RO
NORME nr. 1 din 9 aprilie 2001
Table of Provisions (42)
Statutory Text (42 Articles)
Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci.
Denumirea băncii ...........
Data raportării: [ / / ]
mld. lei
ACTIVE Cod poz Coef. calculat (%) DURATA RĂMASĂ DE SCURS
D<= 1 lună 1 lună 3 luni 6 luni 12 luni Total
0 1 2 3 4 5 6 7 8
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE A1
Casa şi alte valori A2
Cont curent la bănci centrale A3
Depozite la vedere la bănci centrale A4
Depozite la termen la bănci centrale A5
Depozite colaterale la bănci centrale A6
Creanţe ataşate A7
Conturi de corespondent la bănci A8
Creanţe ataşate A9
Depozite la vedere la bănci A10
Depozite la termen la bănci A11
Depozite colaterale la bănci A12
Creanţe ataşate A13
Credite de pe o zi pe alte acordate băncilor A14
Credite la termen acordate băncilor A15
Credite financiare acordate băncilor A16
Creanţe ataşate A17
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A18
Valori primite în pensiune la termen A19
Creanţe ataşate A20
Creanţe restante A21 *
Dobânzi restante A22 *
Creanţe ataşate A23 *
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA A24
Creanţe comerciale A25 *
Creanţe ataşate A26 *
Credite de trezorerie A27 *
Creanţe ataşate A28 *
Credite pentru export A29 *
Creanţe ataşate A30 *
Credite pentru echipament A31 *
Creanţe ataşate A32 *
Credite pentru bunuri imobiliare A33 *
Creanţe ataşate A34 *
Alte credite acordate clientelei A35 *
Creanţe ataşate A36 *
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare A37 *
Credite la termen acordate clientelei financiare A38 *
Creanţe ataşate A39 *
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A40 *
Valori primite în pensiune la termen A41 *
Creanţe ataşate A42 *
Conturi curente debitoare A43 *
Creanţe ataşate A44 *
Creanţe restante A45 *
Dobânzi restante A46 *
Creanţe ataşate A47 *
OPERAŢIUNI CU TITLURI A48
Titluri primite în pensiune livrată A49
Creanţe ataşate A50
Titluri de tranzacţie A51
Titluri de plasament A52
Titluri de investiţii A53
Titluri date cu împrumut
- titluri de tranzacţie A54
- titluri de plasament A55
- titluri de investiţii A56
Creanţe ataşate A57
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri A58
Creanţe ataşate A59
VALORI IMOBILIZATE A60
Credite subordonate la termen A61
Creanţe ataşate A62
TOTAL A63
Partea utilizată aferentă angajamentelor de finanţare trase va fi înregistrată pe scadenţe funcţie de durata rămasă de scurs plecând de la coloana corespunzătoare duratei de amortizare a acesteia.
Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura Întocmit, nume prenume telefon/interior
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE A1 Total (rd. A2 la A23)
Casa şi alte valori A2 101 + 109
Cont curent la bănci centrale A3 1111 - ex. 1911
Depozite la vedere la bănci centrale A4 1112 - ex. 1911
Depozite la termen la bănci centrale A5 1113 - ex. 1911
Depozite colaterale la bănci centrale A6 1114- ex. 1911
Creanţe ataşate A7 1171 - ex. 1912
Conturi de corespondent la bănci A8 121 - ex. 1911
Creanţe ataşate A9 1271 - ex. 1912
Depozite la vedere la bănci A10 1311 - ex. 1911
Depozite la termen la bănci A11 1312 - ex. 1911
Depozite colaterale la bănci A12 1313 - ex. 1911
Creanţe ataşate A13 1317 - ex. 1912
Credite de pe o zi pe alte acordate băncilor A14 1411 - ex. 1911
Credite la termen acordate băncilor A15 1412 - ex. 1911
Credite financiare acordate băncilor A16 1413 - ex. 1911
Creanţe ataşate A17 1417 - ex. 1912
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A18 1511 - ex. 1911
Valori primite în pensiune la termen A19 1512 - ex. 1911
Creanţe ataşate A20 1517 - ex. 1912
Creanţe restante A21 ex. 1811 (sume provenind din conturile: 1311; 1312; 1313; 1411; 1412; 1413; 1511; 1512) - ex. 1911
Dobânzi restante A22 ex. 1812 (sume provenind din conturile: 1317; 1417; 1517) - ex. 1912
Creanţe ataşate A23 ex. 1817 - ex. 1912
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA A24 Total (rd. A25 la A47)
Creanţe comerciale A25 2011 - ex. 2911
Creanţe ataşate A26 2017 - ex. 2912
Credite de trezorerie A27 2021 - ex. 2911
Creanţe ataşate A28 2027 - ex. 2912
Credite pentru export A29 2031 - ex. 2911
Creanţe ataşate A30 2037 - ex. 2912
Credite pentru echipament A31 2041 - ex. 2911
Creanţe ataşate A32 2047 - ex. 2912
Credite pentru bunuri imobiliare A33 2051 + 2052 - ex. 2911
Creanţe ataşate A34 2057 - ex. 2912
Alte credite acordate clientelei A35 2061 - ex. 2911
Creanţe ataşate A36 2067 - ex. 2912
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare A37 2311 - ex. 2911
Credite la termen acordate clientelei financiare A38 2312 - ex. 2911
Creanţe ataşate A39 2317 - ex. 2912
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta A40 ex. 2411 - ex. 2911
Valori primite în pensiune la termen A41 ex. 2412 - ex. 2911
Creanţe ataşate A42 2417 - ex. 2912
Conturi curente debitoare A43 2511 - ex. 2911
Creanţe ataşate A44 25171 - ex. 2912
Creanţe restante A45 ex. 2811 (sume provenite din conturile 2011; 2021; 2031; 2041; 2051; 2052; 2061; 2311; 2312; 2411; 2412; 2511) - ex. 2911
Dobânzi restante A46 ex. 2812 (sume provenite din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2317; 2417; 25171) - ex. 2912
Creanţe ataşate A47 ex. 2817 - ex. 2912
OPERAŢIUNI CU TITLURI A48 Total (rd. A49 la rd. A59)
Titluri primite în pensiune livrată A49 ex. 30111
Creanţe ataşate A50 ex. 30117
Titluri de tranzacţie A51 ex. 3021
Titluri de plasament A52 ex. 3031 - ex. 3911
Titluri de investiţii A53 ex. 3041+/- ex. 3046 - ex. 3911
Titluri date cu împrumut
- titluri de tranzacţie A54 30251 + 30252 + 30253 + 30254
- titluri de plasament A55 ex. 3035 - ex. 3911
- titluri de investiţii A56 ex. 3045 +/- ex. 3046 - ex. 3912
Creanţe ataşate A57 ex. 30257 + ex. 3037 + ex. 3047 (inclusiv titlurilor vândute cu posibilitatea de răscumpărare)
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri A58 333 + 3362
Creanţe ataşate A59 3371
VALORI IMOBILIZATE A60 rd. A61 + rd. A62
Credite subordonate la termen A61 401
Creanţe ataşate A62 ex. 407
TOTAL A63 rd. A1 + rd. A24 + rd. A48 + A60
(1) Termenii credite şi plasamente utilizaţi în prezentele norme au semnificatia prevăzută la art. 1 lit. e) alin. 2 şi, respectiv, la art. 1 lit. f) din Normele metodologice pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.
(2) În înţelesul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificatii
a) risc de lichiditate faţă de o singura persoana - obligaţia băncii faţă de orice persoană sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul că
- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
- nivelul cumulat al obligaţiei băncii reprezintă un singur risc de lichiditate pentru banca în sensul că retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent şi/sau utilizarea unui angajament de finanţare primit de la banca poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente şi/sau utilizarea angajamentelor de finanţare primite de la banca;
b) risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana - riscul de lichiditate faţă de o singura persoana, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din valoarea obligaţiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, şi a angajamentelor de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului;
c) durata rămasă de scurs - durata de viaţa reziduala a activelor bilantiere, obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor primite/date de banca evidentiate în afară bilanţului, stabilită în funcţie de scadentele acestora;
d) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare;
e) excedent/deficit de lichiditate - diferenţa pozitiva/negativa dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară;
f) norme de clasificare - Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;
g) termen de valabilitate - termenul până la care garanţiile de export, cum sunt: garanţia pentru participarea la licitaţie, garanţia pentru restituirea avansului sau garanţia de buna execuţie, pot fi executate;
h) perioada de observare - intervalul de timp pentru care se determina baza de calcul a rezervelor minime obligatorii, stabilită conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 4/1998 privind regimul rezervelor minime obligatorii;
i) deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii;
(3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii
a) sunt afiliate;
b) au aceeaşi conducere;
c) interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
d) sunt membrii aceleiaşi familii.
ANEXA 1b
REPARTIZAREA OBLIGAŢIILOR BILANTIERE PE SCADENTE
Denumirea băncii ...........
Data raportării: [ / / ]
mld. lei
OBLIGAŢII BILANŢIERE Cod poz Sold mediu calculat DURATA RĂMASĂ DE SCURS
D<= 1 lună 1 lună 3 luni 6 luni 12 luni Total
0 1 2 3 4 5 6 7 8
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE P1
Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale P2
Datorii ataşate P3
Conturi de corespondent ale băncilor P4 *
Datorii ataşate P5
Depozite la vedere ale băncilor P6 *
Depozite la termen ale băncilor P7
Depozite colaterale ale băncilor P8
Datorii ataşate P9
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci P10
Împrumuturi la termen primite de la bănci P11
Împrumuturi financiare primite de la bănci P12
Datorii ataşate P13
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA P14
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară P15
Împrumuturi la termen de la clientela financiară P16
Datorii ataşate P17
Conturi curente creditoare P18 *
Datorii ataşate P19
Conturi de factoring P20
Datorii ataşate P21
Depozite la vedere P22 *
Depozite la termen P23
Depozite colaterale P24
Datorii ataşate P25
Certificate de depozit, carnete şi librete de economii P26
Datorii ataşate P27
OPERAŢIUNI CU TITLURI P28
Datorii constituite prin titluri
- titluri de piaţă interbancară P29
Datorii ataşate P30
- titluri de creanţe negociabile P31
Datorii ataşate P32
- obligaţiuni P33
Datorii ataşate P34
- alte datorii constituite prin titluri P35
Datorii ataşate P36
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri P37
Datorii ataşate P38
Vărsăminte de efectuat privind titlurile P39
CREDITORI P40
Alţi creditori diverşi P41
Datorii ataşate P42
DATORII SUBORDONATE P43
Datorii subordonate la termen P44
Datorii ataşate P45
TOTAL P46
Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura Întocmit, nume prenume telefon/interior
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE P1 Total (rd. P2 la rd. P13)
Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale P2 112
Datorii ataşate P3 1172
Conturi de corespondent ale băncilor P4 122
Datorii ataşate P5 1272
Depozite la vedere ale băncilor P6 1321
Depozite la termen ale băncilor P7 1322
Depozite colaterale ale băncilor P8 1323
Datorii ataşate P9 1327
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci P10 1421
Împrumuturi la termen primite de la bănci P11 1422
Împrumuturi financiare primite de la bănci P12 1423
Datorii ataşate P13 1427
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA P14 Total (rd. P15 la rd. P27)
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară P15 2321
Împrumuturi la termen de la clientela financiară P16 2322
Datorii ataşate P17 2327
Conturi curente creditoare P18 2511 + 255 + 256 + 258
Datorii ataşate P19 25172 + 2557 + 25567 + 2587
Conturi de factoring P20 2521
Datorii ataşate P21 2527
Depozite la vedere P22 2531
Depozite la termen P23 2532
Depozite colaterale P24 2533
Datorii ataşate P25 2537
Certificate de depozit, carnete şi librete de economii P26 2541 + 2542
Datorii ataşate P27 2547
OPERAŢIUNI CU TITLURI P28 Total (rd. P29 la rd. P39)
Datorii constituite prin titluri
- titluri de piaţă interbancară P29 3211
Datorii ataşate P30 3217
- titluri de creanţe negociabile P31 3221
Datorii ataşate P32 3227
- obligaţiuni P33 3251
Datorii ataşate P34 3257
- alte datorii constituite prin titluri P35 3261
Datorii ataşate P36 3267
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri P37 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 3361
Datorii ataşate P38 3372
Vărsăminte de efectuat privind titlurile P39 3036
CREDITORI P40 rd. P41 + rd. P42
Alţi creditori diverşi P41 ex. 3566 (aferent obligaţiei de plată a ratelor de leasing şi fondului primit pentru finanţarea cheltuielilor aferente lucrărilor agricole din sectorul vegetal şi a celor pentru creşterea animalelor, conform Legii nr. 165/1998)
Datorii ataşate P42 ex. 3567
DATORII SUBORDONATE P43 rd. P44 + rd. P45
Datorii subordonate la termen P44 531
Datorii ataşate P45 ex. 537
TOTAL P46 rd. P1 + rd. P14 + rd. P28 + rd. P40 + rd. P43
În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, şi angajamentele de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului reprezintă risc de lichiditate faţă de o singura persoana.
Pentru angajamentele de finanţare primite se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente obligaţiilor rezultate în urma transformării angajamentelor de finanţare primite, în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor obligaţii în benzile de scadenţă corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligaţiilor bilanţiere rezultate din angajamentele de finanţare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă.
Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura Întocmit, nume prenume telefon/interior
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE EP1 rd. EP2 + rd. EP3
Angajamente primite de la alte bănci EP2 902
Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice EP3 904
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE EP4 rd. EP5 + rd. EP6
Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte bănci EP5 912
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE EP6 rd. EP7
Titluri de livrat EP7 922
TOTAL EP8 rd. EP1 + rd. EP4 + rd. EP6
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE EA1 rd. EA2 + rd. EA3
Angajamente în favoarea altor bănci EA2 901
Angajamente în favoarea clientelei EA3 903
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE EA4 rd. EA5 + rd. EA6
Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci EA5 911
Garanţii date pentru clientelă EA6 913
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE EA7 rd. EA8
Titluri de primit EA8 921
TOTAL EA9 rd. EA1 + rd. EA4 + rd. EA7
Pentru operaţiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut şi de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de durata rămasă până la scadenta operaţiunii de finanţare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor care stau la baza operaţiunilor respective.
ANEXA 1d)
Denumirea băncii ...........
Data raportării: [ / / ]
mld. lei
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI DATE Cod poz Coef. calculat DURATA RĂMASĂ DE SCURS
D<= 1 lună 1 lună 3 luni 6 luni 12 luni Total
0 1 2 3 4 5 6 7 8
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE EA1
Angajamente în favoarea altor bănci EA2
Angajamente în favoarea clientelei EA3
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE EA4 *
Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci EA5
Garanţii date pentru clientelă EA6
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE EA7
Titluri de primit EA8
TOTAL EA9
Pentru angajamentele de finanţare şi de garanţie date se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente activelor rezultate din transformarea angajamentelor de finanţare date în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor creanţe în benzile de scadenţă corespunzătoare stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanţiere rezultate din angajamentele de finanţare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă.
Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura Întocmit, nume prenume telefon/inter
Supravegherea riscului de lichiditate se realizează
a) de bănci, potrivit prevederilor art. 27-29;
b) de Banca Naţionala a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bănci, în conformitate cu prezentele norme.
ANEXA 2
Denumirea băncii ...........
Data raportării: [ / / ]
mld. lei
Indicatori BENZI DE SCADENŢĂ
D<=1 luna 1 lună 3 luni 6 luni 12 luni Total
0 1 2 3 4 5 6 7
Total active (formularul Anexa 1a, rd. Total, col. 3:8 1
Total angajamente în afara bilanţului primite (formular Anexa 1c, rd. Total, col. 3:8) 2
Lichiditatea efectivă rd. 3 col. 3:6 = rd. 1 col. 3:6 + rd. 2 col. 3:6 + rd. 7 col. (n*)-1), rd. 3 col. 2,7 = rd. 1 col. 2,7 + rd. 2 col. 2,7 3
Total obligaţii bilanţiere (formularul Anexa 1b, rd. Total, col. 3:8) 4
Total angajamente în afara bilanţului date (formular Anexa 1d, rd. Total, col. 3:8) 5
Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4 + rd. 5 6
Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare) rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd. 7>0 7 X X
Indicator de lichiditate rd. 8 = rd. 3/rd. 6*1) 8
*) n poate lua valori de la 3 la 6
Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura Întocmit, nume prenume telefon/interior
-----------
*1) În cazul în care rd. 3 col. xý < 0 şi rd. 6 col. x ≥ 0,
la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x = 0,
la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x > 0 şi rd. 6 col. x ≤ 0,
la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x < 0,
la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x < 0 şi rd. 6 col. x < 0,
rd. 8 col. x = rd. 6 col. x / rd. 3 col. x.
Col. xý reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6.
ANEXA 3a)
Situaţia riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana
(1) Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 şi se calculează ca raport între lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară, pe fiecare banda de scadenta specificată în anexa nr. 2.
(2) Lichiditatea efectivă se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a activelor bilantiere şi a angajamentelor primite evidentiate în afară bilanţului.
(3) Lichiditatea necesară se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor date evidentiate în afară bilanţului.
(4) În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenta, cu excepţia ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenta următoare.
Denumirea băncii . . . . . . . . . . . .
Data raportării: [ / / ]
- mii lei -
Obligaţii bilanţiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă 10% din obligaţiile bilanţiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă 15% din obligaţiile bilanţiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă
- mii lei -
Nr. crt. O singură persoană Risc mare de lichiditate faţă de o singură persoană % din obligaţiile bilanţiere împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă col. 4 = col. 3 x 100/ (obligaţii bilanţiere împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă)
Cod Denumire din obligaţiile bilanţiere - împrumuturi din angajamente de finanţare date de bancă Total col. 3 = col. 2 + col. 2
A B C 1 2 3 4
TOTAL
Conducătorul Întocmit de
Conducătorul băncii, compartimentului Numele şi prenumele . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . financiar-contabil, Telefon/interior: . . . . . . . . . .
(numele, prenumele, semnătura) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(numele, prenumele, semnatura
Băncile trebuie să menţină în permanenta indicatorul de lichiditate cel puţin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1).
ANEXA 3b)
Structura grupurilor care reprezintă o singura persoana,
faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate
Denumirea băncii . . . . . . . . . .
Data raportării: [ / / ]
Nr. crt. Grup de persoane fizice şi/sau juridice Persoane fizice şi/sau juridice din componenţa grupului
Cod Denumire Nr. crt. Cod Denumire
0 1 2 3 4 5
Conducătorul Întocmit de
Conducătorul băncii, compartimentului Numele şi prenumele . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . financiar-contabil, Telefon/interior: . . . . . . .
(numele, prenumele, . . . . . . . . . . . . .
semnătura) (numele, prenumele,
semnatura
-------
(1) Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) şi, respectiv, în anexa nr. 2.
(2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele
a) vor cuprinde toate sucursalele şi alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
b) vor cuprinde toate operaţiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operaţiunile în moneda străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţionala a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea;
c) la înregistrarea activelor bilantiere, a obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor primite/date evidentiate în afară bilanţului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la întocmirea situaţiei mod.4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel.
(1) Băncile vor transmite lunar Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).
(2) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.
(3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
În scopul determinării lichidităţii efective, activele bilantiere şi angajamentele primite de banca evidentiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.
(1) Activele bilantiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: casa şi alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(2) Alte active cu scadenţa la vedere, cum sunt conturile curente debitoare şi creanţele ataşate aferente, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).
(3) Creanţele ataşate aferente activelor cu scadenţa la vedere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(1) Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 50% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(2) Titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 90% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(3) Titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 70% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(4) Titlurile cu venit fix, altele decât cele menţionate la alin. (2) şi (3), înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 60% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
(5) Creanţele ataşate aferente titlurilor cu venit fix menţionate la alin. (2), (3) şi (4) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienţilor prevăzuţi la alineatele respective.
(6) Titlurile cu venit fix menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare.
(1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate în categoriile "standard" şi "în observatie" în conformitate cu normele de clasificare, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, încadrate în categoriile "indoielnic" şi "pierdere", la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Dobânzile restante aferente creditelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1).
(1) Creditele şi plasamentele restante aferente clientelei bancare, clasificate în categoriile "standard" şi "substandard", vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k).
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor şi al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, încadrate în categoriile "indoielnic" şi "pierdere", la total credite şi plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Dobânzile restante aferente creditelor şi plasamentelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1).
(1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele menţionate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel.
(2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operaţiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii
a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;
b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.
(3) Creditele acordate rezultate din operaţiunile de primire în pensiune livrata, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operaţiuni îndeplinesc una dintre condiţiile menţionate la alin. (2) şi dacă nu fac obiectul unor operaţiuni de redare în pensiune.
Creditele curente şi creanţele ataşate aferente clientelei nebancare vor fi evidentiate la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta, diminuată cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).
(1) La determinarea lichidităţii efective angajamentele de garanţie de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate.
(2) Angajamentele de garanţie menţionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.
(3) Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
(1) Angajamentele primite, evidentiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menţionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidentiate astfel
a) angajamentele de finanţare primite şi angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabila;
b) angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 17.
(2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii
a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;
b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.
În scopul determinării lichidităţii necesare obligaţiile bilantiere şi angajamentele date de banca evidentiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.
(1) Obligaţiile bilantiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva.
(2) Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligaţii bilantiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(3) Soldul mediu menţionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligaţii bilantiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligaţii bilantiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
(4) În cazul în care valoarea ajustata obţinută din calcul este nulă sau negativa, obligaţiile bilantiere cu scadenţa la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidităţii necesare.
(5) Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilantiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila.
Băncile care în perioada de observare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmeşte raportarea înregistrează niveluri ale indicatorilor de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naţionale a României vor inregistra categoriile de obligaţii bilantiere specificate la art. 20 alin. (1) la valoarea contabila.
Categoriile de obligaţii bilantiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menţionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila.
(1) La determinarea lichidităţii necesare angajamentele de garanţie de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date pentru clientela, altele decât cele garantate cu depozite colaterale, vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate.
(2) Angajamentele de garanţie prevăzute la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.
(3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
Angajamentele date, evidentiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele menţionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidentiate astfel
a) angajamentele de finanţare date şi angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabila;
b) angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date clientelei, pentru care sunt prevăzute scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 23.
(1) Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) şi 3b).
(2) Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).
(3) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.
(4) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana depăşeşte 15% din totalul obligaţiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, şi al angajamentelor de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligaţiilor bilantiere cu scadenţa la vedere pe care le au faţă de persoana respectiva.
(1) În vederea limitării riscului de lichiditate, precum şi încadrării în condiţiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să îşi stabilească pentru fiecare exerciţiu financiar
a) strategia în domeniul managementului lichidităţii, care va fi reanalizata ori de câte ori modificarea condiţiilor mediului de afaceri o impune;
b) strategia managementului lichidităţii în cazuri de criza, materializata într-un plan alternativ care să prevadă soluţii pentru depăşirea în condiţii optime a perioadei de criza.
(2) În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidităţii trebuie aprobate de consiliul de administraţie.
(1) În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidităţii băncile sunt obligate sa dispună de proceduri de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerinţele prezentelor norme.
(2) În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puţin la nivelul comitetului de risc.
(3) Băncile sunt obligate sa dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate.
(1) Băncile sunt obligate sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activităţii în domeniul managementului lichidităţii.
(2) În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea acestei activităţi.
(3) În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activităţi băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia.
(1) În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de acestea.
(2) În perioada prevăzută la alin. (1) băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima luna de raportare care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadrează în limitele prevăzute la art. 6 alin. (1).
În vederea limitării riscului de lichiditate băncile sunt obligate să asigure o evidenta extracontabila corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme.
Formularele de raportare prevăzute la art. 8 şi la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenţa contabilă şi din evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii menţionat la art. 29 şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil.
Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998.
(1) Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I.
(2) Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme.
p. GUVERNATORUL BĂNCII
NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
CRISTIAN POPA
privind lichiditatea băncilor
În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,
Banca Naţionala a României emite prezentele norme.
Capitolul 1
Dispoziţii generale
Capitolul 2
Supravegherea riscului de lichiditate
Secţiunea 1
Supravegherea indicatorului de lichiditate
Secţiunea a 2-a
Supravegherea riscului mare de lichiditate faţă de o singura persoana
Secţiunea a 3-a
Cerinţe de management şi control intern
Capitolul 3
Dispoziţii tranzitorii şi finale