 de zile (cod rând 34, 34.1, 34.2, 34.3 și 34.4), creditori bugetari (cod rând 47 și 47.3).

Conform punctului 8.2., Capitolul II din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010, soldul contului 461 "Debitori", provenind din cheltuielile cu executarea silită avansate din bugetul de stat, se va raporta în Bilanț (anexa 1 la normele metodologice aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009, cu modificările și completările ulterioare) la rândul 21 "Creanțe din operațiuni comerciale, avansuri și alte decontări" și la rândul 22 "Creanțe comerciale și avansuri".

Punctul 4.43., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 11 ianuarie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 59 din 11 ianuarie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 46 din 19 ianuarie 2011 prevede

Anexa nr. 2

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL

la data de ..............

cod 02

- lei -

Nr.

crt.

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

An precedent

An curent

VENITURI OPERATIONALE

Venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări și alte venituri ale bugetelor

(ct.730+731+732+733+734+735+736++739+745+746+750+751)

Venituri din activități economice

(ct.701+702+703+704+705+706+707+ 708 +/- 709)

Finanțări, subvenții, transferuri, alocații bugetare cu destinație specială

(ct.770+771+772+773+774+775+776+778+779)

Alte venituri operaționale

(ct.714+718+719+721+722+781)

TOTAL VENITURI OPERAȚIONALE

(rd.02+03+04+05)

II.

CHELTUIELI OPERAȚIONALE

Salariile și contribuțiile sociale aferente angajaților

(ct.641+642+645+646+647)

Subvenții și transferuri

(ct.670+671+672+673+674+675+676+677+678 679)

Stocuri, consumabile, lucrări și servicii executate de terți

(ct.601+602+603+606+607+608+609+ 610+611+612+613+614+622+623+624+ 626+627+628+629)

Cheltuieli de capital, amortizări și provizioane

(ct.681+682+689)

Alte cheltuieli operaționale

(ct.635+654+658)

TOTAL CHELTUIELI OPERAȚIONALE

(rd.08+09+10+11+12)

III.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

- EXCEDENT (rd.06- rd.13)

- DEFICIT (rd.13- rd.06)

IV.

VENITURI FINANCIARE

(ct.763+764+765+766+767+768+769+786)

CHELTUIELI FINANCIARE

(ct.663+664+665+666+667+668+669+686)

VI.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIARĂ

- EXCEDENT (rd.17- rd.18)

- DEFICIT (rd.18- rd.17)

VII.

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

- EXCEDENT (rd.15+20-16-21)

- DEFICIT (rd.16+21-15-20)

VIII.

VENITURI EXTRAORDINARE (ct.790+791)

IX.

CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct.690+691)

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

- EXCEDENT (rd.25-rd.26)

- DEFICIT (rd.26-rd.25)

XI.

REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIȚIULUI

- EXCEDENT (rd. 23+28-24-29)

- DEFICIT (rd. 24+29-23-28)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Notă

Conform punctului 4.48., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, unitățile de învățământ preuniversitar ai căror conducători au calitatea de ordonatori terțiari de credite depun la unitatea administrativ-teritorială formularul "Bilanț" cuprinzând toate activele, datoriile și capitalurile proprii, indiferent de sursa de finanțare a acestora. Formularele "Situația fluxurilor de trezorerie" și "Contul de rezultat patrimonial" care se depun la unitatea administrativ-teritorială vor cuprinde veniturile, finanțările și cheltuielile instituției efectuate din bugetul local. Unitatea administrativ-teritorială stabilește rezultatul patrimonial al bugetului local prin preluarea cheltuielilor finanțate din bugetul local în baza "Situației veniturilor și cheltuielilor instituțiilor publice finanțate de la bugetul local din trimestrul.....", anexa nr. 19 la Normele metodologice aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.917/2005, cu modificările și completările ulterioare.

Pentru fondurile primite de la bugetul de stat prin unitățile teritoriale ale Ministerului Educației, Cercetării și Tineretului, unitățile de învățământ preuniversitar întocmesc formularele "Contul de execuție a bugetului de stat" (anexele nr. 6 și 7), "Contul de rezultat patrimonial" (anexa nr. 2) și "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexele nr. 3 și 4) pe care le prezintă inspectoratelor școlare. Formularele "Situația fluxurilor de trezorerie" și "Contul de rezultat patrimonial" ce se depun la inspectoratele școlare vor cuprinde veniturile, finanțările și cheltuielile instituției efectuate din bugetul de stat.

Ministerul Educației, Cercetării și Tineretului va prezenta la Ministerul Finanțelor Publice o situație a soldurilor inițiale și finale ale contului 121 "Rezultat patrimonial" extrase din formularul "Bilanț" (anexa 1 la situațiile financiare) și formularul Contul de rezultat patrimonial" (anexa 2 la situațiile financiare), pe fiecare inspectorat județean.

Anexa nr. 3

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ....................

cod 03

- lei -

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

1. Încasări

2. Plăți

3. Numerar net din activitatea operațională (rd. 02- rd.03)

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

1. Încasări

2. Plăți

3. Numerar net din activitatea de investiții (rd.06-07)

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

1. Încasări

2. Plăți

3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11)

IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)

V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.13+rd.14)

Notă: Coloanele se completează astfel

col. 1 - TOTAL (col. 2 + col. 9)

col. 2 - ct. 5311 "Casa în lei"

col. 3 - ct. 7701 "Finanțarea de la bugetul de stat"

col. 4 - ct. 7702 "Finanțarea de la bugetele locale"

col. 5 - ct. 7703 "Finanțarea de la bugetul asigurărilor sociale de stat"

col. 6 - ct. 7704 "Finanțarea din bugetul asigurărilor pentru șomaj"

col. 7 - ct. 7705 "Finanțarea din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate"

col. 8 - ct. 7709 "Finanțarea de la bugetul Trezoreriei Statului"

La ct. 770 soldul se calculează ca diferență între plăți efectuate și încasări și reflectă totalul plăților nete de casă.

Col. 9 și următoarele - ct. de disponibilități: (5xx)

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar- contabil Viza trezoreriei

(la 29-04-2010, Anexa nr. 3 a fost modificată de Punctul 5. , Capitolul A din NORMELE METODOLOGICE din 21 aprilie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 980 din 21 aprilie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 282 din 29 aprilie 2010 )

Notă

Punctele 4.1.(1)-4.1.(3), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.1.(1) În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 3 la situațiile financiare) corelațiile dintre fluxurile de trezorerie din activitatea operațională, activitatea de investiții și activitatea de finanțare și clasificația bugetară, prevăzute în Normele metodologice privind întocmirea, semnarea, depunerea, componența și modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice în anul 2006, precum și modelele acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 616/2006, nu se respectă în situația plăților efectuate de la titlul 56 "Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" și de la titlul 65 "Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă".

Plățile efectuate de la aceste titluri se vor repartiza pe cele 3 grupe de fluxuri de trezorerie: din activitatea operațională, din activitatea de investiții și din activitatea de finanțare, în funcție de natura acestora.

4.1.(2) Instituțiile publice au obligația să prezinte la unitățile Trezoreriei Statului la care au deschise conturile "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 3 la situațiile financiare) pentru obținerea vizei privind exactitatea plăților nete de casă și a soldurilor conturilor de disponibilități, după caz, și pentru asigurarea concordanței datelor din contabilitatea instituțiilor publice cu cele din contabilitatea unităților Trezoreriei Statului.

Soldul pentru conturile de finanțare bugetară se stabilește ca diferență între plăți efectuate și încasări (sume recuperate din finanțarea anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare și sume recuperate din finanțarea anilor precedenți) și reflectă totalul plăților nete de casă.

Datele înscrise în "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 3 la situațiile financiare) trebuie să corespundă cu datele din evidența Trezoreriei Statului, altfel aceasta va restitui situația instituției publice respective pentru a introduce corecturile corespunzătoare. Viza Trezoreriei Statului se acordă pentru datele înscrise pe rândurile 14 și 15 coloana 3 și următoarele.

Veniturile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetului asigurărilor pentru șomaj și bugetelor locale, bugetului Fondului pentru mediu și bugetului trezoreriei statului se completează în "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 3 la situațiile financiare) cu încasările diminuate cu restituirile, după caz (soldurile conturilor 5201, 5211, 5241, 5251, 5711, 5741, 5751), în coloana 9.

Plățile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetului asigurărilor pentru șomaj, bugetelor locale, bugetului Fondului pentru mediu și bugetului Trezoreriei Statului se completează în "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 3 la situațiile financiare) cu soldurile conturilor de finanțare bugetară (soldurile conturilor 7701, 7702, 7703, 7704, 7705, 7706, 7709) în coloana 9. Plățile bugetului de stat (sold cont 7701) se completează în coloana 9 numai de către Agenția Națională de Administrare Fiscală și instituțiile subordonate.

4.1.(3) Instituțiile publice finanțate integral din bugetul de stat și instituțiile publice de subordonare locală finanțate integral din bugetul local înregistrează sumele rambursate în conturile de venituri ale bugetului de stat sau local (pentru care Trezoreria Statului eliberează extrase de cont beneficiarilor/partenerilor pe ale căror coduri de identificare fiscală sunt deschise conturile respective), în creditul contului 8077 "Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget". Aceste sume nu se raportează în anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie".

Anexa nr. 4

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ...............

cod 04

- lei -

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ

1. Încasări

2. Plăți

3. Numerar net din activitatea operațională (rd. 02- rd.03)

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

1. Încasări

2. Plăți

3. Numerar net din activitatea de investiții (rd.06-07)

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE

1. Încasări

2. Plăți

3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11)

IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)

V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

1.Diferențe de curs favorabile

2.Diferențe de curs nefavorabile

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE PERIOADEI (rd.13+14 +15-16)

NOTĂ: Coloanele se completează astfel

Col. 1 TOTAL - (col.1+col.2+col.3+ ......... n)

Col. 2 - ct. 5314 "Casa în valută"

Col. 3 și următoarele - ct. de disponibilități în lei și în valută la unități bancare:( 5xx)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Notă

Conform punctului 4.1.(4), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, în formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 4 la situațiile financiare), la rândurile 15 și 16 se înscriu numai diferențele de curs valutar favorabile/nefavorabile rezultate din reevaluarea soldurilor conturilor de numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei de raportare.

La depunerea la ordonatorul de credite superior sau la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, după caz, formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (anexa 4 la situațiile financiare) va fi însoțit de copii ale extraselor de cont pentru a confirma exactitatea soldurilor conturilor de disponibilități deschise la instituțiile de credit.

Anexa nr. 5

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - VENITURI

la data de ................

cod 20

- lei -

Denumirea indicatorilor*)

Cod

Prevederi bugetare aprobate la finele perioadei de raportare

Prevederi bugetare trimestriale cumulate

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de incasat

Total, din care

din anii precedenti

din anul curent

3=4+5

8=3-6-7

*) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei funcționale -bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sanatate, fonduri externe nerambursabile si instituții publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/ activitati finanțate integral din venituri proprii-(altele decât cele de subordonare locala).

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

Notă

Punctele 4.2.(1)-4.2.(5), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.2.(1) Conturile de execuție bugetară - venituri, la raportarea anuală, coloanele 1 și 2 se completează cu:– prevederi bugetare inițiale;– prevederi bugetare definitive.

4.2.(2) În formularele "Conturile de execuție a bugetului instituției publice - Venituri" (anexele 5, 9, 12 și 17 la situațiile financiare) se raportează numai veniturile încasate în anul curent (fără cuprinderea excedentului rezultat din anii precedenți).

4.2.(3) Formularele "Conturile de execuție a bugetului instituției publice - Venituri" (anexele 5, 9, 12 și 17 la situațiile financiare) se întocmesc de instituțiile publice care, potrivit legii, administrează veniturile bugetului general consolidat.

Instituțiile publice finanțate de la buget, care realizează venituri pentru bugetul din care sunt finanțate, evidențiază sumele datorate bugetelor respective

461 (411) = 448, iar aceste sume nu se cuprind în aceste anexe.

4.2.(4) Cu privire la raportarea informațiilor privind drepturile constatate se vor avea în vedere următoarele:– preluarea datelor din soldurile din anii precedenți și rulajele curente ale conturilor de creanțe purtătoare de venituri ale bugetului general consolidat (conturile 463, 464, 411, 461, 5187 etc.), după caz;– pentru veniturile încasate fără evidențierea anticipată a drepturilor constatate (fără debit), ca urmare a nedeclarării și neînregistrării în contabilitate a creanțelor potrivit legii, coloana de drepturi constatate (total și an curent) se completează cu sume la nivelul încasărilor realizate; coloana se completează astfel și pentru sumele încasate necuvenit, care urmează a fi restituite;– stingerea debitelor pe alte căi decât încasarea are în vedere anularea sau prescripția, conversia în acțiuni etc., precum și diminuarea încasărilor ca urmare a restituirii sumelor încasate necuvenit, restituirea subvențiilor rămase neutilizate la finele anului și alte diminuări de disponibilități în condițiile legii;– drepturile constatate de încasat se determină ca diferență între total drepturi constatate și drepturile stinse și trebuie să corespundă cu soldurile conturilor de creanțe de la sfârșitul perioadei de raportare.

4.2.(5) Compartimentele de contabilitate a creanțelor bugetare din cadrul direcțiilor generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, inclusiv administrațiile finanțelor publice ale sectoarelor municipiului București, precum și Direcția generală de administrare a marilor contribuabili din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală au obligația să prezinte la activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene și a municipiului București sau unităților Trezoreriei Statului ale sectoarelor municipiului București, după caz, formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Venituri" (anexa 5 la situațiile financiare) întocmit pentru veniturile bugetului de stat, în vederea obținerii vizei privind exactitatea încasărilor, pentru asigurarea concordanței datelor din contabilitatea instituțiilor publice cu cele din contabilitatea Trezoreriei Statului. Viza Trezoreriei Statului se acordă pentru informațiile înscrise pe coloana 6 "Încasări realizate" pentru fiecare cod de venit bugetar, până la nivel de paragraf.

Punctele 4.4.-4.5., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.4. Formularul "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Venituri" (anexa 5 la situațiile financiare) se completează de către instituțiile publice care au calitatea de creditori bugetari ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului asigurărilor pentru șomaj, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetul Fondului pentru mediu, de către instituțiile publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locală), cu informații privind veniturile realizate potrivit bugetului aprobat (clasificația funcțională).

4.5. Autoritățile publice, ministerele și celelalte organe ale administrației publice centrale, alte autorități publice, precum și instituțiile publice din subordinea acestora, care încasează, administrează și utilizează venituri proprii, potrivit legii, vor raporta execuția bugetului astfel

a) execuția bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii cuprinse în anexa nr. 3 la Legea nr. 293/2011, cu modificările și completările ulterioare, potrivit structurii bugetului aprobat (codul 10);

b) execuția bugetului instituțiilor publice finanțate parțial din venituri proprii, cuprinse în anexa nr. 3 la Legea nr. 293/2011, cu modificările și completările ulterioare, precum și în anexa nr. 6/04 la Legea nr. 294/2011, cu modificările ulterioare, potrivit structurii bugetului aprobat (codul 10);

c) execuția cumulată a bugetului instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii și a activităților finanțate integral din venituri proprii, care va include execuția atât a bugetelor prevăzute la lit. a) și b), cât și a celorlalte bugete care cuprind veniturile proprii și cheltuielile efectuate potrivit unor legi specifice (codul 20).

Anexa nr. 6

CONTUL DE EXECUTIE A BUGETULUI INSTITUTIEI PUBLICE- CHELTUIELI

la data de .............

cod 21

- lei -

Denumirea indicatorilor*)

Cod

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de platit

Cheltuieli efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale cumulate

7=5-6

*) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei funcționale -bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru somaj, bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile si venituri proprii/ venituri proprii si subventii-(altele decat cele de subordonare locala).

Nota: Se detaliaza pe clasificatia economica (Anexa 7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Notă

Punctele 4.3.(1)-4.3.(2), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.3.(1) Formularele "Conturile de execuție bugetară - Cheltuieli" (anexele 6, 7, 7b, 11, 13 și 18 la situațiile financiare)", la raportarea anuală, se completează după cum urmează:– credite de angajament definitive (coloana 1) cu sumele aferente acțiunilor multianuale cuprinse în anexele la bugetele ordonatorilor principali de credite, anexe ce sunt considerate parte integrantă a respectivelor bugete. Creditele de angajament și acțiunile multianuale sunt definite în Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, și în Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, cu modificările și completările ulterioare;– credite bugetare inițiale (coloana 2);– credite bugetare definitive (coloana 3).

4.3.(2) Cu privire la raportarea informațiilor în formularele "Conturile de execuție bugetară - Cheltuieli" (anexele 6, 7, 7b, 11, 13 și 18 la situațiile financiare) se vor avea în vedere următoarele:– angajamentele bugetare (coloana 4) nu pot depăși creditele bugetare definitive (coloana 3);– angajamentele legale (coloana 5) nu pot depăși creditele bugetare definitive (coloana 3) pentru celelalte acțiuni, altele decât cele multianuale (de exemplu, cheltuieli de personal, cheltuieli cu bunuri și servicii, subvenții, transferuri etc.);– angajamentele legale (coloana 5) nu pot depăși angajamentele bugetare (coloana 4) pentru celelalte acțiuni, altele decât cele multianuale (de exemplu, cheltuieli de personal, cheltuieli cu bunuri și servicii, subvenții, transferuri etc.);– angajamentele legale (coloana 5) pot depăși creditele de angajament (coloana 1) cu valoarea angajamentelor legale rămase neachitate la data de 31 decembrie 2011, evidențiate în soldul contului 8067 "Angajamente legale";– plățile efectuate (coloana 6) trebuie să se încadreze în creditele bugetare definitive (coloana 3) și în angajamentele bugetare (coloana 4);– angajamentele legale de plătit (coloana 7) reprezintă valoarea angajamentelor legale efectuate în limita creditelor bugetare aprobate sau a creditelor de angajament, rămase neachitate la 31 decembrie 2012, evidențiate în soldul contului 8067 "Angajamente legale";– cheltuielile efective (coloana 8) pot depăși creditele bugetare definitive (coloana 3), angajamentele bugetare (coloana 4), angajamentele legale (coloana 5), deoarece cheltuielile efective reprezintă costul bunurilor și serviciilor utilizate în vederea realizării serviciilor publice sau veniturilor.

Conturile de cheltuieli calculate (de exemplu, cheltuieli cu ajustările pentru depreciere, cheltuieli cu ajustările pentru pierderea de valoare, cheltuieli cu provizioanele etc.) sunt cheltuieli care nu implică o plată monetară din bugetul instituției și, prin urmare, nu se raportează în conturile de execuție bugetară - coloana 8 "Cheltuieli efective", ci doar în formularul "Contul de rezultat patrimonial" (anexa 2 la situațiile financiare).

Cheltuielile cu diferențele de curs valutar se raportează în conturile de execuție bugetară în coloana 8 "Cheltuieli efective", numai în situația în care pot fi identificate codurile de clasificație bugetară aferente.

Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 8 "Cheltuieli efective".

Punctul 4.6., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevede

4.6. Formularul "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" (anexa 6 la situațiile financiare) se completează de către instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetul Fondului pentru mediu, venituri proprii/venituri proprii și subvenții (altele decât cele de subordonare locală), precum și pentru bugetul creditelor externe (sursa 06) și bugetul fondurilor externe nerambursabile (sursa 08), cu informații privind cheltuielile efectuate pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, titluri, articole și alineate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare).

În formularele de situații financiare centralizate ce se depun la Ministerul Finanțelor Publice se va completa și coloana 8 "Cheltuieli efective".

Punctul 4.42.(1)-4.42.(2), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.42.(1) Plățile efectuate din fonduri externe nerambursabile de preaderare (PHARE, ISPA) de către agenții/autorități de implementare în numele instituției publice, care se raportează în "Conturile de execuție a bugetului - Cheltuieli" (anexele 6 și 7 la situațiile financiare), întocmite de autoritățile publice, ministere, celelalte organe ale administrației publice centrale, instituțiile publice autonome și instituțiile publice aflate în subordine, în coordonare sau sub autoritatea lor, vor purta viza agențiilor/autorităților de implementare prin care se confirmă exactitatea plăților raportate în conturile de execuție de către instituțiile publice - beneficiari ai fondurilor externe nerambursabile.

4.42.(2) Plățile efectuate din fonduri externe nerambursabile de preaderare (PHARE, ISPA) de către agenții/autorități de implementare în numele instituției publice, care se raportează în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) și în formularul "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Cheltuieli" (anexa 18 la situațiile financiare), vor fi puse de acord cu datele din evidența agențiilor/autorităților de implementare (Oficiul de plăți și contractare PHARE sau alte agenții/autorități de implementare).

Anexa nr. 7

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI INSTITUȚIILOR PUBLICE- Cheltuieli

la data de .......................– Cod 21 Capitol ................... Subcapitol ........................

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR*)

Cod indicator

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angaja mente legale

Plati efectuate

Angaja mente legale de plătit

Cheltuieli efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI (01+70+79+84)

CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+56+57+59+65)

TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03)

Cheltuieli salariale in bani ( cod 10.01.01 la 10.01.30)

10.01

Salarii de baza

10.01.01

Salarii de merit

10.01.02

Indemnizație de conducere

10.01.03

Spor de vechime

10.01.04

Sporuri pentru condiții de munca

10.01.05

Alte sporuri

10.01.06

Ore suplimentare

10.01.07

Fond de premii

10.01.08

Prima de vacanta

10.01.09

Fond pentru posturi ocupate prin cumul

10.01.10

Fond aferent platii cu ora

10.01.11

Indemnizații plătite unor persoane din afara unitatii

10.01.12

Indemnizații de delegare

10.01.13

Indemnizații de detașare

10.01.14

Alocatii pentru transportul la si de la locul de munca

10.01.15

Alocatii pentru locuințe

10.01.16

Alte drepturi salariate in bani

10.01.30

Cheltuieli salariate in natura ( cod 10.02.01 la 10.02.30)

10.02

Tichete de masa

10.02.01

Norme de hrana

10.02.02

Uniforme si echipament obligatoriu

10.02.03

Locuința de serviciu folosita de salariat si familia sa

10.02.04

Transportul la si de la locul de munca

10.02.05

Alte drepturi salariate in natura

10.02.30

Contribuții (cod 10.03.01 la 10.03.06)

10.03

Contribuții de asigurări sociale de stat

10.03.01

Contribuții de asigurări de șomaj

10.03.02

Contribuții de asigurări sociale de sanatate

10.03.03

Contribuții de asigurări pentru accidente de munca si boli profesionale

10.03.04

Prime de asigurare de viata plătite de angajator pentru angajați

10.03.05

Contribuții pentru concedii si indemnizații

10.03.06

TITLUL II BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20.30)

Bunuri si servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30)

20.01

Furnituri de birou

20.01.01

Materiale pentru curățenie

20.01.02

Încălzit, Iluminat si forța metrica

20.01.03

Apa, canal si salubritate

20.01.04

Carburanți si lubrifianti

20.01.05

Piese de schimb

20.01.06

Transport

20.01.07

Posta, telecomunicații, radio, tv, internet

20.01.08

Materiale si prestări de servicii cu caracter funcțional

20.01.09

Alte bunuri si servicii pentru întreținere si funcționare

20.01.30

Reparatii curente

20.02

Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)

20.03

Hrana pentru oameni

20.03.01

Hrana pentru animale

20.03.02

Medicamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04)

20.04

Medicamente

20.04.01

Materiale sanitare

20.04.02

Reactivi

20.04.03

Dezinfectanti

20.04.04

Bunuri de natura obiectelor de Inventar (cod 20.05.01 la 20.05.30)

20.05

Uniforme si echipament

20.05.01

Lenjerie si accesorii de pat

20.05.03

Alte obiecte de inventar

20.05.30

Deplasări, detasari, transferări (cod 20.06.01+20.06.02)

20.06

Deplasări interne, detașări, transferări

20.06.01

Deplasări în străinătate

20.06.02

Materiale de laborator

20.09

Cercetare-dezvoltare

20.10

Carti, publicatii si materiale documentare

20.11

Consultanta si expertiza

20.12

Pregătire profesionala

20.13

Protecția muncii

20.14

Muniție, furnituri si armament de natura activelor fixe pentru armată

20.15

Studii si cercetări

20.16

Plati pentru finanțarea patrimoniului genetic al animalelor

20.18

Contribuții ale administrației publice locale la realizarea unor lucrări și servicii de Interes public local, in baza unor convenții sau contracte de asociere

20.19

Reabilitare Infrastructura program inundații pentru autoritati publice locale

20.20

Meteorologie

20.21

Finanțarea acțiunilor din domeniul apelor

20.22

Prevenirea si combaterea Inundațiilor si înghețurilor

20.23

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.04)

20.24

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor externe

20.24.01

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor interne

20.24.02

Stabilirea riscului de tara

20.24.03

Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor preluate de Ministerul Finanțelor Publice in baza OUG. 64/2007

20.24.04

Cheltuieli judiciare si extrajudiciare derivate din acțiuni in reprezentarea intereselor statului, potrivit dispozițiilor legale

20.25

Tichete cadou

20.27

Ajutor public judiciar

20.28

Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30)

20.30

Reclama si publicitate

20.30.01

Protocol si reprezentare

20.30.02

Prime de asigurare non-viata

20.30.03

Chirii

20.30.04

Prestări servicii pentru transmiterea drepturilor

20.30.06

Fondul Presedintelui/Fondul conducătorului instituției publice

20.30.07

Fondul Primului ministru

20.30.08

Executarea silită a creanțelor bugetare

20.30.09

Alte cheltuieli cu bunuri si servicii

20.30.30

TITLUL III DOBÂNZI (cod 30.01+30.02+30.03+30.04)

Dobânzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02)

30.01

Dobânzi aferente datoriei publice interne directe

30.01.01

Dobânzi aferente creditelor interne garantate

30.01.02

Dobânzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.01 la 30.02.05)

30.02

Dobânzi, aferente datoriei publice externe directe

30.02.01

Dobânzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite

30.02.02

Dobânzi aferente creditelor externe garantate si/sau directe subimprumutate

30.02.03

Dobânzi aferente datoriei publice externe locale

30.02.05

Alte dobânzi (cod 30.03.01 la 30.03.05)

30.03

Dobânzi aferente împrumuturilor din fondul de tezaur

30.03.01

Dobanda datorata trezoreriei statului

30.03.02

Dobânzi aferente imprumuturilor temporare din trezoreria statului

30.03.03

Dobânzi la depozite si disponibilități păstrate in contul trezoreriei statului

30.03.04

Dobânzi la opeatiunile de leasing

30.03.05

Dobânzi aferente imprumuturilor preluate de MEF in baza OUG 64/2007

30.04

TITLUL IV SUBVENȚII (cod 40.01 la 40.30)

Subvenții pe produse

40.01

Subvenții pe activități

40.02

Subvenții pentru acoperirea diferentelor de preț si tarif

40.03

Subvenții pentru susținerea transportului feroviar public de calatori

40.04

Subvenții pentru transportul de calatori cu metroul

40.05

Acțiuni de ecologizare

40.06

Valorificarea cenușilor de pirita

40.07

Subvenții pentru dobânzi la credite bancare

40.08

Plati către angajatori pentru formarea profesionala a angajatilor

40.09

Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi locuri de munca

40.10

Prime acordate producătorilor agricoli

40.11

Subvenții pentru completarea primelor de asigurare pentru factorii de risc din agricultura

40.12

Susținerea exportului, a mediului de afaceri si a tranzacțiilor internationale

40.13

Susținerea infrastructurii de transport

40.14

Sprijinirea producătorilor agricoli

40.15

Programe de conservare sau de închidere a minelor

40.16

Programe de protecție sociala si integrare socioprofesionala a persoanelor cu handicap

40.17

Protecție sociala in sectorul minier

40.18

Plati pentru stimularea creării de locuri de munca

40.19

Subvenții pentru compensarea creșterilor neprevazionate ale preturilor la combustibili

40.20

Alte subvenții

40.30

TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.01 la 50.05)

Fond de rezerva buqetara la dispoziția Guvernului

50.01

Fond de Intervenție la dispoziția Guvernului

50.02

Fond de rezerva bugetara la dispoziția autorităților locale

50.04

Fondul pentru dezvoltarea satului romanesc

50.05

TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITATI ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 55.01+55.02)

Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.46)

51.01

Transferuri către instituții publice

51.01.01

Finanțarea de baza a învățământului superior

51.01.02

Acțiuni de sanatate

51.01.03

Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap

51.01.04

Finanțarea aeroporturilor de interes local

51.01.05

Transferuri din Fondul de intervenție

51.01.06

Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor sociale de stat

51.01.07

Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor pentru somai

51.01.08

Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care satisfac serviciul militar în termen

51.01.09

Transferuri privind contribuții de asigurați de sanatate pentru persoane care care execută pedepse private de libertate sau arest preventiv

51.01.10

Transferuri din bugetul de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate

51.01.11

Contribuția persoanelor asigurate pentru finanțarea ocrotirii sanatatii

51.01.12

Transferuri pentru lucrările de cadastru imobiliar

51.01.13

Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului

51.01.14

Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap

51.01.15

Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate

51.01.16

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat

51.01.17

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca si subvenționarea locurilor de munca

51.01.18

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sanatate

51.01.19

Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurarilor sociale de stat reprezentând asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri pe durata practicii profesionale

51.01.20

Transferuri din sumele alocate sistemului de asigurări pentru accidente de munca si boii profesionale, către fondul național unic de asigurări sociale de sănătate, reprezentând contribuția de asigurați sociale de sanatate pentru persoanelor aflate în concediu medical din cauza de accident de munca sau boala profesionala

51.01.21

Transferuri reprezentând cota-parte din tarifele de utilizare a spectrului

51.01.22

Vărsăminte efectuate către bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate din valorificarea creanțelor bugetare

51.01.23

Transferuri din bugetele consiliilor locale și județene pentru acordarea unor ajutoare către unitățile administrativ-teritoriale în situații de extremă dificultate

51.01.24

Programe pentru sanatate

51.01.25

Transferuri privind contribuția de asigurări sociale de sanatate pentru persoanele aflate in concediu pentru creșterea copilului

51.01.26

Transferuri către bugetele locale din venituri din privatizare realizate de AVAS

51.01.27

Întreținerea infrastructurii rutiere

51.01.28

Transferuri privind contribuția de sanatate pentru pensionari

51.01.30

Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane beneficiare de ajutor social

51.01.31

Reabilitarea termica a clădirilor de locuit

51.01.32

Transferuri pentru compensarea compensarea creșterilor neprevăzute ale preturilor la combustibili

51.01.34

Transferuri din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii Publice către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sanatate

51.01.35

Transferuri pentru sprijin financiar la constituirea familiei

51.01.36

Transferuri pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinței cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri

51.01.37

Transferuri din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea unităților de asistenta medico-sociale

51.01.38

Transferuri din bugetele consiliilor locale si judetene pentru finanțarea unitarilor de asistenta medico-sociale

51.01.39

Transferuri pentru acordarea trusoului pentru nou-nascuti

51.01.40

Transferuri către bugetul de stat din dividende si dobânzi incasate de instituțiile implicate in procesul de privatizare

51.01.41

Contribuția varsata la bugetul de stat, pentru organizarea si funcționarea Sistemului național unic pentru apleluri de urgenta

51.01.42

Transferuri de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea programelor de electrificare

51.01.43

Transferuri din sumele alocate sistemului de asigurări pentru accidente de munca si boli profesionale, către fondul național unic de asigurări sociale de sanatate, pentru concedii si indemnizații datorate persoanelor aflate in incapacitate temporara de munca din cauza de accident de munca sau boala profesionala

51.01.44

Transferuri din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea sanatatii

51.01.45

Transferuri de la bugetele locale către instituții publice si activitati finanțate integral sau parțial din venituri proprii pentru finanțarea sanatatii

51.01.46

Transferuri de capital (cod 51.02.01 la 51.02.21)

51.02

Finanțarea străzilor care se vor amenaja în perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi

51.02.01

Finanțarea investițiilor finanțate parțial din împrumuturi externe

51.02.02

Subprogramul privind pietruirea , reabilitarea, modernizarea si/sau asfaltarea drumurilor de interes local clasate

51.02.03

Programul pentru construcții de locuințe și săli de sport

51.02.04

Finanțarea elaborării și/sau actualizării planurilor urbanistice generale și a regulamentelor locale de urbanism

51.02.05

Retehnologizarea centralelor termice și electrice de termoficare

51.02.06

Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD

51.02.07

Aparatura medicala si echipamente de comunicatii in urgenta

51.02.08

Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința

51.02.09

Plati din contul creditelor garantate si/sau subimprumutate

51.02.10

Transferuri pentru reparatii capitale la spitale

51.02.11

Transferuri pentru finanțarea investițiilor la spitale

51.02.12

Dezvoltarea infrastructurii rutiere

51.02.13

Programe multianuale de mediu si gospodărire a apelor

51.02.14

Finanțarea unor cheltuieli de capital ale unităților de invatamant preuniversitar

51.02.15

Transferuri din bugetul de stat către bugetele locale din Fondul National de Dezvoltare

51.02.16

Transferuri de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor la spitale

51.02.17

Transferuri de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finalizarea lucrărilor de construcție a așezămintelor culturale

51.02.18

Transferuri din bugetul de stat către bugetele locale din Fondul pentru dezvoltarea satului romanesc

51.02.19

Subprogramul privind alimentarea cu apa a satelor

51.02.20

Transferuri de la bugetul de stat către bugetele locale pentru realizarea obiectivelor de investitii in turism

51.02.21

TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01*55.02+55.03+55.04)

A. Transferuri Interne (cod 55.01.01 la 55.01.45)

55.01

Restructurarea industriei de aparare

55.01.01

Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului Olimpic si Sportiv Roman

55.01.02

Programe cu finanțare rambursabila

55.01.03

Fondul de garantare a împrumuturilor acordate întreprinderilor mici si mijlocii

55.01.04

Programul de realizare a sistemului național antigrindina

55.01.05

Sprijinirea proprietarilor de păduri

55.01.06

Programe comunitare

55.01.07

Programe PHARE si alte programe cu finanțare nerambursabila

55.01.08

Programe ISPA

55.01.09

Programe SAPARD

55.01.10

Cofinantarea asistentei financiare nerambursabile post aderare de la Comunitatea Europeana

55.01.11

Investiții ale agentilor economici cu capital de stat

55.01.12

Programe de dezvoltare

55.01.13

Fond National de Preaderare

55.01.14

Fond Roman de Dezvoltare Sociala

55.01.15

Sprijinirea înființării de noi întreprinderi și susținerea dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii

55.01.16

profesionale

55.01.17

Alte transferuri curente interne

55.01.18

Varsaminte din fondul de risc pentru garanțiile de stat pentru împrumuturile externe (doar pentru instituțiile implicate in procesul de privatizare)

55.01.19

Varsaminte din trezoreria statului din valorificarea activelor bancare si creanțelor comerciale si privatizare (doar pentru instituțiile implicate in procesul de privatizare)

55.01.20

Sprijin financiar pentru construirea de locuințe, reabilitarea, consolidarea si extinderea locuințelor existente

55.01.26

Cheltuieli neeligibile ISPA

55.01.28

Reparatii curente aferente infrastructurii feroviare publice

55.01.29

Transferuri către intreprinderi in cadrul schemelor de ajutor de stat pentru stimularea realizării de investitii

55.01.33

Transferuri către intreprinderi in cadrul schemelor de ajutor de stat pentru acordarea de ajutoare de minimis

55.01.34

Asistenta pentru dezvoltare alocata in beneficiul statelor partenere

55.01.41

Transferuri din bugetul local către asociațiile de dezvoltare intercomunitara

55.01.42

Transferuri aferente schemei de ajutor de stat privind dezvoltarea regionala prin stimularea proiectelor mari de investitii

55.01.43

Transferuri aferente ajutorului de stat individual avand ca obiectiv dezvoltarea regionala

55.01.44

Transferuri pentru instituirea unei scheme de ajutor de stat privind asigurarea dezvoltării economice durabile

55.01.45

B. Transferuri curente in străinătate (către organizatii internationale) (cod 55.02.01 la 55.02.04)

55.02

Contribuții si cotizații la organisme internaționale

55.02.01

Cooperare economica internaționala

55.02.02

Asistenta pentru dezvoltare alocata in străinătate

55.02.03

Alte transferuri curente in străinătate

55.02.04

C. Contribuția României la bugetul U.E.(cod 55.03.01 la 55.03.07)

55.03

Contribuții din taxe vamale(altele decât cele din sectorul agricol)

55.03.01

Contribuții din taxe vamale legate de sectorul agricol

55.03.02

Contribuții din sectorul zahărului

55.03.03

Contribuții din resursa TVA

55.03.04

Contribuții pentru corecția /rabatul acordat Marii Britanii

55.03.05

Contribuții din resursa VNB

55.03.06

Contribuții suplimentare si neprevăzute

55.03.07

D. Alte plati către U.E. (cod 55.04.01+55.04.02)

55.04

Sume virate la Fondul temporar pentru restructurarea industriei zahărului in Comunitatea Europeana

55.04.01

Contribuția României la Fondul de Cercetare pentru cărbune si Otel

55.04.02

Titlul VIII PROIECTE CU FINANȚARE DIN FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE (FEN) (cod 56.01 la 56.23)

Programe din Fondul European de Dezvoltare Regionala (FEDR) (cod 56.01.01 la 56.01.03)

56.01

Finanțarea naționala

56.01.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.01.02

Cheltuieli neeligibile

56.01.03

Programe din Fondul Social European (FSE) (cod 56.02.01 la 56.02.03)

56.02

Finanțarea naționala

56.02.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.02.02

Cheltuieli neeligibile

56.02.03

Programe din Fondul de Coeziune(FC) (56.03.01 la 56.03.03)

56.03

Finanțarea naționala

56.03.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.03.02

Cheltuieli neeligibile

56.03.03

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurala (FEADR) (cod 56.04.01 la 56.04.03)

56.04

Finanțarea naționala

56.04.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.04.02

Cheltuieli neeligibile

56.04.03

Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (cod 56.05.01 la 56.05.03)

56.05

Finanțarea naționala

56.05.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.05.02

Cheltuieli neeligibile

56.05.03

Programe din Fondul European de Garantare Agricola (FEGA) (cod 56.06.01 la 56.06.03)

56.06

Finanțarea naționala

56.06.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.06.02

Cheltuieli neeligibile

56.06.03

Programe Instrumentul de Asistenta pentru Preaderare (IPA) (cod 56.07.01 la 56.07.03)

56.07

Finanțarea naționala

56.07.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.07.02

Cheltuieli neeligibile

56.07.03

Programe Instrumentul European de Vecinătate si Parteneriat (ENPI) (cod 56.08.01 la 56.08.03)

56.08

Finanțarea naționala

56.08.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.08.02

Cheltuieli neeligibile

56.08.03

Sume aferente Fondului European pentru Refugiati (cod 56.09.01 la 56.09.03)

56.09

Finanțarea naționala

56.09.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.09.02

Cheltuieli neeligibile

56.09.03

Sume aferente Fondului European de Returnare (cod 56.10.01 la 56.10.03)

56.10

Finanțarea naționala

56.10.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.10.02

Cheltuieli neeligibile

56.10.03

Sume aferente Fondului European de integrare a resortisantilor tarilor terte (cod 56.11.01 ia 56.11.03)

56.11

Finanțarea naționala

56.11.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.11.02

Cheltuieli neeligibile

56.11.03

Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (cod 56.12.01 la 56.12.03)

56.12

Finanțarea naționala

56.12.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.12.02

Cheltuieli neeligibile

56.12.03

Programe finanțate in cadrul facilitatii Schenghen (cod 56.13.01 la 56.13.03)

56.13

Finanțarea naționala

56.13.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.13.02

Cheltuieli neeligibile

56.13.03

Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (cod 56.14.01 la 56.14.03)

56.14

Finanțarea naționala

56.14.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.14.02

Cheltuieli neeligibile

56.14.03

Alte programe comunitare finanțate in perioada 2007-2013 (cod 56.15.01 la 56.15.03)

56.15

Finanțarea naționala

56.15.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.15.02

Cheltuieli neeligibile

56.15.03

Alte facilitati si instrumente postaderare (cod 56.16.01 la 56.16.03)

56.16

Finanțarea naționala

56.16.01

Finanțarea externa nerambursabila

56.16.02

Cheltuieli neeligibile

56.16.03

Asistenta tehnica in cadrul Programului Operațional Asistenta Tehnica (cod 56.19.01 la 56.19.03)

56.19

Finanțarea naționala

56.19.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.19.02

Cheltuieli neeligibile

56.19.03

Asistenta tehnica in cadrul programelor operaționale, altele decât Programului Operațional (cod 56.20.01 la 56.20.03)

56.20

Finanțarea naționala

56.20.01

Finanțarea de la Uniunea Europeana

56.20.02

Cheltuieli neeligibile

56.20.03

Transferuri de fonduri din bugetul de stat către bugetele locale necesare susținerii derulării proiectelor finanțate FEN postaderare

56.21

Transferuri de fonduri din bugetul de stat către ONG-uri, societăți comerciale si alti beneficiari de drept privat sau public necesare susținerii derulării proiectelor finanțate FEN postaderare

56.22

Transferuri de fonduri din bugetul de stat către instltutii publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii pentru proiecte finanțate FEN postaderare

56.23

TITLUL IX ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+ 57.02)

Asigurări sociale

57.01

Ajutoare sociale (cod 57.02.01 la 57.02.04)

57.02

Ajutoare sociale in numerar

57.02.01

Ajutoare sociale in natura

57.02.02

Tichete de cresa

57.02.03

Tichete cadou acordate pentru cheltuieli sociale

57.02.04

TITLUL X ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.30)

Burse

59.01

Ajutoare pentru daune provocate de calamitățile naturale

59.02

Finanțarea partidelor politice

59.03

Sprijinirea organizațiilor cetățenilor apartinand minoritatilor naționale alteia decat cele care primesc subvenții de la bugetul de stat potrivit legii

59.04

Finanțarea unor programe si proiecte interetnice si combatere a intolerantei

59.05

Producerea si distribuirea filmelor

59.06

Sprijinirea activitatii romanilor de pretutindeni si a organizațiilor reprezentative ale acestora

59.07

Programe pentru tineret

59.08

Despăgubiri acordate producătorilor agricoli în caz de calamități naturale în agricultură

59.09

Fond la dispoziția primului-ministru pentru sprijinirea comunităților romanești de pretutindeni

59.10

Asociatii si fundatii

59.11

Susținerea cultelor

59.12

Contribuția statului, pentru sprijinirea Bisericii Ortodoxe Romane din afara granițelor

59.13

Contribuția statului la salarizarea personalului de cult

59.14

Contribuții la salarizarea personalului neclerical

59.15

Proiecte de comunicare , informare publica si promovarea imaginii si intereselor romanești peste hotare

59.16

Despăgubiri civile

59.17

Despăgubiri pentru animale sacrificate în vederea prevenirii și combaterii epizootiilor

59.18

Indemnizația de merit

59.19

Sume destinate finanțării programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat

59.20

Comenzi de stat pentru cărti si publicatii

59.21

Acțiuni cu caracter științific si social-cultural

59.22

Finanțarea Ansamblului "Memorialul victimelor comunismului si al rezistentei Sighet"

59.23

Finanțarea ansamblului "Memorialul revoluției -Decembrie 1989" din municipiul Timișoara

59.24

Sume aferente platii creanțelor salariate

59.25

Sume acordate de la bugetul de stat membrilor academiilor

59.26

Renta viagera agricola

59.27

Finanțarea Schitului Romanesc Prodromu de la Muntele Athos

59.28

Programe si proiecte privind prevenirea si combaterea discriminării

59.30

TITLUL XI CHELTUIELI AFERENTE PROGRAMELOR CU FINANȚARE RAMBURSABILA (cod 65.01)

Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabila

65.01

CHELTUIELI DE CAPITAL ((cod 71+72+75)

TITLUL XII. ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01+71.02+71.03)

Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.30)

71.01

Construcții

71.01.01

Mașini, echipamente si mijloace de transport

71.01.02

Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale

71.01.03

Alte active fixe

71.01.30

Stocuri (cod 71.02.01)

71.02

Rezerve de stat și de mobilizare

71.02.01

Reparatii capitale aferente activelor fixe

71.03

TITLUL XIII ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)

Active financiare (cod 72.01.01)

72.01

Participare la capitalul social al societăților comerciale

72.01.01

TITLUL XIV FONDUL NATIONAL DE DEZVOLTARE

OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 80+81)

TITLUL XV ÎMPRUMUTURI (cod 80.01 la 80.30)

Împrumuturi acordate pentru obiective aprobate prin convenții bilaterale si interguvernamentale

80.01

Împrumuturi pentru persoane cu statut de refugiat

80.02

Împrumuturi pentru instituții si servicii publice sau activitati finanțate integral din venituri proprii

80.03

Împrumuturi din bugetul asigurărilor pentru somaj

80.04

Împrumuturi acordate pentru construirea, cumpărarea, reabilitarea, consolidarea si extinderea unor locuințe

80.05

Microcredite acordate persoanelor fizice care desfasoara activitati pe cont propriu, aducătoare de venituri, in vederea intretinerii materiale

80.06

Împrumuturi acordate pentru protejarea monumentelor istorice

80.07

Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa

80.08

Împrumuturi acordate de agențiile guvernamentale si administrate prin agentii de credit

80.09

Alte împrumuturi

80.30

TITLUL XVI RAMBURSĂRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02+81.03)

Rambursați de credite externe (cod 81.01.01 la 81.01.06)

81.01

Rambursări de credite externe contractate de ordonatorii de credite

81.01.01

Rambursări de credite externe din fondul de garantare

81.01.02

Rambursări de credite aferente datoriei publice externe locale

81.01.05

Diferente de curs aferente datoriei publice externe

81.01.06

Rambursări de credite interne (cod 81.02.01 la 81.02.05)

81.02

Rambursați de credite interne garantate

81.02.01

Diferente de curs aferente datoriei publice interne

81.02.02

Rambursări de credite aferente datoriei publice interne locale

81.02.05

Rambursat) de credite in contul împrumuturilor preluate de M.F.P in baza OUG 64/2007

81.03

PLATI EFECTUATE IN ANII PRECEDENTI SI RECUPERATE IN ANUL CURENT (cod 85)

TITLUL XVII PLATI EFECTUATE IN ANII PRECEDENTI SI RECUPERATE IN ANUL CURENT (cod 85.01)

Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent

85.01

TITLUL XVIII REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT

Rezerve

91.01

Excedent

92.01

Deficit

93.01

*) Se înscriu denumirea si simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificatiei economice

(bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sanatate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii si subvenții).

NOTA: Sumele inscrise in col. 5 "Plati efectuate " cu semnul minus la Titlul 85, art. 85.01 "Plati efectuate din anii precedenti si recuperate in anul curent", se inscriu si pe col. 4 "Angajamente bugetare" si col. 5 "Angajamente legale" la același cod tot cu semnul minus , astfel incat in col. 7 "Angajamente legale de plătit" sa nu fie raportate sume.

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Notă

Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 8 "Cheltuieli efective".

Punctele 4.6.-4.7., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

În formularele de situații financiare centralizate ce se depun la Ministerul Finanțelor Publice se va completa și coloana 8 "Cheltuieli efective".

4.7. Formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) se completează de instituțiile publice din administrația centrală și de asigurări sociale, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor, cu cheltuielile efectuate pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe naturi de cheltuieli. Se întocmește distinct pe fiecare capitol de cheltuieli, titluri, articole și alineate (clasificația economică).

În formularele de situații financiare centralizate ce se depun la Ministerul Finanțelor Publice se va completa și coloana 8 "Cheltuieli efective".

Anexa nr. 7b

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI INSTITUȚIILOR PUBLICE - Cheltuieli

la data de .............................

Cod 21 Capitol ................. Subcapitol ......................

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR*)

Cod

indicator

Credite

angajament

Credite bugetare

Angajamente

bugetare

Angajamente

legale

Plăți

efectuate

Angajamente

legale

plătit

Cheltuieli

efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale

cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI(SECȚIUNEA DE FUNCȚIONARE+SECȚIUNEA DE DEZVOLTARE)

SECȚIUNEA DE FUNCȚIONARE (cod 01+79+84)

CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+59)

TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01 Ia10.03)

Cheltuieli salaríale în bani (cod 10.01.01 la 10.01.16+10.01.30)

10.01

Salarii de bază

10.01.01

Salarii de merit

10.01.02

Indemnizație de conducere

10.01.03

Spor de vechime

10.01.04

Sporuri pentru condiții de muncă

10.01.05

Alte sporuri

10.01.06

Ore suplimentare

10.01.07

Fond de premii

10.01.08

Prima de vacantă

10.01.09

Fond pentru posturi ocupate prin cumul

10.01.10

Fond aferent plătii cu ora

10.01.11

Indemnizații plătite unor persoane din afara unității

10.01.12

Indemnizații de delegare

10.01.13

Indemnizații de detașare

10.01.14

Alocații pentru transportul la și de la locul de muncă

10.01.15

Alocații pentru locuințe

10.01.16

Alte drepturi salariale în bani

10.01.30

Cheltuieli salariale în natură ( cod 10.02.01 la 10.02.06+10.02.30)

10.02

Tichete de masă

10.02.01

Norme de hrană

10.02.02

Uniforme și echipament obligatoriu

10.02.03

Locuința de serviciu folosită de salariat și familia sa

10.02.04

Transportul la și de la locul de muncă

10.02.05

Tichete de vacanță

10.02.06

Alte drepturi salariale în natură

10.02.30

Contribuții (cod 10.03.01 la 10.03.06)

10.03

Contribuții de asigurări sociale de stat

10.03.01

Contribuții de asigurări de șomaj

10.03.02

Contribuții de asigurări sociale de sănătate

10.03.03

Contribuții de asigurări pentru accidente de muncă și boli profesionale

10.03.04

Prime de asigurare de viață plătite de angajator pentru angajați

10.03.05

Contribuții pentru concedii și indemnizații

10.03.06

TITLUL II BUNURI Șl SERVICII (cod 20.01 la 20.06+20.09 la 20.16+20.18 la 20.25+20.27+20.30)

Bunuri și servicii (cod 20.01.01 la 20.01.09+20.01.30)

20.01

Furnituri de birou

20.01.01

Materiale pentru curățenie

20.01.02

încălzit, iluminat și forță motrică

20.01.03

Apă, canal și salubritate

20.01.04

Carburanți și lubrifianți

20.01.05

Piese de schimb

20.01.06

Transport

20.01.07

Poștă, telecomunicații, radio, tv, internet

20.01.08

Materiale și prestări de servicii cu caracter funcțional

20.01.09

Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare

20.01.30

Reparații curente

20.02

Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)

20.03

Hrana pentru oameni

20.03.01

Hrana pentru animale

20.03.02

Medicamente și materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04)

20.04

Medicamente

20.04.01

Materiale sanitare

20.04.02

Reactivi

20.04.03

Dezinfectanți

20.04.04

Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01+20.05.03+ 20.05.30)

20.05

Uniforme și echipament

20.05.01

Lenjerie și accesorii de pat

20.05.03

Alte obiecte de inventar

20.05.30

Deplasări, detașări, transferări (cod 20.06.01+20.06.02)

20.06

Deplasări interne, detașări, transferări

20.06.01

Deplasări în străinătate

20.06.02

Materiale de laborator

20.09

Cercetare-dezvoltare

20.10

Cărți, publicații și materiale documentare

20.11

Consultanță și expertiză

20.12

Pregătire profesională

20.13

Protecția muncii

20.14

Muniție, furnituri și armament de natura activelor fixe pentru armată

20.15

Studii și cercetări

20.16

Plăți pentru finanțarea patrimoniului genetic al animalelor

20.18

Contribuții ale administrației publice locale la realizarea unor lucrări și servicii de interes public local, în baza unor convenții sau contracte de asociere

20.19

Reabilitare infrastructură program inundații pentru autorități publice locale

20.20

Meteorologie

20.21

Finanțarea acțiunilor din domeniul apelor

20.22

Prevenirea și combaterea inundațiilor și înghețurilor

20.23

Comisioane și alte costuri aferente împrumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.03)

20.24

Comisioane și alte costuri aferente împrumuturilor externe

20.24.01

Comisioane și alte costuri aferente împrumuturilor interne

20.24.02

Stabilirea riscului de țară

20.24.03

Cheltuieli judiciare și extrajudiciare derivate din acțiuni în reprezentarea intereselor statului, potrivit dispozițiilor legale

20.25

Tichete cadou

20.27

Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.04+20.30.06+20.30.07+20.30.09+20.30.30)

20.30

Reclamă și publicitate

20.30.01

Protocol și reprezentare

20.30.02

Prime de asigurare non-viață

20.30.03

Chirii

20.30.04

Prestări servicii pentru transmiterea drepturilor

20.30.06

Fondul Președintelui/Fondul conducătorului instituției publice

20.30.07

Executarea silită a creanțelor bugetare

20.30.09

Alte cheltuieli cu bunuri și servicii

20.30.30

TITLUL III DOBÂNZI (cod 30.01 la 30.03)

Dobânzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02)

30.01

Dobânzi aferente datoriei publice interne directe

30.01.01

Dobânzi aferente creditelor interne garantate

30.01.02

Dobânzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.01 la 30.02.03+30.02.05)

30.02

Dobânzi, aferente datoriei publice externe directe

30.02.01

Dobânzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite

30.02.02

Dobânzi aferente creditelor externe garantate și/sau directe subîmprumutate

30.02.03

Dobânzi aferente datoriei publice externe locale

30.02.05

Alte dobânzi (cod 30.03.01 la 30.03.05)

30.03

Dobânzi aferente împrumuturilor din fondul de tezaur

30.03.01

Dobânda datorată trezoreriei statului

30.03.02

Dobânzi aferente împrumuturilor temporare din trezoreria statului

30.03.03

Dobânzi la depozite și disponibilități păstrate în contul trezoreriei statului

30.03.04

Dobânzi la opeațiuniie de leasing

30.03.05

TITLUL IV SUBVENȚII (cod 40.03+40.20+ 40.30)

Subvenții pentru acoperirea diferențelor de preț și tarif

40.03

Subvenții pentru compensarea creșterilor neprevizionate ale prețurilor la combustibili

40.20

Alte subvenții

40.30

TITLUL V FONDURI DE REZERVĂ (cod 50.04)

Fond de rezervă bugetară la dispoziția autorităților locale

50.04

TITLUL VI TRANSFERURI ÎNTRE UNITĂȚI ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 51.01)

Transferuri curente (cod 51.01.01+51.01.03+51.01.05 + 51.01.14+51.01.15+51.01.24+51.01.26+51.01.31 + 51.01.32+51.01.39+ 51.01.46+51.01.49)

51.01

Transferuri către instituții publice

51.01.01

Acțiuni de sănătate

51.01.03

Finanțarea aeroporturilor de interes local

51.01.05

Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului

51.01.14

Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistență socială pentru persoanele cu handicap

51.01.15

Transferuri din bugetele consiliilor locale și județene pentru acordarea unor ajutoare către unitățile administrativ-teritoriale în situații de extremă dificultate

51.01.24

Transferuri privind contribuția de asigurări sociale de sănătate pentru persoanele aflate în concediu pentru creșterea copilului

51.01.26

Transferuri privind contribuții de sănătate pentru persoane beneficiare de ajutor social

51.01.31

Reabilitarea termică a clădirilor de locuit

51.01.32

Transferuri din bugetele consiliilor locale și județene pentru finanțarea unităților de asistență medico- sociale

51.01.39

Transferuri din bugetele locale pentru finanțarea cheltuielilor curente din domeniul sănătății

51.01.46

Transferuri din bugetele locale pentru finanțarea camerelor agricole

51.01.49

TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.02)

B.Transferuri curente în străinătate (către organizații internaționale)(cod 55.02.01 + 55.02.04)

55.02

Contribuții și cotizații la organisme internaționale

55.02.01

Alte transferuri curente în străinătate

55.02.04

TITLUL IX ASISTENȚĂ SOCIALĂ (cod 57.02)

Ajutoare sociale (cod 57.02.01 la 57.02.04)

57.02

Ajutoare sociale în numerar

57.02.01

Ajutoare sociale în natură

57.02.02

Tichete de creșă

57.02.03

Tichete cadou acordate pentru cheltuieli sociale

57.02.04

TITLUL X ALTE CHELTUIELI (cod

59.01 +59.02+59.08+59.11 +59.12+59.15+59.17+59.22+

59.25+59.30)

Burse

59.01

Ajutoare pentru daune provocate de calamitățile naturale

59.02

Programe pentru tineret

59.08

Asociații și fundații

59.11

Susținerea cultelor

59.12

Contribuții la salarizarea personalului neclerical

59.15

Despăgubiri civile

59.17

Acțiuni cu caracter științific și social-cultural

59.22

Sume aferente plății creanțelor saiariaie

59.25

Programe și proiecte privind prevenirea și combaterea discriminării

59.30

OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 80+81)

TITLUL XV ÎMPRUMUTURI (cod 80.03+ 80.30)

împrumuturi pentru instituții și servicii publice sau activități finanțate integral din venituri proprii

80.03

Alte împrumuturi

80.30

TITLUL XVI RAMBURSĂRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02)

Rambursări de credite externe (cod 81.01.01 +81.01.02+81.01.05+ 81.01.06)

81.01

Rambursări de credite externe contractate de ordonatorii de credite

81.01.01

Rambursări de credite externe din fondul de garantare

81.01.02

Rambursări de credite aferente datoriei publice externe locale

81.01.05

Diferente de curs aferente datoriei publice externe

81.01.06

Rambursări de credite interne (cod 81.02.01+81.02.02+ 81.02.05)

81.02

Rambursări de credite interne garantate

81.02.01

Diferente de curs aferente datoriei publice interne

81.02.02

Rambursări de credite aferente datoriei publice interne locale

81.02.05

PLĂȚI EFECTUATE ÎN ANII PRECEDENȚI Șl RECUPERATE ÎN ANUL CURENT (cod 85)

TITLUL XVII PLĂȚI EFECTUATE ÎN ANII PRECEDENȚI Șl RECUPERATE ÎN ANUL CURENT (cod 85.01)

Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent

85.01

SECȚIUNEA DE DEZVOLTARE (cod 51+55+56+70+84)

TITLUL VI TRANSFERURI ÎNTRE UNITĂȚI ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 51.02)

Transferuri de capital (cod 51.02.12+ 51.02.28)

51.02

Transferuri pentru finanțarea investițiilor la spitale

51.02.12

Transferuri din bugetele locale pentru finanțarea cheltuielilor de capital din domeniul sănătății

51.02.28

TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01)

A. Transferuri interne (cod

55.01.03+55.01.08la55.01.10+55.01.12+

55.01.13+55.01.15+55.01.18+55.01.28+55.01.42+

55.01.54)

55.01

Programe cu finanțare rambursabilă

55.01.03

Programe PHARE și alte programe cu finanțare nerambursabilă

55.01.08

Programe ISPA

55.01.09

Programe SAP ARD

55.01.10

Investiții ale agenților economici cu capital de stat

55.01.12

Programe de dezvoltare

55.01.13

Fond Român de Dezvoltare Socială

55.01.15

Alte transferuri curente interne

55.01.18

Cheltuieli neeligibile ISPA

55.01.28

Transferuri din bugetul local către asociațiile de dezvoltare intercomunitară

55.01.42

Transferuri pentru achitarea obligațiilor restante ale centralelor de termoficare

55.01.54

Titlul VIII PROIECTE CU FINANȚARE DIN FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE (FEN) POSTADERARE (cod 56.01 la 56.05+56.07+56.08+56.15 la 56.18)

Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (cod 56.01.01 la 56.01.03)

56.01

Finanțarea națională

56.01.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.01.02

Cheltuieli neeligibile

56.01.03

Programe din Fondul Social European (FSE) (cod 56.02.01 la 56.02.03)

56.02

Finanțarea națională

56.02.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.02.02

Cheltuieli neeligibile

56.02.03

Programe din Fondul de Coeziune(FC) (56.03.01 la 56.03.03)

56.03

Finanțarea națională

56.03.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.03.02

Cheltuieli neeligibile

56.03.03

Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (cod 56.04.01 la 56.04.03)

56.04

Finanțarea națională

56.04.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.04.02

Cheltuieli neeligibile

56.04.03

Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (cod 56.05.01 la 56.05.03)

56.05

Finanțarea națională

56.05.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.05.02

Cheltuieli neeligibile

56.05.03

Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (cod 56.07.01 la 56.07.03)

56.07

Finanțarea națională

56.07.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.07.02

Cheltuieli neeligibile

56.07.03

Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (cod 56.08.01 la 56.08.03)

56.08

Finanțarea națională

56.08.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.08.02

Cheltuieli neeligibile

56.08.03

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007- 2013 (cod 56.15.01 la 56.15.03)

56.15

Finanțarea națională

56.15.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.15.02

Cheltuieli neeligibile

56.15.03

Alte facilități și instrumente postaderare (cod 56.16.01 la 56.16.03)

56.16

Finanțarea națională

56.16.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.16.02

Cheltuieli neeligibile

56.16.03

Mecanismul financiar SEE ( cod 56.17.01 la 56.17.03)

56.17

Finanțarea națională

56.17.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.17.02

Cheltuieli neeligibile

56.17.03

Programul Norvegian pentru Creștere Economică și Dezvoltare Durabilă (cod 56.18.01 la 56.18.03)

56.18

Finanțarea națională

56.18.01

Finanțarea externă nerambursabilă

56.18.02

Cheltuieli neeligibile

56.18.03

CHELTUIELI DE CAPITAL (cod 71+72+75)

TITLUL XII. ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01 la 71.03)

Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.03+71.01.30)

71.01

Construcții

71.01.01

Mașini, echipamente și mijloace de transport

71.01.02

Mobilier, aparatură birotică și alte active corporale

71.01.03

Alte active fixe

71.01.30

Stocuri (cod 71.02.01)

71.02

Rezerve de stat și de mobilizare

71.02.01

Reparații capitale aferente activelor fixe

71.03

TITLUL XIII ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)

Active financiare (cod 72.01.01)

72.01

Participare la capitalul social al societăților comerciale

72.01.01

TITLUL XIV FONDUL NAȚIONAL DE DEZVOLTARE

PLĂȚI EFECTUATE ÎN ANII PRECEDENȚI Șl RECUPERATE ÎN ANUL CURENT (cod 85)

TITLUL XVII PLĂȚI EFECTUATE ÎN ANII PRECEDENȚI Șl RECUPERATE ÎN ANUL CURENT (cod 85.01)

Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent

85.01

*) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificației economice (bugetele locale, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii și subvenții).

NOTĂ: Sumele înscrise în col. 6 "Plăți efectuate "cu semnul minus la Titlul 85, art. 85.01 "Plăți efectuate din anii precedenți și recuperate în anul curent", se înscriu și pe col. 4 "Angajamente bugetare" și col. 5 "Angajamente legale" la același cod tot cu semnul minus, astfel încât în col. 7 "Angajamente legale de plătit" sa nu fie raportate sume.

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 18-04-2011, Actul a fost completat de Anexa nr. 1 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 8 "Cheltuieli efective".

Punctele 4.8. și 4.9., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.8. Formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile publice de subordonare locală, indiferent de modul de finanțare a acestora, cu informații privind cheltuielile efectuate pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe naturi de cheltuieli distinct pe fiecare capitol de cheltuieli, titluri, articole și alineate (clasificația economică).

4.9. La întocmirea formularelor de raportare a execuției bugetare se vor avea în vedere și următoarele:– instituțiile publice care în anul 2012 au efectuat cheltuieli privind activitatea de învățământ vor depune formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) și formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) întocmite pe titluri, articole și alineate în cadrul subcapitolelor și paragrafelor capitolului 65.00 "Învățământ", indiferent de bugetul din care acestea au fost efectuate, până la 31 martie 2013;– instituțiile publice care în anul 2012 au efectuat cheltuieli privind activitatea de apărare vor depune formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) întocmit pe titluri, articole și alineate în cadrul subcapitolelor capitolului 60.00 "Apărare", indiferent de bugetul din care acestea au fost efectuate, până la 31 martie 2013;– instituțiile publice, indiferent de subordonare și de sursa de finanțare, care în anul 2012 au efectuat cheltuieli de la capitolul 74.00 "Protecția mediului" vor raporta la finele anului 2012 formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) sau formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) întocmite pe titluri, articole și alineate în cadrul subcapitolelor și paragrafelor capitolului 74.00 "Protecția mediului", indiferent de bugetul din care acestea au fost efectuate, până la 31 martie 2013;– instituțiile publice, indiferent de subordonare și de sursa de finanțare, care în anul 2012 au efectuat cheltuieli de la capitolul 61.00 "Ordine publică și siguranță națională" vor raporta la finele anului 2012 formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) sau formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) întocmite pe titluri, articole și alineate în cadrul subcapitolelor și paragrafelor capitolului 61.00 "Ordine publică și siguranță națională", indiferent de bugetul din care acestea au fost efectuate, până la 31 martie 2013.

Anexa nr. 8

Eliminată.

(la 18-04-2011, Anexa nr. 8 a fost eliminată de Punctul 1.9. , Capitolul I din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Anexa nr. 9

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUȚIILOR PUBLICE ȘI ACTIVITĂȚILOR FINANȚATE INTEGRAL SAU

PARȚIAL DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALĂ) -VENITURI

la data de .....................

cod 20

-lei-

Denumirea indicatorilor

Cod

indicator

Prevederi bugetare

Drepturi constatate

Încasări

realizate

Stingeri pe alte căi decât încasări

Drepturi constatate de încasat

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale

cumulate

Total, din care

din anii precedenți

din

anul

curent

3=4+5

8=3-6-7

TOTAL VENITURI (cod00.02+00.15+00.17+ 45.10)

00.01

I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12)

00.02

A. VENITURI FISCALE (cod 00.10)

00.03

A 4. IMPOZITE Șl TAXE PE BUNURI Șl SERVICII (cod 15.10 )

00.10

Taxe pe servicii specifice (cod15.10.01 + 15.10.50)

15.10

Impozit pe spectacole

15.10.01

Alte taxe pe servicii specifice

15.10.50

C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.13+00.14)

00.12

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10 + 31.10)

00.13

Venituri din proprietate (cod 30.10.03+ 30.10.05+30.10.09+30.10.50)

30.10

Restituiri de fonduri din finanțarea bugetară a anilor precedenți

30.10.03

Venituri din concesiuni și închirieri

30.10.05

Venituri din utilizarea pășunilor comunale

30.10.09

Alte venituri din proprietate

30.10.50

Venituri din dobânzi (cod 31.10.03)

31.10

Alte venituri din dobânzi

31.10.03

C2. VÂNZĂRI DE BUNURI Șl SERVICII (cod 33.10+34.10+35.10+36.10+37.10)

00.14

Venituri din prestări de servicii și alte activități (cod33.10.05+33.10.08+33.10.13+33.10.14+ 33.10.16+33.10.17+33.10.19+33.10.21+33.10.30 la 33.10.32+33.10.50)

33.10

Taxe și alte venituri în învățământ

33.10.05

Venituri din prestări de servicii

33.10.08

Contribuția de întreținere a persoanelor asistate

33.10.13

Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine.

33.10.14

Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexă

33.10.16

Venituri din organizarea de cursuri de calificare și conversie profesională,specializare și perfecționare

33.10.17

Venituri din serbări și spectacole școlare, manifestări culturale, artistice și sportive

33.10.19

Venituri din contractele încheiate cu casele de asigurări sociale de sănătate

33.10.21

Venituri din contractele încheiate cu direcțiile de sănătate publică din sume alocate de la bugetul de stat

33.10.30

Venituri din contractele încheiate cu direcțiile de sănătate publică din sume alocate din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății

33.10.31

Venituri din contractele încheiate cu instituțiile de medicină legală

33.10.32

Alte venituri din prestări de servicii și alte activități

33.10.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.10.50)

34.10

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.10.50

Amenzi, penalități și confiscări (cod 35.10.50)

35.10

Alte amenzi, penalități și confiscări

35.10.50

Diverse venituri (cod 36.10.50)

36.10

Alte venituri

36.10.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.10.01+37.10.03+37.10.04+37.10.50)

37.10

Donații și sponsorizări

37.10.01

Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus)

37.10.03

Vărsăminte din secțiunea de funcționare

37.10.04

Alte transferuri voluntare

37.10.50

II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.10)

00.15

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.10.01 + 39.10.50)

39.10

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.10.01

Alte venituri din valorificarea unor bunuri

39.10.50

IV. SUBVENȚII (cod 00.18)

00.17

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 42.10+43.10)

00.18

Subvenții de la bugetul de stat (cod 42.10.11 + 42.10.39+ 42.10.43)

42.10

Subvenții de la bugetul de stat pentru spitale

42.10.11

Subvenții de la bugetul de stat pentru instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii pentru proiecte finanțate din FEN postaderare

42.10.39

Sume primite de la instituțiile publice și activitățile finanțate integral sau parțial din venituri proprii în cadrul programelor FEGA implementate de APIA

42.10.43

Subvenții de la alte administrații (cod43.10.09+43.10.10+43.10.14 la 43.10.17)

43.10

Subvenții pentru instituții publice

43.10.09

Subvenții din bugetele locale pentru finanțarea cheltuielilor curente din domeniul sănătății

43.10.10

Subvenții din bugetele locale pentru finanțarea cheltuielilor de capital în domeniul sănătății

43.10.14

Subvenții din bugetul local pentru finanțarea camerelor agricole

43.10.15

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate (cod 43.10.16.01 la 43.10.16.03)

43.10.16

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

43.10.16.01

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

43.10.16.02

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

43.10.16.03

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate(cod43.10.17.01 la 43.10.17.03)

43.10.17

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

43.10.17.01

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

43.10.17.02

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

43.10.17.03

Sume primite de la UE/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări ( cod 45.10.01 la 45.10.05+45.10.07+45.10.08+45.10.15 la 45.10.18)

45.10

Fondul European de Dezvoltare Regională (cod 45.10.01.01 la 45.10.01.03)

45.10.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.01.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.01.02

Prefinanțare

45.10.01.03

Fondul Social European (cod 45.10.02.01 la 45.10.02.03)

45.10.02

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.02.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.02.02

Prefinanțare

45.10.02.03

Fondul de Coeziune (cod 45.10.03.01 la 45.10.03.03)

45.10.03

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.03.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.03.02

Prefinanțare

45.10.03.03

Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (cod 45.10.04.01 la 45.10.04.03)

45.10.04

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.04.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.04.02

Prefinanțare

45.10.04.03

Fondul European pentru Pescuit (cod 45.10.05.01 la 45.10.05.03)

45.10.05

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.05.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.05.02

Prefinanțare

45.10.05.03

Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (cod 45.10.07.01 la 45.10.07.03)

45.10.07

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.07.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.07.02

Prefinanțare

45.10.07.03

Instrumentul European de Vecinatate și Parteneriat (cod 45.10.08.01 la 45.10.08.03)

45.10.08

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.08.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.08.02

Prefinanțare

45.10.08.03

Programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (45.10.15.01 la 45.10.15.03)

45.10.15

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.15.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.15.02

Prefinanțare

45.10.15.03

Alte facilități și instrumente postaderare (cod 45.10.16.011a 45.10.16.03)

45.10.16

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.16.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.16.02

Prefinanțare

45.10.16.03

Mecanismul financiar SEE (cod 45.10.17.01 la 45.10.17.03)

45.10.17

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.17.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.17.02

Sume primite în avans

45.10.17.03

Programul Norvegian pentru Creștere Economică și Dezvoltare Durabilă (cod 45.10.18.01 la 45.10.18.03)

45.10.18

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.18.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.18.02

Sume primite în avans

45.10.18.03

VENITURILE SECȚIUNII DE FUNCȚIONARE (cod 00.02+00.17) - TOTAL

00.01

I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12)

00.02

A. VENITURI FISCALE(cod 00.10)

00.03

A4. IMPOZITE Șl TAXE PE BUNURI Șl SERVICII (cod 15.10)

00.10

Taxe pe servicii specifice (cod 15.10.01+15.10.50)

15.10

Impozit pe spectacole

15.10.01

Alte taxe pe servicii specifice

15.10.50

C. VENITURI NEFISCALE ( cod 00.13+00.14)

00.12

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10 +31.10)

00.13

Venituri din proprietate (cod30.10.03+ 30.10.05+30.10.09+30.10.50)

30.10

Restituiri de fonduri din finanțarea bugetară a anilor precedenți

30.10.03

Venituri din concesiuni și închirieri

30.10.05

Venituri din utilizarea pășunilor comunale

30.10.09

Alte venituri din proprietate

30.10.50

Venituri din dobânzi (cod 31.10.03)

31.10

Alte venituri din dobânzi

31.10.03

C2. VÂNZĂRI DE BUNURI Șl SERVICII (cod 33.10+34.10+35.10+36.10+37.10)

00.14

Venituri din prestări de servicii și alte activități (cod 33.10.05+33.10.08+33.10.13+33.10.14 +33.10.16+33.10.17 +33.10.19+ 33.10.21+33.10.30 la 33.10.32+33.10.50)

33.10

Taxe și alte venituri în învățământ

33.10.05

Venituri din prestări de servicii

33.10.08

Contribuția de întreținere a persoanelor asistate

33.10.13

Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine.

33.10.14

Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexă

33.10.16

Venituri din organizarea de cursuri de calificare și conversie profesională,specializare și perfecționare

33.10.17

Venituri din serbări și spectacole școlare, manifestări culturale, artistice și sportive

33.10.19

Venituri din contractele încheiate cu casele de asigurări sociale de sănătate

33.10.21

Venituri din contractele încheiate cu direcțiile de sănătate publică din sume alocate de la bugetul de stat

33.10.30

Venituri din contractele încheiate cu direcțiile de sănătate publică din sume alocate din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății

33.10.31

Venituri din contractele încheiate cu instituțiile de medicină legală

33.10.32

Alte venituri din prestări de servicii și alte activități

33.10.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.10.50)

34.10

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.10.50

Amenzi, penalități și confiscări (cod 35.10.50)

35.10

Alte amenzi, penalități și confiscări

35.10.50

Diverse venituri (cod 36.10.50)

36.10

Alte venituri

36.10.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.10.01+37.10.03+37.10.50)

37.10

Donații și sponsorizări

37.10.01

Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus)

37.10.03

Alte transferuri voluntare

37.10.50

IV. SUBVENȚII (cod 00.18)

00.17

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 42.10+43.10)

00.18

Subvenții de la bugetul de stat (cod 42.10.11 + 42.10.43)

42.10

Subvenții de la bugetul de stat pentru spitale

42.10.11

Sume primite de la instituțiile publice și activitățile finanțate integral sau parțial din venituri proprii în cadrul programelor FEGA implementate de APIA

42.10.43

Subvenții de la alte administrații (cod 43.10.09+43.10.10 +43.10.15)

43.10

Subvenții pentru instituții publice

43.10.09

Subvenții din bugetele locale pentru finanțarea cheltuielilor curente din domeniul sănătății

43.10.10

Subvenții din bugetul local pentru finanțarea camerelor agricole

43.10.15

VENITURILE SECȚIUNII DE DEZVOLTARE (cod 00.02+00.15+00.17+45.10) - TOTAL

00.01

I. VENITURI CURENTE (cod 00.12)

00.02

C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.14)

00.12

C2. VÂNZĂRI DE BUNURI Șl SERVICII (cod 37.10)

00.14

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile(cod 37.10.04)

37.10

Vărsăminte din secțiunea de funcționare

37.10.04

II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.10)

00.15

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.10.01 + 39.10.50)

39.10

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.10.01

Alte venituri din valorificarea unor bunuri

39.10.50

IV. SUBVENȚII (cod 00.18)

00.17

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 42.10+43.10)

00.18

Subvenții de la bugetul de stat (cod 42.10.39)

42.10

Subvenții de la bugetul de stat pentru instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii pentru proiecte finanțate din FEN postaderare

42.10.39

Subvenții de la alte administrații (cod 43.10.14+43.10.16+43.10.17)

43.10

Subvenții din bugetele locale pentru finanțarea cheltuielilor de capital în domeniul sănătății

43.10.14

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate (cod 43.10.16.01 la 43.10.16.03)

43.10.16

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

43.10.16.01

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

43.10.16.02

Sume din bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

43.10.16.03

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate (cod43.10.17.01 la 43.10.17.03)

43.10.17

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

43.10.17.01

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

43.10.17.02

Sume din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

43.10.17.03

Sume primite de la UE/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări ( cod 45.10.01 la 45.10.05+45.10.07+45.10.08+45.10.15 la 45.10.18)

45.10

Fondul European de Dezvoltare Regională (cod 45.10.01.01 la 45.10.01.03)

45.10.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.01.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.01.02

Prefinanțare

45.10.01.03

Fondul Social European (cod 45.10.02.01 la 45.10.02.03)

45.10.02

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.02.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.02.02

Prefinanțare

45.10.02.03

Fondul de Coeziune (cod 45.10.03.01 la 45.10.03.03)

45.10.03

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.03.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.03.02

Prefinanțare

45.10.03.03

Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (cod 45.10.04.01 la 45.10.04.03)

45.10.04

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.04.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.04.02

Prefinanțare

45.10.04.03

Fondul European pentru Pescuit (cod 45.10.05.01 la 45.10.05.03)

45.10.05

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.05.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.05.02

Prefinanțare

45.10.05.03

Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (cod 45.10.07.01 la 45.10.07.03)

45.10.07

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.07.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.07.02

Prefinanțare

45.10.07.03

Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (cod 45.10.08.01 la 45.10.08.03)

45.10.08

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.08.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.08.02

Prefinanțare

45.10.08.03

Programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (45.10.15.01 la 45.10.15.03)

45.10.15

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.15.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.15.02

Prefinanțare

45.10.15.03

Alte facilități și instrumente postaderare (cod 45.10.16.01 la 45.10.16.03)

45.10.16

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.16.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.16.02

Prefinanțare

45.10.16.03

Mecanismul financiar SEE (cod 45.10.17.01 la 45.10.17.03)

45.10.17

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.17.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.17.02

Sume primite în avans

45.10.17.03

Programul Norvegian pentru Creștere Economică și Dezvoltare Durabilă (cod 45.10.18.01 la 45.10.18.03)

45.10.18

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.10.18.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.10.18.02

Sume primite în avans

45.10.18.03

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 18-04-2011, Anexa nr. 9 a fost modificată de Anexa nr. 2 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

4.2.(1) Conturile de execuție bugetară - venituri, la raportarea anuală, coloanele 1 și 2 se completează cu:– prevederi bugetare inițiale;– prevederi bugetare definitive.

Instituțiile publice finanțate de la buget, care realizează venituri pentru bugetul din care sunt finanțate, evidențiază sumele datorate bugetelor respective

461 (411) = 448, iar aceste sume nu se cuprind în aceste anexe.

Conform punctului 4.10., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii (de subordonare locală) - Venituri" (anexa 9 la situațiile financiare) se completează de către instituțiile publice și activitățile finanțate integral din venituri proprii sau din venituri proprii și subvenții, de subordonare locală, cu informații privind veniturile realizate și subvențiile primite de la bugetul local, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

Anexa nr. 10

Eliminată.

(la 18-04-2011, Anexa nr. 10 a fost eliminată de Punctul 1.9. , Capitolul I din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Anexa nr. 11

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUȚIILOR PUBLICE ȘI ACTIVITĂȚILOR FINANȚATE INTEGRAL

SAU PARȚIAL DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALĂ) - CHELTUIELI

la data de .................

cod 21

-lei-

Denumirea indicatorilor

Cod

indicator

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente

bugetare

Angajamente

legale

Plăți

efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli

efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale

cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI (cod 50.10+59.10+63.10+70.10+74.10+79.10)

49.10

Partea l-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 54.10+55.10)

50.10

Alte servicii publice generale (cod 54.10.10+54.10.50)

54.10

Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor

54.10.10

Alte servicii publice generale

54.10.50

Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi

55.10

Partea ll-a AP ARARE, ORDINE PUBLICA Șl SIGURANȚĂ NAȚIONALĂ (cod 61.10)

59.10

Ordine publică și siguranță națională (cod 61.10.03+61.10.50)

61.10

Ordine publică (cod 61.10.03.04)

61.10.03

Poliția comunitară

61.10.03.04

Alte cheltuieli în domeniul ordinii publice și siguranței naționale

61.10.50

Partea lll-a CHELTUIELI SOCIAL- CULTURALE (cod 65.10+66.10+67.10+68.10)

63.10

învățământ (cod 65.10.03 la 65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50)

65.10

Învățământ preșcolar și primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)

65.10.03

Învățământ preșcolar

65.10.03.01

Învățământ primar

65.10.03.02

Învățământ secundar (cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)

65.10.04

Învățământ secundar inferior

65.10.04.01

Învățământ secundar superior

65.10.04.02

Învățământ profesional

65.10.04.03

Învățământ postliceal

65.10.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)

65.10.07

Învățământ special

65.10.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.10.11.03+65.10.11.30)

65.10.11

Internate și cantine pentru elevi

65.10.11.03

Alte servicii auxiliare

65.10.11.30

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.10.50

Sănătate (66.10.06+66.10.08+66.10.50)

66.10

Servicii medicale în unități cu paturi (cod 66.10.06.01)

66.10.06

Spitale generale

66.10.06.01

Servicii de sănătate publică

66.10.08

Alte cheltuieli în domeniul sănătății (cod 66.10.50.50)

66.10.50

Alte instituții și acțiuni sanitare

66.10.50.50

Cultură, recreere și religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)

67.10

Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la

67.10.03.07+67.10.03.09 la

67.10.03.11+67.10.03.15+67.10.03.30)

67.10.03

Muzee

67.10.03.03

Instituții publice de spectacole și concerte

67.10.03.04

Școli populare de artă și meserii

67.10.03.05

Case de cultură

67.10.03.06

Cămine culturale

67.10.03.07

Universități populare

67.10.03.09

Presă

67.10.03.10

Edituri

67.10.03.11

Grădini botanice

67.10.03.15

Alte servicii culturale

67.10.03.30

Servicii recreative și sportive (cod 67.10.05.01)

67.10.05

Sport

67.10.05.01

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii și religiei

67.10.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.10.04 +68.10.05+68.10.11+68.10.12+ 68.10.50)

68.10

Asistentă acordată persoanelor în vârstă

68.10.04

Asistență socială în caz de boli și invalidități (cod 68.10.05.02)

68.10.05

Asistență socială în caz de invaliditate

68.10.05.02

Creșe

68.10.11

Unități de asistență medico-sociale

68.10.12

Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale

68.10.50

Partea IV-a SERVICII Șl DEZVOLTARE PUBLICĂ, LOCUINȚE, MEDIU Șl APE (cod 70.10+74.10)

Locuințe, servicii și dezvoltare publică (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)

70.10

Locuințe (cod 70.10.03.01+70.10.03.30)

70.10.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.10.03.01

Alte cheltuieli în domeniul locuințelor

70.10.03.30

Servicii și dezvoltare publică

70.10.04

Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale

70.10.50

Protecția mediului (cod 74.10.03 la 70.10.05)

74.10

Reducerea și controlul poluării

74.10.03

Protecția biosferei și a mediului natural

74.10.04

Salubritate și gestiunea deșeurilor (cod 74.10.05.01+74.10.05.02)

74.10.05

Salubritate

74.10.05.01

Colectarea, tratarea și distrugerea deșeurilor

74.10.05.02

Partea V-a ACȚIUNI ECONOMICE (cod 80.10+83.10+84.10+87.10)

79.10

Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă (cod 80.10.01)

80.10

Acțiuni generale economice și comerciale (cod 80.10.01.30)

80.10.01

Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice și comerciale

80.10.01.30

Agricultura, silvicultură, piscicultură și vânătoare (cod 83.10.03)

83.10

Agricultură (cod 83.10.03.07+83.10.03.30)

83.10.03

Camere agricole

83.10.03.07

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.10.03.30

Transporturi (cod 84.10.50)

84.10

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.10.50

Alte acțiuni economice (cod 87.10.50)

87.10

Alte acțiuni economice

87.10.50

Partea a Vil-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (98.10-99.10)

96.10

EXCEDENT (cod 00.01-49.10)

98.10

DEFICIT 1) (cod 49.10-00.01)

99.10

CHELTUIELILE SECȚIUNII DE FUNCȚIONARE (cod 50.10+59.10+63.10+70.10+74.10+79.10)

49.10

Partea l-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 54.10+55.10)

50.10

Alte servicii publice generale (cod 54.10.10+54.10.50)

54.10

Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor

54.10.10

Alte servicii publice generale

54.10.50

Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi

55.10

Partea ll-a AP ARARE, ORDINE PUBLICA Șl SIGURANȚĂ NAȚIONALĂ (cod 61.10)

59.10

Ordine publică și siguranță națională (cod 61.10.03 +61.10.50)

61.10

Ordine publică (cod 61.10.03.04)

61.10.03

Poliția comunitară

61.10.03.04

Alte cheltuieli în domeniul ordinii publice și siguranței naționale

61.10.50

Partea lll-a CHELTUIELI SOCIAL- CULTURALE (cod 65.10+66.10+67.10+68.10)

63.10

Învățământ (cod 65.10.03 la 65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50)

65.10

Învățământ preșcolar și primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)

65.10.03

Învățământ preșcolar

65.10.03.01

Învățământ primar

65.10.03.02

Învățământ secundar (cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)

65.10.04

Învățământ secundar inferior

65.10.04.01

Învățământ secundar superior

65.10.04.02

Învățământ profesional

65.10.04.03

Învățământ postliceal

65.10.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)

65.10.07

Învățământ special

65.10.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.10.11.03+ 65.10.11.30)

65.10.11

Internate și cantine pentru elevi

65.10.11.03

Alte servicii auxiliare

65.10.11.30

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.10.50

Sănătate (66.10.06+66.10.08+66.10.50)

66.10

Servicii medicale în unități cu paturi (cod 66.10.06.01)

66.10.06

Spitale generale

66.10.06.01

Servicii de sănătate publică

66.10.08

Alte cheltuieli în domeniul sănătății (cod 66.10.50.50)

66.10.50

Alte instituții și acțiuni sanitare

66.10.50.50

Cultura, recreere și religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)

67.10

Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la

67.10.03.07+67.10.03.09 la

67.10.03.11+67.10.03.15+67.10.03.30)

67.10.03

Muzee

67.10.03.03

Instituții publice de spectacole și concerte

67.10.03.04

Școli populare de artă și meserii

67.10.03.05

Case de cultură

67.10.03.06

Cămine culturale

67.10.03.07

Universități populare

67.10.03.09

Presă

67.10.03.10

Edituri

67.10.03.11

Grădini botanice

67.10.03.15

Alte servicii culturale

67.10.03.30

Servicii recreative și sportive (cod 67.10.05.01)

67.10.05

Sport

67.10.05.01

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii și religiei

67.10.50

Asigurări și asistență socială (cod

68.10.04+68.10.05+68.10.11+68.10.12+

68.10.50)

68.10

Asistență acordată persoanelor în vârstă

68.10.04

Asistență socială în caz de boli și invalidități (cod 68.10.05.02)

68.10.05

Asistență socială în caz de invaliditate

68.10.05.02

Creșe

68.10.11

Unități de asistență medico-sociale

68.10.12

Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale

68.10.50

Partea IV-a SERVICII Șl DEZVOLTARE PUBLICĂ, LOCUINȚE, MEDIU Șl APE (cod 70.10+74.10)

Locuințe, servicii și dezvoltare publică (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)

70.10

Locuințe (cod 70.10.03.01+70.10.03.30)

70.10.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.10.03.01

Alte cheltuieli în domeniul locuințelor

70.10.03.30

Servicii și dezvoltare publică

70.10.04

Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale

70.10.50

Protecția mediului (cod 74.10.03 la 70.10.05)

74.10

Reducerea și controlul poluării

74.10.03

Protecția biosferei și a mediului natural

74.10.04

Salubritate și gestiunea deșeurilor (cod 74.10.05.01+74.10.05.02)

74.10.05

Salubritate

74.10.05.01

Colectarea, tratarea și distrugerea deșeurilor

74.10.05.02

Partea V-a ACȚIUNI ECONOMICE (cod 80.10+83.10+84.10+87.10)

79.10

Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă (cod 80.10.01)

80.10

Acțiuni generale economice și comerciale (cod 80.10.01.30)

80.10.01

Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice și comerciale

80.10.01.30

Agricultura, silvicultura, piscicultura și vânătoare (cod 83.10.03)

83.10

Agricultură (cod 83.10.03.07+83.10.03.30)

83.10.03

Camere agricole

83.10.03.07

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.10.03.30

Transporturi (cod 84.10.50)

84.10

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.10.50

Alte acțiuni economice (cod 87.10.50)

87.10

Alte acțiuni economice

87.10.50

Partea a VE-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (98.10-99.10)

96.10

EXCEDENT (cod 00.01-49.10)

98.10

DEFICIT 1) (cod 49.10-00.01)

99.10

CHELTUIELILE SECȚIUNII DE DEZVOLTARE (cod

50.10+59.10+63.10+70.10+74.10+79.10)

49.10

Partea l-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 54.10+55.10)

50.10

Alte servicii publice generale (cod 54.10.10+54.10.50)

54.10

Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor

54.10.10

Alte servicii publice generale

54.10.50

Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi

55.10

Partea ll-a AP ARARE, ORDINE PUBLICA Șl SIGURANȚĂ NAȚIONALĂ (cod 61.10)

59.10

Ordine publică și siguranță națională (cod 61.10.03 +61.10.50)

61.10

Ordine publică (cod 61.10.03.04)

61.10.03

Poliția comunitară

61.10.03.04

Alte cheltuieli în domeniul ordinii publice și siguranței naționale

61.10.50

Partea lll-a CHELTUIELI SOCIAL- CULTURALE (cod 65.10+66.10+67.10+68.10)

63.10

Învățământ (cod 65.10.03 la 65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50)

65.10

Învățământ preșcolar și primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)

65.10.03

Învățământ preșcolar

65.10.03.01

Învățământ primar

65.10.03.02

Învățământ secundar (cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)

65.10.04

Învățământ secundar inferior

65.10.04.01

Învățământ secundar superior

65.10.04.02

Învățământ profesional

65.10.04.03

Învățământ postliceal

65.10.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)

65.10.07

Învățământ special

65.10.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.10.11.03+ 65.10.11.30)

65.10.11

Internate și cantine pentru elevi

65.10.11.03

Alte servicii auxiliare

65.10.11.30

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.10.50

Sănătate (66.10.06+66.10.08+66.10.50)

66.10

Servicii medicale în unități cu paturi (cod 66.10.06.01)

66.10.06

Spitale generale

66.10.06.01

Servicii de sănătate publică

66.10.08

Alte cheltuieli în domeniul sănătății (cod 66.10.50.50)

66.10.50

Alte instituții și acțiuni sanitare

66.10.50.50

Cultură, recreere și religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)

67.10

Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la

67.10.03.07+67.10.03.09 la

67.10.03.11+67.10.03.15+67.10.03.30)

67.10.03

Muzee

67.10.03.03

Instituții publice de spectacole și concerte

67.10.03.04

Școli populare de artă și meserii

67.10.03.05

Case de cultură

67.10.03.06

Cămine culturale

67.10.03.07

Universități populare

67.10.03.09

Presă

67.10.03.10

Edituri

67.10.03.11

Grădini botanice

67.10.03.15

Alte servicii culturale

67.10.03.30

Servicii recreative și sportive (cod 67.10.05.01)

67.10.05

Sport

67.10.05.01

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii și religiei

67.10.50

Asigurări și asistență socială (cod

68.10.04+68.10.05+68.10.11+68.10.12+

68.10.50)

68.10

Asistență acordată persoanelor în vârstă

68.10.04

Asistență socială în caz de boli și invalidități (cod 68.10.05.02)

68.10.05

Asistență socială în caz de invaliditate

68.10.05.02

Creșe

68.10.11

Unități de asistență medico-sociale

68.10.12

Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale

68.10.50

Partea IV-a SERVICII Șl DEZVOLTARE PUBLICĂ, LOCUINȚE, MEDIU Șl APE (cod 70.10+74.10)

Locuințe, servicii și dezvoltare publică (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)

70.10

Locuințe (cod 70.10.03.01+70.10.03.30)

70.10.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.10.03.01

Alte cheltuieli în domeniul locuințelor

70.10.03.30

Servicii și dezvoltare publică

70.10.04

Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale

70.10.50

Protecția mediului (cod 74.10.03 la 70.10.05)

74.10

Reducerea și controlul poluării

74.10.03

Protecția biosferei și a mediului natural

74.10.04

Salubritate și gestiunea deșeurilor (cod 74.10.05.01+74.10.05.02)

74.10.05

Salubritate

74.10.05.01

Colectarea, tratarea și distrugerea deșeurilor

74.10.05.02

Partea V-a ACȚIUNI ECONOMICE (cod 80.10+83.10+84.10+87.10)

79.10

Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă (cod 80.10.01)

80.10

Acțiuni generale economice și comerciale (cod 80.10.01.30)

80.10.01

Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice și comerciale

80.10.01.30

Agricultură, silvicultură, piscicultură și vânătoare (cod 83.10.03)

83.10

Agricultură (cod 83.10.03.07+83.10.03.30)

83.10.03

Camere agricole

83.10.03.07

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.10.03.30

Transporturi (cod 84.10.50)

84.10

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.10.50

Alte acțiuni economice (cod 87.10.50)

87.10

Alte acțiuni economice

87.10.50

Partea a Vil-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (98.10-99.10)

96.10

EXCEDENT (cod 00.01-49.10)

98.10

DEFICIT 1) (cod 49.10-00.01)

99.10

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 18-04-2011, Anexa nr. 11 a fost modificată de Anexa nr. 3 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 8 "Cheltuieli efective".

Conform punctului 4.11., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii (de subordonare locală) - Cheltuieli" (anexa 11 la situațiile financiare) se completează de către instituțiile publice și activitățile finanțate integral din venituri proprii sau din venituri proprii și subvenții, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile efectuate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

La secțiunile de funcționare și dezvoltare se completează informațiile numai la nivel de capitol.

Anexa nr. 12

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI LOCAL - VENITURI

la data de....................

cod 20

-lei-

Prevederi bugetare

Drepturi

constatate

Încasări

realizate

Stingeri

pe alte căi decât încasări

Drepturi

constatate de încasat

Denumirea indicatorilor

Cod

indicator

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestri

ale

cumulate

Total, din care

din anii precedenți

din

anul

curent

3=4+5

8=3-6-7

VENITURI - TOTAL(cod 00.02+00.15+00.16+00.17+45.02)

00.01

VENITURI PROPRII (cod 00.02-11.02- 37.02+00.15+00.16)

48.02

I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12)

00.02

A. VENITURI FISCALE (cod 00.04+06.02+00.09+00.10+00.11)

00.03

A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL (cod 00.05+00.06+00.07)

00.04

A1.1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE (cod 01.02)

00.05

Impozit pe profit (cod 01.02.01)

01.02

Impozit pe profit de la agenții economici

01.02.01

A1.2. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 03.02+04.02)

00.06

Impozit pe venit (cod 03.02.17+ 03.02.18)

03.02

Impozit pe onorariul avocaților și notarilor publici

03.02.17

Impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal

03.02.18

Cote și sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04)

04.02

Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

A1.3. ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02)

00.07

Alte impozite pe venit, profit și câștiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50)

05.02

Alte impozite pe venit, profit și câștiguri din capital

05.02.50

A2 IMPOZIT PE SALARII -TOTAL (cod 06.02) - Restanțe anii anteriori -

Impozit pe salarii - total(06.02.02)

06.02

Cote defalcate din impozitul pe salarii - Restanțe anii anteriori-

06.02.02

A3. IMPOZITE Șl TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02)

00.09

Impozite și taxe pe proprietate (cod 07.02.011a 07.02.03+07.02.50)

07.02

Impozit și taxă pe clădiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02)

07.02.01

Impozit pe clădiri de la persoane fizice

07.02.01.01

Impozit și taxă pe clădiri de la persoane juridice

07.02.01.02

Impozit și taxă pe teren (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)

07.02.02

Impozit pe terenuri de la persoane fizice

07.02.02.01

Impozit și taxă pe teren de la persoane juridice

07.02.02.02

Impozitul pe terenul extravilan*)+Restanțe ani anteriori din impozitul pe terenul agricol-

07.02.02.03

Taxe judiciare de timbru și alte taxe de timbru

07.02.03

Alte impozite și taxe pe proprietate

07.02.50

A4.IMPOZITE Șl TAXE PE BUNURI Șl SERVICII (cod 11.02+12.02+15.02+16.02)

00.10

Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01+11.02.02+11.02.05 la 11.02.07)

11.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și Municipiului București

11.02.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugată pentru drumuri

11.02.05

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru Programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

Alte impozite și taxe generale pe bunuri și servicii (cod 12.02.07)

12.02

Taxe hoteliere

12.02.07

Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50)

15.02

Impozit pe spectacole

15.02.01

Alte taxe pe servicii specifice

15.02.50

Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurarea de activități (cod 16.02.02+16.02.03+16.02.50)

16.02

Impozit pe mijloacele de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02)

16.02.02

Impozit pe mijloacele de transport deținute de persoane fizice

16.02.02.01

Impozit pe mijloacele de transport deținute de persoane juridice

16.02.02.02

Taxe și tarife pentru eliberarea de licențe și autorizații de funcționare

16.02.03

Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurarea de activități

16.02.50

A6. ALTE IMPOZITE Șl TAXE FISCALE (cod 18.02)

00.11

Alte impozite și taxe fiscale (cod 18.02.50)

18.02

Alte impozite și taxe

18.02.50

C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.13+00.14)

00.12

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02)

00.13

Venituri din proprietate (cod

30.02.01+30.02.03+30.02.05+30.02.08+

30.02.50)

30.02

Vărsăminte din profitul net al regiilor autonome, societăților și companiilor naționale

30.02.01

Restituiri de fonduri din finanțarea bugetară a anilor precedenți

30.02.03

Venituri din concesiuni și închirieri

30.02.05

Venituri din dividende (cod 30.02.08.02)

30.02.08

Venituri din dividende de la alți plătitori

30.02.08.02

Alte venituri din proprietate

30.02.50

Venituri din dobânzi (cod 31.02.03)

31.02

Alte venituri din dobânzi

31.02.03

C2.VÂNZĂRI DE BUNURI Șl SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)

00.14

Venituri din prestări de servicii și alte activități(cod33.02.08+33.02.10+33.02.12+ +33.02.24+ 33.02.27 +33.02.28+ 33.02.50)

33.02

Venituri din prestări de servicii

33.02.08

Contribuția părinților sau susținătorilor legali pentru întreținerea copiilor în creșe

33.02.10

Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social

33.02.12

Taxe din activități cadastrale și agricultură

33.02.24

Contribuția lunară a părinților pentru întreținerea copiilor în unitățile de protecție socială

33.02.27

Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecată, imputații și despăgubiri

33.02.28

Alte venituri din prestări de servicii și alte activități

33.02.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.02.02+34.02.50)

34.02

Taxe extrajudiciare de timbru

34.02.02

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.02.50

Amenzi, penalități și confiscări (cod 35.02.01 la 35.02.03+35.02.50)

35.02

Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate potrivit dispozițiilor legale

35.02.01

Penalități pentru nedepunerea sau depunerea cu întârziere declarației de impozite și taxe

35.02.02

Încasări din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate și alte sume constatate odată cu confiscarea potrivit legii

35.02.03

Alte amenzi, penalități și confiscări

35.02.50

Diverse venituri (cod 36.02.01 +36.02.05+36.02.06 +36.02.07+36.02.11 +36.02.50)

36.02

Venituri din aplicarea prescripției extinctive

36.02.01

Vărsăminte din veniturile și/sau disponibilitățile instituțiilor publice

36.02.05

Taxe speciale

36.02.06

Vărsăminte din amortizarea mijloacelor fixe

36.02.07

Venituri din ajutoare de stat recuperate

36.02.11

Alte venituri

36.02.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.02.01 +37.02.03+37.02.04+37.02.50)

37.02

Donații și sponsorizări

37.02.01

Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus)

37.02.03

Vărsăminte din secțiunea de funcționare

37.02.04

Alte transferuri voluntare

37.02.50

II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02)

00.15

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01 +39.02.03+39.02.04+39.02.07+ +39.02.10)

39.02

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.02.01

Venituri din vânzarea locuințelor construite din fondurile statului

39.02.03

Venituri din privatizare

39.02.04

Venituri din vânzarea unor bunuri aparținând domeniului privat al statului sau al unităților administrativ-teritoriale

39.02.07

Depozite speciale pentru construcții de locuințe

39.02.10

III.OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 40.02)

00.16

Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate (cod40.02.06+40.02.07+40.02.10+ 40.02.11 + 40.02.13+40.02.14+40.02.50)

40.02

Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

Încasări din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice și juridice

40.02.07

Împrumuturi temporare din trezoreria statului

40.02.10

Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă ale secțiunii de funcționare

40.02.11

Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă ale secțiunii de dezvoltare

40.02.13

Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare

40.02.14

Încasări din rambursarea altor împrumuturi acordate

40.02.50

IV. SUBVENȚII (cod 00.18)

00.17

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 42.02+43.02)

00.18

Subvenții de la bugetul de stat(cod 42.02.01+42.02.03 la

42.02.07+42.02.09+42.02.10+42.02.12 la 42.02.21 +42.02.28+42.02.29+42.02.32 la 42.02.37+42.02.40 la 42.02.42+42.02.44 la 42.02.46)

42.02

Retehnologizarea centralelor termice și electrice de termoficare

42.02.01

Investiții finanțate parțial din împrumuturi externe

42.02.03

Aeroporturi de interes local

42.02.04

Planuri și regulamente de urbanism

42.02.05

Străzi care se vor amenaja în perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi

42.02.06

Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD

42.02.07

Finanțarea programului de pietruire a drumurilor comunale și alimentare cu apă a satelor (cod 42.02.09.01 la 42.02.09.03)

42.02.09

Finanțarea subprogramului privind pietruirea, reabilitarea, modernizarea și/sau asfaltarea drumurilor de interes local clasate

42.02.09.01

Finanțarea subprogramului privind alimentarea cu apă a satelor

42.02.09.02

Finanțarea subprogramului privind canalizarea și epurarea apelor uzate

42.02.09.03

Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuință

42.02.10

Subvenții pentru reabilitarea termică a clădirilor de locuit

42.02.12

Subvenții pentru finanțarea programelor multianuale prioritare de mediu și gospodărire a apelor

42.02.13

Finanțarea unor cheltuieli de capital ale unităților de învățământ preuniversitar

42.02.14

Subvenții primite din Fondul Național de Dezvoltare

42.02.15

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate (cod 42.02.16.01 la 42.02.16.03)

42.02.16

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

42.02.16.01

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

42.02.16.02

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

42.02.16.03

Subvenții pentru finalizarea lucrărilor de construcție a așezămintelor culturale

42.02.17

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate (cod 42.02.18.01 la 42.02.18.03)

42.02.18

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

42.02.18.01

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

42.02.18.02

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

42.02.18.03

Subvenții către bugetele locale pentru finanțarea programului multianual de asistență tehnică pentru pregătirea proiectelor de investiții publice finanțate prin Programul operațional regional 2007-2013

42.02.19

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare

42.02.20

Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap

42.02.21

Subvenții primite din Fondul de Intervenție

42.02.28

Finanțarea lucrărilor de cadastru imobiliar

42.02.29

Subvenții pentru compensarea creșterilor neprevizionate ale prețurilor la combustibili

42.02.32

Sprijin financiar pentru constituirea familiei

42.02.33

Subvenții pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinței cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri

42.02.34

Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea unităților de asistență medico-sociale

42.02.35

Subvenții pentru acordarea trusoului pentru nou-născuți

42.02.36

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea programelor de electrificare

42.02.37

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru realizarea obiectivelor de investiții în turism

42.02.40

Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea sănătății

42.02.41

Sume primite de la administrațiile locale în cadrul programelor FEGA implementate de APIA

42.02.42

Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea camerelor agricole

42.02.44

Sume primite de administrațiile locale în cadrul programelor finanțate din Fondul Social European

42.02.45

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru achitarea obligațiilor restante ale centralelor de termoficare

42.02.46

Subvenții de la alte administrații

(cod 43.02.01 +43.02.04+43.02.07+ 43.02.08)

43.02

Subvenții primite de la bugetele consiliilor județene pentru protecția copilului

43.02.01

Subvenții de la bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale, pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporară a forței de muncă și subvenționarea locurilor de muncă

43.02.04

Subvenții primite de la alte bugete locale pentru instituțiile de asistență socială pentru persoanele cu handicap

43.02.07

Subvenții primite de la bugetele consiliilor locale și județene pentru ajutoare în situații de extremă dificultate

43.02.08

Sume primite de la UE/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări ( cod 45.02.01 la45.02.05+45.02.07+45.02.08+45.02.151a 45.02.18)

45.02

Fondul European de Dezvoltare Regională (cod 45.02.01.01 la 45.02.01.03)

45.02.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.01.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.01.02

Prefinanțare

45.02.01.03

Fondul Social European (cod 45.02.02.01 la 45.02.02.03)

45.02.02

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.02.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.02.02

Prefinanțare

45.02.02.03

Fondul de Coeziune (cod 45.02.03.01 la 45.02.03.03)

45.02.03

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.03.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.03.02

Prefinanțare

45.02.03.03

Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (cod 45.02.04.01 la 45.02.04.03)

45.02.04

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.04.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.04.02

Prefinanțare

45.02.04.03

Fondul European pentru Pescuit (cod 45.02.05.01 la 45.02.05.03)

45.02.05

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.05.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.05.02

Prefinanțare

45.02.05.03

Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (cod 45.02.07.01 la 45.02.07.03)

45.02.07

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.07.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.07.02

Prefinanțare

45.02.07.03

Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (cod 45.02.08.01 la 45.02.08.03)

45.02.08

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.08.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.08.02

Prefinanțare

45.02.08.03

Programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (cod 45.02.15.01 la 45.02.15.03)

45.02.15

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.15.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.15.02

Prefinanțare

45.02.15.03

Alte facilități și instrumente postaderare (cod 45.02.16.01 la 45.02.16.03)

45.02.16

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.16.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.16.02

Prefinanțare

45.02.16.03

Mecanismul financiar SEE (cod 45.02.17.01 la 45.02.17.03)

45.02.17

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.17.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.17.02

Sume primite în avans

45.02.17.03

Programul Norvegian pentru Creștere Economică și Dezvoltare Durabilă(cod 45.02.18.01 la 45.02.18.03)

45.02.18

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.18.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.18.02

Sume primite în avans

45.02.18.03

VENITURILE SECȚIUNII DE FUNCȚIONARE (cod 00.02+00.16+00.17) - TOTAL

00.01

VENITURI PROPRII (00.02-11.02-37.02+00.16)

48.02

I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12)

00.02

A. VENITURI FISCALE (cod 00.04+06.02+00.09+00.10+00.11)

00.03

A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL (cod 00.05+00.06+00.07)

00.04

A1.1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE (cod 01.02)

00.05

Impozit pe profit (cod 01.02.01)

01.02

Impozit pe profit de la agenții economici

01.02.01

A1.2. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 03.02+04.02)

00.06

Impozit pe venit (cod 03.02.17+ 03.02.18)

03.02

Impozit pe onorariul avocaților și notarilor publici

03.02.17

Impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal

03.02.18

Cote și sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04)

04.02

Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

A1.3. ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT Șl CÂȘTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02)

00.07

Alte impozite pe venit, profit și câștiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50)

05.02

Alte impozite pe venit, profit și câștiguri din capital

05.02.50

A2 IMPOZIT PE SALARII -TOTAL (cod 06.02) - Restanțe anii anteriori-

Impozit pe salarii - total (06.02.02)

06.02

Cote defalcate din impozitul pe salarii - Restanțe anii anteriori-

06.02.02

A3. IMPOZITE Șl TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02)

00.09

Impozite și taxe pe proprietate (cod 07.02.011a 07.02.03+07.02.50)

07.02

Impozit și taxă pe clădiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02)

07.02.01

Impozit pe clădiri de la persoane fizice

07.02.01.01

Impozit și taxă pe clădiri de la persoane juridice

07.02.01.02

Impozit și taxă pe teren (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)

07.02.02

Impozit pe terenuri de la persoane fizice

07.02.02.01

Impozit și taxă pe teren de la persoane juridice

07.02.02.02

Impozitul pe terenul extravilan*)+Restanțe anii anteriori din impozitul pe terenul agricol-

07.02.02.03

Taxe judiciare de timbru și alte taxe de timbru

07.02.03

Alte impozite și taxe pe proprietate

07.02.50

A4.IMPOZITE Șl TAXE PE BUNURI Șl SERVICII (cod 11.02+12.02+15.02+16.02)

00.10

Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01 +11.02.02+11.02.05+11.02.06)

11.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și Municipiului București

11.02.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

Alte impozite și taxe generale pe bunuri și servicii (cod 12.02.07)

12.02

Taxe hoteliere

12.02.07

Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50)

15.02

Impozit pe spectacole

15.02.01

Alte taxe pe servicii specifice

15.02.50

Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurarea de activități (cod 16.02.02+16.02.03+16.02.50)

16.02

Impozit pe mijloacele de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02)

16.02.02

Impozit pe mijloacele de transport deținute de persoane fizice

16.02.02.01

Impozit pe mijloacele de transport deținute de persoane juridice

16.02.02.02

Taxe și tarife pentru eliberarea de licențe și autorizații de funcționare

16.02.03

Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurarea de activități

16.02.50

A6. ALTE IMPOZITE Șl TAXE FISCALE (cod 18.02)

00.11

Alte impozite și taxe fiscale (cod 18.02.50)

18.02

Alte impozite și taxe

18.02.50

C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.13+00.14)

00.12

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02)

00.13

Venituri din proprietate (cod 30.02.01 + 30.02.03+30.02.05+30.02.08+30.02.50)

30.02

Vărsăminte din profitul net al regiilor autonome, societăților și companiilor naționale

30.02.01

Restituiri de fonduri din finanțarea bugetară a anilor precedenți

30.02.03

Venituri din concesiuni și închirieri

30.02.05

Venituri din dividende (cod 30.02.08.02)

30.02.08

Venituri din dividende de la alți plătitori

30.02.08.02

Alte venituri din proprietate

30.02.50

Venituri din dobânzi (cod 31.02.03)

31.02

Alte venituri din dobânzi

31.02.03

C2.VÂNZĂRI DE BUNURI Șl SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)

00.14

Venituri din prestări de servicii și alte activități(cod33.02.08+33.02.10+33.02.12+ 33.02.24+33.02.27 +33.02.28+ 33.02.50)

33.02

Venituri din prestări de servicii

33.02.08

Contribuția părinților sau susținătorilor legali pentru întreținerea copiilor în creșe

33.02.10

Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social

33.02.12

Taxe din activități cadastrale și agricultură

33.02.24

Contribuția lunară a părinților pentru întreținerea copiilor în unitățile de protecție socială

33.02.27

Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecată, imputații și despăgubiri

33.02.28

Alte venituri din prestări de servicii și alte activități

33.02.50

Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.02.02+34.02.50)

34.02

Taxe extrajudiciare de timbru

34.02.02

Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise

34.02.50

Amenzi, penalități și confiscări (cod 35.02.01 la 35.02.03+35.02.50)

35.02

Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate potrivit dispozițiilor legale

35.02.01

Penalități pentru nedepunerea sau depunerea cu întârziere declarației de impozite și taxe

35.02.02

Încasări din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate și alte sume constatate odată cu confiscarea potrivit legii

35.02.03

Alte amenzi, penalități și confiscări

35.02.50

Diverse venituri (cod36.02.01+36.02.05+ 36.02.06+36.02.11 +36.02.50)

36.02

Venituri din aplicarea prescripției extinctive

36.02.01

Vărsăminte din veniturile și/sau disponibilitățile instituțiilor publice

36.02.05

Taxe speciale

36.02.06

Venituri din ajutoare de stat recuperate

36.02.11

Alte venituri

36.02.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.02.01+37.02.03+37.02.50)

37.02

Donații și sponsorizări

37.02.01

Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local ( cu semnul minus)

37.02.03

Alte transferuri voluntare

37.02.50

III.OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 40.02)

00.16

Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate (cod40.02.06+40.02.07+40.02.10+ 40.02.11+40.02.50)

40.02

Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

Încasari din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice și juridice

40.02.07

Împrumuturi temporare din trezoreria statului

40.02.10

Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă ale secțiunii de funcționare

40.02.11

Încasări din rambursarea altor împrumuturi acordate

40.02.50

IV. SUBVENȚII (cod 00.18)

00.17

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 42.02+43.02)

00.18

Subvenții de la bugetul de stat (cod 42.02.21+42.02.28+42.02.32 la 42.02.37+42.02.41 + 42.02.42+42.02.44 la 42.02.46)

42.02

Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap

42.02.21

Subvenții primite din Fondul de Intervenție

42.02.28

Subvenții pentru compensarea creșterilor neprevizionate ale prețurilor la combustibili

42.02.32

Sprijin financiar pentru constituirea familiei

42.02.33

Subvenții pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinței cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri

42.02.34

Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea unităților de asistență medico-sociale

42.02.35

Subvenții pentru acordarea trusoului pentru nou-născuți

42.02.36

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea programelor de electrificare

42.02.37

Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea sănătății

42.02.41

Sume primite de la administrațiile locale în cadrul programelor FEGA implementate de APIA

42.02.42

Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea camerelor agricole

42.02.44

Sume primite de administrațiile locale în cadrul programelor finanțate din Fondul Social European

42.02.45

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru achitarea obligațiilor restante ale centralelor de termoficare

42.02.46

Subvenții de la alte administrații

(cod 43.02.01 +43.02.04+43.02.07+ 43.02.08)

43.02

Subvenții primite de la bugetele consiliilor județene pentru protecția copilului

43.02.01

Subvenții de la bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale, pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporară a forței de muncă și subvenționarea locurilor de muncă

43.02.04

Subvenții primite de la alte bugete locale pentru instituțiile de asistență socială pentru persoanele cu handicap

43.02.07

Subvenții primite de la bugetele consiliilor locale și județene pentru ajutoare în situații de extremă dificultate

43.02.08

VENITURILE SECȚIUNII DE DEZVOLTARE (00.02+00.15+00.16+00.17+45.02)- TOTAL

00.01

VENITURI PROPRII (cod 00.02-11.02- 37.02+00.15+00.16)

48.02

VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12)

00.02

VENITURI FISCALE (cod 00.10)

00.03

A4.IMPOZITE Șl TAXE PE BUNURI Șl SERVICII (cod 11.02)

00.10

Sume defalcate din TVA (11.02.07)

11.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru Programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

VENITURI NEFISCALE (cod 00.14)

00.12

C2.VÂNZĂRI DE BUNURI Șl SERVICII (cod 36.02+37.02)

00.14

Diverse venituri (cod 36.02.07)

36.02

Vărsăminte din amortizarea mijloacelor fixe

36.02.07

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.02.04)

37.02

Vărsăminte din secțiunea de funcționare

37.02.04

II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02)

00.15

Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01+39.02.03+39.02.04+ 39.02.07+39.02.10)

39.02

Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice

39.02.01

Venituri din vânzarea locuințelor construite din fondurile statului

39.02.03

Venituri din privatizare

39.02.04

Venituri din vânzarea unor bunuri aparținând domeniului privat al statului sau al unităților administrativ-teritoriale

39.02.07

Depozite speciale pentru construcții de locuințe

39.02.10

III.OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 40.02)

00.16

Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate (cod 40.02.13+40.02.14)

40.02

Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă ale secțiunii de dezvoltare

40.02.13

Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare

40.02.14

IV. SUBVENȚII (cod 00.18)

00.17

SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 42.02)

00.18

Subvenții de la bugetul de stat(cod 42.02.01+42.02.03 la 42.02.07+42.02.09+42.02.10+42.02.12 la 42.02.20+42.02.29+42.02.40)

42.02

Retehnologizarea centralelor termice și electrice de termoficare

42.02.01

Investiții finanțate parțial din împrumuturi externe

42.02.03

Aeroporturi de interes local

42.02.04

Planuri și regulamente de urbanism

42.02.05

Străzi care se vor amenaja în perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi

42.02.06

Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD

42.02.07

Finanțarea programului de pietruire a drumurilor comunale și alimentare cu apă a satelor (cod42.02.09.01 la 42.02.09.03)

42.02.09

Finanțarea subprogramului privind pietruirea, reabilitarea, modernizarea și/sau asfaltarea drumurilor de interes local clasate

42.02.09.01

Finanțarea subprogramului privind alimentarea cu apă a satelor

42.02.09.02

Finanțarea subprogramului privind canalizarea și epurarea apelor uzate

42.02.09.03

Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuință

42.02.10

Subvenții pentru reabilitarea termică a clădirilor de locuit

42.02.12

Subvenții pentru finanțarea programelor multianuale prioritare de mediu și gospodărire a apelor

42.02.13

Finanțarea unor cheltuieli de capital ale unităților de învățământ preuniversitar

42.02.14

Subvenții primite din Fondul Național de Dezvoltare

42.02.15

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate (cod 42.02.16.01 la 42.02.16.03)

42.02.16

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

42.02.16.01

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

42.02.16.02

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

42.02.16.03

Subvenții pentru finalizarea lucrărilor de construcție a așezămintelor culturale

42.02.17

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea investițiilor în sănătate(cod 42.02.18.01 la 42.02.18.03)

42.02.18

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea aparaturii medicale și echipamentelor de comunicații în urgență în sănătate

42.02.18.01

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea reparațiilor capitale în sănătate

42.02.18.02

Subvenții din veniturile proprii ale Ministerului Sănătății către bugetele locale pentru finanțarea altor investiții în sănătate

42.02.18.03

42.02.19

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare

42.02.20

Finanțarea lucrărilor de cadastru

imobiliar

42.02.29

Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru realizarea obiectivelor de investiții în turism

42.02.40

Sume primite de la UE/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări ( cod 45.02.01 Ia45.02.05+45.02.07+45.02.08+ 45.02.15 la 45.02.18)

45.02

Fondul European de Dezvoltare Regională (cod 45.02.01.01 la 45.02.01.03)

45.02.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.01.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.01.02

Prefinanțare

45.02.01.03

Fondul Social European (cod 45.02.02.01 la 45.02.02.03)

45.02.02

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.02.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.02.02

Prefinanțare

45.02.02.03

Fondul de Coeziune (cod 45.02.03.01 la 45.02.03.03)

45.02.03

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.03.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.03.02

Prefinanțare

45.02.03.03

Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (cod 45.02.04.01 la 45.02.04.03)

45.02.04

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.04.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.04.02

Prefinanțare

45.02.04.03

Fondul European pentru Pescuit (cod 45.02.05.01 la 45.02.05.03)

45.02.05

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.05.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.05.02

Prefinanțare

45.02.05.03

Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (cod 45.02.07.01 la 45.02.07.03)

45.02.07

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.07.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.07.02

Prefinanțare

45.02.07.03

Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (cod 45.02.08.01 la 45.02.08.03)

45.02.08

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.08.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.08.02

Prefinanțare

45.02.08.03

Programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (cod 45.02.15.01 la 45.02.15.03)

45.02.15

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.15.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.15.02

Prefinanțare

45.02.15.03

Alte facilități și instrumente postaderare (cod 45.02.16.01 la 45.02.16.03)

45.02.16

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.16.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.16.02

Prefinanțare

45.02.16.03

Mecanismul financiar SEE (cod 45.02.17.01 la 45.02.17.03)

45.02.17

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.17.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.17.02

Sume primite în avans

45.02.17.03

Programul Norvegian pentru Creștere Economică și Dezvoltare Durabilă(cod 45.02.18.01 la 45.02.18.03)

45.02.18

Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent

45.02.18.01

Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori

45.02.18.02

Sume primite în avans

45.02.18.03

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 18-04-2011, Anexa nr. 12 a fost modificată de Anexa nr. 4 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

4.2.(1) Conturile de execuție bugetară - venituri, la raportarea anuală, coloanele 1 și 2 se completează cu:– prevederi bugetare inițiale;– prevederi bugetare definitive.

Instituțiile publice finanțate de la buget, care realizează venituri pentru bugetul din care sunt finanțate, evidențiază sumele datorate bugetelor respective

461 (411) = 448, iar aceste sume nu se cuprind în aceste anexe.

Conform punctului 4.12., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului local - Venituri" (anexa 12 la situațiile financiare) se completează de către unitățile administrativ-teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), creditori bugetari ai bugetelor locale, cu informații privind veniturile realizate, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională).

Anexa nr. 13

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI

la data de..................

cod 21

-lei-

Denumirea indicatorilor

Cod

indicator

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plăți

efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli

efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestria

cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI (cod 50.02+59.02+63.02+ 70.02+74.02+79.02)

49.02

Partea l-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.02+54.02+55.02+56.02)

50.02

Autorități publice și acțiuni externe (cod 51.02.01)

51.02

Autorități executive și legislative (cod 51.02.01.03)

51.02.01

Autorități executive

51.02.01.03

Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.07+54.02.10+54.02.50)

54.02

Fond de rezervă bugetară la dispoziția autorităților locale

54.02.05

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contractate/garantate de stat

54.02.06

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contractate/garantate de administrațiile publice locale

54.02.07

Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor

54.02.10

Alte servicii publice generale

54.02.50

Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi

55.02

Transferuri cu caracter general între diferite nivele ale administrației (cod 56.02.06+56.02.07+56.02.09)

56.02

Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului

56.02.06

Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistență socială pentru persoanele cu handicap

56.02.07

Transferuri din bugetele locale către bugetul fondului de asigurări sociale de sănătate

56.02.09

Partea a ll-a APARARE, ORDINE PUBLICA Șl SIGURANȚĂ NAȚIONALĂ (60.02+61.02)

59.02

Apărare (cod 60.02.02)

60.02

Aparare naționala

60.02.02

Ordine publică și siguranță națională (cod 61.02.03 +61.02.05+ 61.02.50)

61.02

Ordine publică (cod 61.02.03.04)

61.02.03

Poliție comunitară

61.02.03.04

Protecție civilă și protecția contra incendiilor (protecție civilă nonmilitară)

61.02.05

Alte cheltuieli în domeniul ordinii publice și siguranței naționale

61.02.50

Partea a lll-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE( cod 65.02+66.02+67.02+68.02)

63.02

Învățământ (cod 65.02.03 la 65.02.05+65.02.07+65.02.11 +65.02.50)

65.02

Învățământ preșcolar și primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)

65.02.03

Învățământ preșcolar

65.02.03.01

Învățământ primar

65.02.03.02

Învățământ secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)

65.02.04

Învățământ secundar inferior

65.02.04.01

Învățământ secundar superior

65.02.04.02

Învățământ profesional

65.02.04.03

Învățământ postliceal

65.02.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)

65.02.07

Învățământ special

65.02.07.04

Servicii auxiliare pentru educație(cod 65.02.11.03 + 65.02.11.30)

65.02.11

Internate și cantine pentru elevi

65.02.11.03

Alte servicii auxiliare

65.02.11.30

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.02.50

Sănătate (cod 66.02.06+66.02.08+66.02.50)

66.02

Servicii medicale în unități sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01+66.02.06.03)

66.02.06

Spitale generale

66.02.06.01

Unități medico-sociale

66.02.06.03

Servicii de sănătate publică

66.02.08

Alte cheltuieli în domeniul sănătății (cod 66.02.50.50)

66.02.50

Alte instituții și acțiuni sanitare

66.02.50.50

Cultură, recreere și religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)

67.02

Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.08+67.02.03.12+67.02.03.30)

67.02.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.02.03.02

Muzee

67.02.03.03

Instituții publice de spectacole și concerte

67.02.03.04

Școli populare de artă și meserii

67.02.03.05

Case de cultură

67.02.03.06

Cămine culturale

67.02.03.07

Centre pentru conservarea și promovarea culturii tradiționale

67.02.03.08

Consolidarea și restaurarea monumentelor istorice

67.02.03.12

Alte servicii culturale

67.02.03.30

Servicii recreative și sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)

67.02.05

Sport

67.02.05.01

Tineret

67.02.05.02

Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și de agrement

67.02.05.03

Servicii religioase

67.02.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii și religiei

67.02.50

Asigurări și asistență socială (cod 68.02.04 la 68.02.06+68.02.10+68.02.11 +68.02.12+68.02.15+68.02.50)

68.02

Asistență acordată persoanelor în vârstă

68.02.04

Asistență socială în caz de boli și invalidități (cod 68.02.05.02)

68.02.05

Asistență socială în caz de invaliditate

68.02.05.02

Asistență socială pentru familie și copii

68.02.06

Ajutoare pentru locuințe

68.02.10

Creșe

68.02.11

Unități de asistență medico-sociale

68.02.12

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)

68.02.15

Ajutor social

68.02.15.01

Cantine de ajutor social

68.02.15.02

Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale

68.02.50

Partea a IV^a SERVICII Șl DEZVOLTARE PUBLICA, LOCUINȚE, MEDIU Șl APE (cod 70.02+74.02)

Locuințe, servicii și dezvoltare publică (cod 70.02.03+70.02.05 la 70.02.07+70.02.50)

70.02

Locuințe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)

70.02.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.02.03.01

Alte cheltuieli în domeniul locuințelor

70.02.03.30

Alimentări cu apă și amenajări hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02)

70.02.05

Alimentare cu apă

70.02.05.01

Amenajări hidrotehnice

70.02.05.02

Iluminat public și electrificări rurale

70.02.06

Alimentare cu gaze naturale în localități

70.02.07

Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale

70.02.50

Protecția mediului (cod 74.02.03+74.02.05+74.02.06)

74.02

Reducerea și controlul poluării

74.02.03

Salubritate și gestiunea deșeurilor (cod 74.02.05.01+74.02.05.02)

74.02.05

Salubritate

74.02.05.01

Colectarea, tratarea și distrugerea deșeurilor

74.02.05.02

Canalizarea și tratarea apelor reziduale

74.02.06

Partea a V-a ACȚIUNI ECONOMICE (80.02+81.02+83.02+84.02+87.02)

79.02

Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă (cod 80.02.01)

80.02

Acțiuni generale economice și comerciale (cod 80.02.01.06+80.02.01.09+80.02.01.10+80.02.01.30)

80.02.01

Prevenire și combatere inundații și ghețuri

80.02.01.06

Stimulare întreprinderi mici și mijlocii

80.02.01.09

Programe de dezvoltare regională și socială

80.02.01.10

Alte cheltuieli pentru acțiuni economice și comerciale

80.02.01.30

Combustibili și energie (cod 81.02.06+81.02.07+81.02.50)

81.02

Energie termică

81.02.06

Alți combustibili

81.02.07

Alte cheltuieli privind combustibili și energia

81.02.50

Agricultură, silvicultură, piscicultură și vânătoare (cod 83.02.03)

83.02

Agricultură (cod 83.02.03.03+83.02.03.07+83.02.03.30)

83.02.03

Protecția plantelor și carantină fitosanitară

83.02.03.03.

Camere agricole

83.02.03.07

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.02.03.30

Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)

84.02

Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)

84.02.03

Drumuri și poduri

84.02.03.01

Transport în comun

84.02.03.02

Străzi

84.02.03.03

Transport aerian (cod 84.02.06.02)

84.02.06

Aviația civilă

84.02.06.02

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.02.50

Alte acțiuni economice (cod 87.02.01+87.02.03 la 87.02.05+87.02.50)

87.02

Fondul Român de Dezvoltare Socială

87.02.01

Zone libere

87.02.03

Turism

87.02.04

Proiecte de dezvoltare multifuncționale

87.02.05

Alte acțiuni economice

87.02.50

Partea a Vll-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT

96.02

Excedent (cod 00.01-49.02)

98.02

Deficit1' (cod 49.02-00.01)

99.02

CHELTUIELILE SECȚIUNII DE FUNCȚIONARE (cod 50.02+59.02+63.02+70.02+74.02+79.02)

49.02

Partea l-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.02+54.02+55.02+56.02)

50.02

Autorități publice și acțiuni externe (cod 51.02.01)

51.02

Autorități executive și legislative (cod 51.02.01.03)

51.02.01

Autorități executive

51.02.01.03

Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.07+54.02.10+54.02.50)

54.02

Fond de rezervă bugetară la dispoziția autorităților locale

54.02.05

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contractate/garantate de stat

54.02.06

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contractate/garantate de administrațiile publice locale

54.02.07

Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor

54.02.10

Alte servicii publice generale

54.02.50

Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi

55.02

Transferuri cu caracter general între diferite nivele ale administrației (cod 56.02.06+56.02.07+56.02.09)

56.02

Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului

56.02.06

Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistență socială pentru persoanele cu handicap

56.02.07

Transferuri din bugetele locale către bugetul fondului de asigurări sociale de sănătate

56.02.09

Partea a ll-a APARARE, ORDINE PUBLICA Șl SIGURANȚĂ NAȚIONALĂ (60.02+61.02)

59.02

Apărare (cod 60.02.02)

60.02

Apărare națională

60.02.02

Ordine publică și siguranță națională (cod 61.02.03+61.02.05+61.02.50)

61.02

Ordine publică (cod 61.02.03.04)

61.02.03

Poliție comunitară

61.02.03.04

Protecție civilă și protecția contra incendiilor (protecție civilă nonmilitară)

61.02.05

Alte cheltuieli în domeniul ordinii publice și siguranței naționale

61.02.50

Partea a lll-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE( cod 65.02+66.02+67.02+68.02)

63.02

Învățământ (cod 65.02.03 la 65.02.05+65.02.07+65.02.11 +65.02.50)

65.02

Învățământ preșcolar și primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)

65.02.03

Învățământ preșcolar

65.02.03.01

Învățământ primar

65.02.03.02

Învățământ secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)

65.02.04

Învățământ secundar inferior

65.02.04.01

Învățământ secundar superior

65.02.04.02

Învățământ profesional

65.02.04.03

Învățământ postliceal

65.02.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)

65.02.07

Învățământ special

65.02.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.02.11.03 + 65.02.11.30)

65.02.11

Internate și cantine pentru elevi

65.02.11.03

Alte servicii auxiliare

65.02.11.30

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.02.50

Sănătate (cod 66.02.06+66.02.08+66.02.50)

66.02

Servicii medicale în unități sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01+66.02.06.03)

66.02.06

Spitale generale

66.02.06.01

Unități medico-sociale

66.02.06.03

Servicii de sănătate publică

66.02.08

Alte cheltuieli în domeniul sănătății (cod 66.02.50.50)

66.02.50

Alte instituții și acțiuni sanitare

66.02.50.50

Cultură, recreere și religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)

67.02

Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.08+67.02.03.12+67.02.03.30)

67.02.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.02.03.02

Muzee

67.02.03.03

Instituții publice de spectacole și concerte

67.02.03.04

Școli populare de artă și meserii

67.02.03.05

Case de cultură

67.02.03.06

Cămine culturale

67.02.03.07

Centre pentru conservarea și promovarea culturii tradiționale

67.02.03.08

Consolidarea și restaurarea monumentelor istorice

67.02.03.12

Alte servicii culturale

67.02.03.30

Servicii recreative și sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)

67.02.05

Sport

67.02.05.01

Tineret

67.02.05.02

întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și de agrement

67.02.05.03

Servicii religioase

67.02.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.02.50

Asigurări și asistență socială (cod 68.02.04 la 68.02.06 +68.02.10+68.02.11+68.02.12+68.02.15+68.02.50)

68.02

Asistență acordată persoanelor în vârstă

68.02.04

Asistență socială în caz de boli și invalidități (cod 68.02.05.02)

68.02.05

Asistență socială în caz de invaliditate

68.02.05.02

Asistență socială pentru familie și copii

68.02.06

Ajutoare pentru locuințe

68.02.10

Creșe

68.02.11

Unități de asistență medico-sociale

68.02.12

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)

68.02.15

Ajutor social

68.02.15.01

Cantine de ajutor social

68.02.15.02

Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale

68.02.50

Partea a IV^a SERVICII Șl DEZVOLTARE PUBLICA, LOCUINȚE, MEDIU Șl APE (cod 70.02+74.02)

Locuințe, servicii și dezvoltare publică (cod 70.02.03+70.02.05 la 70.02.07+70.02.50)

70.02

Locuințe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)

70.02.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.02.03.01

Alte cheltuieli în domeniul locuințelor

70.02.03.30

Alimentare cu apă și amenajări hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02)

70.02.05

Alimentare cu apă

70.02.05.01

Amenajări hidrotehnice

70.02.05.02

Iluminat public și electrificări rurale

70.02.06

Alimentare cu gaze naturale în localități

70.02.07

Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale

70.02.50

Protecția mediului (cod 74.02.03+74.02.05+74.02.06)

74.02

Reducerea și controlul poluării

74.02.03

Salubritate și gestiunea deșeurilor (cod 74.02.05.01+74.02.05.02)

74.02.05

Salubritate

74.02.05.01

Colectarea, tratarea și distrugerea deșeurilor

74.02.05.02

Canalizarea și tratarea apelor reziduale

74.02.06

Partea a V-a ACȚIUNI ECONOMICE (80.02+81.02+83.02+84.02+87.02)

79.02

Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă (cod 80.02.01)

80.02

Acțiuni generale economice și comerciale (cod 80.02.01.06+ 80.02.01.09+ 80.02.01.10+ 80.02.01.30)

80.02.01

Prevenire și combatere inundații și ghețuri

80.02.01.06

Stimulare întreprinderi mici și mijlocii

80.02.01.09

Programe de dezvoltare regională și socială

80.02.01.10

Alte cheltuieli pentru acțiuni economice și comerciale

80.02.01.30

Combustibili și energie (cod 81.02.06+81.02.07+81.02.50)

81.02

Energie termică

81.02.06

Alți combustibili

81.02.07

Alte cheltuieli privind combustibili și energia

81.02.50

Agricultură, silvicultură, piscicultură și vânătoare (cod 83.02.03)

83.02

Agricultură (cod 83.02.03.03+83.02.03.07+83.02.03.30)

83.02.03

Protecția plantelor și carantină fitosanitară

83.02.03.03.

Camere agricole

83.02.03.07

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.02.03.30

Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)

84.02

Transport rutier (cod 84.02.03.01 la cod 84.02.03.03)

84.02.03

Drumuri și poduri

84.02.03.01

Transport în comun

84.02.03.02

Străzi

84.02.03.03

Transport aerian (cod 84.02.06.02)

84.02.06

Aviația civilă

84.02.06.02

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.02.50

Alte acțiuni economice (cod 87.02.01+87.02.03 la 87.02.05+87.02.50)

87.02

Fondul Român de Dezvoltare Socială

87.02.01

Zone libere

87.02.03

Turism

87.02.04

Proiecte de dezvoltare multifuncționale

87.02.05

Alte acțiuni economice

87.02.50

Partea a Vll-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (98.02- 99.02)

96.02

EXCEDENT (cod 00.01-49.02)

98.02

Deficit1' (cod 49.02-00.01)

99.02

CHELTUIELILE SECȚIUNII DE DEZVOLTARE (cod 50.02+59.02+63.02+70.02+74.02+79.02)

49.02

Partea l-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.02+54.02)

50.02

Autorități publice și acțiuni externe (cod 51.02.01)

51.02

Autorități executive și legislative (cod 51.02.01.03)

51.02.01

Autorități executive

51.02.01.03

Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.07+54.02.10+54.02.50)

54.02

Fond de rezervă bugetară la dispoziția autorităților locale

54.02.05

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contractate/garantate de stat

54.02.06

Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contractate/garantate de administrațiile publice locale

54.02.07

Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor

54.02.10

Alte servicii publice generale

54.02.50

Partea a ll-a APĂRARE, ORDINE PUBLICĂ Șl SIGURANȚĂ NAȚIONALĂ (60.02+61.02)

59.02

Apărare (cod 60.02.02)

60.02

Apărare națională

60.02.02

Ordine publică și siguranță națională (cod 61.02.03+61.02.05+61.02.50)

61.02

Ordine publică (cod 61.02.03.04)

61.02.03

Poliție comunitară

61.02.03.04

Protecție civilă și protecția contra incendiilor (protecție civilă nonmilitară)

61.02.05

Alte cheltuieli în domeniul ordinii publice și siguranței naționale

61.02.50

Partea a lll-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.02+66.02+67.02+68.02)

63.02

Învățământ (cod 65.02.03 la 65.02.05+65.02.07+65.02.11 +65.02.50)

65.02

Învățământ preșcolar și primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)

65.02.03

Învățământ preșcolar

65.02.03.01

Învățământ primar

65.02.03.02

Învățământ secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)

65.02.04

Învățământ secundar inferior

65.02.04.01

Învățământ secundar superior

65.02.04.02

Învățământ profesional

65.02.04.03

Învățământ postliceal

65.02.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)

65.02.07

Învățământ special

65.02.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.02.11.03 + 65.02.11.30)

65.02.11

Internate și cantine pentru elevi

65.02.11.03

Alte servicii auxiliare

65.02.11.30

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.02.50

Sănătate (cod 66.02.06+66.02.08+66.02.50)

66.02

Servicii medicale în unități sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01+66.02.06.03)

66.02.06

Spitale generale

66.02.06.01

Unități medico-sociale

66.02.06.03

Servicii de sănătate publică

66.02.08

Alte cheltuieli în domeniul sănătății (cod 66.02.50.50)

66.02.50

Alte instituții și acțiuni sanitare

66.02.50.50

Cultură, recreere și religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)

67.02

Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.08+67.02.03.12+67.02.03.30)

67.02.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.02.03.02

Muzee

67.02.03.03

Instituții publice de spectacole și concerte

67.02.03.04

Școli populare de artă și meserii

67.02.03.05

Case de cultură

67.02.03.06

Cămine culturale

67.02.03.07

Centre pentru conservarea și promovarea culturii tradiționale

67.02.03.08

Consolidarea și restaurarea monumentelor istorice

67.02.03.12

Alte servicii culturale

67.02.03.30

Servicii recreative și sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)

67.02.05

Sport

67.02.05.01

Tineret

67.02.05.02

Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și de agrement

67.02.05.03

Servicii religioase

67.02.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii și religiei

67.02.50

Asigurări și asistență socială (cod 68.02.04 la 68.02.06+68.02.10+68.02.11 +68.02.12+68.02.15+68.02.50)

68.02

Asistență acordată persoanelor în vârstă

68.02.04

Asistență socială în caz de boli și invalidități (cod 68.02.05.02)

68.02.05

Asistență socială în caz de invaliditate

68.02.05.02

Asistență socială pentru familie și copii

68.02.06

Ajutoare pentru locuințe

68.02.10

Creșe

68.02.11

Unități de asistență medico-sociale

68.02.12

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)

68.02.15

Ajutor social

68.02.15.01

Cantine de ajutor social

68.02.15.02

Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale

68.02.50

Partea a IV^a SERVICII Șl DEZVOLTARE PUBLICA, LOCUINȚE, MEDIU Șl APE (cod 70.02+74.02)

Locuințe, servicii și dezvoltare publică (cod 70.02.03+70.02.05 la 70.02.07+70.02.50)

70.02

Locuințe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)

70.02.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.02.03.01

Alte cheltuieli în domeniul locuințelor

70.02.03.30

Alimentări cu apă și amenajări hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02)

70.02.05

Alimentare cu apă

70.02.05.01

Amenajări hidrotehnice

70.02.05.02

Iluminat public și electrificări rurale

70.02.06

Alimentare cu gaze naturale în localități

70.02.07

Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale

70.02.50

Protecția mediului (cod 74.02.03+74.02.05+74.02.06)

74.02

Reducerea și controlul poluării

74.02.03

Salubritate și gestiunea deșeurilor (cod 74.02.05.01+74.02.05.02)

74.02.05

Salubritate

74.02.05.01

Colectarea, tratarea și distrugerea deșeurilor

74.02.05.02

Canalizarea și tratarea apelor reziduale

74.02.06

Partea aV-a ACȚIUNI ECONOMICE (80.02+81.02+83.02+84.02+87.02)

79.02

Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă (cod 80.02.01)

80.02

Acțiuni generale economice și comerciale (cod 80.02.01.06+ 80.02.01.09+ 80.02.01.10+ 80.02.01.30)

80.02.01

Prevenire și combatere inundații și ghețuri

80.02.01.06

Stimulare întreprinderi mici și mijlocii

80.02.01.09

Programe de dezvoltare regională și socială

80.02.01.10

Alte cheltuieli pentru acțiuni economice și comerciale

80.02.01.30

Combustibili și energie (cod 81.02.06+81.02.07+81.02.50)

81.02

Energie termică

81.02.06

Alți combustibili

81.02.07

Alte cheltuieli privind combustibili și energia

81.02.50

Agricultură, silvicultură, piscicultură și vânătoare (cod 83.02.03)

83.02

Agricultură (cod 83.02.03.03+83.02.03.07+83.02.03.30)

83.02.03

Protecția plantelor și carantină fitosanitară

83.02.03.03.

Camere agricole

83.02.03.07

Alte cheltuieli în domeniul agriculturii

83.02.03.30

Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)

84.02

Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)

84.02.03

Drumuri și poduri

84.02.03.01

Transport în comun

84.02.03.02

Străzi

84.02.03.03

Transport aerian (cod 84.02.06.02)

84.02.06

Aviația civilă

84.02.06.02

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.02.50

Alte acțiuni economice (cod 87.02.01+87.02.03 la cod 87.02.05+87.02.50)

87.02

Fondul Român de Dezvoltare Socială

87.02.01

Zone libere

87.02.03

Turism

87.02.04

Proiecte de dezvoltare multifuncționale

87.02.05

Alte acțiuni economice

87.02.50

Partea a Vll-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (98.02- 99.02)

96.02

EXCEDENT (cod 00.01-49.02)

98.02

DEFICIT 11 (cod 49.02-00.01)

99.02

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 18-04-2011, Anexa nr. 13 a fost modificată de Anexa nr. 5 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 8 "Cheltuieli efective".

Conform punctului 4.13., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului local - Cheltuieli" (anexa 13 la situațiile financiare) se completează de către unitățile administrativ-teritoriale (comune, orașe, municipii, județe) și instituțiile subordonate finanțate din bugetul local, cu informații privind cheltuielile efectuate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

La secțiunile de funcționare și dezvoltare se completează informațiile numai la nivel de capitol.

Anexa nr. 14a

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA

la data de ...................

cod 05

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Nr. rand

Disponibil la începutul anului

Încasări

Plăți

Disponibil la sfârșitul perioadei

4=1+2-3

TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care

- Sume primite din fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)

- Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispozițiilor legale (ct. 550/analitic distinct)

- Disponibil al institutiilor publice de subordonare centrala finantate integral de la bugetul de stat sau de la celelalte bugete, din sume indisponibilizate pe baza de titluri executorii (ct. 550/analitic distinct)

-Garantii materiale retinute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct.550/analitic distinct)

-Sume primite ca donatii si sponsorizari (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din fondurile de contrapartidă constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)

- Disponibil din sume alocate din venituri din privatizare conform O.G. nr.3l/2007 (ct. 550/analitic distinct)

- Ajutor financiar in echivalent a 100 euro acordat cadrelor didactice din invatamantul preuniversitar (ct. 550/analitic distinct)

-Fondul de protejare a asiguratilor (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din fondul pentru protejarea asiguraților (ct. 550/analitic distinct)

- Alte fonduri cu destinație specială (ct. 550/analitic distinct) *)

- Sume primite pentru amenajarea și dotarea Centrului Regional pentru Combaterea Infracționalității Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct)

- Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct)

- Fondul de protecție a vânatului (ct. 550/analitic distinct)

- Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct)

- Fondul Național de Dezvoltare Regională (ct. 550/analitic distinct) (rd.18+21+22+23)

- Sume alocate de la bugetul statului (ct. 550/analitic distinct);

- Sume primite în cadrul programului de dezvoltare (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din Fondul Național de preaderare (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)

- Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea Europeană (ct. 515)

- Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziția Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124)

- Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)

- Disponibil pentru finanțarea proiectelor SAPARD (ct. 515)

- Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515)

- Disponibil pentru cofinanțarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA (ct. 515)

-Disponibil din sume primite din fondul de rulment (ct.550/analitic

-Alte disponibilitati cu destinatie speciala (ct.550/analitic distinct)

-Disponibil privind rezervele speciale (ct. 550/analitic distinct)

TOTAL ( rd.01+30 )

*) Se detaliază pe fonduri în raportul de analiză pe bază de bilanț

Conducătorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar- contabil

Notă

Conform punctului 4.14., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Disponibil din mijloace cu destinație specială" (anexa 14a la situațiile financiare) se completează de către instituțiile publice de subordonare centrală. Rândul 12 "Alte fonduri cu destinație specială" se detaliază pe fonduri în raportul de analiză pe bază de bilanț.

Anexa nr. 14b

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINAȚIE SPECIALA

la data de ....................

cod 05

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Nr. rând

Disponibil la inceputul anului

Incasari

Plati

Disponibil la sfârșitul perioadei

TOTAL (rd.02 la 15)

- Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)

- Garanții materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)

- Paza obșteasca comunala (ct. 550/analitic distinct)

- Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând alocația pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic distinct)

- Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând sprijin producătorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din credite externe contractate de stat pentru finanțarea Programului de pietruire a drumurilor comunale (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)

Alte disponibilități cu destinație speciala (ct. 550/analitic distinct)

Disponibil din sume alocate din venituri din privatizare conform O.G. nr. 31/2007 (ct. 550/analitic distinct)

- Ajutor financiar in echivalent a 100 euro acordat cadrelor didactice din invatamantul preuniversitar (ct. 550/analitic distinct)

Disponibil din cofinantarea de la bugetul de stat (ct. 550/analitic distinct)

Disponibil al instituțiilor publice finanțate integral de la bugetul local, din sume indlsponibilizate pe baza de titluri executorii (cont 550/analitic distinct)

Conducatorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

Notă

Conform punctului 4.15., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Disponibil din mijloace cu destinație specială" (anexa 14b la situațiile financiare) se completează de către instituțiile publice de subordonare locală.

Anexa nr. 15

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULULUI CREDITELOR EXTERNE -CHELTUIELI

la data de ...................

COD 21

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI (cod 50.06+59.06+63.06+70.06+79.06)

Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE ( cod 51.06+53.06)

50.06

Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.06.01 +51.06.02)

51.06

Autorități executive si legislative(cod 51.06.01.03)

51.06.01

Autorități executive

51.06.01.03

Servicii publice descentralizate

51.06.02

Cercetare fundamentala si cercetare dezvoltare (cod 53.06.02)

53.06

Cercetare si dezvotare pentru servicii publice generale

53.06.02

Partea II-a APĂRARE, ORDINE PUBLICA SI SIGURANȚA NAȚIONALA (cod 60.06+61.06)

59.06

Aparare (cod 60.06.02)

60.06

Aparare naționala

60.06.02

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.06.01 la 61.06.50)

61.06

Administrația centrala

61.06.01

Ordine publica (61.06.03.01+61.06.03.03)

61.06.03

Politie

61.06.03.01

Paza si supravegherea frontierei

61.06.03.03

Siguranța naționala

61.06.04

Protecție civila si paza contra incendiilor

61.06.05

Autorități judecătorești

61.06.06

Alte cheltuieli in domeniul ordinii publice si siguranței naționale

61.06.50

Partea III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.06+66.06+67.07+68.06+69.06)

63.06

Invatamant (65.06.03 la 65.06.50)

65.06

Învățământ preșcolar si primar (cod 65.06.03.01+65.06.03.02)

65.06.03

Învățământ preșcolar

65.06.03.01

Învățământ primar

65.06.03.02

Învățământ secundar (cod 65.06.04.01 la 65.06.04.03)

65.06.04

Învățământ secundar inferior

65.06.04.01

Învățământ secundar superior

65.06.04.02

Învățământ profesional

65.06.04.03

Invatamant superior(cod 65.06.06.01)

65.06.06

Invatamant universitar

65.06.06.01

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.06.07.04)

65.06.07

Învățământ special

65.06.07.04

Alte cheltuieli în domeniul învățământului (cod 66.06.50.50)

65.06.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.06.50.50

Sanatate (cod 66.06.02 la 66.06.50)

66.06

Servicii publice descentralizate

66.06.02

Servicii de urgenta prespitalicesti si transport sanitar

66.06.05

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.06.06.01+66.06.06.05)

66.06.06

Spitale generale

66.06.06.01

Maternitati

66.06.06.05

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.06.50.50)

66.06.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.06.50.50

Cultura, recreere si religie (cod 67.06.03 la 67.06.50)

67.06

Servicii culturale (cod 67.06.03.02 la 67.06.03.30)

67.06.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.06.03.02

Muzee

67.06.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.06.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.06.03.05

Case de cultura

67.06.03.06

Cămine culturale

67.06.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.06.03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.06.03.12

Centre culturale

67.06.03.14

Alte servicii culturale

67.06.03.30

Servicii de emisiuni radio-tv si publicatii

67.06.04

Servicii religioase

67.06.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.06.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.06.02 la 68.06.50)

68.06

Servicii publice descentralizate

68.06.02

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.06.04

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.06.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.06.15.02 la 68.06.15.50)

68.06.15

Cantine de ajutor social

68.06.15.02

Servicii sociale

68.06.15.04

Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale

68.06.15.50

Alte cheltuieli in domeniu asigurărilor si asistentei sociale (cod 66.06.50.03)

68.06.50

Alte cheltuieli administrate de fond

68.06.50.03

Asigurări si asistenta sociala pentru accidente de munca si boli profesionale(cod 69.06.50)

69.06

(Alte cheltuieli in domeniu asigurărilor si asistentei sociale (cod 69.06.50.03)

69.06.50

Alte cheltuieli administrate de fond

69.06.50.03

Partea IV-a SERVICII SI DEZVPLTARE PUBLICA, LOCUINȚE, MEDIU SI APE (cod 70.06+74.06)

Locuințe , servicii si dezvoltare publica (cod 70.06.03. la 70.06.03.50)

70.06

Locuințe (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)

70.06.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.06.03.01

Alte cheltuieli in domeniul locuințelor

70.06.03.30

Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.06.05.01+70.06.05.02)

70.06.05

Alimentare cu apa

70.06.05.01

Amenajari hidrotehnice

70.06.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.06.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.06.07

Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.06.50

Protecția mediului (cod 74.06.05+74.06.06)

74.06

Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.06.05.01+74.06.05.02)

74.06.05

Salubritate

74.06.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.06.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.06.06

Partea V-a ACTIUNI ECONOMICE Cod 80.06+81.06+83.06+84.06+85.06+87.06)

79.06

Actiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.06.01+80.06.02)

80.06

Actiuni generale economice comerciale (cod 80.06.01.03 la 80.06.01.10)

80.06.01

Meteorologie

80.06.01.03

Educația si protecția consumatorului

80.06.01.04

Prevenire si combatere inundatii si ghețuri

80.06.01.06

Programe de dezvoltare regionala si sociala

80.06.01.10

Actiuni generale de munca (cod 80.06.02.04)

80.06.02

Masuri active pentru combaterea șomajului

80.06.02.04

Combustibili si energie (cod 81.06.01 la 81.06.50)

81.06

Administrație centrala

81.06.01

Cărbune si alti combustibili minerali solizi

81.06.02

Combustibil nuclear

81.06.04

Energie electrica

81.06.05

Energie termica

81.06.06

Alti combustibili

81.06.07

Alte cheltuieli privind combustibilii si energia

81.06.50

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.06.03)

83.06

Agricultura (cod 83.06.03.02)

83.06.03

Îmbunătățiri funciare, irigatii, desecări si combaterea eroziunii solului

83.06.03.02

Transporturi (cod 84.06.01 la 84.06.50)

84.06

Administrație centrala

84.06.01

Transport rutier (cod 84.06.03.01 la 84.06.03.03)

84.06.03

Drumuri si poduri

84.06.03.01

Transport în comun

84.06.03.02

Străzi

84.06.03.03

Transport feroviar (cod 84.06.03.01 +84.06.03.02)

84.06.04

Transport pe calea ferata

84.06.04.01

Transport cu metroul

84.06.04.02

Transport pe apa

84.06.05

Transport aerian (cod 84.06.06.01+ 84.06.06.02)

84.06.06

Aeroporturi

84.06.06.01

Aviatia civila

84.06.06.02

Conducte si alte sisteme de transport

84.06.07

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.06.50

Comunicatii (cod 85.06.01)

85.06

Comunicatii

85.06.01

Alte actiuni economice (cod 87.06.01+87.06.50)

87.06

Fondul Roman de Dezvoltare Sociala

87.06.01

Alte actiuni economice

87.06.50

Partea VII. REZERVE, EXCEDENT/ DEFICIT (cod 99.06)

96.06

DEFICIT

99.06

Nota: Se detaliaza pe structura clasificatiei economice (Anexa 7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

Notă

Conform punctului 4.16., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului creditelor externe - Cheltuieli" (anexa 15 la situațiile financiare) se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite externe, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, titluri, articole și alineate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare).

Anexa nr. 16

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULULUI CREDITELOR INTERNE-CHELTUIELI

la data de ......................

COD 21

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI (cod 50.07+59.07+63.07+70.07+79.07)

Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.07)

Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.07.01)

50.07

51.07

Autorități executive si legislative

51.07.01

Partea II-a APARARE, ORDINE PUBLICA SI SIGURANȚA NAȚIONALA (cod 61.07)

59.07

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.07.04)

Siguranța naționala

61.07

61.07.04

Partea III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.07 +66.07+67.07+68.07))

63.07

Invatamant (cod 65.07.03+65.07.04+65.07.05+65.07.07+65.07.50)

65.07

Învățământ preșcolar si primar (cod 65.07.03.011a 65.07.03.02)

65.07.03

Învățământ preșcolar

65.07.03.01

Învățământ primar

65.07.03.02

Învățământ profesional

65.07.03.03

Învățământ secundar (cod 65.07.04.01 la 65.07.04.03)

65.07.04

Învățământ secundar inferior

65.07.04.01

Învățământ secundar superior

65.07.04.02

Învatamant profesional

65.07.04.03

Învățământ postliceal

65.07.05

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.07.07.04)

65.07.07

Învățământ special

65.07.07.04

Alte cheltuieli în domeniul învățământului

65.07.50

Sanatate (cod 66.07.06+66.07.50)

66.07

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.07.06.01)

66.07.06

Spitale generale

66.07.06.01

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.07.50.50)

66.07.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.07.50.50

Cultura, recreere si religie (cod 67.07.03+67.07.50)

67.07

Servicii culturale (cod 67.07.03.02 la 67.07.03.30)

67.07.03

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.07.03.02

Muzee

67.07.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.07.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.07.03.05

Case de cultura

67.07.03.06

Cămine culturale

67.07.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.07.03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.07.03.12

Alte servicii culturale

67.07.03.30

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.07.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.07.04+68.07.06+68.07.15)

68.07

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.07.04

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.07.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.07.15.02+68.07.15.50)

68.07.15

Cantine de ajutor social

68.07.15.02

Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale

68.07.15.50

Partea IV-a SERVICII SI DEZVOLTARE PUBLICA, LOCUINTE, MEDIU SI APE (cod 70.07+74.07)

Locuințe, servicii si dezvoltare publica

70.07

(cod 70.07.03+70.07.05+70.07.06+70.07.07+70.07.50)

Locuințe (cod 70.07.03.01+70.07.03.30)

70.07.03

Dezvoltarea sistemului de locuinte

70.07.03.01

Alte cheltuieli in domeniul locuintelor

70.07.03.30

Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice

70.07.05

(cod 70.07.05.01+70.07.05.02)

Alimentare cu apa

70.07.05.01

Amenajari hidrotehnice

70.07.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.07.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.07.07

Alte servicii în domeniile locuintelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.07.50

Protecția mediului (74.07.05+74.07.06)

74.07

Salubritate si gestiunea deseurilor (cod 74.07.05.01+74.07.05.02)

74.07.05

Salubritate

Colectarea, tratarea si distrugerea deseurilor

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.07.05.01

74.07.05.02

74.07.06

Partea V-a ACTIUNI ECONOMICE (cod 80.07+84.07)

79.07

Actiuni generale economice, comerciale si de munca

80.07

(cod 80.07.01)

Actiuni generale economice si comerciale (cod 87.07.01.06)

80.07.01

Prevenirea si combatere inundatii si gheturi

80.07.01.06

Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06)

84.07

Transport rutier (cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)

84.07.03

Drumuri si poduri

84.07.03.01

Transport in comun

84.07.03.02

Străzi

84.07.03.03

Transport aerian (cod 84.07.06.02)

84.07.06

Aviația civila

84.07.06.02

Partea VII-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT

96.07

Deficit

99.07

Nota: Se detaliaza pe structura clasificatiei economice (Anexa 7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Notă

Conform punctului 4.17., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului creditelor interne - Cheltuieli" (anexa 16 la situațiile financiare) se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite interne, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, titluri, articole și alineate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli"(anexa 7b la situațiile financiare).

Anexa nr. 17

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI FONDURILOR

EXTERNE NERAMBURSABILE- VENITURI

la data de .....................

cod 20

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Prevederi bugetare aprobate la finele perioadei de raportare

Prevederi bugetare trimestriale cumulate

Drepturi constatate

Incasari realizate

Stingeri pe alte cai decât incasari

Drepturi constatate de încasat

Total, din care

din anii precedenti

din anul curent

3=4+5

8=3-6-7

TOTAL VENITURI

I. VENITURI CURENTE

C. VENITURI NEFISCALE

C1. VENITURI DIN PROPRIETATE

Venituri din dobânzi (cod 31.08.03)

31.08

Alte venituri din dobânzi

31.08.03

C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 36.08 + 37.08))

Diverse venituri (cod 36.08.50)

36.08

Alte venituri

36.08.50

Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.08.01+37.08.50)

37.08

Donatii si sponsorizări

37.08.01

Alte transferuri voluntare

37.08.50

IV. SUBVENȚII (cod 44.08)

Donații din străinătate (cod 44.08.01 la 44.08.03)

44.08

Donații din străinătate (cod 44.08.01.01 +44.08.01.02)

44.08.01

Curente

44.08.01.01

De capital

44.08.01.02

De la guverne străine (cod 44.08.02.01+44.08.02.02)

44.08.02

Curente

44.08.02.01

De capital

44.08.02.02

De la alte administrații (44.08.03.01+44.08.03.02)

44.08.03

Curente

44.08.03.01

De capital

44.08.03.02

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Notă

4.2.(1) Conturile de execuție bugetară - venituri, la raportarea anuală, coloanele 1 și 2 se completează cu:– prevederi bugetare inițiale;– prevederi bugetare definitive.

Instituțiile publice finanțate de la buget, care realizează venituri pentru bugetul din care sunt finanțate, evidențiază sumele datorate bugetelor respective

461 (411) = 448, iar aceste sume nu se cuprind în aceste anexe.

Conform punctului 4.18., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Venituri" (anexa 17 la situațiile financiare) se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din fonduri externe nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

Anexa nr. 18

CONTUL DE EXECUȚIE A BUGETULUI FONDURILOR

EXTERNE NERAMBURSABILE- CHELTUIELI

la data de .................

COD 21

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

Credite de angajament

Credite bugetare

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Plati efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

anuale aprobate la finele perioadei de raportare

trimestriale cumulate

7=5-6

TOTAL CHELTUIELI (50.08+59.08+63.08+70.08+79.08)

Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.08+53.08+54.08)

50.08

Autoritati publice si actiuni externe (cod 51.08.01) .

51.08

Autoritati executive si legislative (cod 51.08.01.03 la 51.08.01.04)

51.08.01

Administrația prezidențiala

51.08.01.01

Autoritati legislative

51.08.01.02

Autorități executive

51.08.01.03

Alte organe ale autorităților publice

51.08.01.04

Cercetare fundamentala si cercetare dezvoltare (cod 53.08.01+53.08.02)

53.08

Cercetare fundamentala de baza

53.08.01

Cercetare si dezvoltare pentru servicii publice generale

53.08.02

Alte servicii publice generale (cod 54.08.10)

54.08

Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor

54.08.10

Alte servicii publice generale

54.08.50

Partea II-a APARARE, ORDINE PUBLICA SI SIGURANȚA NAȚIONALA (cod 60.08+61.08)

59.08

Aparare (cod 60.08.01 la 60.08.50))

60.08

Administrație centrala

60.08.01

Aparare naționala

60.08.02

Ajutor militar extern

60.08.03

Cercetare si dezvoltare pentru aparare

60.08.25

Alte cheltuieli in domeniul apararii

60.08.50

Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.08.01 la 61.08.50)

61.08

Administrația centrala

61.08.01

Servicii publice descentralizate

61.08.02

Ordine publica (cod 61.08.03.01 la 61.08.03.04)

61.08.03

Politie

61.08.03.01

Jandarmerie

61.08.03.02

Paza si supravegherea frontierei

61.08.03.03

Politie comunitara

61.08.03.04

Siguranța naționala

61.08.04

Sevicii de protecție contra incendiilor

61.08.05

Autoritati judecătorești

61.08.06

Penitenciare

61.08.07

Alte cheltuieli in domeniul ordinii publice si siguranței naționale

61.08.50

Partea III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.08+66.08+67.08+68.08)

63.08

Invatamant (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+65.08.07+65.08.11 +65.08.50)

65.08

Administrație centrala

65.08.01

Servicii publice descentralizate

65.08.02

Învățământ preșcolar si primar (cod 65.08.03.01+65.08.03.02)

65.08.03

Învățământ preșcolar

65.08.03.01

Învățământ primar

65.08.03.02

Învățământ secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)

65.08.04

Învățământ secundar inferior

65.08.04.01

Învățământ secundar superior

65.08.04.02

Învatamant profesional

65.08.04.03

Învățământ postliceal

65.08.05

Învățământ superior(cod 65.08.06.01)

65.08.06

Învățământ universitar

65.08.06.01

Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.08.07.01 la 65.08.07.04)

65.08.07

Centre de specializare, perfecționare, calificare si recalificare

65.08.07.01

Case de copii

65.08.07.03

Învățământ special

65.08.07.04

Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.08.11.03 la 65.08.11.30)

65.08.11

Internate si cantine pentru elevi

65.08.11.03

Cămine si cantine pentru studenți

65.08.11.04

Alte servicii auxiliare

65.08.11.30

Alte cheltuieli in domeniul invatamantului

65.08.50

Sanatate (cod 66.08.01 la 66.08.04)

66.08

Administrație centrala

66.08.01

Servicii publice descentralizate

66.08.02

Servicii medicale in ambulator (cod 66.08.04.02 la 66.08.04.50)

66.08.04

Asistenta medicala pentru specialități clinice

66.08.04.02

Asistenta medicala in centre medicale multifuncționale

66.08.04.05

Alte servicii medicale ambulatorii

66.08.04.50

Servicii de urgenta prespitalicesti si transport sanitar

66.08.05

Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (66.08.06.01 la 66.08.06.50)

66.08.06

Spitale generale

66.08.06.01

Sanatorii balneare si de recuperare

66.08.06.06

Centre medicale cu paturi

66.08.06.07

Alte unitati sanitare cu paturi

66.08.06.50

Servicii de sanatate publica

66.08.08

Hematologie si securitate transnaționala

66.08.09

Cercetare aplicativa si dezvoltare experimentala in sanatate

66.08.10

Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.08.50.50)

66.08.50

Alte instituții si acțiuni sanitare

66.08.50.50

Cultura, recreere si religie ( cod 67.08.011a 67.08.50)

67.08

Administrație centrala

67.08.01

Servicii publice descentralizate

67.08.02

Servicii culturale (cod 67.08.03.01 la 67.08.03.30)

67.08.03

Biblioteci publice naționale

67.08.03.01

Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale

67.08.03.02

Muzee

67.08.03.03

Instituții publice de spectacole si concerte

67.08.03.04

Scoli populare de arta si meserii

67.08.03.05

Case de cultura

67.08.03.06

Cămine culturale

67.08.03.07

Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale

67.08.03.08

Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice

67.08.03.12

Centre culturale

67.08.03.14

Alte servicii culturale

67.08.03.30

Servicii de emisiuni radio-tv si publicatii

67.08.04

Servicii recreative si sportive (cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)

67.08.05

Sport

67.08.05.01

Tineret

67.08.05.02

Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement

67.08.05.03

Servicii religioase

67.08.06

Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei

67.08.50

Asigurări si asistenta sociala (cod 68.08.011a 68.08.50)

68.08

68.08.01

68.08.02

Administrație centrala

Servicii publice descentralizate

Asistenta acordata persoanelor in varsta

68.08.04

Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.08.05.02)

68.08.05

Asistenta sociala in caz de invaliditate

68.08.05.02

Asistenta sociala pentru familie si copii

68.08.06

Prevenirea excluderii sociale (cod 68.08.15.01 la 68.08.15.50)

68.08.15

Ajutor social

68.08.15.01

Cantine de ajutor social

68.08.15.02

Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale

68.08.15.50

Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistenței sociale (cod 68.08.50.01)

68.08.50

Rezerva de stat

68.08.50.01

Partea IV-a SERVICII SI DEZVPLTARE PUBLICA, LOCUINȚE, MEDIU SI APE

69.08

(cod 70.08+74.08)

Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.08.01 la70.08.05+70.08.06+

70.08

+ 70.08.07+70.08.50)

Administrație centrala

70.08.01

Locuințe (cod 70.08.03.01+70.08.03.30))

70.08.03

Dezvoltarea sistemului de locuințe

70.08.03.01

Alte cheltuieli in domeniul locuințelor

70.08.03.30

Servicii si dezvoltare publica

70.08.04

Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.08.05.01+70.08.05.02)

70.08.05

Alimentare cu apa

70.08.05.01

Amenajari hidrotehnice

70.08.05.02

Iluminat public si electrificări rurale

70.08.06

Alimentare cu gaze naturale in localitati

70.08.07

Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale

70.08.50

Protecția mediului (cod 74.08.01 la 74.08.50)

74.08

Administrație centrala

74.08.01

Servicii publice descentralizate

74.08.02

Reducerea si controlul poluării

74.08.03

Protecția biosferei si a mediului natural

74.08.04

Salubritate si gestiunea deșeurilor (74.08.05.01+74.08.05.02)

74.08.05

Salubritate

74.08.05.01

Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor

74.08.05.02

Canalizarea si tratarea apelor reziduale

74.08.06

Cercetare si dezvoltare in domeniul mediului

74.08.25

Alte servicii în domeniul protecției mediului

74.08.50

Partea V-a ACȚIUNI ECONOMICE(cod 80.08+81.08+82.08+83.08+84.08+85.08+86.08+87.08)

79.08

Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.08.01)

80.08

Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.08.01.06 la 80.08.01.30)

80.08.01

Administrație centrala

80.08.01.01

Servicii publice descentralizate

80.08.01.02

Meteorologie

80.08.01.03

Educația si protecția consumatorului

80.08.01.04

Prevenire si combatere inundatii si ghețuri

80.08.01.06

Stimulare întreprinderi mici si mijlocii

80.08.01.09

Programe de dezvoltare regionala si sociala

80.08.01.10

Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale

80.08.01.30

Combustibili si energie (cod 81.08.01 la 81.08.50)

81.08

Administrație centrala

81.08.01

Combustibil nuclear

81.08.04

Energie electrica

81.08.05

Energie termica

81.08.06

Alti combustibili

81.08.07

Alte cheltuieli privind combustibili si energia

81.08.50

Industria extractiva, prelucrătoare si construcții (cod 82.08.011a 82.08.50)

82.08

Industria extractiva a resurselor minerale altele decât combustibilii minerali

82.08.01

Industria prelucrătoare

82.08.02

Alte cheltuieli in domeniul industriei

82.08.50

Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.08.01 la 83.08.50)

83.08

Administrație centrala

83.08.01

Servicii publice descentralizate

83.08.02

Agricultura (cod 83.08.03.011a 83.08.03.30)

83.08.03

Amendare soluri acide si alcaline

83.08.03.01

îmbunătățiri funciare, irigatii, desecarisi combaterea eroziunii solului

83.08.03.02

Protecția plantelor si carantina fitosanitara

83.08.03.03

Programe pentru sprijinirea producătorilor agricoli

83.08.03.04

Reproducția si selecția animalelor

83.08.03.05

Alte cheltuieli in domeniul agriculturii

83.08.03.30

Silvicultura

83.08.04

Piscicultura si vanatoare

83.08.05

Alte cheltuieli in domeniul agriculturii, silviculturii, pisciculturii si vânătorii

83.08.50

Transporturi (cod 84.08.011a 84.08.50)

84.08

Administrație centrala

84.08.01

Transport rutier (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03)

84.08.03

Drumuri si poduri

84.08.03.01

Transport în comun

84.08.03.02

Străzi

84.08.03.03

Transport feroviar (cod 84.08.04.01 + 84.08.04.02)

84.08.04

Transport pe calea ferata

84.08.04.01

Transport cu metroul

84.08.04.02

Transport pe apa

84.08.05

Transport aerian (cod 84.08.06.01 la 84.08.06.05)

84.08.06

Aeroporturi

84.08.06.01

Aviația civila

84.08.06.02

Alte acțiuni in domeniul aviației civile

84.08.06.05

Conducte si alte sisteme de transport

84.08.07

Alte cheltuieli în domeniul transporturilor

84.08.50

Comunicatii (85.08.01)

85.08

Comunicatii

85.08.01

Cercetare si dezvoltare in domeniul economic (cod 86.08.01 la 86.08.07)

86.08

Cercetare si dezvoltare in domeniul acțiunilor generale economice, comerciale si de munca

86.08.01

Cercetare si dezvoltare in domeniul agriculturii,silviculturii, pisciculturii si vânătorii

86.08.02

Cercetare si dezvoltare in domeniul combustibilului si energiei

86.08.03

Cercetare si dezvoltare in domeniul industriei extractive, prelucrătoare si construcțiilor

86.08.04

Cercetare si dezvoltare in domeniul transporturilor

86.08.05

Cercetare si dezvoltare in domeniul comunicațiilor

86.08.06

Cercetare si dezvoltare in alte domenii economice

86.08.07

Alte acțiuni economice (cod87.08.01+ 87.08.03+87.08.04)

87.08

Fondul Roman de Dezvoltare Sociala

87.08.01

Zone libere

87.08.03

Turism

87.08.04

Partea VII-a REZERVE, EXCEDENT/ DEFICIT

96.08

EXCEDENT

98.08

DEFICIT

99.08

Nota: Se detaliaza pe structura clasificatiei economice (Anexa 7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Notă

Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 8 "Cheltuieli efective".

Conform punctului 4.19., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Cheltuieli" (anexa 18 la situațiile financiare) se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din fonduri externe nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, titluri, articole și alineate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare).

Anexa nr. 19

Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru

cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare

cod......*)

-lei-

Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori

Cod

rând

Plăți efectu ate de la titlul 56

Din care

Sume în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuieIilor efectuate în anul curent

Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent, aflate în curs de autorizare

Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și anii precedenți

Din care

Plăți efectuate pentru cota- parte FEN (alineatul 02)

Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent

3 = 2-4

4=5+6+

7+8+10

Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (56.01)

Programe din Fondul social european (FSE) (56.02)

Programe din Fondul de coeziune (FC) (56.03)

Programe din Fondul european agricol de dezvoltare rurală (FEADR) (56.04)

Programe din Fondul european pentru pescuit (FEP) (56.05)

Programe din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) (56.06)

Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA) (56.07)

Programe Instrumentul european de vecinătate si parteneriat (ENPI) (56.08)

Sume aferente Fondului european pentru refugiați (56.09)

Sume aferente Fondului european de returnare (56.10)

Sume aferente Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)

Sume aferente Fondului frontierelor externe (56.12)

Programe finanțate din Facilitatea de tranziție (56.14)

Alte programe comunitare finantate în perioada 2007— 2013 (56.15)

Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)

Mecanismul financiar SEE (56.17)

Mecanismul financiar norvegian (56.18)

Asistență tehnică în cadrul Programului operațional Asistență tehnică (56.19)

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul operațional Asistență tehnică (56.20)

Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale din cadrul Uniunii Europene extinse (56.25)

Fondul european de ajustare la globalizare (56.26)

Asistență tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)

Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)

Total (cod 01 la 24)

*) Se completează cu următoarele coduri

09 - pentru sursa 01

10 - pentru sursa 02

11 - pentru sursa 03

12 - pentru sursa 04

13 - pentru sursa 05

15 - pentru sursa 10

Conducătorul instituției,

……………………………………..

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

………………………………………………..

(la 29-01-2013, Actul a fost completat de Anexa nr. 1 din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013 aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 )

Notă

Punctul 4.20., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, prevede

4.20. Formularul "Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare" (anexa 19 la situațiile financiare) se completează de către toate instituțiile publice care au calitatea de beneficiari și care derulează proiecte cu finanțare externă nerambursabilă postaderare.

Formularul "Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare" (anexa 19 la situațiile financiare) se completează distinct pe fiecare sursă de finanțare (mai puțin sursa 08 - bugetul fondurilor externe nerambursabile).

Plățile raportate de instituțiile publice la titlul 56 "Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" raportate în anexa 7 și anexa 7b, întocmite potrivit bugetului aprobat, se corelează cu plățile raportate în formularul "Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare" (anexa 19 la situațiile financiare).

În cazul proiectelor derulate în parteneriat, instituțiile publice, în calitate de lideri sau parteneri, completează anexa 19 cu informații privind plățile efectuate potrivit bugetului aprobat pentru activitățile pe care s-au angajat să le asigure în scopul implementării proiectului, conform acordului de parteneriat, precum și cu informații privind sumele rambursate/ neautorizate/deduse din sumele solicitate aferente propriilor activități.

Anexa 19 se completează astfel

Col. 1 "Plăți efectuate de la titlul 56" se completează cu informații privind plățile efectuate detaliate pe articole de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, raportate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) și formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) la titlul 56 "Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare".

Col. 2 "Plăți efectuate pentru cota-parte FEN (alineatul 02)" se completează cu informații privind plățile efectuate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare raportate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situațiile financiare) și formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situațiile financiare) la titlul 56 "Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare", articolul de cheltuieli corespunzător fondului sau programului finanțat din fonduri externe nerambursabile postaderare, alineatul 02 "Finanțare externă nerambursabilă".

Col. 3 "Sume în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent" se completează cu informații privind soldul contului 4505 "Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - Instrumente structurale, fonduri pentru agricultură și alte fonduri", reprezentând cheltuieli efectuate și plătite pentru care nu s-au întocmit cereri de rambursare.

Col. 4 "Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent" se completează cu informații privind cheltuielile efectuate și plătite pentru care s-au întocmit cereri de rambursare, preluate din rulajul debitor al conturilor:– 8077 "Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget" (utilizat de instituțiile finanțate integral din bugetul de stat și de instituțiile publice de subordonare locală finanțate integral din bugetul local în situația în care sumele rambursate se virează în conturile de venituri ale bugetului de stat sau local);– 4583.1.1 "Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - Instrumente structurale, fonduri pentru agricultură, fonduri de la buget și alte fonduri" (utilizat de instituțiile publice în situația în care sumele rambursate se încasează în conturile proprii de disponibilități sau venituri);– 461 "Debitori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Col. 5 "Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare" se completează cu informații privind sumele solicitate și nerambursate în conturile de venituri ale bugetelor din care au fost plătite cheltuielile efectuate în anul curent.

Informațiile se preiau din soldul debitor al conturilor:– 8077 "Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget" (utilizat de instituțiile finanțate integral din bugetul de stat și de instituțiile publice de subordonare locală finanțate integral din bugetul local în situația în care sumele rambursate se virează în conturile de venituri ale bugetului de stat sau local);– 4583.1.1 "Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - Instrumente structurale, fonduri pentru agricultură, fonduri de la buget și alte fonduri" (utilizat de instituțiile publice în situația în care sumele rambursate se încasează în conturile proprii de disponibilități sau venituri);– 461 "Debitori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Col. 6 "Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent" se completează cu informații privind sumele rambursate în conturile de venit ale bugetelor din care au fost plătite cheltuielile aferente proiectelor cu finanțare din fonduri externe nerambursabile în anul curent, raportate în formularele "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Venituri" (anexele 5, 9, 12 și 17 la situațiile financiare), capitolul 45 "Sume primite de la Uniunea Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări", paragraful 01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent", coloana "Încasări realizate", în cazul în care sumele rambursate se încasează în conturile proprii de disponibilități sau venituri ale instituțiilor publice.

La instituțiile publice finanțate integral din bugetul de stat și la instituțiile publice de subordonare locală finanțate integral din bugetul local, sumele rambursate se virează în conturile de venituri ale bugetului de stat sau local și se raportează în coloana 6 pe baza notificărilor primite de la autoritățile de management sau de la liderul de proiect, referitoare la sumele rambursate la capitolul 45 "Sume primite de la Uniunea Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări", paragraful 01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent".

Informațiile se preiau din rulajul creditor al următoarelor conturi:– 8077 "Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget" (utilizat de instituțiile finanțate integral din bugetul de stat și de instituțiile publice de subordonare locală finanțate integral din bugetul local în situația în care sumele rambursate se virează în conturile de venituri ale bugetului de stat sau local);– 4583.1.1 "Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - Instrumente structurale, fonduri pentru agricultură, fonduri de la buget și alte fonduri" (utilizat de instituțiile publice în situația în care sumele rambursate se încasează în conturile proprii de disponibilități sau venituri);– 461 "Debitori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Col. 7 "Sume neautorizate de autoritățile de management, aferente cheltuielilor efectuate în anul curent" se completează cu informații privind sumele considerate neeligibile (neautorizate) de către autoritățile de management din sumele cuprinse în cererile de rambursare ale beneficiarilor.

Informațiile se preiau din rulajul debitor al conturilor înregistrate în roșu:– 8077 "Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget" (utilizat de instituțiile finanțate integral din bugetul de stat și de instituțiile publice de subordonare locală finanțate integral din bugetul local în situația în care sumele rambursate se virează în conturile de venituri ale bugetului de stat sau local);– 4583.1.1 "Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - Instrumente structurale, fonduri pentru agricultură, fonduri de la buget și alte fonduri" (utilizat de instituțiile publice în situația în care sumele rambursate se încasează în conturile proprii de disponibilități sau venituri);– 461 "Debitori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Col. 8 "Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferentă cheltuielilor efectuate în anul curent" se completează astfel

Informațiile se preiau din rulajul creditor al conturilor

4583.1.1 "Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - Instrumente structurale, fonduri pentru agricultură, fonduri de la buget și alte fonduri" (utilizat de instituțiile publice în situația în care sumele rambursate se încasează în conturile proprii de disponibilități sau venituri);– 461 "Debitori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Col. 9 "Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și anii precedenți" se completează cu informații privind sumele considerate neeligibile după rambursarea sumelor în conturile de venituri ale bugetelor din care au fost efectuate plățile aferente anului curent sau anilor anteriori.

Informațiile se preiau din rulajul creditor al conturilor:– 4584.1 "Sume de restituit Autorităților de Certificare/Autorităților de Management - Fonduri externe nerambursabile postaderare" (utilizat de instituțiile publice în cazul proiectelor proprii sau în cazul proiectelor derulate în parteneriat în calitate de lider);– 462 "Creditori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Col. 10 "Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent" se completează astfel

Informațiile se preiau din rulajul debitor al conturilor:– 4584.1 "Sume de restituit Autorităților de Certificare/Autorităților de Management - Fonduri externe nerambursabile postaderare" (utilizat de instituțiile publice în cazul proiectelor proprii sau în cazul proiectelor derulate în parteneriat în calitate de lider);– 462 "Creditori"/analitic distinct (utilizat de instituțiile publice în calitate de parteneri).

Anexa nr. 20

Eliminată.

(la 18-04-2011, Anexa nr. 20 a fost eliminată de Punctul 1.9. , Capitolul I din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Anexa nr. 20a

Situația sumelor primite direct de la Comisia

Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare

Cod 32 -lei-

Denumirea programului cu finanțare de la Uniunea Europeană Cod rând Sold la începutul anului Încasări FEN Dobânzi/ Comisioane Încasări din conturi de debite FEN ani precedenți Plăți efectuate din FEN din care plăți către: Diferențe de curs favorabile/nefavorabile Sold la finele perioadei

Autorități de management/Agenți de plăți etc. Conturi venituri din privatizare și conturi pentru indisponibilități temporare de fonduri Buget de stat Bugete locale BASS Șomaj Sănătate Instituții finanțate integral din venituri propri și subvenții Alți beneficiari (fermieri ,ONG, societăți comerciale etc.) Comisia Europeană/Alți donatori

A B 1 2 3 4 5 = (6+7+8+ 9+10+11+ 12+13+14+15) 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

17=(1+2+

3+4-5+16)

Programe din Fondul european de dezvoltare regională (FEDR) 01

Programe din Fondul social european (FSE) 02

Programe din Fondul de coeziune (FC) 03

Programe din Fondul european agricol de dezvoltare rurală (FEADR) 04

Programe din fondul european pentru pescuit (FEP) 05

Programe din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) 06

Programe Instrumentul de asistență pentru prea de rare (IPA) 07

Programe Instrumentul european de vecinătate și parteneriat (ENPI) 08

Sume aferente Fondului european pentru refugiați 09

Sume aferente Fondului european de retumare 10

Surne aferente Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe 11

Surne aferente Fondului frontierelor externe 12

Programe finanțate în cadrul facilității Schengen 13

Programele finanțate din Facilitatea de tranziție 14

Alte programe comunitare finantate în perioada 2007-2013 15

Alte facilități și instrumente postaderare 16

Mecanismul financiar SEE 17

Programul norvegian pentru creștere economică și dezvoltare durabilă 18

Asistență tehnică în cadrul Programului operațional asistență tehnică 19

Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul operațional asistență tehnică 20

Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene extinse 21

TOTAL(cod 01 la 21) 22

Conducătorul instituției,

............................

Conducătorul compartimentului

financiar contabil,

................................

(la 17-01-2012, Actul a fost completat de Anexa nr. 1 din NORMELE METODOLOGICE din 9 ianuarie 2012, aprobate prin ORDINUL nr. 24 din 9 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 37 din 17 ianuarie 2012 )

Notă

Punctul 4.21.(1)., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevede

4.21.(1) Formularul "Situația sumelor primite direct de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare" (anexa 20a la situațiile financiare), se completează de către toate instituțiile publice, indiferent de subordonare și de sursa de finanțare, care primesc direct de la Comisia Europeană/alți donatori fonduri externe nerambursabile postaderare (de exemplu: Autoritatea de certificare și plată, Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale, Ministerul Dezvoltării Regionale și Turismului etc.) și apoi efectuează plăți către autoritățile de management, agenții de plăți, instituții publice subordonate în calitate de beneficiar, beneficiari de fonduri externe nerambursabile sau care efectuează cheltuieli pentru propriile proiecte cu finanțare externă nerambursabilă postaderare.

Anexa 20a se completează astfel

Col. 1 "Sold la începutul anului" se completează cu informații privind soldurile inițiale la data de 1 ianuarie 2012 ale conturilor de disponibil din fonduri externe nerambursabile postaderare în valută sau lei.

Col. 2 "Încasări FEN" se completează cu informații privind sumele încasate direct de la Comisia Europeană/alți donatori în conturile de disponibil din fonduri externe nerambursabile postaderare în valută deschise la Banca Națională a României sau la alte instituții de credit reprezentând prefinanțări, rambursări sau sume primite de la Comisia Europeană în cadrul mecanismului top-up.

Col. 3 "Dobânzi/comisioane" se completează cu dobânzile încasate, mai puțin comisioanele plătite. În situația în care comisioanele plătite sunt mai mari decât dobânzile încasate, suma se trece cu semnul minus în această coloană.

Col. 4 "Încasări din conturi de debite FEN ani precedenți" se completează cu sumele transferate din conturile de disponibil din creanțe bugetare, ca urmare a unor nereguli recuperate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare, dar numai acele sume care s-au recuperat în anii următori celui în care plățile au fost efectuate.

Sumele transferate din conturile de disponibil din creanțe bugetare, ca urmare a unor nereguli recuperate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare, în conturile de disponibil din fonduri externe nerambursabile prin care se derulează programele/proiectele reprezentând sume recuperate în același an în care s-au efectuat plățile nu se raportează în col. 4 "Încasări din conturi de debite FEN ani precedenți" și în col. 5 "Plăți efectuate din FEN".

Col. 5 "Plăți efectuate din FEN" se completează cu sumele plătite din conturile de disponibil aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare, reprezentând:– prefinanțări sau rambursări transferate autorităților de management, agențiilor de plăți, după caz;– sume transferate în vederea reîntregirii fondurilor de la bugetul de stat în cazul indisponibilităților temporare de fonduri de la Comisia Europeană sau reconstituirii vărsămintelor din privatizare;– sume transferate în conturile de venituri ale bugetului de stat reprezentând sume primite suplimentar de la Comisia Europeană;– prefinanțări sau rambursări transferate în conturile de disponibilități ale beneficiarilor/conturile de venituri ale bugetelor din care au fost efectuate inițial plățile;– plățile efectuate pentru propriile proiecte cu finanțare externă nerambursabilă postaderare;– plățile efectuate către Comisia Europeană/alți donatori reprezentând sume neutilizate, debite etc.

Col. 16 "Diferențe de curs favorabile/nefavorabile" se completează cu diferențele de curs favorabile (cu semnul plus) sau nefavorabile (cu semnul minus), rezultate din reevaluarea soldurilor conturilor de disponibil la finele perioadei.

Col. 17 "Sold la finele perioadei" trebuie să corespundă cu soldul conturilor de disponibil deschise la Banca Națională a României, alte instituții de credit și trezorerie.

Anexa nr. 20b

Situația sumelor primite indirect de la Comisia

Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare

Cod 32 -lei-

Denumirea programului cu finanțare de la Uniunea Europeana Cod rând Sold la înœputul anului Încasări FEN Dobânzi/Comisioane Încasări din conturi de debite FEN ani precedenți Încasări de la bugetul de stat pentru indisponibilități și din venituri din privatizare Plăți efectuate din FEN din care plăți către: Plăți efectuate din bugetul de stat și din venituri din privatizare Diferențe de curs favorabile/nefavorabile Sold la finele perioadei

Agenții de plăți Buget de stat Bugete locale BASS Șomaj Sănătate Instituții finanțate integral din venituri proprii/venituri proprii si subvenții AJți beneficiari (fermieri, ONG, societăți corn erciale etc.)

A B 1 2 3 4 5 6 =(7+8+9*10+ 11+12+13+14) 7 8 9 10 li 12 13 14 15 16

17=(1+2+

3+4+5-6-

15+16)

Programe din Fondul european de dezvoltare regională (FEDR) 01

Programe din Fondul social european (FSE) 02

Programe din Fondul de coeziune (FC) 03

Programe din Fondul european agricol de dezvoltare rurală (FEADR) 04

Programe din Fondul european pentru pescuit (FEP) 05

Programe din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) 06

Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA) 07

Programe Instrumentul european de vecinătate și parteneriat (ENPI) 08

Sume aferente Fondului european pentru refugiați 09

Sume aferente Fondului european de returnare 10

Sume aferente Fondului european de integrare a resortisanților țărilor terțe 11

Sume aferente Fondului frontierelor externe 12

Programe finanțate în cadrul facilității Schengen 13

Programele finanțate din Facilitatea de tranziție 14

Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007—2013 15

Alte facilități și instrumente postaderare 16

Mecanismul financiar SEE 17

Programul norvegian pentru creștere economică și dezvoltare durabilă 18

Asistență tehnică în cadrul Programului operațional asistență tehnică 19

Asistență tehnică în cadml programelor operaționale, altele decât Programul operațional asistență tehnică 20

Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene extinse 21

Total (cod 01 la 21) 22

Conducătorul instituției,

............................

Conducătorul compartimentului

financiar contabil,

................................

(la 17-01-2012, Actul a fost completat de Anexa nr. 2 din NORMELE METODOLOGICE din 9 ianuarie 2012, aprobate prin ORDINUL nr. 24 din 9 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 37 din 17 ianuarie 2012 )

Notă

Punctul 4.21.(2)., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevede

4.21.(2) Formularul "Situația sumelor primite indirect de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare" (anexa 20b la situațiile financiare), se completează de toate instituțiile publice, indiferent de subordonare și de sursa de finanțare, care primesc fonduri externe nerambursabile postaderare, prin autorități de certificare, instituții publice ierarhic superioare, după caz, și care ulterior efectuează plăți din aceste sume (de exemplu: autorități de management, autorități naționale, agenții de plăți, alte instituții publice).

Anexa 20b nu se completează de către instituțiile publice care au calitatea de beneficiari sau de lider de proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare, care primesc prefinanțări și rambursări prin autoritățile de management din România, în conturile de venituri ale bugetelor proprii.

Anexa 20b se completează astfel

Col. 2 "Încasări FEN" se completează cu sumele încasate indirect de la Comisia Europeană/alți donatori prin autorități de certificare, instituții publice ierarhic superioare etc., în conturile de disponibil din fonduri externe nerambursabile postaderare în valută sau lei deschise la instituții de credit sau trezorerie reprezentând prefinanțări, rambursări sau sume primite în cadrul mecanismului top-up (inclusiv încasările în contul de trezorerie 50.01.46 "Disponibil din sume aferente mecanismului top-up").

Col. 3 "Dobânzi/Comisioane" se completează cu dobânzile încasate, mai puțin comisioanele plătite. În situația în care comisioanele plătite sunt mai mari decât dobânzile încasate, suma se trece cu semnul minus în această coloană.

Col. 5 "Încasări de la bugetul de stat pentru indisponibilități și din venituri din privatizare" se completează cu sumele transferate de către autoritățile de certificare în același cont de disponibil prin care sunt derulate și fondurile nerambursabile postaderare (de exemplu: autoritățile de management care utilizează mecanismul plăților indirecte pentru obiectivul "Convergență"), reprezentând sume alocate de la bugetul de stat pentru indisponibilități temporare de fonduri de la Comisia Europeană, precum și sume alocate din venituri din privatizare.

Col. 6 "Plăți efectuate din FEN" se completează cu sumele plătite din conturile de disponibil din fondurile externe nerambursabile postaderare, reprezentând:– sume transferate altor agenții de plăți (de exemplu, sumele transferate de către Agenția de Plăți pentru Dezvoltare Rurală și Pescuit către Agenția de Plăți și Intervenție pentru Agricultură);– rambursări transferate în conturile de venituri sau disponibilități ale beneficiarilor reprezentând cofinanțare;– prefinanțări sau rambursări pentru cota-parte din cheltuielile eligibile aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare, transferate în conturile de disponibilități ale beneficiarilor/conturile de venituri ale bugetelor din care au fost efectuate inițial plățile;– plăți efectuate pentru propriile proiecte cu finanțare externă nerambursabilă postaderare.

Col. 15 "Plăți efectuate din bugetul de stat și din venituri din privatizare" se completează cu plățile efectuate din sumele alocate de la bugetul de stat pentru indisponibilități temporare de fonduri de la Comisia Europeană, precum și din sumele alocate din venituri din privatizare.

Col. 17 "Sold la finele perioadei" trebuie să corespundă cu soldul conturilor de disponibil în valută sau lei deschise la instituții de credit sau trezorerie.

Autoritățile de management care utilizează mecanismul plăților indirecte în cadrul obiectivului "Convergență" și care derulează prin același cont de trezorerie sume provenind din fonduri externe nerambursabile postaderare (prefinanțări sau rambursări), sume de la bugetul de stat pentru indisponibilități temporare de fonduri de la Comisia Europeană, sume alocate temporar din vărsăminte din privatizare și sume primite în cadrul mecanismului top-up, dezvoltă contul 5151 "Disponibil în lei din fonduri externe nerambursabile" în analitice, astfel încât soldul inițial, încasările, plățile efectuate și soldul final să se evidențieze distinct pe cele 4 surse.

Plățile efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru proiectele proprii, de către instituțiile publice în calitate de beneficiari, se raportează în formularul "Situația sumelor primite direct de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților efectuate din FEN postaderare" (anexa 20a la situațiile financiare) sau în formularul "Situația sumelor primite indirect de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților efectuate din FEN postaderare" (anexa 20b la situațiile financiare) la coloanele 8, 9, 10, 11, 12 și 13 corespunzător modului de finanțare a instituției respective.

Anexele 20a și 20b nu se completează cu informații din conturile distincte de disponibilități deschise pentru recuperarea debitelor.

Anexa nr. 21

Unitatea administrativ-teritorială .....................

CONTUL DE EXECUȚIE

a sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru bugetele

locale la ................

cod 23

-lei-

Nr. crt.

Denumirea indicatorilor

Cod rând

Cod clasificație bugetară

Prevederi bugetare inițiale

Prevederi bugetare definitive

Încasări realizate

Plăți efectuate

Sume restituite

5=3-4

Sume defalcate din TVA (rd. 2+4+6+7+8)

11.02

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor, din care

11.02.01

- susținerea sistemului de protecție a copilului

11.02.01.01

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și municipiului București, din care

11.02.02

- pentru finanțarea cheltuielilor de personal din instituțiile de învățământ preuniversitar de stat

11.02.02.01

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru Programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 1 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.22., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru bugetele locale la...." (anexa 21 la situațiile financiare anuale) nu se mai completează de unitățile administrativ-teritoriale.

Anexa nr. 22

Unitatea administrativ-teritorială ...............................

VENITURI, CHELTUIELI ȘI EXCEDENTE

ale bugetelor locale pe unități

administrativ-teritoriale la .............

cod 24

-lei-

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

Nr. rând

Prevederi anuale

Realizat

I. Comune

VENITURI TOTAL

000102

Venituri proprii

4802

1. Venituri curente, din care

000202

a) Cote și sume defalcate din impozitul pe venit

04.02

- Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

- Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

b) Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

11.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și municipiului București

11.02.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru Programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

c) Transferuri voluntare, altele decât subvențiile

37.02

- Donații și sponsorizări

37.02.01

- Alte transferuri voluntare

37.02.50

2. Venituri din capital

390002

3. Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate, din care

40.02

- Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

- Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului

40.02.10

- Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casă

40.02.11

4. Subvenții de la alte niveluri ale administrației publice

42.00.02

- Subvenții de la bugetul de stat

42.02

- Subvenții de la alte administrații

43.02

5. Sume FEN postaderare în contul plăților efectuate și prefinanțări

45.02

241

CHELTUIELI TOTAL

5002

Excedent

98.02

Deficit

99.02

II. Orașe

VENITURI TOTAL

000102

Venituri proprii

4802

1. Venituri curente, din care

000202

a) Cote și sume defalcate din impozitul pe venit

04.02

- Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

- Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

b) Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

11.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor și sectoarelor municipiului București

11.02.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

c) Transferuri voluntare, altele decât subvențiile

37.02

- Donații și sponsorizări

37.02.01

- Alte transferuri voluntare

37.02.50

2. Venituri din capital

390002

3. Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate, din care

40.02

- Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

- Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului

40.02.10

- Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casă

40.02.11

4. Subvenții de la alte niveluri ale administrației publice

42.00.02

- Subvenții de la bugetul de stat

42.02

- Subvenții de la alte administrații

43.02

5. Sume FEN postaderare în contul plăților efectuate și prefinanțări

45.02

521

CHELTUIELI TOTAL

5002

Excedent

98.02

Deficit

99.02

III. Municipii

VENITURI TOTAL

000102

Venituri proprii

4802

1. Venituri curente, din care

000202

a) Cote și sume defalcate din impozitul pe venit

04.02

- Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

- Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

b) Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

11.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor și sectoarelor municipiului București

11.02.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru Programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

c) Transferuri voluntare, altele decât subvențiile

37.02

- Donații și sponsorizări

37.02.01

- Alte transferuri voluntare

37.02.50

2. Venituri din capital

390002

3. Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate, din care

40.02

- Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

- Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului

40.02.10

- Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casă

40.02.11

4. Subvenții de la alte niveluri ale administrației publice

42.00.02

- Subvenții de la bugetul de stat

42.02

- Subvenții de la alte administrații

43.02

5. Sume FEN postaderare în contul plăților efectuate și prefinanțări

45.02

801

CHELTUIELI TOTAL

5002

Excedent

98.02

Deficit

99.02

IV. Județ (buget propriu)

VENITURI TOTAL

000102

Venituri proprii

4802

1. Venituri curente, din care

000202

a) Cote și sume defalcate din impozitul pe venit

04.02

- Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

- Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

b) Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

11.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și municipiului București

11.02.02

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

c) Transferuri voluntare, altele decât subvențiile

37.02

- Donații și sponsorizări

37.02.01

- Alte transferuri voluntare

37.02.50

2. Venituri din capital

390002

100

3. Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate, din care

40.02

101

- Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

102

- Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului

40.02.10

103

- Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casă

40.02.11

104

4. Subvenții de la alte niveluri ale administrației publice

42.00.02

105

- Subvenții de la bugetul de stat

42.02

106

- Subvenții de la alte administrații

43.02

107

5. Sume FEN postaderare în contul plăților efectuate și prefinanțări

45.02

1071

CHELTUIELI TOTAL

5002

108

Excedent

98.02

109

Deficit

99.02

110

CORELAȚII

VENITURI TOTAL

000102

112

Venituri proprii

4802

113

1. Venituri curente, din care

000202

114

a) Cote și sume defalcate din impozitul pe venit

04.02

115

- Cote defalcate din impozitul pe venit

04.02.01

116

- Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

04.02.04

117

b) Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată

11.02

118

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor

11.02.01

119

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și municipiului București

11.02.02

120

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru drumuri

11.02.05

122

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale

11.02.06

123

- Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru Programul de dezvoltare a infrastructurii și a bazelor sportive din spațiul rural

11.02.07

124

c) Transferuri voluntare, altele decât subvențiile

37.02

125

- Donații și sponsorizări

37.02.01

126

- Alte transferuri voluntare

37.02.50

127

2. Venituri din capital

390002

128

3. Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate, din care

40.02

129

- Încasări din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții și servicii publice de interes local sau a unor activități finanțate integral din venituri proprii

40.02.06

130

- Împrumuturi temporare din Trezoreria Statului

40.02.10

131

- Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casă

40.02.11

132

4. Subvenții de la alte niveluri ale administrației publice

42.00.02

133

- Subvenții de la bugetul de stat

42.02

134

- Subvenții de la alte administrații

43.02

135

5. Sume FEN postaderare în contul plăților efectuate și prefinanțări

45.02

1351

CHELTUIELI TOTAL

5002

136

Excedent

98.02

137

Deficit

99.02

138

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 2 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.22., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 9 ianuarie 2012, aprobate prin ORDINUL nr. 24 din 9 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 37 din 17 ianuarie 2012, formularul "Venituri, cheltuieli și excedente ale bugetelor locale pe unități administrativ-teritoriale la ...." (anexa 22 la situațiile financiare anuale) se completează de unitățile administrativ-teritoriale cu indicatori de sinteză privind veniturile proprii și celelalte surse în completare, cheltuielile și excedentul bugetului local respectiv.

Anexa nr. 23

Ministerul (organul central) .............................

Unitatea administrativ-teritorială .......................

Instituția ...............................................

CONTUL DE EXECUȚIE

a donațiilor/sponsorizărilor primite și utilizate în anul .............

-lei-

Nr. crt.

Denumirea indicatorilor

Codul indicatorului

Suma

Veniturile din donații și/sau sponsorizări primite și virate la buget

Total plăți efectuate în limita donațiilor și/sau sponsorizărilor primite, din care: ................ pe subdiviziunile clasificației bugetare)

Soldul donațiilor și/sau sponsorizărilor rămase neutilizate la finele anului, din care ........... (pe subdiviziunile de cheltuieli ale clasificației bugetare)

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 3 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.23., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Contul de execuție a donațiilor/sponsorizărilor primite și utilizate în anul......" (anexa 23 la situațiile financiare anuale) se completează pe structura modelului prevăzut în anexa nr. 3 la Normele metodologice privind modul de încasare și utilizare a fondurilor bănești primite sub forma donațiilor și sponsorizărilor de către instituțiile publice, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.661 bis/2003.

Anexa nr. 24

DIRECȚIA GENERALĂ A FINANȚELOR PUBLICE

Județul: .................................

Perioada: ................................

SITUAȚIA

privind veniturile și cheltuielile bugetelor locale pe unități

administrativ-teritoriale

-lei-

DENUMIREA UNITĂȚILOR

ADMINISTRATIV-TERITORIALE

(în ordine alfabetică)

VENITURI TOTALE

(col. 2+5+..+11)

VENITURI PROPRII

Sume defalcate

din TVA

pentru

finanțarea

cheltuielilor

descentralizate la

nivelul

județelor

Sume defalcate

din TVA

pentru

finanțarea

cheltuielilor

descentralizate la nivelul

comunelor, orașelor,

municipiilor,

sectoarelor și

municipiului București

Sume

defalcate din

TVA

pentru

drumuri

Sume

defalcate din

TVA

pentru

echilibrarea

bugetelor

locale

Sume

defalcate din

TVA

pentru

finanțarea

Programului de

dezvoltare a

infrastructurii și a

bazelor

sportive

din

spațiul

rural

Subvenții

Alte

venituri

TOTAL

din care

Cote defalcate din

impozitul

pe venit

Sume alocate din

cotele

defalcate din

impozitul pe

venit

pentru

echilibrarea

bugetelor

locale

00.01.02

48.02

04.02.01

04.02.04

11.02.01

11.02.02

11.02.05

11.02.06

11.02.07

42.02

TOTAL JUDEȚ

(A+B+C+D)

A. Consiliul județean

B. Total municipii

.....

C. Total orașe

...

D. Total comune

...

125

-lei-

DENUMIREA UNITĂȚILOR

ADMINISTRATIV-

TERITORIALE

(în ordine

alfabetică)

CHELTUIELI

TOTALE

(col.

13+...24)

din care: pe titluri de cheltuieli

Cheltuieli de

personal

Bunuri

și

servicii

Dobânzi

Subvenții

Transferuri

între unități ale

administrației

publice

Alte

transferuri

Proiecte cu

finanțarea

din fonduri

externe

nerambursabile

Asistență

socială

Alte

cheltuieli

Cheltuieli

capital

Operațiuni

financiare

Plăți efectuate în

anii

precedenți

și recuperate în

anul curent

50.02

TOTAL JUDEȚ

(A+B+C+D)

A. Consiliul

județean

B. Total municipii

...

C. Total orașe

...

D. Total comune

...

125

-lei-

DENUMIREA UNITĂȚILOR

ADMINISTRATIV-

TERITORIALE

(în ordine

alfabetică)

CHELTUIELI

TOTALE

(col.

25+...34)

din care: pe părți și capitole de cheltuieli

Servicii

publice

generale

Apărare,

ordine

publică

și siguranță

națională

Învățământ

Sănătate

Cultură,

recreere

și

religie

Asigurări

și asistență

socială

Servicii

și dezvoltare

publică,

locuințe

mediu

și ape

Combustibili

și energie

Transporturi

Alte

cheltuieli

50.02

59.02

65.02

66.02

67.02

68.02

69.02

81.02

84.02

TOTAL JUDEȚ

(A+B+C+D)

A. Consiliul

județean

B. Total municipii

...

C. Total orașe

...

D. Total comune

...

125

Director executiv,

.................

Trezorier-șef,

...............

Consilier superior,

...................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 4 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.24., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Situația privind veniturile și cheltuielile bugetelor locale pe unități administrativ-teritoriale" (anexa 24 la situațiile financiare anuale) nu se completează de către ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale. Se obține ca rezultat al prelucrării automate a datelor la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București.

Anexa nr. 25

Ministerul (organul central) .........................

Instituția ...........................................

SINTEZA

finanțării programelor

Cod program: Denumire program

-lei-

Cod sursă

Denumire sursă

Credite de angajament

Credite bugetare inițiale

Credite bugetare definitive

Plăți efectuate

TOTAL SURSE

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Bugetul de stat

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Credite externe (BIRD, BERD, BEI etc.)

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Fonduri externe nerambursabile (fonduri PHARE etc.)

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Venituri proprii

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Cod program: Denumire program

-lei-

Cod sursă

Denumire sursă

Credite de angajament

Credite bugetare inițiale

Credite bugetare definitive

Plăți efectuate

TOTAL SURSE

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Bugetul de stat

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Credite externe (BIRD, BERD, BEI etc.)

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Fonduri externe nerambursabile (fonduri PHARE etc.)

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Venituri proprii

Credite de angajament

II.

Credite bugetare

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 5 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.25., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Sinteza finanțării programelor" și formularul "Fișa programului" (anexele 25 și 26 la situațiile financiare anuale) se completează de ministere, celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, de alte autorități publice, care au obligația să întocmească și să anexeze la situațiile financiare anuale rapoarte de performanță în care se prezintă, pe fiecare program, obiectivele, rezultatele preconizate și cele obținute, indicatorii și costurile asociate.

Anexa nr. 26

Ministerul (organul central) ..........................

Instituția ............................................

FIȘA PROGRAMULUI

Program

Indicatori Prevederi inițiale Prevederi definitive Realizări

De eficiență

De rezultate

Sursa de finanțare

Cod: 01 Denumire: Bugetul de stat

-lei-

Tip Denumire Cod Credite de angajament Credite bugetare inițiale Credite bugetare definitive Plăți efectuate

50 CHELTUIELI TOTALE*) 50.01

Credite de angajament

Credite bugetare

Cod: 06 Denumire: Credite externe

-lei-

Tip Denumire Cod Credite de angajament Credite bugetare inițiale Credite bugetare definitive Plăți efectuate

50 CHELTUIELI TOTALE *) 50.06

Credite de angajament

Credite bugetare

Cod: 08 Denumire: Fonduri externe nerambursabile

-lei-

Tip Denumire Cod Credite de angajament Credite bugetare inițiale Credite bugetare definitive Plăți efectuate

50 CHELTUIELI TOTALE *) 50.08

Credite de angajament

Credite bugetare

Cod: 10 Denumire: Venituri proprii

-lei-

Tip Denumire Cod Credite de angajament Credite bugetare inițiale Credite bugetare definitive Plăți efectuate

50 CHELTUIELI TOTALE *) 50.10

Credite de angajament

Credite bugetare

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

*) Se desfășoară pe capitole și titluri de cheltuieli potrivit bugetului aprobat.

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 6 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Anexa nr. 27

la normele metodologice

SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE

la titlul 56 "Proiecte cu finanțare din

fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare"

la data de ................

Nr.

crt.

Denumirea sursei de finanțare

Total

cheltuieli

titlul

Din care

Cheltuieli

personal

Bunuri

și

servicii

Dobânzi

Transferuri

unități ale administrației

publice

Alte

transferuri

Alte

cheltuieli

Active

nefinanciare

Buget de stat

Buget local

Bugetul asigurărilor sociale de stat

Bugetul asigurărilor pentru șomaj

Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate

Bugetul instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și

subvenții

Bugetul instituțiilor publice

și activităților finanțate

integral din venituri proprii

Bugetul fondurilor externe

nerambursabile

Bugetul creditelor externe

10.

Bugetul creditelor interne

11.

Bugetul veniturilor și

cheltuielilor evidențiate în

afara bugetelor locale (Fondul de

rulment)

NOTĂ

În situația în care în execuție apar și alte titluri de cheltuieli conform clasificației economice, se vor adăuga de instituțiile care raportează.

Conducătorul instituției,

…………………………..

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

…………………………….

(la 29-04-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 1 din NORMELE METODOLOGICE din 21 aprilie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 980 din 21 aprilie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 282 din 29 aprilie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.26., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Situația plăților efectuate la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» (anexa 27 la situațiile financiare) se completează de instituțiile publice care derulează proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare.

Totalul plăților raportate în anexa 27 se corelează cu plățile raportate în formularul "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 sau anexa 7b la situațiile financiare, după caz) la titlul 56 (coloana 6), potrivit bugetului aprobat.

Anexa nr. 28

la normele metodologice

SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE

la titlul 65 "Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă"

la data de ................

Nr.

Denumirea sursei de finanțare

Total

cheltuieli titlul

Din care

Cheltuieli de personal

Bunuri

și servicii

Transferuri

unități ale

administrației publice

Alte transferuri

Asistență socială

Active nefinanciare

Buget de stat

Bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii

NOTĂ

În situația în care în execuție apar și alte titluri de cheltuieli conform clasificației economice, se vor adăuga de instituțiile care raportează.

Conducătorul instituției,

…………………………..

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

…………………………….

(la 29-04-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 2 din NORMELE METODOLOGICE din 21 aprilie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 980 din 21 aprilie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 282 din 29 aprilie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.27., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Situația plăților efectuate la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) se completează de instituțiile publice finanțate integral din bugetul de stat, din venituri proprii de subordonare centrală, cu informații privind plățile efectuate pentru programele cu finanțare rambursabilă.

Anexa nr. 29

SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE

PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI

COD 31

NR. CRT.

Denumirea și simbolul conturilor

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

Avansuri acordate furnizorilor (ct.232+234+409) - TOTAL (rd.02+03) din care

- din finanțare bugetară (ct. 770)

- din alte surse de finanțare

Acreditive deschise la dispoziția terților (ct. 541) - TOTAL (rd.05+06) din care

- din finanțare bugetară (ct. 770)

- din alte surse de finanțare

Disponibilități la alți rezidenți, garanții depuse la furnizori (ct. 2678+461) - TOTAL (rd.08+09) din care

- din finanțare bugetară (ct. 770)

- din alte surse de finanțare

Disponibilități ale misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în strainătate, mai puțin dobânda încasată în cont (contul 5124) - TOTAL (rd.11+12) din care

- din finanțare bugetară (ct. 770)

- din alte surse de finanțare

Avansuri de trezorerie acordate în valută Misiunilor diplomatice și altor reprezentanțe ale României în străinătate (contul 542) - TOTAL (rd.14+15)din care

- din finanțare bugetară (ct. 770)

- din alte surse de finanțare

Alte disponibilități provenite din finanțare bugetară (ct. 770) aflate în conturi de disponibil în lei la trezorerie (ct. 5581+5591 + ...etc.) și în conturi de disponibil în lei și în valută la instituții de credit din țară, mai puțin dobânda încasată în cont (ct. 5121+5124+ 5583+559+...etc.)

TOTAL (rd. 01+04+07+10+13+16)

Ordonator de credite

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 18-04-2011, Anexa nr. 29 a fost modificată de Anexa nr. 6 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

Conform punctului 4.28., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Situația plăților efectuate din buget și nejustificate prin bunuri, lucrări, servicii la finele perioadei" (anexa 29 la situațiile financiare) se completează de toate instituțiile publice, indiferent de subordonare și de sursa de finanțare.

Rândul 16 se completează cu soldurile altor conturi de disponibil în lei deschise la trezorerie sau disponibil în lei și valută deschise la instituțiile de credit, al căror sold provine din finanțarea bugetară (contul 770 "Finanțare de la buget"). Tot la acest rând se raportează și soldul contului 5121 "Disponibil la bănci în lei" la instituțiile publice care primesc mijloace bănești în contul de trezorerie 50.26 "Disponibil din finanțarea din alte bugete locale" și efectuează cheltuieli din bugetul capitalei sau bugetul consiliilor județene.

Anexa nr. 30

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............

INSTITUȚIA ....................

PLĂȚI RESTANTE

la data de...............

cod ............*)

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la finele perioadei

PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47)

din care

-sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1)

- peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2)

- peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3)

- peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4)

- peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5)

Plăți restante către furnizori, creditorii din operații comerciale (ct.401, ct.403, ct.404, ct.405, ct.462) din care: (rd.07.1+08+09+10+11)

- sub 30 de zile

7.1

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile din care

- (ct.462)

9.1

- peste 120 zile

- peste 1 an

Plăți restante față de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) din care

- sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1)

12.1

- peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23)

- peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24)

- peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25)

- peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26)

Plăți restante față de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) ( rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5)

- sub 30 de zile

17.1

- peste 30 de zile

17.2

- peste 90 de zile

17.3

- peste 120 zile

17.4

- peste 1 an

17.5

Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale de sănătate (ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1 + 18.2+18.3+18.4+18.5)

- sub 30 de zile

18.1

- peste 30 de zile

18.2

- peste 90 de zile

18.3

- peste 120 de zile

18.4

- peste 1 an

18.5

Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale- Total (rd. 20+21), din care

- sub 30 de zile (rd20.1+21.1)

19.1

- peste 30 de zile (rd20.2+21.2)

19.2

- peste 90 de zile (rd.20.3+21.3)

19.3

- peste 120 de zile (rd.20.4+21.4)

19.4

- peste 1 an (20.5+21.5)

19.5

- contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) ( rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5)

- sub 30 de zile

20.1

- peste 30 de zile

20.2

- peste 90 de zile

20.3

- peste 120 de zile

20.4

- peste 1 an

20.5

- contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5)

- sub 30 de zile

21.1

- peste 30 de zile

21.2

- peste 90 de zile

21.3

- peste 120 de zile

21.4

- peste 1 an

21.5

Plăți restante față de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22.1+23+24+25+26)

- sub 30 de zile

22.1

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 120 zile

- peste 1 an

Plăți restante față de salariați, (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) din care: (rd.27.1+.28+29+30+31)

- sub 30 de zile

27.1

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- din care ct.(4271+4273)

29.1

- peste 120 zile

- peste 1 an

Plăți restante față de alte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, ct.4272,ct.4273,ct.429, ct.438 ) din care: (rd.32.1+33+34+35+36)

- sub 30 de zile

32.1

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4)

- ct. 422+424

34.1

- ct. 4272+4273

34.2

- ct. 429

34.3

- ct. 438

34.4

- peste 120 zile

- peste 1 an

Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct.1641, ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41)

- sub 30 de zile

37.1

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 120 zile

- peste 1 an

Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186) din care: (rd.42.1+43+44+45+46)

- sub 30 de zile

42.1

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 120 zile

- peste 1 an

Creditori bugetari (ct.467) din care: (rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5)

- sub 30 de zile

47.1

- peste 30 de zile

47.2

- peste 90 de zile

47.3

- peste 120 zile

47.4

- peste 1 an

47.5

*) Se completează cu următoarele coduri

40 - pentru total plăți restante;

41 - pentru plăți restante din bugetul de stat;

42 - pentru plăți restante din bugetele locale;

43 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor sociale de stat;

44 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor pentru șomaj;

45 - pentru plăți restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate;

46 - pentru plăți restante din credite externe;

47 - pentru plăți restante din credite interne;

48 - pentru plăți restante din fonduri externe nerambursabile;

49 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii;

50 - pentru plăți restante din fonduri în afara bugetelor locale

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

(la 23-07-2009, Anexa nr. 30 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 2.290 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 507 din 23 iulie 2009. )

Notă

Conform punctului 4.29.(1), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Plăți restante" (anexa 30 la situațiile financiare) se completează de autoritățile publice, ministere, celelalte organe ale administrației publice centrale, instituțiile publice autonome și instituțiile publice aflate în subordinea, în coordonarea sau sub autoritatea lor, cu sumele reprezentând plăți restante din: bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, bugetul Fondului pentru mediu, ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii. Se completează câte un formular distinct pentru fiecare cod înscris în subsolul acestuia.

Anexa nr. 30b

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ..................

INSTITUȚIA .................

cod .........*)

PLĂȚI RESTANTE

la data de ...............

DENUMIREA INDICATORILOR

Nr. rând

Sold la începutul anului

Sold la finele perioadei

PLĂȚI RESTANTE - TOTAL (rd. 150+300), din care

- sub 30 de zile (rd. 151+301)

- peste 30 de zile (rd. 152+302)

- peste 90 de zile (rd. 153+303)

- peste 120 zile (rd. 154+304)

- peste 1 an (rd. 155+305)

PLĂȚI RESTANTE - TOTAL SECȚIUNEA DE FUNCȚIONARE (rd. 160+170+240+250+270+280+290), din care

150

- sub 30 de zile (rd. 161+171+241+251+271+281+291)

151

- peste 30 de zile (rd. 162+172+242+252+272+282+292)

152

- peste 90 de zile (rd. 163+173+243+253+273+283+293)

153

- peste 120 de zile (rd. 165+174+245+257+274+284+294)

154

- peste 1 an (rd. 166+175+246+258+275+285+295)

155

Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct. 401, ct. 403, 462) (rd. 161+162+163+165+166) din care

160

- sub 30 de zile

161

- peste 30 de zile

162

- peste 90 de zile din care

163

- (ct. 462)

164

- peste 120 de zile

165

- peste un an

166

Plăți restante față de bugetul general consolidat (rd. 171+172+173+174+175) din care

170

- sub 30 de zile

171

- peste 30 de zile

172

- peste 90 de zile

173

- peste 120 zile

174

- peste 1 an

175

Plăți restante față de salariați (drepturi salariale) (ct. 421, ct. 423, ct. 426, ct. 4271, ct. 4273, ct. 4281) (rd. 241+242+243+245+246) din care

240

- sub 30 de zile

241

- peste 30 de zile

242

- peste 90 de zile

243

- din care ct. (4271+4273)

244

- peste 120 zile

245

- peste 1 an

246

Plăți restante față de alte categorii de persoane, (ct. 4273, ct. 429, ct. 438) (rd. 251+252+253+257+258) din care

250

- sub 30 de zile

251

- peste 30 de zile

252

- peste 90 de zile din care:(rd. 254+255+256)

253

- ct.(4273)

254

- ct.(429)

255

- ct.(438)

256

- peste 120 zile

257

- peste 1 an

258

Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct. 1611, ct. 1621, ct. 1631, ct. 1651, ct. 1671, ct. 169, ct. 5192, ct. 5195, ct. 5196, ct. 5197, ct. 5198) (rd. 271+272+273+274+275) din care

270

- sub 30 de zile

271

- peste 30 de zile

272

- peste 90 de zile

273

- peste 120 zile

274

- peste 1 an

275

Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd. 270), (ct. 1681, ct. 1682, ct. 1683, ct. 1685, ct. 1687, ct. 5186) (rd. 281+282+283+284+285) din care

280

- sub 30 de zile

281

- peste 30 de zile

282

- peste 90 de zile

283

- peste 120 zile

284

- peste 1 an

285

Creditori bugetari (ct. 467) (rd. 291+292+293+294+295) din care

290

- sub 30 de zile

291

- peste 30 de zile

292

- peste 90 de zile

293

- peste 120 zile

294

- peste 1 an

295

PLĂȚI RESTANTE - TOTAL SECȚIUNEA DEZVOLTARE (rd. 310+320+330) din care

300

- sub 30 de zile (rd. 311+321+331)

301

- peste 30 de zile (rd. 312+322+332)

302

- peste 90 de zile (rd. 313+323+333)

303

- peste 120 zile (rd. 315+324+334)

304

- peste 1 an (rd. 316+325+335)

305

Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct. 404, ct. 405+462) (rd. 311+312+313+315+316) din care

310

- sub 30 de zile

311

- peste 30 de zile

312

- peste 90 de zile din care

313

- (ct. 462)

314

- peste 120 de zile

315

- peste un an

316

Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct. 1611, ct. 1621, ct. 1631, ct. 1651, ct. 1671, ct. 169, ct. 5192, ct. 5195, ct. 5196, ct. 5197, ct. 5198) (rd. 321+322+323+324+325) din care

320

- sub 30 de zile

321

- peste 30 de zile

322

- peste 90 de zile

323

- peste 120 zile

324

- peste 1 an

325

Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd. 320), (ct. 1681, ct. 1682, ct. 1683, ct. 1685, ct. 1687, ct. 5186) (rd. 331+332+333+334+335) din care

330

- sub 30 de zile

331

- peste 30 de zile

332

- peste 90 de zile

333

- peste 120 zile

334

- peste 1 an

335

II.

Sinteza plăților restante și arieratelor la data de ............

Nr. rd.

Explicație

Plăți restante

Plăți restante aferente programelor naționale

Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare*****)

Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08)

total**)

din care: arierate***)

total

din care: arierate

total

din care: arierate

total

din care: arierate

1.1

2.1

3.1

4.1

sold la finele lunii precedente

sold la finele perioadei

% diminuare arierate luna raportare ****) (rd 3 = 1 – rd2/rd1)

*) Se completează cu următoarele coduri

40 - pentru total plăți restante;

42 - pentru plăți restante din bugetele locale (secțiune funcționare, secțiune dezvoltare);

46 - pentru plăți restante din credite externe (secțiune dezvoltare);

47 - pentru plăți restante din credite interne (secțiune dezvoltare);

48 - pentru plăți restante din fonduri externe nerambursabile;

50 - pentru plăți restante din fonduri în afara bugetelor locale care nu s-au introdus în bugetul local;

51 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii (secțiune funcționare, secțiune dezvoltare);

52 - pentru plăți restante ale instituțiilor finanțate parțial din venituri proprii/activități finanțate integrak din venituri proprii (secțiune funcționare, secțiune dezvoltare);

**) Sumele vor corespunde cu rd. 1 din Anexa 30b.

***) Sumele vor corespunde cu rd. 4+5+6 din Anexa 30b.

****) Rd. 3 se completează numai pentru cod 51. Pentru îndeplinirea condiției prevăzute la art. 49 alin. (13^8) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, procentul calculat la rd. 3 coloana 1.1 trebuie să fie mai mare de 3%.

*****) Se vor cuprinde plățile restante care se suportă din bugetul local sau din bugetele instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii de subordonare locală, de la titlul de cheltuieli bugetare 56 Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare, cu excepția celor de la sursa 08.

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 21-09-2012, Anexa nr. 30b a fost modificată de Anexa nr. 1 din NORMELE METODOLOGICE din 20 septembrie 2012 aprobate prin ORDINUL nr. 1.248 din 20 septembrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 666 din 21 septembrie 2012 )

Notă

Punctele 4.29.(2)-4.29.(7), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.29.(2) Formularul "Plăți restante" (anexa 30b la situațiile financiare modificată conform prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.248/2012 se completează de unitățile administrativ-teritoriale, precum și de instituțiile publice din subordinea acestora, indiferent de modul de finanțare.

Pentru instituțiile publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii de subordonare locală, nu se mai utilizează codul 49 pentru plăți restante, iar în locul acestuia formularul se completează, după caz, cu codurile:– 51 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii (secțiunea de funcționare și secțiunea de dezvoltare);– 52 - pentru plăți restante ale instituțiilor finanțate parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (secțiunea de funcționare și secțiunea de dezvoltare).

Soldurile de la începutul anului aferente codurilor 51 și 52 însumate trebuie să corespundă cu soldurile de la începutul anului raportate pentru codul 49.

4.29.(3) Pentru plățile restante către furnizori și creditori din operațiuni comerciale se vor prelua din soldurile conturilor 401, 403, 404, 405 și 462 numai acele sume care au depășit termenul de plată prevăzut în contract sau factură (nu se vor prelua sumele din soldul contului 462 care reprezintă alte operațiuni decât cele comerciale).

4.29.(4) Pentru plățile restante față de bugetul general consolidat se vor prelua din soldurile conturilor 4311, 4312, 4313, 4314, 4315, 4317, 4371, 4372, 4373, 4423, 444, 446 și 4481 numai acele sume care au depășit termenul de plată prevăzut de actele normative.

4.29.(5) Pentru plățile restante față de salariați și alte categorii de persoane se vor prelua din soldurile conturilor 421, 422, 423, 424, 426, 4271, 4272, 4273, 4281, 429 și 438 numai acele sume care au depășit termenul de plată prevăzut de actele normative. (Drepturile ultimei luni din perioada de raportare și contribuțiile aferente acestora, cu termen de plată în luna următoare, nu reprezintă plăți restante.)

4.29.(6) Pentru plățile restante reprezentând împrumuturi nerambursate la scadență și dobânzi restante se vor prelua din soldurile conturilor 1611, 1621, 1631, 1641, 1651, 1671, 1681, 1682, 1683, 1684, 1685, 1687, 169, 5186, 5192, 5194, 5195, 5196, 5197 și 5198 numai acele sume care au depășit termenul de plată prevăzut în contractul de împrumut.

4.29.(7) Pentru plățile restante reprezentând creditori bugetari se vor prelua din soldul contului 467 numai acele sume care au depășit termenul prevăzut de actele normative pentru a fi restituite contribuabililor sau compensate.

Anexa nr. 30b.1

SITUAȚIA CENTRALIZATĂ*)

a arieratelor bugetului general al unității

administrativ-teritoriale

la data de ............

*) Se completează ca anexă pentru anexa 30b cod 40 - pentru total plăți restante.

nr. rd.

Explicație

Total arierate

Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

FEN

Total arierate ale instituțiilor publice finanțate publice integral din venituri proprii

Sume care fac obiectul art. 49 alin. (13^2) din Legea nr. 273/2006

Arierate aferente fondurilor externe nerambursate postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

Arierate aferente fondurilor externe nerambursate preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii

6=1-2-3-4-5

Sold la finele lunii precedente

Sold la finele perioadei

% diminuare arierate luna raportare**) (rd3=1-rd2/ rd1)

**) Rd. 3 se completează pentru îndeplinirea condiției prevăzute la art. 49 alin. (13^2) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. Procentul calculat la rd. 3 coloana 6 trebuie să fie mai mare de 5%.

Col. 1 = col. 1.1, din Anexa 30 b, partea II, cod. 40

Col. 2 = col. 2.1, din Anexa 30 b, partea II, cod. 40 - col. 2.1 din Anexa 30 b, partea II, cod. 51

Col. 3 = col. 3.1, din Anexa 30 b, partea II, cod. 40 - col. 3.1 din Anexa 30 b, partea II, cod. 51

Col. 4 = col. 4.1, din Anexa 30 b, partea II, cod. 40 - col. 4.1 din Anexa 30 b, partea II, cod. 51

Col. 5 = col. 1.1, din Anexa 30 b, partea II, cod. 51

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 21-09-2012, Actul a fost completat de Anexa nr. 2 din NORMELE METODOLOGICE din 20 septembrie 2012 aprobate prin ORDINUL nr. 1.248 din 20 septembrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 666 din 21 septembrie 2012 )

Notă

Conform punctului 1.(4) din NORMELE METODOLOGICE din 20 septembrie 2012 aprobate prin ORDINUL nr. 1.248 din 20 septembrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 666 din 21 septembrie 2012, formularul "Situația centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale la data de...." (anexa 30b.1 la situațiile financiare) se completează numai de către ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale, pentru arieratele bugetului general al unității administrativ-teritoriale raportate în formularul anexa 30b "Plăți restante", pentru codul 40.

Punctele 2.(1)-2.(3) din NORMELE METODOLOGICE din 20 septembrie 2012 aprobate prin ORDINUL nr. 1.248 din 20 septembrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 666 din 21 septembrie 2012 prevăd

2.(1) Formularul "Plăți restante" (anexa 30b la situațiile financiare) și formularul "Situația centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale la data de ...." (anexa 30b.1 la situațiile financiare) se raportează de ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, în format electronic și pe suport hârtie, până cel târziu la data de 6 a fiecărei luni pentru luna anterioară. La formularul "Plăți restante" (anexa 30b la situațiile financiare), ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale vor anexa și formularul "Plăți restante" (anexa 30b la situațiile financiare) pe fiecare instituție publică de subordonare locală, finanțată integral din venituri proprii.

2.(2) Pentru luna septembrie 2012, formularele prevăzute la alin. (1) se depun la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, pe suport hârtie, în termenul prevăzut de lege, urmând ca acestea să fie depuse și în format electronic până la data de 15 octombrie 2012.

2.(3) Direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București raportează Ministerului Finanțelor Publice formularul "Plăți restante" (anexa 30b la situațiile financiare) centralizat la nivelul județului și al municipiului București până la data de 20 a lunii următoare celei de raportare. Formularul "Situația centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale la data de...." (anexa 30b.1 la situațiile financiare) se arhivează la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București și nu se centralizează la nivelul județelor și al municipiului București.

Anexa nr. 31

Ministerul (organul central) ..................

Instituția ...................................

SITUAȚIA

acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele

statului român, la societăți comerciale, societăți/companii

naționale, precum și în capitalul unor organisme

internaționale și companii străine la data de ...........

Nr.

crt

Denumirea societății comerciale,

societății/companiei naționale

sau organismului internațional

Cod

fiscal

Cod

CAEN

Capitalul

social

Nr.

acțiuni

Acțiuni deținute de statul român

Baza

legală

pentru

înregistrarea

acțiunilor

Valoarea acțiunilor

Nr.

actiuni

Ponderea

în capitalul

social

Total,

din

care

cotate

necotate

3=4+5

7=3/1

I. Acțiuni deținute la

societățile comerciale,

societăți/companii naționale

din România (contul 260.1 -

contul 296.1)

etc. ...

Total

II. Acțiuni deținute la

organisme internaționale

și companii străine

(contul 260.1 - contul 296.1)

etc. ...

Total

Total general

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 7 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Punctele 4.30.(1)-4.30.(3), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.30.(1) Formularul "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine" (anexa 31 la situațiile financiare anuale) se completează de către instituțiile publice care dețin în numele statului român acțiuni la societăți comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine.

4.30.(2) La finele exercițiului se raportează separat valoarea acțiunilor cotate și a celor necotate la valoarea de piață, valoare care se determină potrivit prevederilor pct. 1.7 din Normele metodologice privind închiderea conturilor contabile, întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2006, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 40/2007.

4.30.(3) Formularul "Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici" (anexa 31b la situațiile financiare anuale) se completează de către unitățile administrativ-teritoriale care dețin acțiuni și părți sociale la operatorii economici, direct sau indirect, cu informațiile de la 31 decembrie 2012.

Coloana 10 se completează cu denumirea operatorilor economici societăți comerciale la care o unitate administrativ-teritorială deține acțiuni sau părți sociale, respectiv regii autonome aflate în subordinea autorităților administrației publice locale. Se vor raporta toți operatorii economici la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect.

Coloana 6 se completează cu unitatea administrativ-teritorială care este acționar direct la operatorul economic (situația în care o unitate administrativ-teritorială deține în nume propriu acțiuni sau părți sociale la un operator economic).

Coloana 7 se completează cu unitatea administrativ-teritorială care este acționar indirect la operatorul economic (situația în care un operator economic la care o unitate administrativ-teritorială deține în nume propriu, integral sau majoritar, acțiuni ori părți sociale este acționar sau deține părți sociale la un alt operator economic).

În cazul municipiului București, autoritățile administrației publice locale de la nivelul sectoarelor raportează operatorii economici la care administrează/controlează acțiuni sau părți sociale, potrivit hotărârilor Consiliului General al Municipiului București, în numele municipiului București.

Anexa nr. 31b

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ.........

SITUAȚIA ACȚIUNILOR/PĂRȚILOR SOCIALE DEȚINUTE DIRECT/INDIRECT

DE UNITĂȚILE ADMINISTRATIV-TERITORIALE LA OPERATORII ECONOMICI

Cod

Nr. crt.

Codul județului

Denumirea județului

Codul fiscal al unității administrativ-teritoriale

Denumirea unității administrativ-teritoriale

Unitatea administrativ-teritorială este acționar la operatorul economic

Direct

Indirect

-lei-

Codul unic de identificare al operatorului economic la care unitatea administrativ- teritorială este acționardirect sau indirect

Codul CAEN al activității principale a operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect

Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect

Capitalul social al operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar

direct sau indirect

Valoarea acțiunilor/părților sociale din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială

Ponderea

în capitalul social

Direct

Indirect

14 = 12/11

14 = 13/11

Total general

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

Notă

Centralizarea acestei anexe se realizează printr-un program informatic distinct.

(la 18-04-2011, Actul a fost completat de Anexa nr. 8 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

Notă

Punctul 4.30.(3)., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 9 ianuarie 2012, aprobate prin ORDINUL nr. 24 din 9 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 37 din 17 ianuarie 2012 prevede

Coloana 3 se completează cu codul județului din care face parte unitatea administrativ-teritorială.

Anexa nr. 32

Ministerul (organul central) ..............

Instituția ................................

SITUAȚIA

sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului

rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea

veniturilor bugetului general consolidat*

Cod 06

-lei-

Simbol cont contabil

Denumirea contului

Cod rând

Soldul contului la începutul anului

Soldul contului la sfârșitul perioadei

8047

Valori materiale supuse sechestrului

8052

Garanții depuse pentru sume contestate

8053

Garanții depuse pentru înlesniri acordate

8054

Înlesniri la plata creanțelor bugetare

8055

Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită

8056

Garanții legale constituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară

8058

Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului

TOTAL (01 la 07)

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

*) Se completează de instituțiile publice care administrează venituri ale bugetului general consolidat.

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 8 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.31, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat" (anexa 32 la situațiile financiare) se completează de către creditorii bugetari (Ministerul Finanțelor Publice, Casa Națională de Pensii Publice, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă, Casa Națională de Asigurări de Sănătate) care, potrivit legii, gestionează veniturile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului asigurărilor pentru șomaj, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, în vederea raportării prin situațiile financiare a bunurilor sechestrate ca măsură asiguratorie dispusă prin procedură administrativă și ca modalitate de executare silită a garanțiilor depuse de contribuabili pentru înlesnirile acordate etc.

Această anexă se completează cu soldurile conturilor în afara bilanțului specifice operațiunilor respective.

Anexa nr. 33

Unitatea administrativ-teritorială ..............

Instituția ......................................

SITUAȚIA

unor indicatori referitori la protecția copilului și a

persoanelor cu handicap

la data de ......

Cod 08

Denumire

Cod rând

Număr

Copii aflați în familii substitutive*)

001

Copii protejați în

002

Centre de plasament

003

Centre de primire a copilului în regim de urgență

004

Centre maternale**)

005

Persoane cu handicap instituționalizate în unități de protecție specială a persoanelor cu handicap

006

Asistenți personali pentru persoanele cu handicap

007

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

*) La asistenții maternali angajați ai serviciilor publice, la rude până la gradul IV inclusiv, la alte familii și persoane, încredințați în vederea adopției.

**) Coloana "Număr" se va completa cu numărul de cupluri mamă-copil.

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 9 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.32., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 9 ianuarie 2012, aprobate prin ORDINUL nr. 24 din 9 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 37 din 17 ianuarie 2012, formularul "Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap" (anexa 33 la situațiile financiare anuale) se completează de unitățile administrativ-teritoriale.

Anexa nr. 34

Ministerul (organul central) ......................

Unitatea administrativ-teritorială ................

Instituția ........................................

SITUAȚIA

modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii

Cod 25

-lei-

Denumirea elementului de capital

Cod

rând

Sold la

începutul

anului

Creșteri

Reduceri

Sold la

sfârșitul

anului

Fondul activelor fixe necorporale

Ct. 100

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al

statului

Ct. 101

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al

statului

Ct. 102

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al

unităților administrativ-teritoriale

Ct. 103

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al

unităților administrativ-teritoriale

Ct. 104

Rezerve din reevaluare

Ct. 105

Diferențe din reevaluare și diferențe de curs aferente

dobânzilor încasate (SAPARD)

Ct. 106

Fondul de rulment

Ct. 131

Fondul de rezervă al bugetului asigurărilor sociale

de stat

Ct. 132

Fondul de rezervă constituit conform Legii nr. 95/2006

privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările

și completările ulterioare

Ct. 133

Fondul de amortizare aferent activelor fixe deținute

de serviciile publice de interes local

Ct. 134

Fondul de risc

Ct. 135

Fondul depozitelor speciale constituite pentru

construcții de locuințe

Ct. 136

Taxe speciale

Ct.137

Fondul de dezvoltare a spitalului

Ct. 1391

Alte fonduri

(Ct. 1392+Ct.1393+Ct.1394+Ct.1396+Ct.1399)

Rezultatul reportat

(Ct. 117 - sold creditor)

Rezultatul reportat

(Ct. 117 - sold debitor)

Rezultatul patrimonial al exercițiului

(Ct. 121 - sold creditor)

Rezultatul patrimonial al exercițiului

(Ct. 121 - sold debitor)

Total capitaluri proprii

(rd. 01 la 17 - rd. 18 + rd. 19 - rd. 20 )

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 10 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.32, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularul "Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii" (anexa 34 la situațiile financiare anuale) se completează cu informații privind evoluția activelor nete/capitalurilor proprii ale instituțiilor publice pe parcursul exercițiului financiar. Datele trebuie să fie însoțite de informații prezentate în notele explicative referitoare la:– natura modificărilor;– natura și scopul constituirii rezervelor;– orice informații semnificative.

Coloana 2 "Creșteri" se completează cu rulajul creditor al conturilor de capitaluri, iar coloana 3 "Reduceri" se completează cu rulajul debitor al conturilor de capitaluri.

Anexa nr. 35a

Ministerul (organul central) ........................

Unitatea administrativ-teritorială ..................

Instituția ..........................................

SITUAȚIA

activelor fixe amortizabile

la .........

Cod 26

- lei -

Denumirea activelor fixe

Nr.

rd.

Existent

31.12.2009

Sold

înce-

putul

anului

Creșteri

Total,

din

care

diferențe

din

reevaluare*)

achi-

ziții

transferuri/

prime cu

titlu

gratuit

donații,

sponso-

rizări

alte

căi

nr.

4=5+6+

7+8+9

ACTIVE FIXE NECORPORALE

Cheltuieli de dezvoltare

(ct. 203)

Concesiuni, brevete,

licențe, mărci comerciale

drepturi și active

similare (ct. 205)

Alte active fixe

necorporale (ct. 208)

TOTAL (rd. 02+03+04)

ACTIVE FIXE CORPORALE

Amenajări la terenuri

(ct. 2112)

Construcții (ct. 212),

din care

- locuințe

- hoteluri

- vile

Instalații tehnice,

mijloace de transport,

animale și plantații (

ct. 213)

Mobilier, aparatură

birotică, echipamente

de protecție a valorilor

umane și materiale și

alte active fixe

corporale (ct. 214)

TOTAL (rd. 07+08+12+13)

TOTAL ACTIVE FIXE

(rd. 05+14)

*) Coloana 5 se completează cu creșterile de valoare din reevaluare evidențiate în conturile 105 "Rezerve din reevaluare" și 7813 "Venituri din ajustări privind deprecierea activelor fixe".

Cod 27

- lei -

Denumirea activelor

fixe

Nr.

rd.

Reduceri

Sold la

sfârșitul

anului

Ajustări de valoare (amortizări

și ajustări pentru depreciere)

Valoarea

contabilă

netă

Total

din

care

diferențe

din

reevaluare

**)

eliminare

amortizare

***)

dezmembrări

și

casări

transferuri/

cu titlu

gratuit

vânzări

alte

căi

Sold

începutul

anului

Creșteri

Reduceri

Sold

sfârșitul

anului

10=11+

12+13+

14+15+16

17=3+4-10

21=18+

19-20

22=17-21

ACTIVE FIXE

NECORPORALE

Cheltuieli de

dezvoltare

(ct. 203)

Concesiuni, brevete

licențe, mărci

comerciale,

drepturi și active

similare (ct. 205)

Alte active fixe

necorporale

(ct. 208)

TOTAL (rd.02+03+04)

ACTIVE FIXE

CORPORALE

Amenajări la

terenuri

(ct. 2112)

Construcții

(ct. 212),

din care

- locuințe

- hoteluri

- vile

Instalații tehnice,

mijloace de

transport, animale

și plantații

(ct. 213)

Mobilier, aparatură

birotică,

echipamente de

protecție a

valorilor umane și

materiale și

alte active fixe

corporale

(ct. 214)

TOTAL

(rd. 07+08+12+13)

TOTAL ACTIVE FIXE

(rd. 05+14)

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

**) Coloana 11 se completează cu reducerile de valoare din reevaluare evidențiate în conturile 105 "Rezerve din reevaluare" și 6813 "Cheltuieli operaționale privind ajustările pentru deprecierea activelor fixe".

***) Coloana 12 se completează cu valoarea amortizării eliminată din valoarea activului fix în situația în care reevaluarea se efectuează de către evaluatori autorizați. Aceeași valoare se completează și pe coloana 20 "Reduceri".

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 11 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.33, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, formularele "Situația activelor fixe amortizabile" și "Situația activelor fixe neamortizabile" (anexele 35a și 35b la situațiile financiare anuale) se completează de instituțiile publice care au în administrare bunuri din domeniul public sau privat al statului și al unităților administrativ-teritoriale, după caz.

Pentru activele fixe neamortizabile conform legii nu se recunoaște ajustarea pentru depreciere.

Anexa nr. 35b

Ministerul (organul central) ..................

Unitatea administrativ-teritorială ............

Instituția ....................................

SITUAȚIA

activelor fixe neamortizabile

Cod 28

Denumirea activelor fixe

Nr.

rd.

Existent la

31.12.2009

Sold

înce-

putul

anului

Creșteri

Total,

din

care

diferențe

din

reevaluare*)

achi-

ziții

transferuri/

prime cu

titlu

gratuit

donații,

sponso-

rizări

alte

căi

nr.

5=6+7+

8+9+10

ACTIVE FIXE NECORPORALE

Înregistrări ale

evenimentelor cultural-

sportive (ct. 206)

Active fixe necorporale

în curs de execuție

(ct. 233)

TOTAL (rd. 02 + 03)

ACTIVE FIXE CORPORALE

Amenajări la terenuri

(ct. 2112)

Terenuri (ct. 2111)

Construcții (ct. 212),

din care

- locuințe

- hoteluri

- vile

Instalații tehnice,

mijloace de transport,

animale și plantații

(ct. 213)

Mobilier, aparatură

birotică, echipamente de

protecție a valorilor

umane și materiale și

alte active fixe

corporale (ct. 214)

Active fixe corporale în

curs de execuție (ct.231)

Alte active ale statului

(ct. 215)

TOTAL (rd. 06+07+08+12+

13+14+15)

TOTAL ACTIVE FIXE

(rd. 04+16)

Cod 29

Denumirea activelor

fixe

Nr.

rd.

Reduceri

Sold la

sfârșitul

anului

Valoarea activelor fixe neamortizabile

Total

din

care

reevaluare

dezmembrări

transferuri

vânzări

alte

căi

Fondul

activelor

fixe

necorporale

ct. 100

Domeniul

public

statului

ct. 101

Domeniul

privat

statului

ct. 102

Domeniul

public

UAT

ct. 100

Domeniul

privat

UAT

ct. 104

11=12+

13+14+

15+16

17=4+5-11

17=18+19+

+20+21+22

ACTIVE FIXE

NECORPORALE

Înregistrări ale

evenimentelor

cultural-sportive

(ct. 206)

Active fixe

necorporale în curs

de execuție

(ct. 233)

TOTAL (rd. 02 + 03)

ACTIVE FIXE

CORPORALE

Amenajări la

terenuri (ct. 2112)

Terenuri (ct. 2111)

Construcții

(ct. 212),

din care

- locuințe

- hoteluri

- vile

Instalații tehnice,

mijloace de

transport, animale

și plantații

(ct. 213)

Mobilier, aparatură

birotică, echipamente de protecție

a valorilor umane

și materiale și

alte active fixe

corporale (ct. 214)

Active fixe

corporale în curs

de execuție

(ct. 231)

Alte active ale

statului (ct. 215)

TOTAL

(rd. 06+07+08+12+

+13+14+15)

col. 4 la 17

TOTAL ACTIVE FIXE

(rd. 04+16)

col. 4 la 17

Conducătorul instituției,

......................

Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

..............................

(la 28-01-2010, Actul a fost completat de Anexa nr. 12 din NORMELE METODOLOGICE din 18 ianuarie 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 79 din 18 ianuarie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 28 ianuarie 2010 )

Notă

Conform punctului 4.34, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, sectoarele instituționale, potrivit manualului Sistemul European de Conturi (SEC 95), sunt următoarele:– Societăți nefinanciare (S11);– Societăți financiare (S12):– banca centrală (S121);– alte instituții financiare monetare (S122);– alți intermediari financiari (S123);– auxiliari financiari (S124);– societăți de asigurare și fonduri de pensii (S125);– Administrația publică (S13):– administrația centrală (S1311);– administrații locale (S1313);– administrațiile sistemelor de asigurări sociale (S1314);– Gospodăriile populației (S14);– Instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15);– Restul lumii (S2).

Anexa nr. 40a

MINISTERUL

INSTITUȚIA ....................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR

PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de.........

cod 17

-lei-

Nr. rând

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

ACTIVE FINANCIARE

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

Numerar

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311)

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.510 +5121+5125+5131 +5141+5151 +5201+523+528+5291+5293+ 5299+ 550+ 551 + 552+557+555+5581+5582+5591+5601+561 +562) din care

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

Total (în baze cash) (rd.04+05)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.08+09)

Depozite in lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd. 11+12)

Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542)

Alte valori (ct.532)

Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5126)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5187)

Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16+17)

Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5241)

Execedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5242+5243)

Total (în baze cash) (rd.19+20)

Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care

- Disponibilități la BNR

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice (ct.5121)

Disponibilități în valută ale instituțiilor publice (ct.5124)

Total (în baze cash) (rd.32+33)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.34+35)

Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct. 5153)

Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct. 5153)

Total (în baze cash) (rd.37+38)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.39+40)

Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5127) din care

Fonduri externe nerambursabile(ct.5127)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.42+44)

- Disponibilități la instituții de credit rezidente

Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5112+5121+5124+5125 +5131+5132+5141+5142+5151+5152+550 +5583+ 5592+5601) din care

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314)

Total (în baze cash) (rd.51+54)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

Total (în baze accrual) ( rd.55+56)

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

Total (în baze accrual) ( rd. 58+59)

Acreditive în lei ale instituților publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5411)

Acreditive în valută ale instițutilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5412)

Disponibilități ale Trezoreriei Centrale ct.(5127)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187)

Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.63+64)

Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5127)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187)

Total ( în baze accrual) ( rd.66+67)

- disponibilități la alți rezidenți

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678)

Total (în baze cash) ( rd.76)

A.3

Alte disponibilități

- disponibilități la instituții de credit în străinătate

Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct.5124)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5187)

Total (în baze accrual) ( rd.82+83)

Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct. 542)

Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412)

TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

B.1

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.99+100+101+102) din care emise de

- B.N.R. (S121)

- Instituții de credit rezidente (S122)

100

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

101

- Nerezidenți (S21, S22)

102

Total (la valoare nominală) (rd. 98)

103

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

110

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.112+113+114+115) din care emise de

111

- B.N.R. (S121)

112

- Instituții de credit rezidente (S122)

113

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

114

- Nerezidenți (S21, S22)

115

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.117+118+119+120+121) din care emise de

116

- B.N.R. (S121)

117

- Instituții de credit rezidente (S122)

118

- Alți rezidenți (S123, 124, 125)

119

- Nerezidenți (S21, S22)

120

- Operatori economici (S11)

121

Total (rd.111+116)

122

CREDITE ACORDATE, din care

130

Credite pe termen scurt - acordate

131

Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.2673+4681+4686)

Total (rd.133+137) din care

132

-Instituțiilor publice, din care: (rd.134+135+136)

133

- Administrația centrală (S1311)

134

- Administrația locală (S1313)

135

- Asigurări sociale (S1314)

136

- Operatorilor economici (S11)

137

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine (ct.4681)

138

Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct. 4685). Total (rd.140+144), din care

139

- Instituțiilor publice, din care: (rd.141+142+143)

140

- Administrația centrală (S1311)

141

- Administrația locală (S1313)

142

- Asigurări sociale (S1314)

143

- Operatorilor economici (S11)

144

Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 4688) Total (rd.146+150), din care

145

-Instituțiilor publice, din care: (rd.147+148+149)

146

- Administrația centrală (S1311)

147

- Administrația locală (S1313)

148

- Asigurări sociale (S1314)

149

- Operatorilor economici (S11)

150

Total (în baze cash) ( rd.132+138+139+145)

151

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.469+2676) Total (rd.153+157), din care

152

- Instituțiilor publice, din care: (rd.154+155+156)

153

- Administrația centrală (S1311)

154

- Administrația locală (S1313)

155

- Asigurări sociale (S1314)

156

- Operatorilor economici ( S11)

157

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.159+163) din care

158

- Instituțiilor publice, din care (rd.160+161 + 162)

159

- Administrația centrală (S1311)

160

- Administrația locală (S1313)

161

- Asigurări sociale (S1314)

162

- Operatorilor economici ( S11)

163

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 469). Total (rd.165+169) din care

164

- Instituțiilor publice, din care (rd.166+167+168)

165

- Administrația centrală (S1311)

166

- Administrația locală (S1313)

167

- Asigurări sociale (S1314)

168

- Operatorilor economici ( S11)

169

Total dobânzi de încasat(rd.152+158+164)

170

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.151+170)

171

Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678)

172

Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469)

173

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.172+173)

174

Credite pe termen lung - acordate

185

Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2673).Total (rd.187+191) din care

186

- Instituțiilor publice, din care: (rd.188+189+190)

187

- Administrația centrală (S1311)

188

- Administrația locală (S1313)

189

- Asigurări sociale (S1314)

190

- Operatorilor economici

191

Credite pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2672) Total (rd.193+197) din care

192

Instituțiilor publice, din care:(rd.194+195+196)

193

- Administrația centrală (S1311)

194

- Administrația locală (S1313

195

- Asigurări sociale (S1314)

196

- Operatorilor economici (S11)

197

Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2671) Total (rd.199+203) din care

198

- Instituțiilor publice, din care (rd.200+201+202)

199

- Administrația centrală (S1311)

200

- Administrația locală (S1313)

201

- Asigurări sociale (S1314)

202

- Operatorilor economici (S11)

203

Alte credite pe termen lung acordate (ct. 2675). Total (rd.205+209)din care

204

- Instituțiilor publice, din care (rd .206+207+208)

205

- Administrația centrală (S1311)

206

- Administrația locală (S1313)

207

- Asigurări sociale (S1314)

208

- Operatorilor economici (S11)

209

Total (în baze cash)(rd.186+192+198+204)

210

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2676). Total (rd.212+216) din care

211

Instituțiilor publice, din care:(rd.213+214+215)

212

- Administrația centrală (S1311)

213

- Administrația locală (S1313)

214

- Asigurări sociale (S1314)

215

- Operatorilor economici (S11)

216

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2676). Total (rd.218+222) din care

217

- Instituțiilor publice, din care (rd.219+220+221)

218

- Administrația centrală (S1311)

219

- Administrația locală (S1313)

220

- Asigurări sociale (S1314)

221

- Operatorilor economici (S11)

222

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2676). Total (rd. 224+228) din care

223

- Instituțiilor publice, din care (rd .225+226+227)

224

- Administrația centrală (S1311)

225

- Administrația locală (S1313)

226

- Asigurări sociale (S1314)

227

- Operatorilor economici (S11)

228

Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen lung acordate (ct.2676).Total (rd.230+234) din care

229

- Instituțiilor publice, din care (rd.231+232+233)

230

- Administrația centrală (S1311)

231

- Administrația locală (S1313)

232

- Asigurări sociale (S1314)

233

- Operatorilor economici (S11)

234

Total dobânzi de încasat (rd.211+217+223+229)

235

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.210+235)

236

Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678)

237

Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469)

238

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.237+238)

239

ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII

250

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

251

D.1

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

252

Acțiuni cotate deținute de stat la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11)

253

Acțiuni cotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122)

254

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125)

255

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.253+254+255)

256

D.2

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni )

260

Acțiuni necotate deținute de stat la operatori economici (ct.2602-2961) (S11)

261

Acțiuni necotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122)

262

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125)

263

Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.261+262+263)

264

D.3

Alte participații

270

Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, companii nationale, srl, comandită, etc) (ct.2601+2602- 2961)

271

Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (ct.2601+2602- 2961)

272

Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) (ct.260-2961)

273

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.271+272+273)

274

D.4.

Acțiuni ale fondurilor mutuale

280

Participațiile statului la fonduri mutuale (Fondul de Garantare pentru IMM-uri, Fondul de Garantare a Creditelor pentru Agricultură, etc.)

(ct.2601+ 2602-2961)

281

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.281)

282

ALTE CONTURI DE PRIMIT

290

E.1

Credite comerciale și avansuri acordate

291

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.293+294+295+299) din care

292

- de la populație

293

- de la operatori economici (S11),

294

- de la instituțiile publice, din care: (rd.296+297+298)

295

- Administrația centrală (S1311)

296

- Administrația locală (S1313)

297

- Asigurări sociale (S1314)

298

- de la nerezidenți (S21,S22)

299

Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct. 232+234+409+4111+4118+413+418 +4611 -4911-4961). Total (rd.301+302+303+307) din care

300

- de la populație

301

- de la operatori economici (S11),

302

- de la instituțiile publice, din care: (rd.304+305+306)

303

- Administrația centrală (S1311)

304

- Administrația locală (S1313)

305

- Asigurări sociale (S1314)

306

- de la nerezidenți (S21, S22)

307

Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.461/5128)

308

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

315

Creanțe ale bugetului de stat (ct.463-497). Total (rd.317+318+319+323) din care

316

- de la populație

317

- de la operatori economici (S11),

318

- de la instituțiile publice, din care: (rd.320+321+322)

319

- Administrația centrală (S1311)

320

- Administrația locală (S1313)

321

- Asigurări sociale (S1314)

322

- de la nerezidenți (S21, S22)

323

Creanțele autorităților de privatizare (ct.461). Total (rd.325+326+327) din care

324

- de la populație

325

- de la operatori economici ( S11)

326

- de la nerezidenți (S21, S22)

327

Creanțe ale fondului de risc (ct.461)

328

Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor) (ct.461) (ex. Comisia de Asigurări, Comisia de Supraveghere al Sistemului de Pensii Private etc..)

329

Total (rd.316+324+328+329)

330

Creanțe din operațiuni cu fonduri de la Comisia Europeană

335

Sume de primit reprezentând fonduri preaderare (ct.4501)

336

Sume declarate și solicitate Comisiei Europene fonduri postaderare (ct.4503)

337

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat (ct.4505).

Total din care:(rd.338.1+338.2+338.3+338.4+338.5)

338

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-buget de stat (ct.4505.1)

338.1

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4505.2)

338.2

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetele fondurilor speciale (ct.4505.3)

338.3

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul local (ct.4505.4)

338.4

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii și subvenții (ct.4505.5)

338.5

Sume de primit de la Comisia Europeană datorate altor beneficiari decât cei finanțați din buget (ONG. Soc. Com., etc.) (ct.4507)

339

Sume avansate Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4572)

340

Sume avansate de Autoritățile de Certificare și Autoritățile de Management instituțiilor publice - beneficiarii proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4545) Total din care :(rd.341.1+341.2+341.3+341.4)

341

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1)

341.1

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2)

341.2

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3)

341.3

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4)

341.4

Sume avansate de Agențiile de Plăți beneficiarilor (fonduri postaderare pentru agricultură), (ct.4545) Total din care (rd.342.1+342.2+342.3+342.4)

342

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1)

342.1

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2)

342.2

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3)

342.3

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4)

342.4

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management- fonduri externe nerambursabile postaderare ( ct.4583.1)

343

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management- fonduri de la buget ( ct.4583.2)

344

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077)

345

DATORII FINANCIARE

350

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

351

A.2

Alte depozite

352

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.354+355+356), din care

353

- salariaților (S143)

354

- operatorilor economici (S11)

355

- instituțiilor publice, din care: (rd.357+358+359)

356

- Administrația centrală (S1311)

357

- Administrația locală (S1313)

358

- Asigurări sociale (S1314)

359

Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5127)

360

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI

370

B.1

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

371

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.5191+1611).Total (rd.373+374+375+376) din care achizitionate de

372

- B.N.R. (S121)

373

- Instituții de credit rezidente (S122)

374

- Alți rezidenți (S123, S124, S125)

375

- Nerezidenți (S21, S22)

376

Total (la valoare nominală) (rd.372)

377

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.5186)

378

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.377+378)

379

B.2

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

385

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.1612). Total (rd. 387+388+389+390), din care achizitionate de

386

- B.N.R. (S121)

387

- Instituții de credit rezidente (S122)

388

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

389

- Nerezidenți (S21, S22)

390

Total (la valoare nominală) (rd.386)

391

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681)

392

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.391+392)

393

CREDITE PRIMITE, din care

400

C.1

Credite pe termen scurt primite

401

Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1641+1651+1671+5191+5192). Total (rd.403+404+405), din care acordate de

402

- Instituții de credit rezidente (S122)

403

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

404

- Nerezidenți (S21, S22)

405

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5198+1662+1671)

406

Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5191+ 5192+1621+1671)

407

Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5194+1671)

408

Total (în baze cash) (rd.402+406+407+408)

409

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1684+1685+1687+5186).

Total (rd.411+412+413) din care acordate de

410

- Instituții de credit rezidente (S122)

411

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

412

- Nerezidenți (S21, S22)

413

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

414

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din venituri din privatizare (ct.5186+1687)

415

Total (dobânzi de plătit) (rd.410+414+415)

416

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.409+416)

417

Depozite atrase la trezorerie (ct.5193)

418

Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5186)

419

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.418+419)

420

C.2

Credite pe termen lung primite

430

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice (ct. 1642+1652+1672).Total (rd.432+433+434), din care acordate de

431

- Instituții de credit rezidente (S122)

432

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

433

- Nerezidenți (S21, S22)

434

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.1662+1672)

435

Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (ct.1672+ 4622)

436

Total (în baze cash)(rd.431+435+436)

437

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct. 1684+1685+1687).Total (rd.439+440+441) din care acordate de

438

- Instituții de credit rezidente (S122)

439

- Alti rezidenți ( S 123, S124, S125)

440

- Nerezidenți (S21, S22)

441

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687)

442

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din venituri din privatizare (ct.1687)

443

Total dobânzi de plătit (rd.438+442+443)

444

Total (în baze accrual) (rd.437+444) (cash+dobânzi)

445

ALTE CONTURI DE PLATIT

455

E.1

Credite comerciale și avansuri primite

456

Datorii comerciale necurente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622).

Total (rd.458+459+463+464), din care către

457

- Operatori economici (S11)

458

- Instituții publice, din care (rd.460+461+462)

459

- Administrația centrală (S1311)

460

- Administrația locală (S1313)

461

- Asigurări sociale (S1314)

462

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

463

- Nerezidenți (S21, S22)

464

Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.466+467+468.1+468.2), din care către

465

- Operatori economici (S11)

466

- Instituții publice, din care: (rd.467.1+467.2+467.3)

467

- Administrația centrală (S1311

467.1

- Administrația locală (S1313)

467.2

- Asigurări sociale (S1314)

467.3

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

468.1

- Nerezidenți (S21, S22)

468.2

Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.462/5128)

469

E.2

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

470

Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct. 4423 + 431+437+4428+444+446+4481)

471

Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281)

472

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4222+ 4272+426+ 4273 +429 +438)

473

Datorii către fondul de risc (ct.462)

474

Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.) (ct.462)

475

Total (rd.471+472+473+474+475)

476

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

477

Sume datorate Bugetului de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.1)

478

Sume datorate Bugetului Asigurărilor Sociale de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.2)

479

Sume datorate Bugeturilor fondurilor speciale din fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.4555.3)

480

Sume datorate bugetelor locale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.1)

481

Sume datorate instituțiilor publice finanțate din venituri proprii sau venituri proprii și subvenții din fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.4546.2)

482

Sume datorate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare (ONG., Soc. Com.,etc.) (ct.4544)

483

Sume datorate Comisiei Europene

(ct.4502+4504+4506+459+462) din care

484

Avansuri primite de la Comisia Europeană reprezentând prefinanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4506)

485

Avansuri primite de instituțiile publice -beneficiari finali - reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585)

486

Total

(rd.478+479+480+481+482+483+484+485+486)

487

E.3

Arierate

490

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401 +403+404+405+462). Total (rd.492+493+497+498) din care, către

491

- Operatori economici (S11)

492

- Instituții publice, din care (rd.494+495+496)

493

- Administrația centrală (S1311)

494

- Administrația locală (S1313)

495

- Asigurări sociale (S1314)

496

- Alți rezidenți (S123, S124, S125)

497

- Nerezidenți (S21, S22)

498

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481)

499

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281)

500

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante către alte categorii de persoane. (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4222+4272+4273+429+438)

501

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611 + 1641 + 1651 ct. 1671+169+5192+5194+5198). Total (rd.503+504+505) din care către

502

Instituții de credit rezidente (S122)

503

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

504

Nerezidenți (S21, S22)

505

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.507+508+509) din care către

506

Instituții de credit rezidente (S122)

507

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

508

Nerezidenți (S21, S22)

509

Creditori bugetari (ct.467)

510

Total (rd.491+499+500+501+502+506+510)

525

Notă

Sectoarele și subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC '95

Sistemului European de Conturi (SEC' 95)

în Anexa 40

Societăți nefinanciare

Operatori economici

S.11

Societăți financiare

S.12

Banca centrală

B.N.R.

S.121

Alte instituții financiare monetare

Instituții de credit rezidente

S.122

Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Alți rezidenți

S.123

Auxiliari financiari

Alți rezidenți

S.124

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Alți rezidenți

S.125

Administrații publice

S.13

Administrația centrală

S.1311

Administrații locale

S.1313

Administrații de securitate socială

S.1314

Restul lumii

S.2

Uniunea europeană

Nerezidenți

S.21

Statele membre ale Uniunii europeane

Nerezidenți

S.211

Instituții ale Uniunii europene

Nerezidenți

S.212

Țări terțe și organizații internaționale

Nerezidenți

S.22

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

(la 23-07-2009, Anexa nr. 40a a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 2.290 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 507 din 23 iulie 2009. )

Notă

Punctele 4.34.(1) și 4.34.(2), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.34.(1) Formularul "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ......" (anexa 40a la situațiile financiare) se completează de ministere și celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice autonome și instituții publice de subordonare centrală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.

4.34.(2) În subsectorul administrație publică centrală (cod S1311) - reprezentând organisme centrale a căror competență se întinde pe tot teritoriul țării, cu excepția administrațiilor sistemelor de asigurări sociale - se cuprind instituțiile publice definite în Legea nr. 500/2002, cu modificările și completările ulterioare, incluzând Parlamentul, Administrația Prezidențială, ministerele, celelalte organe de specialitate ale administrației publice, alte autorități publice, instituțiile publice autonome, precum și instituțiile publice din subordinea acestora, indiferent de modul de finanțare a acestora.

Conform punctului 4.38., Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013, în vederea întocmirii corecte a formularului "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ......" (anexa 40a la situațiile financiare), a formularului "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ......" (anexa 40b la situațiile financiare) și a formularului "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ........" (anexa 40c la situațiile financiare), instituțiile publice trebuie să dezvolte conturile contabile în analitice distincte, astfel încât acestea să poată furniza informații detaliate pe sectoare, precum și pe subsectoarele administrației publice: subsectorul administrație publică centrală, subsectorul administrație publică locală, subsectorul asigurări sociale.

Punctele 4.39.(1)-4.39.(3), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.39. Cazurile de reclasificare a creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat

4.39.(1) În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra unei entități a administrației publice, deținută de către unul dintre furnizorii săi

În cazul în care un furnizor de bunuri și servicii, care deține o creanță asupra unei unități a administrației publice rezultată dintr-un credit comercial, transferă în totalitate și în mod irevocabil creanța sa către o instituție financiară, unitatea administrației publice reclasifică și raportează datoria comercială inițială ca un împrumut, dacă se îndeplinesc simultan următoarele condiții

a) unitatea administrației publice nu mai are nicio obligație de plată către furnizorul de bunuri și servicii; și

b) instituția financiară nu are drept de regres (reprezintă acțiunea îndreptată de către o instituție financiară față de furnizorul de bunuri și servicii pentru recuperarea unei sume plătite), direct sau indirect, asupra furnizorului de bunuri și servicii în cazul în care unitatea administrației publice nu își poate îndeplini obligațiile de plată la scadență.

4.39.(2) În cazul restructurării creditelor comerciale

Datoria comercială a unei unități a administrației publice se reclasifică și raportează ca un împrumut dacă, în urma negocierilor, unitatea administrației publice și furnizorul de bunuri și servicii sunt de acord cu modificarea principalelor caracteristici ale contractului, respectiv dacă se aplică o rată de dobândă și/sau se introduce un grafic de plată în rate a datoriei. Nu se reclasifică datoria comercială dacă se modifică doar termenul de plată a datoriei (de exemplu: se modifică termenul de plată al datoriei de la o lună la 3 luni).

4.39.(3) Raportarea datoriei comerciale reclasificată în împrumuturi se efectuează în:– anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ......" la rândurile cu codurile: 422, 423, 424, 425, 426, 427, 428, 429, 429.1, 429.2, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 454.1, 454.2;– anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ....." la rândurile cu codurile: 277, 278, 279, 280, 281, 282, 283, 284, 284.1, 284.2, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307;– anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." la rândurile cu codurile: 276, 277, 278, 279, 280, 281, 282, 283, 284, 284.1, 284.2, 299, 300, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 308, 309.

Pentru perioada 2009-2012, prezentarea acestor informații se va efectua într-o notă explicativă întocmită distinct pentru fiecare exercițiu.

Datoria comercială reclasificată în împrumuturi se evidențiază după caz, astfel

401, 404 = 5191 (1671;1672)/analitice distincte

Dobânda aferentă datoriei comerciale, reclasificată în împrumuturi, se evidențiază după caz, astfel

666 = 5186 (1687)/analitice distincte

Punctul 4.40, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevede

4.40. Unitățile sanitare publice cu paturi de subordonare centrală vor raporta creanțele față de casele de sănătate în anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...", la rd. 306.1, respectiv în anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ....", la rd. 171.1, cele de subordonare locală.

Casele de sănătate vor raporta datoriile față de unitățile sanitare publice cu paturi în anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de .....", la rd. 319.4.1 pentru cele de subordonare centrală, respectiv la rd. 319.5.1 pentru cele de subordonare locală.

Creanțele raportate de unitățile sanitare publice cu paturi vor fi puse de acord cu datoriile din evidența caselor de sănătate.

Eventualele diferențe vor fi explicate atât de unitățile sanitare publice cu paturi, cât și de casele de sănătate în raportul ce însoțește situațiile financiare, în notele explicative referitoare la creanțe și, respectiv, datorii.

Casele de sănătate vor prezenta în raportul ce însoțește situațiile financiare explicații cu privire la sumele înregistrate în contul extrabilanțier provenind din depășirea contractelor încheiate cu unitățile sanitare publice cu paturi.

Anexa nr. 40b

ADMINISTRAȚIA LOCALĂ

Instituția .........

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE

ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ

la data de.......

cod 18

- lei -

Nr. rând

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

ACTIVE FINANCIARE

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

Numerar

Numerar în lei în casieria institutiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, (ct.5311)

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii (ct.510+5121+5125+5151+5161+5171+5211 +528+ 5292+5294+5299+550+551+552+553+554+555+ 556+5581+5582+560+561+562)din care

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

Total (în baze cash) (rd.04+05)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale si ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.08+09)

Execedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212)

Disponibil din fondul de rulment (ct.5221)

Total (în baze cash) (rd.11+12)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și disponibilului din fondul de rulment al instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5187)

Total ( în baze accrual) ( rd.13+14)

Depozite constituite din fondul de rulment (ct.5222)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor din fondul de rulment al instituțiilor publice locale (ct.5187)

Total ( în baze accrual) ( rd.16+17)

Depozite ale instituțiilor publice (ct. 5153 +5602)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie (ct.5187)

Total ( în baze accrual) (rd.19+20)

Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542)

Alte valori (ct.532)

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

- Disponibilități la instituții de credit rezidente

Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125+5131+5132+5151+5152+ +5161+5162+5171+5172+550+5601)din care

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314)

Total (în baze cash) (rd.32+35)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

Total ( în baze accrual) (rd.36+37)

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

Total ( în baze accrual) (rd.39+40)

Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5411)

Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5412)

- disponibilități la alți rezidenți

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678)

Total (în baze cash) ( rd.51)

A.3

Alte disponibilități

- disponibilități la institutii de credit din străinătate

Disponibilități ale reprezentantelor din străinătate (ct.5124)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentantelor din străinătate (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.62+63)

Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542)

Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412)

TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

B.1

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de institutiile de subordonare locală)

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.74+75+76+77), din care emise de

- B.N.R. (S121)

- Instituții de credit rezidente (S122)

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

- Nerezidenți (S21, S22)

Total (la valoare nominală) (rd. 73)

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală. Total (rd.87+88+89+90), din care emise de

- B.N.R. (S121)

- Instituții de credit rezidente (S122)

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

- Nerezidenți (S21, S22)

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.92+93+94+95+96), din care emise de

- B.N.R. (S121)

- Instituții de credit rezidente (S122)

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

- Nerezidenți (S21, S22)

- Operatori economici (S11)

Total ( rd.86+91)

CREDITE ACORDATE, din care

110

Credite pe termen scurt - acordate

111

Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală, (ct.4682)

112

ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII

120

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

121

D.1

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)

122

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11)

123

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601- 2961) (S122)

124

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125)

125

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.123+124+125)

126

D.2

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

130

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2602-2961) (S11)

131

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602- 2961) (S122)

132

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2602- 2961) (S125)

133

Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.131 + 132+133)

134

D.3

Alte participații

140

Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) (ct.2601+ 2602-2961)

141

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141)

142

ALTE CONTURI DE PRIMIT

155

E.1

Credite comerciale și avansuri acordate

156

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.158+159+160+164) din care

157

- de la populație

158

- de la operatori economici (S11),

159

- de la instituțiile publice, din care

(rd.161+162+163)

160

- Administrația centrală (S1311)

161

- Administrația locală (S1313)

162

- Asigurări sociale (S1314)

163

- de la nerezidenți (S21, S22)

164

Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611- 4911-4961). Total (rd.166+167+168+172) din care de la

165

- de la populație

166

- de la operatori economici (S11),

167

- de la instituțiile publice, din care: (rd.169+170+171)

168

- Administrația centrală (S1311)

169

- Administrația locală (S1313)

170

- Asigurări sociale (S1314)

171

- de la nerezidenți (S21, S22)

172

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

175

Creanțe ale bugetului local (ct.464-497). Total (rd.177+178+179+183), din care

176

- de la populație

177

- de la operatori economici (S11),

178

- de la instituțiile publice, din care: (rd.180+181+182)

179

- Administrația centrală (S1311)

180

- Administrația locală (S1313)

181

- Asigurări sociale (S1314)

182

- de la nerezidenți (S21,S22)

183

Creanțe ale fondului de risc (ct.461)

184

Total creanțe (rd.176+184)

185

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

190

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1)

191

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2)

192

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077)

193

DATORII FINANCIARE

200

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

201

A.2

Alte depozite

202

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+ 462). Total (rd.204+205+206) din care

203

- salariaților (S143)

204

- operatorilor economici (S11)

205

- instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209)

206

- Administrația centrală (S1311)

207

- Administrația locală (S1313)

208

- Asigurări sociale (S1314)

209

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI

220

B.1

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

221

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achiziționate de

222

- B.N.R. (S121)

223

- Instituții de credit rezidente (S122)

224

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

225

- Nerezidenți (S21, S22)

226

Total (la valoare nominală) rd.222

227

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186)

228

Total (în baze accrual) (rd.227+228)

229

B.2

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

240

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245), din care achizitionate de

241

- B.N.R. (S121)

242

- Instituții de credit rezidente (S122)

243

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

244

- Nerezidenți (S21, S22)

245

Total (la valoare nominală) (rd.241)

246

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681)

247

Total (în baze accrual) (rd.246+247)

248

CREDITE PRIMITE, din care

260

C.1

Credite pe termen scurt primite

261

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora (ct.1621+1631 + 1641 + 1671+5191+5192+5196 +5198). Total (rd.263+264+265), din care acordate de

262

- Instituții de credit rezidente (S122)

263

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

264

- Nerezidenți (S21, S22)

265

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală (ct.5198+1671)

266

Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală, (ct.5195)

267

Sume primite din fondul de rulment conform legii (ct.5197)

267.1

Total (în baze cash) (rd.262+266+267+267.1)

268

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația locală (ct. 1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272),din care acordate de

269

- Instituții de credit rezidente (S122)

270

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

271

- Nerezidenți (S21, S22)

272

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

273

Total (dobânzi de plătit) (rd.269+273)

274

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274)

275

C.2

Credite pe termen lung primite

285

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale (ct.1622+1632+1642+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de

286

- Instituții de credit rezidente (S122)

287

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

288

- Nerezidenți (S21, S22)

289

Total (în baze cash) (rd.286)

290

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația locală (ct.1682+1683+1684+1685+1687) Total (rd.292+293+294) din care acordate de

291

- Instituții de credit rezidente (S122)

292

- Alți rezidenți (S123, S124, S125)

293

- Nerezidenți (S21, S22)

294

Total dobânzi de plătit (rd.291)

295

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.290+295)

296

ALTE CONTURI DE PLATIT

310

E.1

Credite comerciale și avansuri primite

311

Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către

312

- Operatori economici (S11)

313

- Instituții publice, din care (rd.315+316+317)

314

- Administrația centrală (S1311)

315

- Administrația locală (S1313)

316

- Asigurări sociale (S1314)

317

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

318

- Nerezidenți (S21, S22)

319

Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621).Total (rd.321+322+326+327) din care către

320

- Operatori economici (S11)

321

- Instituții publice, din care (rd.323+324+325)

322

- Administrația centrală (S1311)

323

- Administrația locală (S1313)

324

- Asigurări sociale (S1314)

325

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

326

Nerezidenți (S21, S22)

327

E.2

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

330

Datorile instituțiilor publice din administrația locală către bugete (ct.4423+431+437+4428 +444+446+4481)

331

Salariile angajaților (ct 421+423+426 +4271+ 4273 +4281)

332

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4272 + 4273+429+438)

333

Datorii către fondul de risc (ct.462)

334

Total (rd.331+332+333+334)

335

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

340

Avansuri primite de Instituții publice-beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585 )

341

E.3

Arierate

345

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462).

Total (rd.346.1+347+351+352), din care către

346

- Operatori economici (S11)

346.1

- Instituții publice, din care (rd.348+349+350)

347

- Administrația centrală (S1311)

348

- Administrația locală (S1313)

349

- Asigurări sociale (S1314)

350

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

351

-Nerezidenți (S21, S22)

352

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat ( ct.4423+431+437+444 +446 +4481)

353

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale, neachitate (ct.421+423+426+ 4271+4273+ 4281)

354

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4273+429+438).

355

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 + 169+ 5192 +5195 +5196 +5197+5198). Total (rd.357+358+359) din care, către

356

Instituții de credit rezidente (S122)

357

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

358

Nerezidenți (S21, S22)

359

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct.1681+1682+1683+1684+1685+1687+5186).

Total (rd.361+362+363) din care, către

360

Instituții de credit rezidente (S122)

361

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

362

Nerezidenți (S21, S22)

363

Creditori bugetari (ct.467)

364

Total (rd.346+353+354+355+356+360+364)

375

Notă

Sectoarele și subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC '95

Sistemului European de Conturi (SEC '95)

în Anexa 40

Societăți nefinanciare

Operatori economici

S.11

Societăți financiare

S.12

Banca centrală

B.N.R.

S.121

Alte instituții financiare monetare

Instituții de credit rezidente

S.122

Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Alți rezidenți

S.123

Auxiliari financiari

Alți rezidenți

S.124

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Alți rezidenți

S.125

Administrații publice

S.13

-Administrația centrală

S.1311

-Administrații locale

S.1313

-Administrații de securitate socială

S.1314

Restul lumii

S.2

Uniunea europeană

Nerezidenți

S.21

Statele membre ale Uniunii europeane

Nerezidenți

S.211

Instituții ale Uniunii europene

Nerezidenți

S.212

Țări terțe și organizații internaționale

Nerezidenți

S.22

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

(la 23-07-2009, Anexa nr. 40b a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 2.290 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 507 din 23 iulie 2009. )

Notă

Punctele 4.35.(1) și 4.35.(2), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.35.(1) Formularul "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ......" (anexa 40b la situațiile financiare) se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile publice de subordonare locală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.

4.35.(2) În subsectorul administrație publică locală (cod S1313) - reprezentând administrațiile publice a căror competență se întinde numai pe o unitate administrativă locală - se cuprind instituțiile publice locale definite în Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, incluzând comunele, orașele, municipiile, sectoarele municipiului București, județele, municipiul București, instituțiile și serviciile publice din subordinea acestora, cu personalitate juridică, indiferent de modul de finanțare a acestora.

4.39. Cazurile de reclasificare a creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat

4.39.(1) În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra unei entități a administrației publice, deținută de către unul dintre furnizorii săi

a) unitatea administrației publice nu mai are nicio obligație de plată către furnizorul de bunuri și servicii; și

4.39.(2) În cazul restructurării creditelor comerciale

Pentru perioada 2009-2012, prezentarea acestor informații se va efectua într-o notă explicativă întocmită distinct pentru fiecare exercițiu.

Datoria comercială reclasificată în împrumuturi se evidențiază după caz, astfel

401, 404 = 5191 (1671;1672)/analitice distincte

Dobânda aferentă datoriei comerciale, reclasificată în împrumuturi, se evidențiază după caz, astfel

666 = 5186 (1687)/analitice distincte

Punctul 4.40, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevede

Creanțele raportate de unitățile sanitare publice cu paturi vor fi puse de acord cu datoriile din evidența caselor de sănătate.

Anexa nr. 40c

MINISTERUL

Instituția .........

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE

ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ............

cod 19

- lei -

Nr. rând

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

ACTIVE FINANCIARE

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

Numerar

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311)

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, de asigurări centrale și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii (ct.5121+5125+5131+5141+5151+5251+526+527+5299+550+551 +552+5581 +5582+ 5601+ 5711+5741+ 5314 +561+562) din care

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

Total (în baze cash) (rd.04+05)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.08+09)

Execedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.5252+5253+5712+5713+5742+5743)

Dobânzi de încasat aferente execedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.11+12)

Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602+5714+5744)

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

Total (în baze accrual)(rd.14+15)

Avansuri de trezorerie, acordate în lei. (ct. 542)

Alte valori (ct.532)

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

- Disponibilități la instituții de credit rezidente

Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125 +5131 + 5132+5141+5142+5151+5152+541+550) din care

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314)

Total (în baze cash) (rd.27+30)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.31+32)

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct 5153 )

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.34+35)

- disponibilități la alți rezidenți

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678)

Total (în baze cash) (rd.46)

A.3

Alte disponibilități

- disponibilități la bănci în străinătate

Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5124)

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5187)

Total (în baze accrual) (rd.57+58)

Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542)

Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412)

TITLURI, ALTELE DECAT ACTIUNI, din care

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.74+75+76+77+78) din care emise de

- B.N.R. (S121)

- Instituții de credit rezidente (S122)

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

- Nerezidenți (S21, S22)

- Operatori economici (S11)

Total ( rd.73)

CREDITE ACORDATE, din care

Credite pe termen scurt - acordate

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine (ct.4681)

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, (ct.2675+ct.4681).

Total (rd.94+95) din care

- Populației

- Operatorilor economici (S11)

Total (în baze cash) (rd.92+93)

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale ( ct.2676+469). Total (rd.98+99) din care

- Populației

- Operatorilor economici (S11)

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.96+97)

100

Credite pe termen lung - acordate

110

Credite pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2675).Total (rd.112+113) din care acordate

111

- Populației

112

- Operatorilor economici (S11)

113

Total (în baze cash) (rd.111)

114

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2676). Total (rd. 116+117) din care acordate

115

- Populației

116

-Operatorilor economici (S11)

117

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.114+115)

118

ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII

130

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

131

D.1

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

132

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11)

133

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122)

134

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125)

135

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135)

136

D.2

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

140

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări operatorii economici (ct.2602- 2961) (S11);

141

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122);

142

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125)

143

Total (la valoarea contabilă netă la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143)

144

D.4.

Acțiuni ale fondurilor mutuale

150

Participațiile institutiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2601+ 2602-2961)

151

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)

152

ALTE CONTURI DE PRIMIT

160

E.1

Credite comerciale și avansuri acordate

161

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.163+164+165+169) din care

162

- de la populație

163

- de la operatori economici (S11),

164

-de la instituțiile publice, din care: (rd.166+167+168)

165

- Administrația centrală (S1311)

166

- Administrația locală (S1313)

167

- Asigurări sociale (S1314)

168

- de la nerezidenți (S21, S22)

169

Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.232+234+409+4111 +4118 +413+418+4611-4911-4961). Total (rd.171+172+173+177) din care de la

170

- de la populație

171

- de la operatori economici (S11),

172

- de la instituțiile publice, din care: (rd.174+175+176)

173

- Administrația centrală (S1311)

174

- Administrația locală (S1313)

175

-Asigurări sociale (S1314)

176

- de la nerezidenți (S21, S22)

177

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

180

Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.465+4664+4665-497). Total (rd.182+183+184+188) din care

181

- de la populație

182

- de la operatori economici (S11),

183

- de la instituțiile publice, din care: (rd.185+186+187)

184

- Administrația centrală (S1311)

185

- Administrația locală (S1313)

186

- Asigurări sociale (S1314)

187

- de la nerezidenți (S21, S22)

188

Total (rd.181)

189

Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

195

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1)

196

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2)

197

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077)

198

DATORII FINANCIARE

200

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

201

A.2

Alte depozite

202

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.204+205+206) din care

203

- salariaților (S143)

204

- operatorilor economici (S11)

205

- instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209)

206

- Administrația centrală (S1311)

207

- Administrația locală (S1313)

208

- Asigurări sociale (S1314)

209

Total (rd.203)

210

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI

220

B.1

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

221

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de

222

- B.N.R. (S121)

223

- Instituții de credit rezidente (S122)

224

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

225

- Nerezidenți (S21, S22)

226

Total (la valoare nominală) (rd.222)

227

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186)

228

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.227+228)

229

B.2

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

240

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245) din care achiziționate de

241

- B.N.R. (S121)

242

- Instituții de credit rezidente (S122)

243

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

244

- Nerezidenți (S21, S22)

245

Total (la valoare nominală) (rd.241)

246

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681)

247

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.246+247)

248

CREDITE PRIMITE, din care

260

C.1

Credite pe termen scurt primite

261

Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1641+1651+1671+5191 + 5192+5198). Total (rd.263+264+265 ) din care acordate de

262

- Instituții de credit rezidente (S122)

263

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

264

- Nerezidenți (S21, S22)

265

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări (ct.1661+5198)

266

Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5191)

267

Total (în baze cash) (rd.262+266+267)

268

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația administrația de asigurări (ct. 1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272) din care acordate de

269

- Instituții de credit rezidente (S122)

270

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

271

- Nerezidenți (S21, S22)

272

Dobanzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

273

Total (dobânzi de plătit ) (rd.269+273)

274

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274)

275

C.2

Credite pe termen lung primite

285

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1642+1652+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de

286

- Instituții de credit rezidente (S122)

287

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

288

- Nerezidenți (S21, S22)

289

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1661)

290

Total (în baze cash) (rd.286+290)

291

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1684+1685+1687). Total (rd.293+294+295) din care acordate de

292

- Instituții de credit rezidente (S122)

293

- Alti rezidenți ( S123, S124, S125)

294

- Nerezidenți (S21, S22)

295

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1687)

296

Total (dobânzi de plătit ) (rd.292+296)

297

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.291+297)

298

ALTE CONTURI DE PLATIT

310

E.1

Credite comerciale și avansuri primite

311

Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către

312

- Operatori economici (S11)

313

- Instituții publice, din care (rd.315+316+317)

314

- Administrația centrală (S1311)

315

- Administrația locală (S1313)

316

- Asigurări sociale (S1314)

317

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

318

- Nerezidenți (S21, S22)

319

Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621). Total (rd.319.2+319.3+319.7+319.8) din care către

319.1

- Operatori economici (S11)

319.2

- Instituții publice, din care (rd.319.4+319.5+319.6)

319.3

- Administrația centrală (S1311)

319.4

- Administrația locală (S1313)

319.5

- Asigurări sociale (S1314)

319.6

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

319.7

- Nerezidenți (S21, S22)

319.8

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

320

Datorile instituțiilor publice către bugete ( ct. 4423+ 431+437+4428+444+446+4481)

321

Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281)

322

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4221+424+ 4272+ 4273+438 )

323

Total (rd.321+322+323)

324

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

330

Avansuri primite de Instituțiile publice - beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4585)

331

E.3

Arierate

335

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462).

Total (rd.337+338+342+343) din care, către

336

- Operatori economici (S11)

337

- Instituții publice, din care (rd.339+340+341)

338

- Administrația centrală (S1311)

339

- Administrația locală (S1313)

340

- Asigurări sociale (S1314)

341

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

342

- Nerezidenți (S21, S22)

343

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări- plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481)

344

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281)

345

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din ajutoare și alte drepturi neachitate (ct.4221+424+4272+4273+438)

346

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din imprumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611+1641+1651+1671+169+ 5192+5198 ). Total (rd.348+349+350) din care

347

Instituții de credit rezidente (S122)

348

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

349

Nerezidenți (S21, S22)

350

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.352+353+354) din care

351

Instituții de credit rezidente (S122)

352

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

353

Nerezidenți (S21, S22)

354

Creditori bugetari (ct.467)

355

Total (rd.336+344+345+346+347+351+355)

375

Notă

Sectoarele și subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC '95

Sistemului European de Conturi (SEC '95)

în Anexa 40

Societăți nefinanciare

Operatori economici

S.11

Societăți financiare

S.12

Banca centrală

B.N.R.

S.121

Alte instituții financiare monetare

Instituții de credit rezidente

S.122

Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Alți rezidenți

S.123

Auxiliari financiari

Alți rezidenți

S.124

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Alți rezidenți

S.125

Administrații publice

S.13

- Administrația centrală

S.1311

- Administrații locale

S.1313

- Administrații de securitate socială

S.1314

Restul lumii

S.2

Uniunea europeană

Nerezidenți

S.21

Statele membre ale Uniunii europeane

Nerezidenți

S.211

Instituții ale Uniunii europene

Nerezidenți

S.212

Țări terțe și organizații internaționale

Nerezidenți

S.22

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

(la 23-07-2009, Anexa nr. 40c a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 2.290 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 507 din 23 iulie 2009. )

Notă

Punctele 4.36.(1) și 4.36.(2), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.36.(1) Formularul "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ......" (anexa 40c la situațiile financiare) se completează de instituții și autorități publice finanțate din bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate.

4.36.(2) În subsectorul asigurări sociale (cod S1314) se cuprind autoritățile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public de pensii și alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru șomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru accidente de muncă și boli profesionale și altele asemenea), precum și instituțiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanțare, după cum urmează:– Casa Națională de Asigurări de Sănătate și instituțiile subordonate;– Casa Asigurărilor de Sănătate a Apărării, Ordinii Publice, Siguranței Naționale și Autorității Judecătorești;– Casa Asigurărilor de Sănătate a Ministerului Transporturilor, Construcțiilor și Turismului;– Casa Națională de Pensii Publice și instituțiile subordonate;– Casele de pensii sectoriale ale Ministerului Apărării Naționale, Ministerului Administrației și Internelor și Serviciului Român de Informații;– Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă și instituțiile subordonate.

Punctele 4.37.(1)-4.37.(5), Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevăd

4.37. În sfera de cuprindere a sectoarelor instituționale potrivit manualului Sistemului European de Conturi (SEC 95) se mai cuprind

4.37.(1) Societăți nefinanciare (cod S11) - reprezentând societăți și cvasisocietăți a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare pentru piață, cum sunt: regii autonome, companii naționale, societăți naționale, societăți comerciale cu capital public sau privat, societăți cooperatiste, societăți agricole, instituții fără scop lucrativ aflate în serviciul societăților nefinanciare (asociații patronale, ale meșteșugarilor) și altele asemenea.

4.37.(2) Societăți financiare (cod S12), unde se includ

a) Banca centrală (cod S121) - Banca Națională a României;

b) Alte instituții financiare monetare (cod S122) - societăți și cvasisocietăți a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite și/sau substitute de depozite din partea unităților instituționale, altele decât societățile financiare monetare, și acordarea de credite și/sau în efectuarea de plasamente în nume propriu, cum sunt: instituții de credit, alte instituții financiare monetare, fondurile de piață monetară;

c) Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (cod S123) - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară (exclusiv cele furnizate de instituțiile financiare monetare), cum sunt: fonduri de investiții (fonduri deschise de investiții, societăți de investiții și altele asemenea), instituții financiare nebancare (societăți de leasing financiar, societăți de credit de consum, societăți de credit ipotecar, unități cu personalitate juridică emitente de carduri de debit, societăți de factoring, case de ajutor reciproc, societăți de microfinanțare, fonduri de garantare a creditelor și altele asemenea), instituții de plată, societăți de servicii de investiții financiare, case de compensare cu funcție de contraparte centrală;

d) Auxiliari financiari (cod S124) - societăți și cvasisocietăți financiare, a căror funcție principală constă în exercitarea de activități financiare auxiliare, cum sunt: registrele acționarilor, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare fără funcție de contraparte centrală, societăți de administrare a fondurilor mutuale, alți auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea financiară.

Tot la codul S124 se includ: Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private și Comisia de Supraveghere a Asigurărilor din România.

e) Societăți de asigurare și fonduri de pensii (cod S125) - societăți și cvasisocietăți financiare, a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor, cum sunt: societăți de asigurări, grupuri financiare de asigurări, fonduri de pensii private sau administrate privat.

4.37.(3) Gospodăriile populației (cod S14) - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatori de bunuri și servicii ce folosesc aceeași locuință, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor și a patrimoniului, consumă în colectiv bunuri și servicii și, eventual, produc bunuri și/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final.

Acest sector instituțional cuprinde, de asemenea: asociațiile familiale și persoanele fizice care desfășoară activități economice în mod independent, asociațiile de persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasisocietățile) care sunt producători de bunuri și servicii pentru piață, instituțiile fără scop lucrativ și fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populației, persoanele instituționalizate (în mânăstiri, unități de asistență socială și altele asemenea).

4.37.(4) Instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (cod S15) - persoane juridice ce servesc gospodăriile populației furnizând bunuri și servicii nedestinate pieței, cum sunt: sindicate, grupuri profesionale, societăți științifice, asociații de consumatori, biserici și comunități religioase, cluburi sociale, recreative, culturale și sportive, organizații de caritate, asociații și fundații de binefacere finanțate prin transferuri voluntare (în numerar sau în natură), provenite de la alte entități și altele asemenea.

4.37.(5) Restul lumii (cod S2) - unitățile nerezidente, în măsura în care acestea efectuează operațiuni sau au alte relații economice cu unități instituționale rezidente.

4.39. Cazurile de reclasificare a creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat

4.39.(1) În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra unei entități a administrației publice, deținută de către unul dintre furnizorii săi

a) unitatea administrației publice nu mai are nicio obligație de plată către furnizorul de bunuri și servicii; și

4.39.(2) În cazul restructurării creditelor comerciale

Pentru perioada 2009-2012, prezentarea acestor informații se va efectua într-o notă explicativă întocmită distinct pentru fiecare exercițiu.

Datoria comercială reclasificată în împrumuturi se evidențiază după caz, astfel

401, 404 = 5191 (1671;1672)/analitice distincte

Dobânda aferentă datoriei comerciale, reclasificată în împrumuturi, se evidențiază după caz, astfel

666 = 5186 (1687)/analitice distincte

Punctul 4.40, Capitolul IV din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013, aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 prevede

Creanțele raportate de unitățile sanitare publice cu paturi vor fi puse de acord cu datoriile din evidența caselor de sănătate.

Anexa nr. 41

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARUL BILANȚ (Cod 01) ȘI FORMULARUL CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);

Rd. 87 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 31 col. 01 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

Rd. 88 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 32 col. 01 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

Notă: corelațiile nu se respectă în următoarea situație

1) La Ministerul Educației Cercetării Tineretului și Sportului, cu soldul contului 121 "Rezultatul patrimonial" în cazul instituțiilor publice de subordonare locală cu finanțare și din bugetul de stat și din bugetul local (ex.școli).

2) La Agenția Națională de Administrare Fiscală urmare efectuării înregistrării

121.09 "Rezultatul patrimonial" =520 "Disponibil al bugetului de stat"

2') La Agenția Națională de Administrare Fiscală, urmare efectuării înregistrărilor la nivelul unităților teritoriale subordonate

891 „Bilanț de deschidere”

121 „Rezultatul patrimonial”

892 „Bilanț de închidere”

3) Nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului datorită:– efectuării închiderii contului de finanțare a bugetului Trezoreriei Statului prin contul de disponibil al bugetului Trezoreriei Statului; și– preluării de la unitățile de trezorerie, inclusiv de la Trezoreria Centrală, a rezultatului execuției bugetului Trezoreriei Statului din anul curent prin contul de rezultat patrimonial al bugetului Trezoreriei Statului;– efectuării închiderii contului de finanțare a bugetului de stat prin contul de rezultat al execuției bugetului de stat din anul curent; și– preluării de la unitățile de trezorerie, inclusiv de la Trezoreria Centrală, a rezultatului execuției bugetului de stat din anul curent prin contul de rezultat patrimonial al bugetului de stat.

Rd. 87 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 31 col. 02 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

Rd. 88 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 32 col. 02 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)

Notă: corelațiile nu se respectă în următoarea situație

2) La Agenția Națională de Administrare Fiscală urmare efectuării înregistrării

121.09 "Rezultatul patrimonial" = 520 "Disponibil al bugetului de stat"

2') La Agenția Națională de Administrare Fiscală, urmare efectuării înregistrărilor la nivelul unităților teritoriale subordonate

891 „Bilanț de deschidere”

121 „Rezultatul patrimonial”

892 „Bilanț de închidere”

Corelații între formularele de situații financiare

Bilanț (cod form. 01) și anexa 3 "Situația

fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03)

(Rd. 33) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03)

(Rd. 33) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03)

NOTĂ

Corelațiile de mai sus nu se respectă

1) La Agenția Națională de Administrare Fiscală, ca urmare a efectuării înregistrării

121.09 "Rezultatul patrimonial" = 520 "Disponibil al bugetului de stat"

2) La Trezoreria Centrală a Statului nu se vor respecta următoarele corelații:– datorită completării în formularul "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03), la poziția "încasări", întocmit de Trezoreria Centrală a Statului cu deficitul curent al bugetului de stat centralizat în contul deschis la Trezoreria Operativă Centrală (soldul creditor al contului 5202 "Rezultatul execuției bugetului de stat din anul curent" fiind preluat la sfârșitul anului în creditul contului 1662 "Sume primite pentru acoperirea deficitului bugetului de stat")

(Rd. 41) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) + rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 "Situația fluxurilor de trezorerie la data..." (cod form. 04)

(Rd. 41) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) + rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situația fluxurilor de trezorerie la data..." (cod form. 04)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

BILANȚ (COD FORM.01) și ANEXA 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31);

Rd. 22.1 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 01 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31);

Rd. 22.1 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 01 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17);

Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd.61 +Rd.62 +Rd.86) col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 04 col. 02 din formularul 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd.61 +Rd.62 +Rd.86) col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd.77 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd.77 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 10 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd.82 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 10 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd.82 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd.85 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd.85 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17) 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

BILANȚ (COD FORM.01) ȘI Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE / CAPITALURILOR PROPRII "(COD FORM.25)"

Rd. 84 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Total de la Rd 01 col. 01 la Rd. 16 col. 01 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE / CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 84 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Total de la Rd 01 col. 04 la Rd. 16 col. 04 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE / CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 85 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 17 col. 01 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 85 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 17 col. 04 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 86 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 18 col. 01 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 86 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 18 col. 04 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 87 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 19 col. 01 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 87 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 19 col. 04 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 88 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 20 col. 01 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 88 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 20 col. 04 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 90 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 21 col. 01 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25);

Rd. 90 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 21 col. 04 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25).

Notă

În cazul în care soldul contului 117" Rezultatul reportat", la sfârșitul anului, din col. 4 a ANEXEI 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui, astfel:– Soldul final creditor cu minus, se va înscrie la rd.18 ca sold final debitor;– Soldul final debitor cu minus, se va înscrie la rd.17 ca sold final creditor.

În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 "Rezultatul patrimonial".

Indicatorul "Total capitaluri proprii" de la Rd.21 Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25), se determină numai pentru col.1" Sold la începutul anului" și col 4 "Sold la sfârșitul anului".

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE: "BILANȚ (COD FORM.01)" ȘI ANEXELE 35a, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" ȘI Anexa nr. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE

Rd. 03 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 05 col. 03 Anexa 35a, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 26) - Rd.05 col.18 Anexa 35a, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM.27) + Rd. 04. col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28);

Rd. 03 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 05 col. 22 Anexa 35a, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM.27) + Rd. 04. col.17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.29 );

Rd. 04 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) + Rd. 05 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd.14 col.03 Anexa 35a, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM.26) - Rd. 14 col. 18 Anexa 35a, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM.27) +Rd.06 col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.28) + Rd.07 col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.28) + Rd.08 col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.28)+ Rd.12 col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.28) + Rd.13 col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.28 ) + Rd.14 col.04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.28);

Rd. 04 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) + Rd. 05 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd.14 col. 22 Anexa 35a,"SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM.27) +Rd.06 col.17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE"(Cod FORM.29) + Rd.07 col. 17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29 ) + Rd.08 col. 17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd.12 col. 17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd.13 col. 17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd.14 col. 17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29);

Rd. 06 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 15 col. 04 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28);

Rd. 06 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 15 col. 17 Anexa 35b "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM.29).

BILANȚ (COD FORM.01) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17);

Titluri de participare

Rd. 08 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.256+ Rd.264 + Rd.274 + Rd. 282) col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 08 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.256+ Rd.264 + Rd.274 + Rd. 282) col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Creanțe comerciale și avansuri

Rd. 10 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 292 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 10 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 292 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 22 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 300 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 22 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 300 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Creanțele bugetului general consolidat

Rd. 24 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 316 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 24 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 316 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Notă: corelațiile nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului.

În locul acestora, se vor respecta următoarele corelații

Creanțele bugetului general consolidat

Rd. 24 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 328.1 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 24 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 328.1 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Sume de primit de la Comisia Europeană

Rd. 26 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd. 336+337+338+339) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 26 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd. 336+337+338+339) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Conturi la trezorerie, casă în lei

Rd. 33 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 33 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie

Rd. 33.1 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 13.2 + rd. 14 + rd. 15) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 33.1 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 13.2 + rd. 14 + rd. 15) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Depozite la trezorerie

Rd. 34 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 34 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Conturi la instituții de credit, casă, alte valori și avansuri de trezorerie

Rd. 35 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.36+Rd.41+Rd.57+Rd.60+Rd.61+Rd.62+Rd.84+Rd.85+Rd.86) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 35 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.36+Rd.41+Rd.57+Rd.60+Rd.61+Rd.62+Rd.84+Rd.85+Rd.86) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Depozite la instituții de credit

Rd. 36 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.41+ Rd.60) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 36 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.41+ Rd.60) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Datorii comerciale și avansuri

Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 457 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 457 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 465 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 465 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Împrumuturi pe termen lung

Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 393 + rd. 445) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ........" (cod 17)

Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 393 + rd. 445 + rd. 447 + rd. 452) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Datoriile instituțiilor publice către bugete

Rd. 63 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 471 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 63 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 471 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Sume datorate bugetului din Fonduri Externe Nerambursabile

Rd. 64 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.478+479+480) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Sume datorate Comisiei Europene

Rd. 66 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 484 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 66 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 484 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Împrumuturi pe termen scurt

(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417 + rd. 422 + rd. 427) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Notă: corelațiile nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului.

În locul acestora, se vor respecta următoarele corelații

Împrumuturi pe termen scurt

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417+ Rd.420) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417+ Rd.420) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Salariile angajaților

Rd. 72 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 472 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 72 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 472 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane

Rd. 73 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 473 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 73 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 473 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 3" SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17);

Rd. 14 col. 02 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = Rd.04 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 15 col. 02 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = Rd.04 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 14 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 05 + rd. 11 + 13.1) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 15 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 05 + rd. 11 + 13.1) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

NOTĂ

La Trezoreria Centrală a Statului nu se vor respecta următoarele corelații

Rd. 14 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 15 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situația fluxurilor de trezorerie la data..." (cod form. 04) = (rd. 42 + rd. 63 + rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17);

Rd. 14 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+61+62+ Rd.82+86) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 17 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+61+62+ Rd.82+86) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Notă: corelațiile de mai sus nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului. În locul acestora, se vor respecta următoarele corelații

Rd. 14 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.42+ Rd.55+ Rd.58+ Rd.61+ Rd.62+ Rd.63+ Rd.66) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 17 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.42+ Rd.55+ Rd.58+ Rd.61+ Rd.62+ Rd 63+ Rd.66) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 14 col. 02 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = Rd.54 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 17 col. 02 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = Rd.54 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU Anexa: Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17);

Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 491 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 491 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 27 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 500 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 27 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 500 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 32 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 501 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 32 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 501 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 37 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 502 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 37 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 502 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 42 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 506 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 42 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 506 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 47 col. 01 din Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 510 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 47 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 510 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 31 "SITUAȚIA ACȚIUNILOR DEȚINUTE DE INSTITUȚIILE PUBLICE, ÎN NUMELE STATULUI ROMÂN, LA SOCIETĂȚILE COMERCIALE, SOCIETĂȚI/ COMPANII NAȚIONALE PRECUM ȘI ÎN CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAȚIONALE ȘI COMPANII STRĂINE la data de.. " CU Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17);

Totalul general col. 03 anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de..." (cu excepția FMI) = rd. 256 col. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)

NOTĂ

Corelația nu se va respecta cu valoarea participațiilor la FMI deținute de către Ministerul Finanțelor Publice.

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" "(COD FORM.25)" ȘI Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" "(COD FORM. 29)"

Rd. 01 col. 04 din formularul Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) = Rd. 02 col. 18 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 02 col. 04 din formularul Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) = Rd. (06+07+08+12+13+15) col. 19 din formularul Anexa NR. 35b,"SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 03 col. 04 din formularul Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) = Rd. (06+07+08+12+13) col. 20 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 04 col. 04 din formularul Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) = Rd. (06+07+08+12+13) col. 21 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 05 col. 04 din formularul Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) = Rd. (06+07+08+12+13) col.22 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29);

Rd. (01 la 05) col. 04 din formularul Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE / CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) = Rd. 17 de la col. 18 la 22 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29).

Notă

Corelațiile între Anexa 34 "SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/ CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM.25) și Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) nu se respectă în cazul bunurilor confiscate sau intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului sau a unităților administrativ-teritoriale.

CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARULUI Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29)

Rd. 16 col. 19 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06+07+08+12+13+15) col. 19 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 16 col. 20 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" "(COD FORM. 29)" = Rd. (06+07+08+12+13) col. 20 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 16 col. 21 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06+07+08+12+13) col. 21 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 16 col. 22 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06+07+08+12+13) col. 22 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 17 col. 18 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 04 col. 18 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" "(COD FORM. 29);

Rd. 17 col. 19 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 19 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE""(COD FORM. 29);

Rd. 17 col. 20 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 20 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 17 col. 21 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 21 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 17 col. 22 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 22 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE""(COD FORM. 29);

Rd. 04 col. 17 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (02+03) de la col.4 la col. 17 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 16 col. 17 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06+07+08+12+13+14+15) de la col. 4 la col. 17 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

Rd. 17 col. 17 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd.(04+16) de la col. 4 la col. 17 din formularul Anexa NR. 35b, "SITUAȚIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARUL BILANȚ (Cod 01) ȘI FORMULARUL CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);– Rd. 87 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);– Rd. 88 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);

Notă: corelațiile nu se respectă în următoarele situații

1) La Unitățile Administrativ-Teritoriale, urmare efectuării înregistrării

121.02 "Rezultatul patrimonial - bugetul local" = 131 "Fondul de rulment".

2) La Unitățile Administrativ-Teritoriale

În cazul instituțiilor publice de subordonare locală cu finanțare și din bugetul de stat și din bugetul local (ex.școli), în bilanțul centralizat al unității administrativ-teritoriale se va prelua și rezultatul patrimonial al instituțiilor subordonate finanțate din bugetul de stat, în timp ce în Contul de rezultat patrimonial al bugetului local acesta nu va fi preluat.

– Rd. 87 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);– Rd. 88 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);

Notă: corelațiile nu se respectă în următoarele situații

1) La Unitățile Administrativ-Teritoriale

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

BILANȚ (COD FORM.01) 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Titluri de participare

Rd. 08 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.126+Rd.134+Rd.142) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 08 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.126+Rd.134+Rd.142) col. 02 din formularul anexa Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Creanțe comerciale și avansuri

Rd. 10 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 157 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 10 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 157 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 22 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 165 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 22 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 165 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Creanțele bugetului general consolidat

Rd. 24 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 176 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 24 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 176 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Sume de primit de la Comisia Europeană

Rd. 26 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 194 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 26 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 194 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Conturi la trezorerie, casă, alte valori și avansuri de trezorerie

Rd. 33 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.10+Rd.15+Rd.18+ Rd.21+ Rd.22+ Rd.23) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 33 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.10+Rd.15+Rd.18+ Rd.21+ Rd.22+ Rd.23) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Depozite la trezorerie

Rd. 34 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.18+Rd.21) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 34 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.18+Rd.21) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Conturi la instituții de credit, casă, alte valori și avansuri de trezorerie

Rd. 35 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.38+Rd.41+Rd.42+Rd.43+Rd.64+Rd.65+Rd.66) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 35 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.38+Rd.41+Rd.42+Rd.43+Rd.64+Rd.65+Rd.66) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Depozite la instituții de credit

Rd. 36 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd. 41) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 36 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd. 41) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Datorii comerciale și avansuri

Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 320 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 320 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Datoriile instituțiilor publice către bugete

Rd. 63 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 331 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 63 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 331 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Împrumuturi pe termen scurt

(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275) col. 01 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18);

(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)

Salariile angajaților

Rd. 72 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 332 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 72 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 332 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane

Rd. 73 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 333 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 73 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 333 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Împrumuturi pe termen lung

Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 296) col. 01 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)

Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 296 + rd. 298 + rd. 303) col. 02 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) și Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 14 col. 02 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 15 col. 02 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 14 col. 09 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) =(Rd.05+Rd.11+Rd.12+Rd.16+Rd.19) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 15 col. 09 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) =(Rd.05+Rd.11+Rd.12+Rd.16+Rd.19) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) și Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 14 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+42+43+Rd.62+66) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 17 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+42+43+Rd.62+66) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 14 col. 02 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = Rd. 35 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 17 col. 02 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE *TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = Rd. 35 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) și Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd.42+Rd.43+Rd.66) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd.42+Rd.43+Rd.66) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 52 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 52 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 10 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 62 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 10 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 62 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 65 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 65 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" CU Anexa: Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 346 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 346 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 27 col. 01 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 354 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 27 col. 02 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 354 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 32 col. 01 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 355 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 32 col. 02 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 355 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 37 col. 01 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 356 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 37 col. 02 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 356 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 42 col. 01 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 360 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 42 col. 02 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 360 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 47 col. 01 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 364 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 47 col. 02 din formularul Anexa 30 b "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 364 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 31 b "Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici" cu anexa: anexa 40 b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)

Totalul general col. 12 din formularul anexa 31b "Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici" = rd. 126 col. 02 + rd. 134 col. 02 + rd. 142 col. 02 din formularul 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)

Corelații între formularele de situații financiare

Corelații între formularul Bilanț (cod 01) și formularul Contul de rezultat patrimonial (cod 02)

– Rd. 87 col. 01 din formularul Bilanț (Cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul Contul de rezultat patrimonial (Cod. 02)– Rd. 88 col. 01 din formularul Bilanț (Cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul Contul de rezultat patrimonial (Cod. 02)

NOTĂ

Corelațiile nu se respectă în următoarea situație

La Casa Națională de Pensii, cu deficitul calculat distinct pentru capitolul 68.03. "Asigurări și asistență socială" preluat de la Ministerul Apărării Naționale, Ministerul Administrației și Internelor, Serviciul Român de Informații la finele exercițiului:– Rd. 87 col. 02 din formularul Bilanț (Cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul Contul de rezultat patrimonial (Cod. 02);– Rd. 88 col. 02 din formularul Bilanț (Cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul Contul de rezultat patrimonial (Cod. 02);

NOTĂ

Corelațiile nu se respectă în următoarea situație

(la 17-01-2012, Porțiunea conținând corelațiile între formularele de situații financiare Anexa nr. 31 b cu Anexa 40 b din Anexa nr. 41 a fost modificată de Anexa nr. 3 din NORMELE METODOLOGICE din 9 ianuarie 2012, aprobate prin ORDINUL nr. 24 din 9 ianuarie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 37 din 17 ianuarie 2012 )

BILANȚ (COD FORM.01) ȘI Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Titluri de participare

Rd. 08 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.136+Rd.144+Rd.152) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 08 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.136+Rd.144+Rd.152) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Creanțe comerciale și avansuri

Rd. 10 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 162 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 10 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 162 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 22 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 170 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 22 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 170 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Creanțele bugetului general consolidat

Rd. 24 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 181 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 24 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 181 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Sume de primit de la Comisia Europeană

Rd. 26 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 199 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 26 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 199 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Conturi la trezorerie, casă, alte valori și avansuri de trezorerie

Rd. 33 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.10+Rd.13+ Rd.16+ Rd.17+ Rd.18) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 33 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.10+Rd.13+ Rd.16+ Rd.17+ Rd.18) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Depozite la trezorerie

Rd. 34 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 16 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 34 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 16 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Conturi la instituții de credit, casă, alte valori și avansuri de trezorerie

Rd. 35 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.33+Rd.36+Rd.59+ Rd.60+ Rd. 61) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 35 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = (Rd.33+Rd.36+Rd.59+ Rd.60+ Rd. 61) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Depozite la instituții de credit

Rd. 36 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 36 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 36 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 36 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Datorii comerciale și avansuri

Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 319.1 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 319.1 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Datoriile instituțiilor publice către bugete

Rd. 63 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 321 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 63 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 321 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Împrumuturi pe termen lung

Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 298) col. 01 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)

Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 298 + rd. 300 + rd. 305) col. 02 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)

Împrumuturi pe termen scurt

(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275) col. 01 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)

(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)

Salariile angajaților

Rd. 72 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 322 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 72 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 322 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane

Rd. 73 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 323 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 73 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 323 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 3" SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) și Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 14 col. 02 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 15 col. 02 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 14 col. 09 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = (Rd.05+ Rd.11 + Rd.14) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 15 col. 09 din formularul Anexa 3 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de...." (COD FORM.03) = (Rd.05+ Rd.11 + Rd.14) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) și Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 14 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+61) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 17 col. 01 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+61) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 14 col. 02 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = Rd. 30 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 17 col. 02 din formularul Anexa 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = Rd. 30 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) și Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.61 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 04 col. 02 din formularul 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.61 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.47 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.47 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 10 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.57 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 10 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.57 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.60 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAȚIA PLĂȚILOR EFECTUATE DIN BUGET ȘI NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRĂRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd.60 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 30 " PLĂȚI RESTANTE" CU Anexa: Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 336 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 336 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 27 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 345 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 27 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 345 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 32 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 346 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 32 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 346 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 37 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 347 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 37 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 347 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 42 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 351 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 42 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 351 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 47 col. 01 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 355 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 47 col. 02 din formularul Anexa 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd. 355 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE DE SITUAȚII FINANCIARE

Anexa 31 "SITUAȚIA ACȚIUNILOR DEȚINUTE DE INSTITUȚIILE PUBLICE, ÎN NUMELE STATULUI ROMÂN, LA SOCIETĂȚILE COMERCIALE, SOCIETĂȚI/ COMPANII NAȚIONALE PRECUM ȘI ÎN CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAȚIONALE ȘI COMPANII STRĂINE la data de ... "CU Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19)

Totalul general col. 03 din formularul Anexa 31 "SITUAȚIA ACȚIUNILOR DEȚINUTE DE INSTITUȚIILE PUBLICE, ÎN NUMELE STATULUI ROMÂN, LA SOCIETĂȚILE COMERCIALE, SOCIETĂȚI/ COMPANII NAȚIONALE PRECUM ȘI ÎN CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAȚIONALE ȘI COMPANII STRĂINE la data de ... = Rd. 136 col. 02 + Rd. 144 col. 02 + Rd. 152 col. 02 din formularul 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

(la 18-04-2011, Anexa nr. 41 a fost modificată de Anexa nr. 9 din NORMELE METODOLOGICE din 8 aprilie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 1.865 din 8 aprilie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 271 din 18 aprilie 2011 )

(la 29-01-2013, Anexa nr. 41 a fost modificată de Anexa nr. 2 din NORMELE METODOLOGICE din 22 ianuarie 2013 aprobate prin ORDINUL nr. 71 din 22 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 63 din 29 ianuarie 2013 )

-----------

ANEXE din 3 aprilie 2009 la Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009*)

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?