NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 · MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE · MONITORUL OFICIAL nr. 876 bis din 3 decembrie 2014

Text integral — NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale Open official source

Notă

Aprobate prin ORDINUL nr. M.120 din 19 noiembrie 2014, publicat în Monitorul Oficial nr. 876 din 3 decembrie 2014.

A. Dispoziții generale

1. În Ministerul Apărării Naționale, controlul financiar preventiv propriu este organizat potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale dispozițiilor prezentelor norme metodologice specifice.

(la 31-01-2023, Punctul 1. din Litera A. a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operațiuni, denumite în continuare operațiuni, care nu respectă condițiile de legalitate și regularitate și/sau, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și de angajament și prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public și/sau fondurile publice.

1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operațiunile care vizează, în principal

a) angajamentele legale și angajamentele bugetare;

b) deschiderea și repartizarea de credite bugetare;

c) modificarea repartizării pe trimestre și pe subdiviziuni a clasificației bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virări de credite;

d) ordonanțarea cheltuielilor;

e) constituirea veniturilor publice, în privința autorizării și stabilirii titlurilor de încasare;

f) concesionarea sau închirierea de bunuri aparținând domeniului public al statului sau al unităților administrativ-teritoriale;

g) vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri aparținând domeniului privat al statului sau al unităților administrativ-teritoriale;

h) alte categorii de operațiuni stabilite prin ordin al ministrului finanțelor publice.

1.3. Conținutul controlului financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operațiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al

a) legalității - controlul de legalitate;

b) regularității - controlul de regularitate;

c) încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz - controlul bugetar.

2. Ordonatorii de credite au obligația organizării controlului financiar preventiv propriu la nivelul unităților militare pe care le conduc și/sau structurilor asigurate financiar, după caz, astfel încât să se realizeze obiectivele controlului, prin aplicarea prevederilor actelor normative menționate la pct. 1.

(la 31-01-2023, Punctul 2. din Litera A. a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

3. Șeful Direcției generale financiar-contabile asigură coordonarea controlului financiar preventiv propriu, îndrumarea metodologică, verificarea și monitorizarea modului de aplicare în structurile Ministerului Apărării Naționale a actelor normative privind controlul financiar preventiv propriu.

(la 09-03-2018, Punctul 3. din Secțiunea A. a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. M.19 din 3 februarie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 214 din 09 martie 2018 )

4. Operatorii economici din coordonarea Ministerului Apărării Naționale elaborează norme proprii de control financiar preventiv propriu, ținând cont de legislația aplicabilă fiecărei entități.

4.1. Coordonarea și controlul modului de aplicare la operatorii economici aflați în coordonarea Ministerului Apărării Naționale a dispozițiilor legale referitoare la controlul financiar preventiv propriu revine consiliilor de administrație și adunărilor generale ale acționarilor, potrivit legii.

B. Organizarea controlului financiar preventiv propriu

5. Controlul financiar preventiv propriu se organizează de ordonatorii de credite, la nivelul unităților militare prevăzute la pct. 1, prin stabilirea

a) cadrului specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, graficului de circulație al documentelor prevăzute în cadrul specific și a modului de organizare a evidenței angajamentelor bugetare;

b) compartimentelor/entităților organizaționale de specialitate în care se inițiază și derulează operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu;

c) persoanelor cu atribuții și responsabilități în derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;

d) persoanelor care certifică realitatea, regularitatea și legalitatea proiectelor de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu;

e) persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu și identificatorului titularului vizei.

Elementele de organizare a controlului financiar preventiv propriu se materializează în documente separate care se iau în evidență la compartimentul documente clasificate, cu termen de păstrare 10 ani. Anual, în ordinul de zi pe unitate nr. 1 se înscriu numerele de înregistrare ale documentelor.

(la 09-03-2018, Alineatul 2 din Punctul 5., Litera B. a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. M.19 din 3 februarie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 214 din 09 martie 2018 )

5.1. Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

5.1.1. Unităților militare prevăzute la pct. 1 le sunt aplicabile prevederile Cadrului specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale, prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice specifice.

(la 09-03-2018, sintagma: Cadrului general a fost înlocuită de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. M.19 din 3 februarie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 214 din 09 martie 2018 )

5.1.2. La nivelul fiecărei unități militare se elaborează un cadru specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, denumit în continuare cadru specific, aplicabil în unitatea respectivă, prin particularizarea și/sau dezvoltarea Cadrului specific prevăzut la pct. 5.1.1.

(la 09-03-2018, sintagma: Cadrului general a fost înlocuită de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. M.19 din 3 februarie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 214 din 09 martie 2018 )

5.1.2.1. Particularizarea se realizează în funcție de specificul activității unității, prin menținerea în cadrul specific al unității numai a acelor operațiuni care se desfășoară la nivelul unității militare.

5.1.2.2. Dezvoltarea se realizează prin includerea în cadrul specific al unității și a altor operațiuni care nu sunt cuprinse în cadrul specific prevăzut la pct. 5.1.1., asupra cărora ordonatorul de credite decide extinderea exercitării controlului financiar preventiv propriu, la propunerea persoanelor cu atribuții și responsabilități în derularea acestor operațiuni.

(la 09-03-2018, sintagma: cadrul general a fost înlocuită de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. M.19 din 3 februarie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 214 din 09 martie 2018 )

5.1.2.3. Contabilii șefi/similari elaborează proiectul cadrului specific, listele de verificare a obiectivelor controlului, precum și lista actelor normative aplicabile pentru fiecare operațiune cuprinsă în proiect, în conformitate cu modelul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice specifice.

5.1.3. Cadrul specific, listele de verificare aferente operațiunilor din cadrul specific, precum și propunerile de actualizare a cadrului specific se analizează în ședință de lucru a ordonatorului de credite cu toate persoanele implicate și se aprobă de ordonatorul de credite.

5.1.4. Actualizarea cadrului specific se realizează în urma modificării cadrului legal în baza căruia se desfășoară operațiunile, sau ori de câte ori sunt necesare modificări privind operațiunile, documentele justificative ce susțin operațiunile sau obiectivele controlului.

5.1.5. În situația în care unitatea militară are în asigurare financiară alte unități militare sau derulează operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu inițiate și/sau certificate în privința realității, regularității și legalității de alte unități militare, cadrul specific se transmite structurilor interesate, pentru aplicare, în părțile care le privesc.

5.2. Graficul de circulație al documentelor

Contabilii șefi/similari întocmesc graficul de circulație al proiectelor de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu și al documentelor prevăzute în coloana "Actele justificative" din cadrul specific, în unitatea respectivă.

5.2.1. Graficul de circulație al documentelor se realizează prin elaborarea unei proceduri operaționale și cuprinde circuitul administrativ al documentelor, în ordine cronologică, de la momentul întocmirii până la arhivare, compartimentele și persoanele implicate, cu detalierea acțiunii și responsabilității fiecărei persoane implicate.

5.3. Compartimentele de specialitate în care se inițiază și derulează operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu

5.3.1. Prin compartimente de specialitate în care se inițiază și derulează operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu, în sensul prezentelor norme metodologice specifice, se înțelege

a) microstructurile din compunerea unității militare - compartimente, birouri, secții, servicii sau alte structuri cu atribuții în inițierea și derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;

b) microstructurile din unitățile militare asigurate financiar de unitatea militară la nivelul căreia se organizează controlul financiar preventiv propriu;

c) microstructurile din unitățile militare cu atribuții în inițierea și derularea unor operațiuni care, potrivit legii, se aprobă de ordonatorii de credite ierarhic superiori și sunt supuse controlului financiar preventiv propriu la nivelul acestora.

5.3.2. Stabilirea compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1. se realizează la propunerea contabililor șefi/similari, odată cu proiectul cadrului specific.

5.3.3. Modelul documentului utilizat pentru stabilirea compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1. este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice specifice. După aprobarea documentului, compartimentele se înscriu în ordinul de zi pe unitate și se comunică structurilor prevăzute la pct. 5.3.1. lit. b) și c), după caz.

5.4. Persoanele cu atribuții și responsabilități în inițierea și derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

5.4.1. Persoanele cu atribuții și responsabilități în inițierea și derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu sunt

a) ordonatorii de credite sau persoanele cărora le-au fost delegate competențele de ordonator de credite, în condițiile legii;

b) conducătorii/șefii compartimentelor de specialitate în care se inițiază și derulează operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu, cât și personalul din subordine, cu atribuții în administrarea bunurilor materiale sau altor valori;

c) conducătorul compartimentului financiar-contabil, în sensul legii;

d) șeful compartimentului juridic/similar, pentru operațiunile care se avizează, potrivit legii, de compartimentul juridic, înainte de a fi supuse controlului financiar preventiv propriu.

5.4.2. Nominalizarea persoanelor cu atribuții și responsabilități în inițierea și derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu se realizează, la propunerea contabililor șefi/similari, odată cu proiectul cadrului specific.

5.4.3. Modelul documentului utilizat pentru stabilirea persoanelor cu atribuții și responsabilități în inițierea și derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice specifice. După aprobarea documentului, persoanele cu atribuții și responsabilități în inițierea și derularea operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu se înscriu în ordinul de zi pe unitate și se comunică structurilor prevăzute la pct. 5.3.1. lit. b) și c), după caz.

5.5. Persoanele care certifică realitatea, regularitatea și legalitatea proiectelor de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

5.5.1. Persoanele care certifică realitatea, regularitatea și legalitatea proiectelor de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu sunt șefii compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1.

5.5.2. Nominalizarea persoanelor care certifică realitatea, regularitatea și legalitatea proiectelor de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu se realizează odată cu stabilirea compartimentelor de specialitate în care se inițiază și derulează operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu utilizând documentul prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice specifice.

5.6. Persoanele care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu

5.6.1. Persoanele care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, sunt desemnate de ordonatorii de credite, prin ordin de desemnare al cărui model este prevăzut în anexa nr. 5 la prezentele norme metodologice specifice.

5.6.1.1. Desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor terțiari de credite se realizează după următoarea procedură

a) la propunerea contabilului șef/similar, ordonatorul terțiar de credite stabilește numărul persoanelor care urmează să exercite, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, limitându-se la strictul necesar, în funcție de volumul și complexitatea operațiunilor supuse vizei;

b) șeful structurii de resurse umane/similar selectează persoanele care îndeplinesc condițiile de desemnare și criteriile de selecție prevăzute la pct. 3 și 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și prezintă, prin raport scris adresat ordonatorului terțiar de credite, situația acestora;

(la 31-01-2023, Litera b) din Punctul 5.6.1.1. , Punctul 5.6.1. , Punctul 5.6. , Punctul 5. , Litera B. a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

c) ordonatorul terțiar de credite nominalizează persoanele care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu și solicită acordul ordonatorului secundar de credite în finanțarea căruia se află sau al șefului Direcției generale financiar-contabile, în situația în care acesta se află în finanțarea ordonatorului principal de credite, pentru emiterea ordinelor de desemnare, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 6 la prezentele norme metodologice specifice;

(la 19-04-2021, Litera c) din Punctul 5.6.1.1. , Punctul 5.6.1. , Punctul 5.6. , Punctul 5. , Secțiunea B. a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. M.76 din 9 aprilie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 406 din 19 aprilie 2021 )

d) ordonatorul secundar de credite sau șeful Direcției generale financiar-contabile, după caz, dispune analiza documentației primite și comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

(la 19-04-2021, Litera d) din Punctul 5.6.1.1. , Punctul 5.6.1. , Punctul 5.6. , Punctul 5. , Secțiunea B. a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. M.76 din 9 aprilie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 406 din 19 aprilie 2021 )

e) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii terțiari de credite emit ordinele de desemnare ale persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate și comunică ierarhic Direcției financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru constituirea bazei de date centrale a persoanelor numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale.

(la 31-01-2023, sintagma: Numirea a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

5.6.1.2. Desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor secundari de credite se realizează după următoarea procedură

a) la propunerea contabilului șef/similar, ordonatorul secundar de credite stabilește numărul persoanelor care urmează să exercite, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, limitându-se la strictul necesar, în funcție de volumul și complexitatea operațiunilor supuse vizei;

(la 31-01-2023, Litera b) din Punctul 5.6.1.2. , Punctul 5.6.1. , Punctul 5.6. , Punctul 5. , Litera B. a fost modificată de Punctul 4, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

c) ordonatorul secundar de credite nominalizează persoanele care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu și solicită acordul șefului Direcției financiar-contabile, pentru emiterea ordinelor de desemnare, utilizând documentele prevăzute în anexa nr. 6 la prezentele norme metodologice specifice;

d) șeful Direcției financiar-contabile dispune analiza documentației primite și comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

e) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii secundari de credite emit ordinele de desemnare ale persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, și dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate.

(la 31-01-2023, sintagma: Numirea a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

5.6.1.3. Desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite

Se aplică procedura prevăzută la pct. 6 lit. a) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014.

(la 31-01-2023, sintagma: Numirea a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

(la 31-01-2023, sintagma: numire a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

5.6.2. Încetarea calității de persoane desemnate să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu

Principalele situații în care poate înceta calitatea de persoană desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu sunt cele prevăzute la pct. 8 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare.

(la 31-01-2023, Punctul 5.6.2. din Punctul 5.6. , Punctul 5. , Litera B. a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

5.6.2.1. Încetarea calității persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor terțiari de credite se realizează potrivit următoarei proceduri

a) ordonatorul terțiar de credite nominalizează persoanele care urmează să fie suspendate, schimbate sau destituite*) din activitatea de control financiar preventiv propriu, la propunerea șefilor nemijlociți ai persoanelor respective, și solicită acordul ordonatorului secundar de credite în finanțarea căruia se află sau al șefului Direcției generale financiar-contabile, în situația în care acesta se află în finanțarea ordonatorului principal de credite, pentru emiterea ordinelor de încetare a calității, după caz, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 8 la prezentele norme metodologice specifice;

(la 19-04-2021, Litera a) din Punctul 5.6.2.1. , Punctul 5.6. , Punctul 5. , Secțiunea B. a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. M.76 din 9 aprilie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 406 din 19 aprilie 2021 )

(la 31-01-2023, sintagma: suspendare, schimbare sau destituire a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

Notă

Litera b) a articolului II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 prevede

Articolul II

În cuprinsul Normelor metodologice specifice privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale, aprobate prin Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.120/2014, cu modificările și completările ulterioare, următoarele sintagme se înlocuiesc după cum urmează

b) „suspendarea“, „destituirea“, „schimbarea“ cu sintagma „încetarea“ sau „încetarea calității“, după caz.

b) ordonatorul secundar de credite sau șeful Direcției generale financiar-contabile, după caz, dispune analiza documentației primite și comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

(la 19-04-2021, Litera b) din Punctul 5.6.2.1. , Punctul 5.6. , Punctul 5. , Secțiunea B. a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. M.76 din 9 aprilie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 406 din 19 aprilie 2021 )

c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii terțiari de credite emit ordinele de încetare a calității, după caz, ale persoanelor respective, dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate și comunică ierarhic Direcției financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru actualizarea bazei de date centrale a persoanelor care sunt numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale.

(la 31-01-2023, sintagma: Suspendarea, schimbarea sau destituirea a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

5.6.2.2. Încetarea calității persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor secundari de credite se realizează după următoarea procedură

a) ordonatorul secundar de credite nominalizează persoanele care urmează să fie suspendate, schimbate sau destituite*) din activitatea de control financiar preventiv propriu, la propunerea șefilor nemijlociți ai persoanelor respective și solicită acordul șefului Direcției financiar-contabile, pentru emiterea ordinelor de încetare a calității, după caz, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 8 la prezentele norme metodologice specifice;

Notă

Litera b) a articolului II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 prevede

Articolul II

b) „suspendarea“, „destituirea“, „schimbarea“ cu sintagma „încetarea“ sau „încetarea calității“, după caz.

b) șeful Direcției financiar-contabile dispune analiza documentației primite și comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii secundari de credite emit ordinele de încetare a calității, după caz, ale persoanelor respective și dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate.

5.6.2.3. Încetarea calității persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite

Se aplică procedura prevăzută la pct. 7 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014.

6. Ordonatorii de credite pot desemna, prin act de decizie internă, alte persoane să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu, pe o perioadă de până la 30 de zile calendaristice consecutive, fără îndeplinirea procedurii prevăzute la pct. 5.6.1, în cazul absenței temporare de la post a persoanelor desemnate pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu sau în orice situație care conduce la imposibilitatea exercitării vizei de control financiar preventiv propriu de către o persoană desemnată.

(la 31-01-2023, Punctul 6. din Litera B. a fost modificat de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

6.1. Persoanele numite temporar trebuie să îndeplinească, în mod cumulativ, condițiile și criteriile de selecție prevăzute la pct. 3 și 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014.

7. Dispoziții cu caracter special privind desemnarea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu și încetarea calității de persoană desemnată

(la 31-01-2023, Punctul 7. din Litera B. a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

7.1. În situații deosebite, determinate de lipsa personalului care îndeplinește condițiile de desemnare și criteriile de selecție prevăzute la pct. 3 și 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, ordonatorii de credite pot solicita acordul pentru desemnarea temporară a unor persoane din afara structurii proprii, care îndeplinesc condițiile și criteriile cerute, să exercite controlul financiar preventiv propriu, astfel

a) ordonatorul de credite în care este încadrată persoana și ordonatorul de credite care solicită desemnarea temporară a persoanei din cauza lipsei de personal, înaintează ordonatorului de credite în finanțarea cărora se află un raport comun, prin care solicită acordul de desemnare temporară, prezentând motivele, perioada de desemnare și programul de lucru stabilit de comun acord între cele două structuri;

(la 31-01-2023, sintagma: numire a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

b) ordonatorul de credite ierarhic superior dispune analiza documentației primite și comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorul de credite care a solicitat desemnarea temporară a persoanei din cauza lipsei de personal, emite ordinul de desemnare a persoanei care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, dispune înscrierea acestuia în registrul cu ordine de zi pe unitate și comunică ierarhic Direcției financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru actualizarea bazei de date centrale a persoanelor care sunt numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale.

(la 31-01-2023, sintagma: numire a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

7.2. Încetarea calității de persoană desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu în condițiile prevăzute la pct. 7.1 are loc, de drept, la expirarea perioadei pentru care a fost desemnat sau înainte de expirarea acestei perioade, cu respectarea procedurii prevăzute la pct. 5.6.2.

(la 31-01-2023, Punctul 7.2. din Litera B. a fost modificat de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

7.3. Abrogat.

(la 31-01-2023, Punctul 7.3. din Litera B. a fost abrogat de Punctul 9, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

C. Exercitarea controlului financiar preventiv propriu

8. Controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale se exercită prin aplicarea dispozițiilor Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014 și în baza cadrului organizatoric prevăzut la capitolul B din prezentele norme metodologice specifice.

8.1. La desemnarea în activitatea de control financiar preventiv propriu, fiecărei persoane i se atribuie un sigiliu care rămâne neschimbat până la schimbarea sau destituirea*) din activitatea de control financiar preventiv, când sigiliul se retrage, putând fi ulterior atribuit altei persoane.

Notă

Litera b) a articolului II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 prevede

Articolul II

b) „suspendarea“, „destituirea“, „schimbarea“ cu sintagma „încetarea“ sau „încetarea calității“, după caz.

8.1.1. Fiecare sigiliu conține un număr de ordine unic, care va servi la identificarea persoanei care a aplicat viza de control financiar preventiv cu ajutorul acelui sigiliu. Un sigiliu nu poate fi atribuit simultan mai multor persoane.

8.1.2. Modelul de amprentă a sigiliului persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu în formă olografă este prevăzut în anexa nr. 9 la prezentele norme metodologice specifice.

8.1.3. Evidența sigiliilor pentru controlul financiar preventiv se ține de către contabilul șef/similar utilizând "Fișa de evidență a sigiliilor personale pentru controlul financiar preventiv propriu" conform modelului prevăzut în anexa nr. 10 la prezentele norme metodologice specifice.

8.1.4. Fișa de evidența a sigiliilor pentru controlul financiar preventiv se păstrează permanent.

(la 31-01-2023, sintagma: numirea a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2. Procedura de control

8.2.1. Viza de control financiar preventiv propriu se exercită olograf, potrivit prevederilor pct. 4.3 alin. 1 și 2 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.1. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost modificat de Punctul 10, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.2. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se înscriu în registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu, denumit în continuare registru, asigurându-se îndeplinirea cerințelor prevăzute la pct. 4.4 alin. 1-5 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare.

În situația completării registrului în formă combinată, înscrierea și păstrarea datelor înscrise de către persoana care exercită controlul financiar preventiv propriu în coloanele de la 0 până la 6 și în coloana 8 se realizează în sistem electronic, iar datele din coloana 7 se înscriu și se păstrează pe suport hârtie, prin utilizarea unei condici utilizate exclusiv în acest scop, cu obligativitatea asigurării corespondenței cu operațiunile înscrise în format electronic. În această situație, condica are același termen de păstrare ca registrul.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.2. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Secțiunea C. a fost modificat de Punctul 10, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.3. Abrogat.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.3. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost abrogat de Punctul 11, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.4. Abrogat.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.4. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost abrogat de Punctul 11, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.5. Abrogat.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.5. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost abrogat de Punctul 11, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.6. Abrogat.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.6. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost abrogat de Punctul 11, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.7. Documentele care privesc operațiuni asupra cărora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de către compartimentele de specialitate care inițiază operațiunea.

8.2.8. Documentele privind operațiunile prin care se afectează fondurile publice și/sau patrimoniul public sunt însoțite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte și/sau documente justificative și, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament", o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" și/sau de un "Angajament bugetar individual/global", întocmite conform anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) și, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările și completările ulterioare.

8.2.9. Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv desfășoară activitățile prevăzute la pct. 5.3 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.9. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost modificat de Punctul 12, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.10. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puțin unul dintre elementele verificării formale nu este îndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 12 la prezentele norme metodologice specifice, și se menționează în coloana 8 din registru: "valoarea operațiunii restituite...".

8.2.11. După efectuarea verificării formale, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv continuă parcurgerea listei de verificare și efectuează controlul operațiunii din punctul de vedere al legalității, regularității și, după caz, al încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament.

8.2.12. Dacă necesitățile o impun, în vederea exercitării unui control financiar preventiv cât mai complet, se pot solicita și alte acte justificative, precum și avizul compartimentului de specialitate juridică. Actele justificative solicitate se prezintă în regim de urgență, pentru a nu întârzia sau împiedica realizarea operațiunii. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunoștință conducătorului entității publice, pentru a dispune măsurile legale.

8.2.13. Dacă în urma verificării de fond operațiunea îndeplinește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, se acordă viza prin aplicarea sigiliului și semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează/păstrează la unitatea militară. În situații determinate de specificul operațiunii, ordonatorii de credite pot dispune acordarea vizei pe toate exemplarele operațiunii în care sunt consemnate vizele, avizele și semnăturile persoanelor abilitate din cadrul unității militare.

(la 31-01-2023, Punctul 8.2.13. din Punctul 8.2. , Punctul 8. , Litera C. a fost modificat de Punctul 12, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

8.2.14. Termenul de exercitare a controlului financiar preventiv propriu se stabilește de către ordonatorul de credite, în raport cu natura și complexitatea operațiunilor cuprinse în cadrul specific, dar nu mai mult de 3 zile lucrătoare de la data prezentării documentelor privind operațiunile supuse vizei.

În cazul restituirii documentelor în vederea refacerii/completării ca urmare a neîndeplinirii condițiilor de formă sau în situația prevăzută la pct. 8.2.12, termenul de la pct. 8.2.14. curge de la data prezentării documentelor în volumul cerut și forma corectă.

8.2.15. Documentele vizate și actele justificative ce le-au însoțit sunt restituite, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în registru.

8.3. Refuzul de viză

8.3.1. Dacă în urma controlului se constată că cel puțin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esență, operațiunea nu întrunește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv refuză motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 13 la prezentele norme metodologice specifice, consemnând acest fapt în registru.

La refuzul de viză se anexează și un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerință/cerințe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite.

8.3.2. Refuzul de viză, însoțit de actele justificative semnificative, se aduce la cunoștința ordonatorului de credite, iar celelalte documente se restituie, sub semnătură, compartimentelor de specialitate care au inițiat operațiunea.

8.3.3. Operațiunile refuzate la viză se pot efectua pe propria răspundere a ordonatorului de credite, cu excepția cazurilor în care refuzul de viză se datorează depășirii creditelor bugetare și/sau de angajament.

8.3.4. Efectuarea pe propria răspundere a operațiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se dispune prin ordinul de zi pe unitate. Extrasul din ordinul de zi pe unitate se transmite de ordonatorul de credite persoanei care a refuzat viza, secției de audit public intern în responsabilitatea căreia intră unitatea militară, precum și, după caz, controlorului delegat al Ministerului Finanțelor Publice.

8.3.5. După primirea extrasului din ordinul de zi pe unitate, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, organele de inspecție economico- financiară din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și, după caz, ordonatorul de credite în finanțarea căruia se află unitatea militară, asupra operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere, prin transmiterea unei copii a extrasului din ordinul de zi pe unitate și de pe refuzul de viză.

Ordonatorul de credite ierarhic superior are obligația de a lua măsurile legale pentru restabilirea situației de drept.

Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează Curtea de Conturi, în scris, cu ocazia efectuării controalelor dispuse de aceasta, despre situațiile în care, urmare a refuzului de viză de control financiar preventiv propriu, operațiunile s-au efectuat pe propria răspundere a ordonatorului de credite.

D. Evaluarea activității persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu

9. La nivelul ordonatorilor terțiari și secundari de credite, evaluarea activității persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu se face de către ordonatorul de credite în subordinea căruia își desfășoară activitatea, cu acordul ordonatorului de credite care a avizat desemnarea.

(la 31-01-2023, sintagma: numirea a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

10. Pentru evaluarea activității persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite, Direcția financiar-contabilă transmite Ministerului Finanțelor Publice - Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar și control, în vederea emiterii acordului, următoarele documente

a) propunerea ordonatorului principal de credite cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;

b) copie a raportului/fișei de evaluare a performanțelor profesionale individuale pentru fiecare persoană pentru care se solicită acordul, pe anul respectiv, din care să rezulte obiectivele și indicatorii de performanță specifici pentru activitatea de control financiar preventiv propriu;

c) numărul de operațiuni verificate și valoarea acestora;

d) extrase din rapoartele auditului public intern și ale Curții de Conturi, unde este cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu.

E. Raportări privind controlul financiar preventiv propriu

11. Toți ordonatorii de credite au obligația întocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu, care cuprind situația statistică a operațiunilor supuse controlului financiar preventiv și sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză, în perioada raportată, completate conform machetei cuprinse în anexa nr. 14 la prezentele norme metodologice specifice.

Direcția financiar-contabilă întocmește rapoarte pentru activitatea proprie și centralizează rapoartele primite de la ordonatorii secundari și terțiari de credite din finanțarea nemijlocită.

Rapoartele se transmit la Ministerul Finanțelor Publice - Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar și control la termenele fixate de acesta pentru situațiile financiare trimestriale și anuale prevăzute de lege.

11.1. Termenele de depunere a rapoartelor la ordonatorii de credite ierarhic superiori se stabilesc și comunică structurilor din finanțare prin dispoziție referitoare la întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale sau trimestriale.

F. Dispoziții finale și cu caracter tranzitoriu

12. Direcția financiar-contabilă și ordonatorii secundari de credite elaborează proceduri interne pentru stabilirea competențelor/responsabilităților personalului din structura proprie în analizarea și soluționarea solicitărilor de avizare a desemnării, încetării calității persoanelor propuse de structurile din finanțare privind exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

(la 31-01-2023, sintagma: numirii a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

(la 31-01-2023, sintagma: suspendării, schimbării sau destituirii a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

13. Evidența persoanelor, acordurilor și ordinelor de desemnare, încetare a calității persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu se ține de structurile de resurse umane.

(la 31-01-2023, sintagma: numire a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

(la 31-01-2023, sintagma: suspendare, schimbare sau destituire a a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

14. Persoanele numite să exercite controlul financiar preventiv propriu la data intrării în vigoare a prezentelor norme metodologice specifice își mențin valabilitatea ordinelor de desemnare și avizelor/acordurilor de desemnare, emise în baza prevederilor Ordinului ministrului apărării naționale nr. M. 123/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare, până la încetarea calității, după caz.

(la 31-01-2023, sintagma: numire a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

(la 31-01-2023, sintagma: suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitate a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

15. Anexele nr. 1-14 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice specifice.

Anexa nr. 1

CADRUL SPECIFIC

al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

în Ministerul Apărării Naționale

A. Deschiderea, repartizarea și modificarea creditelor bugetare

Nr.

crt.

Operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Cerere pentru deschiderea de

credite bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- Legea nr. 203/2015 (106);

- legile bugetare anuale;

- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (109);

- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (110);

- Hotărârea Guvernului nr. 708/2016 (111);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (108);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 501/2013 (102);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 720/2014(103);

- aprobări ale Guvernului privind limitele

lunare de cheltuieli;

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 126/2017(107);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 19/2016(112);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120).

- nota justificativă pentru deschiderea

creditelor bugetare;

- nota de fundamentare/situația privind

obligațiile de plată scadente în perioadă,

conform prevederilor legale în vigoare;

- situația disponibilului la sfârșitul

lunii precedente;

- solicitările ordonatorilor principali,

secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare;

- situația creditelor bugetare deschise și

neutilizate;

- bugetul;

- fișele cu specimenele de semnături pentru

persoanele abilitate să semneze cererile

pentru deschiderea de credite bugetare.

Dispoziție bugetară (ordin de

plată) privind repartizarea

creditelor bugetare

(alimentări) sau borderoul

centralizator al acestor

documente

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- Legea nr. 203/2015 (106);

- legile bugetare anuale;

- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (109);

- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (110);

- Hotărârea Guvernului nr. 708/2016 (111);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (108);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 501/2013 (102);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 126/2017 (107);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 19/2016(112);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016(120).

- solicitările ordonatorilor principali,

secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare;

- fundamentarea sumelor înscrise în

dispozițiile bugetare privind repartizarea

creditelor bugetare, pentru bugetul propriu

și bugetele ordonatorilor secundari,

respectiv terțiari de credite;

- cererea pentru deschiderea de credite

bugetare;

- bugetul;

- fișele cu specimenele de semnături

pentru persoanele abilitate să semneze

dispozițiile bugetare privind

repartizarea creditelor bugetare.

Document pentru modificarea

repartizării pe trimestre a

creditelor bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- Legea nr. 203/2015 (106);

- legile bugetare anuale;

- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (109);

- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (110);

- Hotărârea Guvernului nr. 708/2016 (111);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (108);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 126/2017(107);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 19/2016(112);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016(120).

- nota de fundamentare a propunerilor

pentru modificarea repartizării pe

trimestre a creditelor bugetare;

- bugetul.

Document pentru efectuarea

virărilor de credite

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010(34);

- Legea nr. 203/2015(106);

- legile bugetare anuale;

- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (109);

- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (110);

- Hotărârea Guvernului nr. 708/2016 (111);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (108);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 126/2017(107);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 19/2016(112);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016(120).

- nota de fundamentare pentru efectuarea

virărilor de credite;

- bugetul.

Dispoziție bugetară privind

retragerea creditelor

bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- Legea nr. 203/2015 (106);

- legile bugetare anuale;

- Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 (109);

- Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 (110);

- Hotărârea Guvernului nr. 708/2016 (111);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 (108);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 501/2013 (102);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 720/2014(103);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 126/2017(107);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 19/2016(112);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016(120).

- nota de fundamentare a propunerii pentru

retragerea creditelor bugetare;

- bugetul;

- situația disponibilului de credite

bugetare deschise, la data solicitării

vizei;

- fișele cu specimenele de semnături pentru

persoanele abilitate să semneze

dispozițiile bugetare privind retragerea

creditelor bugetare.

B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligații de plată*1)

Notă

*1) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoțit, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" și/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" și de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.

Nr.

crt.

Operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Contract de achiziție publică

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare externă și

legea de ratificare/hotărârea Guvernului de

aprobare;

- Ordinul ministrului apărării

nr. M.31/2008 (127).

- bugetul;

- strategia anuală de achiziții publice;

- programul anual al achizițiilor publice;

- programul achizițiilor publice la nivel

de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau

proiecte de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare, dacă este

cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- documentația de atribuire completă, așa

cum a fost publicată în SEAP, clarificări

la documentația de atribuire, dacă este

cazul;

- contestații la documentația de atribuire,

dacă este cazul, și documentele privind

soluționarea;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau

invitația de participare, erate.

clarificări publicate, dacă este cazul;

- oferta desemnată câștigătoare și

clarificările aferente ofertei, dacă este

cazul;

- actul de desemnare a comisiei de

evaluare/negociere sau a juriului, după

caz;

- procesul-verbal de deschidere a ofertelor

și dovada transmiterii acestuia

candidaților (aplicabil procedurilor

offline, dialog competitiv, negociere

competitivă, parteneriat pentru inovare,

procedură simplificată desfășurată în

mai multe etape);

- raportul procedurii de atribuire;

- documentele de soluționare a

contestațiilor privind rezultatul

procedurii de atribuire, dacă este cazul;

- comunicarea privind rezultatul aplicării

procedurii de atribuire.

Contract/Decizie/Ordin de

finanțare

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (UE) nr. 508/2014 (10);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 350/2005 (29);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 321/2006 (31);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 57/2002 (52);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 49/2015 (64);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 (71);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 (72);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 (81);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului agriculturii și

dezvoltării rurale nr. 16/2010(101).

- cererea de finanțare;

- proiectul tehnic și listele de evaluare

și selecție aferente, întocmite de

compartimentele de specialitate;

- bugetul;

- acordul de parteneriat, încheiat între

liderul de proiect și partenerii acestuia,

după caz;

- acordul de implementare;

- hotărârea comisiei de evaluare cu

privire la proiectele selectate;

- programul, proiectul sau acțiunea în

care se încadrează solicitarea finanțării;

- nota de fundamentare și devizul de

cheltuieli, aprobate de ordonatorul de

credite finanțator;

- raportul privind vizita la fața locului;

- raportul de analiză a conformității

administrative și a eligibilității

proiectului;

- scrisoarea de notificare privind

raportul de analiză a conformității

proiectului;

- raportul de evaluare tehnică și

financiară;

- nota de avizare internă a contractelor

de finanțare/cofinanțare;

- decizia pentru aprobarea proiectelor

selectate;

- fișa de fundamentare a proiectului

Contract subsecvent

acordului-cadru

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare

externă și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- Ordinul ministrului apărării

nr. M. 31/2008 (127).

- bugetul;

- acordul-cadru;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- invitația la reofertare, documentația

de atribuire completă, clarificări la

documentația de reofertare, dacă

semnarea contractului subsecvent s-a făcut

cu reluarea competiției între operatorii

economici;

- oferta desemnată câștigătoare și

clarificările aferente ofertei, dacă

semnarea contractului subsecvent s-a

făcut cu reluarea competiției între

operatorii economici;

- nota justificativă privind stabilirea

ofertei câștigătoare a contractului

subsecvent/raportul procedurii de

reofertare dacă semnarea contractului

subsecvent s-a făcut cu reluarea

competiției între operatorii economici;

- documentul privind soluționarea

contestațiilor, dacă este cazul;

- fișa obiectivului/proiectului/

categoriei de investiții, dacă este

cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli

de investiții, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții.

Contract/Comandă de

achiziție publică, atribuit/

atribuită prin achiziție

directă

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare externă și

legea de ratificare/hotărârea Guvernului de

aprobare;

- Ordinul ministrului apărării

nr. M. 31/2008 (127).

- bugetul;

- strategia anuală de achiziții publice;

- programul anual al achizițiilor publice;

- programul achizițiilor publice la nivel

de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- documentele privind achiziția, întocmite

în conformitate cu prevederile legislației

române și cu reglementările organismelor

internaționale, dacă este cazul;

- referatul de necesitate;

- nota justificativă privind achiziția

de la un operator economic, pentru

situațiile în care achiziția nu se

realizează prin intermediul catalogului

electronic;

- documentul justificativ al achiziției;

- documentația de atribuire, dacă este

cazul;

- notificările transmise operatorilor

economici ale căror produse/servicii/

lucrări necesare autorității

contractante se găsesc pe SEAP, dacă

este cazul;

- dovada transmiterii prin SEAP a

răspunsului operatorilor economici,

dacă este cazul;

- oferta/ofertele fermă/ferme transmisă/

transmise prin SEAP de către operatorii

economici, dacă este cazul;

- acceptul ofertei ferme a operatorului

economic de către autoritatea

contractantă, dacă este cazul.

Act adițional la contractul

de achiziție publică

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare externă

și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- Ordinul ministrului apărării

nr. M. 31/2008 (127).

- bugetul;

- documentul din care rezultă

disponibilitatea creditelor de angajament,

în cazul în care crește prețul

contractului;

- contractul de achiziție publică și

actele adiționale anterioare, dacă este

cazul;

- documentele achiziției inițiale, prin

care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a contractului;

- documentul de constituire a garanției

de bună execuție a contractului în termenul

de valabilitate;

- nota justificativă care însoțește

propunerea de act adițional privind

necesitatea modificării contractului

de achiziție publică.

Contract de concesionare,

cumpărare sau de închiriere

de terenuri, clădiri

existente, alte bunuri

imobile sau a drepturilor

asupra acestora, în care

Ministerul Apărării Naționale

este concesionar, cumpărător

sau chiriaș

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016(40);

- Legea nr. 101/2016(43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 84/2009(136);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 109/2011 (137).

- programul anual al achizițiilor publice;

- bugetul;

- nota de fundamentare a concesionării,

cumpărării sau închirierii;

- procedura aprobată de comandantul/șeful

unității militare, aplicabilă operațiunii

de concesionare, cumpărare sau de

închiriere.

Acord pentru schimb de

experiență sau documentare,

pe bază de reciprocitate,

fără transfer de valută

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 590/2003 (24);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 291/2007 (138);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (50);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65).

- nota de fundamentare a proiectului de

acord;

- devizul de cheltuieli aferent acțiunilor

ce urmează a fi derulate în cadrul

acordului.

Act intern de decizie privind

organizarea acțiunilor de

protocol, a unor manifestări

cu caracter cultural-

științific sau a altor

acțiuni cu caracter specific,

inclusiv devizul estimativ,

pe categorii de cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (50);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65);

- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (69);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării

nr. MS. 88/2008 (125);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M. 31/2008(127).

- nota de fundamentare a acțiunii de

protocol, a manifestării cu caracter

cultural-științific sau a acțiunii

cu caracter specific;

- bugetul;

- documentele transmise de parteneri cu

privire la participarea la acțiune.

Act intern de decizie privind

deplasarea în străinătate,

inclusiv devizul estimativ de

cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 248/2005 (28);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66);

- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (69);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (73);.

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002(94).

- nota de fundamentare a deplasării în

străinătate;

- bugetul;

- documente, invitații și comunicări

scrise de la partenerul extern, privitoare

la acțiune și condițiile efectuării

deplasării în străinătate;

- nota-mandat privind deplasarea;

- memorandumul, după caz;

- oferte pentru cazare și/sau transport,

după caz.

10.

Act intern de decizie privind

delegarea sau detașarea în

țară a personalului, inclusiv

devizul estimativ de

cheltuieli

- Legea nr. 188/1999 (17);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999(48);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006

- nota de fundamentare a delegării/

detașării;

- bugetul;

- acceptul scris al persoanei detașate,

dacă este cazul.

11.

Act administrativ (ordin, act

intern de decizie)/contract

individual de muncă privind

angajarea/desemnarea pe funcție/

detașarea/ împuternicirea sau

promovarea/ avansarea

personalului, exercitarea cu

caracter temporar a unei

funcții de conducere,

acordarea altor drepturi

salariale

- Legea nr. 188/1999 (17);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea-cadru nr. 153/2017 (36);

- Legea nr. 80/1995 (113);

- Legea nr. 384/2006 (114);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 26/1994 (116);

- Ordonanța Guvernului nr. 32/1998 (47);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 (78);

- Hotărârea Guvernului nr. 286/2011 (82);

- Ordinul ministrului muncii și solidarității

sociale nr. 64/2003 (95);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 96/2008 (117).

- nota de fundamentare și dosarul

angajării/avansării/promovării

personalului;

- bugetul;

- statul de funcții aprobat;

- contractul colectiv de muncă, dacă este

cazul;

- propunerea pentru acordarea altor

drepturi salariale;

- anunțul organizării concursului, dacă

este cazul;

- actul administrativ privind constituirea

comisiei de concurs/soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- procesul-verbal încheiat de comisia de

concurs/soluționare a contestațiilor, dacă

este cazul.

12.

Contractul, convenția pentru

calificarea, perfecționarea

sau specializarea în țară a

personalului Ministerului

Apărării Naționale

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 80/1995 (113);

- Legea nr. 384/2006 (114);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 188/1999(17);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48).

- nota-raport sau referatul de necesitate

pentru calificarea, perfecționarea sau

specializarea personalului

Ministerului Apărării Naționale.

13.

Contract de comodat în care

unitatea militară are

calitatea de comodatar

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48).

- nota de fundamentare;

- referatul de necesitate;

- devizul cheltuielilor ce urmează a fi

suportate de comodatar.

14.

Convenție pentru acordarea de

împrumuturi, conform art. 69

din Legea nr. 500/2002

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- actul normativ de înființare a unor

unități militare/activități finanțate

integral din venituri proprii.

- actul de înființare a unității militare/

activității finanțate integral din venituri

proprii;

- solicitarea unității militare interesate

pentru acordarea împrumutului;

- nota de fundamentare privind acordarea

împrumutului;

- programul privind realizarea veniturilor

proprii care să asigure rambursarea

împrumutului;

- graficul de rambursare a împrumutului.

(la 31-01-2023, Sintagma: suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitate a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

C. Ordonanțarea cheltuielilor

Nr.

crt.

Operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Ordonanțare de plată privind

achiziția publică,

concesiunea de lucrări sau

servicii

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M 31/2008 (127).

- contractul/contractul subsecvent de

achiziție publică, sau comanda, contractul

de concesiune de lucrări sau servicii;

- documentul de constituire a garanției de

bună execuție, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- factura însoțită de documente care atestă

livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor;

- documentul de constituire a comisiei

de recepție;

- documentele privind recepția;

- documentele de transport, vămuire, dacă

este cazul;

- evidența avansurilor acordate și deduse,

dacă este cazul.

Ordonanțare de plată pentru

avansuri acordate în cadrul

contractului de achiziție

publică/de concesiune de

lucrări sau servicii

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M. 31/2008 (127).

- contractul de achiziție publică/

contractul de concesiune de lucrări sau

servicii;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- angajamentul bugetar;

- avizul de plată;

- nota de aprobare a cheltuielilor

eligibile;

- solicitarea de acordare a avansului;

- factura;

- documentul prin care se constituie

garanția legală de returnare a avansului;

- nota de fundamentare/autorizare;

- documentul de constituire a garanției

de bună execuție, dacă este cazul;

- evidența avansurilor acordate și

deduse, dacă este cazul.

Ordonanțare de plată privind

prefinanțări, plăți

intermediare, plăți finale în

cadrul contractelor /

deciziilor/ordinelor de

finanțare

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (UE) nr. 508/2014 (10);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120).

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- cererea de plată/rambursare privind

prefinanțări, plăți intermediare,

plăți finale;

- nota de autorizare a plății/rambursării;

- notificarea privind depunerea cererii

de plată;

- avizul de plată/rambursare;

- nota de aprobare a cheltuielilor

eligibile;

- decontul privind prefinanțarea acordată,

dacă este cazul;

- documentația justificativă specifică

care rezultă din actul normativ ce

reglementează operațiunea și/sau

domeniul respectiv.

Ordonanțare de plată externă

privind alte plăți decât cele

aferente împrumuturilor

externe

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002(94);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120).

- nota de fundamentare;

- bugetul aprobat;

- documentația justificativă specifică ce

rezultă din actul normativ ce reglementează

operațiunea și/sau domeniul respectiv.

- angajamentul bugetar.

Ordonanțare de plată pentru

acreditiv simplu sau

documentar în cadrul unui

contract extern finanțat

printr-un împrumut extern

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile de ratificare a acordurilor de

împrumut;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului apărării

naționale nr. M. 7/2016 (120).

- nota de fundamentare;

- contractul extern;

- angajamentul bugetar;

- acreditivul simplu sau documentar

transmis/emis de banca depozitară a

contului special;

- documentele justificative de transport,

vămuire, dacă este cazul;

- documentele justificative care atestă

livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor ori recepția, dacă

este cazul;

- acordul de împrumut extern/acordul

subsidiar de împrumut.

Ordonanțare de plată pentru

cotizații, respectiv

contribuții, taxe etc. la

diverse organisme

internaționale

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile de ratificare;

- Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 (45);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120).

- acordul, convenția sau protocolul privind

aderarea la organismul internațional, actul

normativ care aprobă aderarea;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- avizul de plată transmis de organismul

internațional.

Ordonanțare de plată pentru

subvenții, transferuri, prime

sau alte plăți din fonduri

publice, acordate

operatorilor economici sau

altor beneficiari legali

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 247/2005 (27);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 22/2002 (51);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 77/2014 (62);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 (77);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- actul normativ/administrativ de instituire/

aprobare a schemei de ajutor de stat/de minimis

sau schemei de plăți;

- reglementări comunitare în domeniul

ajutorului de stat/de minimis (regulamente,

linii directoare, instrucțiuni și comunicări

ale Comisiei etc.);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120).

- nota de fundamentare/nota de lichidare;

- angajamentul legal, dacă este cazul;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- bugetul schemei de ajutoare/de plăți,

defalcat pe ani de implementare și pe

surse de finanțare;

- cererea de plată/de decontare/de

eliberare a sumei;

- documentația specifică potrivit actului

normativ/administrativ care reglementează

operațiunea și/sau domeniul respectiv.

Ordonanțare de plată privind

redevențe, chirii

sau alte cheltuieli legate de

concesionare sau închiriere

- Legea nr. 500/2002 (21)

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M 84/2009 (136);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M 109/2011 (137).

- nota de fundamentare;

- contractul de concesionare sau de

închiriere;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- documentele justificative emise de

concedent sau, după caz, de proprietarul

bunului închiriat.

Ordonanțare de plată privind

cheltuielile ce se efectuează

din fonduri primite de la

persoane juridice sau fizice

cu titlu de donație sau

sponsorizare

- Decretul nr. 478/1954 (130);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 32/1994 (14);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48).

- actul de donație sau sponsorizare;

- angajamentul legal (contract, comandă

etc.);

- documentele care atestă livrarea

produselor, prestarea serviciilor sau

executarea lucrărilor, după caz.

10.

Ordonanțare de plată/

Dispoziție de plată către

casierie privind avansuri sau

sume cuvenite titularului de

decont, care se acordă prin

casierie

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (73);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120).

- nota de fundamentare;

- documentul specific prin care s-a aprobat

acțiunea și devizul acesteia;

- decontul justificativ al cheltuielilor,

dacă este cazul.

11.

Ordonanțări de plată a

soldelor/salariilor/pensiilor

a altor drepturi salariale

sau sociale bănești acordate

personalului, precum și a

obligațiilor fiscale aferente

acestora

- Legea nr. 188/1999 (17);

- Legea nr. 76/2002 (19);

- Legea nr. 346/2002 (20);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 95/2006 (32);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- Legea nr. 263/2010 (35);

- Legea-cadru nr. 153/2017 (36);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 48/2005 (55);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 166/2006 (96);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 7/2016 (120);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 31/2016 (135).

- centralizatorul lunar al statelor de

solde/salarii;

- statele de solde/salarii;

- bugetul /angajamentul bugetar;

- situația privind repartizarea pe luni a

cheltuielilor de personal aprobate;

- situația privind monitorizarea

cheltuielilor de personal finanțate de la

buget, pe luna anterioară;

- actul de decizie internă privind

aprobarea acordării sporurilor, orelor

suplimentare, premiilor, altor

drepturi salariale, dacă este cazul.

D. Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea și schimbul bunurilor din patrimoniul unităților militare

Nr.

crt.

Operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Contract de concesiune de

bunuri proprietate publică

(unitatea militară este

concedent)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 54/2006 (57);

- Hotărârea Guvernului nr. 168/2007 (75).

- studiul de oportunitate, dacă este cazul;

- documentul de aprobare a studiului de

oportunitate;

- hotărârea de aprobare a concesiunii;

- caietul de sarcini, dacă este cazul;

- documentația de atribuire;

- documentul de aprobare a documentației

de atribuire;

- clarificările privind documentația și

răspunsul la acestea, dacă este cazul;

- nota justificativă privind alegerea

procedurii de atribuire, dacă este cazul;

- anunțul de licitație/negocierii directe;

- documentul de constituire a comisiei de

evaluare;

- procesele-verbale întocmite de comisia

de evaluare;

- raportul comisiei de evaluare privind

stabilirea ofertei câștigătoare;

- informarea ofertanților cu privire la

rezultatul aplicării procedurii;

- documentul de soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- oferta câștigătoare.

Contract de închiriere a

bunurilor proprietate publică

(unitatea militară este

titular al dreptului de

proprietate/administrare)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 215/2001 (18);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Norme/proceduri/regulamente interne privind

închirierea bunurilor proprietate publică,

aprobate de entitățile publice;

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M 84/2009 (136);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M 109/2011 (137).

- nota de fundamentare/referatul de

oportunitate;

- titlul de proprietate/hotărârea de

aprobare a dreptului de administrare;

- hotărârea de aprobare a închirierii

bunurilor proprietate publică;

- documentația de atribuire;

- anunțul de licitație publicat;

- documentul de constituire/desemnare a

comisiei de evaluare;

- raportul comisiei de evaluare privind

stabilirea ofertei câștigătoare;

- informarea ofertanților cu privire

la rezultatul aplicării procedurii;

- documentul de soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- oferta câștigătoare.

Contract de concesiune de

lucrări sau servicii

(unitatea militară este

concedent)*2)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016(42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92).

- bugetul;

- strategia de contractare sau nota

justificativă/studiul de fundamentare

privind selectarea procedurii, după caz;

- documentația de atribuire completă și,

dacă este cazul, clarificările la

documentație;

- documentul de soluționare a

contestațiilor privind documentația de

atribuire, dacă este cazul;

- anunțul de concesionare/invitația de

concesionare/anunțul de concesiune

simplificat/anunțul de intenție/invitația

de participare publicate în SEAP, și,

dacă este cazul, erate, clarificări

publicate;

- actul de desemnare a comisiei de

evaluare/negociere/coordonare și

supervizare;

- oferta desemnată câștigătoare și, dacă

este cazul, clarificările aferente ofertei;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicarea privind rezultatul aplicării

procedurii de atribuire;

- documentul de soluționare a

contestațiilor privind rezultatul

procedurii, dacă este cazul.

Act adițional la contractul

de concesiune

de lucrări sau servicii

(unitatea militară este

concedent)*2)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92).

- bugetul;

- documentul din care rezultă

disponibilitatea creditelor de angajament,

în cazul creșterii prețului contractului;

- contractul de concesiune și, dacă este

cazul, actele adiționale anterioare;

- documentele inițiale ale concesiunii;

- documentul de constituire a garanției de

bună execuție;

- nota justificativă.

Proces-verbal de predare -

preluare având ca obiect

transmiterea bunului fără

plată

- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (46);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (67);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M 99/2009 (129).

- referatul de disponibilizare;

- adresele de informare a unităților

militare care ar putea avea nevoie de

bunurile disponibilizate;

- adresele unităților militare care

solicită bunul disponibil.

Contract de vânzare/cumpărare

a bunurilor disponibilizate

(unitatea militară are

calitatea de vânzător)

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (46);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (67);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M 99/2009 (129).

- referatul de disponibilizare;

- decizia de desemnare a comisiei de evaluare

a bunurilor;

- raportul de evaluare a bunurilor

disponibilizate ce urmează a fi vândute;

- decizia de desemnare a comisiei de

licitație;

- anunțul de vânzare publicat/afișat;

- documentația licitației publice deschise

cu strigare;

- lista cu ofertanții acceptați;

- documentele de participare la licitație

ale celor admiși;

- procesul-verbal/procesele - verbale de

constatare ale comisiei, dacă este cazul;

- procesul-verbal de adjudecare a

licitației;

- documentul de soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul.

Notă

*2) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoțit, dacă este cazul, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" și/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" și de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.

E. Alte operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Operațiuni supuse controlului

financiar preventiv propriu

Cadrul legal

Documentele justificative

Strategie de contractare

pentru achiziția publică

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105).

- bugetul;

- strategia anuală a achizițiilor publice;

- programul anual al achizițiilor publice;

- programul achizițiilor publice la nivel

de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- referatele de necesitate;

- alte acte specifice privind documentarea

și fundamentarea deciziilor din etapa de

planificare/pregătire a achiziției publice.

Strategie de contractare

pentru concesiunea de lucrări

sau servicii

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92).

- bugetul;

- actul de desemnare a comisiei de

coordonare și supervizare pentru pregătirea

și planificarea contractului;

- studiul de fundamentare a deciziei de

concesionare/referatul de necesitate și

oportunitate;

- modelul financiar, dacă este cazul.

Model de acord-cadru de

achiziție publică inclus în

documentația de atribuire

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105).

- strategia anuală de achiziții publice;

- programul anual al achizițiilor publice;

- programul achizițiilor publice la nivel

de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare/nota

justificativă privind selectarea procedurii

de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate

minime și maxime, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de

contractare;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli

de investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de

finanțare, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul;

- documentația de atribuire;

- anunțul de intenție, dacă este cazul;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs, anunțul de intenție valabil în

mod continuu sau invitația de participare.

Model de contract de

achiziție publică inclus în

documentația de atribuire

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare externă și

legea de ratificare/hotărârea Guvernului de

aprobare.

- bugetul;

- strategia anuală de achiziții publice;

- programul anual al achizițiilor publice;

- programul achizițiilor publice la nivel

de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare/nota

justificativă privind selectarea procedurii

de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate,

în cazul în care nu este necesară

întocmirea unei strategii de contractare;

- fișa obiectivului/proiectului/ categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli de

investiții, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- documentația de atribuire;

- anunțul de intenție, dacă este cazul;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs, anunțul de intenție valabil în

mod continuu sau invitația de

participare.

Model de contract de

concesiune de lucrări sau

servicii inclus în

documentația de atribuire

(unitatea militară este

concedent)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92).

- bugetul;

- strategia de contractare sau

- nota justificativă/studiul de

fundamentare privind selectarea procedurii

de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate,

dacă este cazul;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli

de investiții, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- documentația de atribuire;

- anunțul de intenție, dacă este cazul;

- anunțul de concesionare.

Acord-cadru de achiziție

publică

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M 31/2008 (127).

- strategia anuală de achiziții publice;

- programul anual al achizițiilor publice;

- programul achizițiilor publice la nivel

de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare/nota

justificativă privind selectarea

procedurii de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate

minime și maxime, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de

contractare;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli

de investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul;

- documentația de atribuire completă, așa

cum a fost publicată în SEAP, clarificări

/erate la documentația de atribuire, dacă

este cazul;

- actul de desemnare a comisiei de

evaluare/negociere sau a juriului;

- contestații la documentația de atribuire,

dacă este cazul, și documentele privind

soluționarea;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs, publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau

invitația de participare, erate,

clarificări publicate, dacă este cazul;

- oferta/ofertele desemnată/desemnate

câștigătoare și clarificările aferente

ofertei/ofertelor, dacă este cazul;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicările către ofertanți a

rezultatului aplicării procedurii;

- documentul privind soluționarea

contestațiilor privind rezultatul

procedurii de atribuire, dacă este cazul.

Act adițional la acordul-

cadru de achiziție publică

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul președintelui Agenției Naționale

pentru Achiziții Publice nr. 281/2016 (105).

- acordul-cadru de achiziție publică și

actele adiționale anterioare, dacă este

cazul;

- documentele achiziției inițiale, prin

care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a acordului-

cadru;

- nota justificativă care însoțește

propunerea de act adițional privind

necesitatea modificării acordului-cadru.

Document de actualizare a

valorii obiectivului/

proiectului de investiții și

a lucrărilor de intervenții,

în funcție de evoluția

indicilor de prețuri

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93).

- programul de investiții publice, dacă

este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico- economice a obiectivului/

proiectului de investiții sau a

documentației de avizare a lucrărilor de

intervenții;

- fișa obiectivului/proiectului de

investiții, dacă este cazul;

- devizul general al obiectivului/

proiectului de investiții sau al

lucrărilor de intervenții;

- angajamentele legale încheiate;

- situația plăților efectuate conform

evidențelor contabile până la data

actualizării;

- situația restului de executat la data

actualizării;

- baza de date statistice a Institutului

Național de Statistică;

- nota de calcul a actualizării.

Procesul-verbal de scoatere

din funcțiune a mijloacelor

fixe/de declasare a bunurilor

materiale, scăderea

pierderilor din rebuturi și a

celor determinate de

perisabilități

- Legea nr. 15/1994 (13);

- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (46);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 112/2000 (49);

- Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 (68);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2.634/2015 (104);

- Ordinul ministrului apărării

naționale nr. M. 92/2013 (134);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 114/2009 (122);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 87/2009 (121);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 56/2016 (123);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 59/2013 (133);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 54/2012 (132).

- nota privind starea tehnică a mijlocului

fix propus a fi scos din funcțiune;

- actul constatator al avariei;

- devizul estimativ al reparației capitale;

- nota justificativă privind descrierea

degradării bunurilor materiale;

- alte acte justificative.

10.

Decont privind cheltuielile

ocazionate de organizarea

acțiunilor de protocol, a

manifestărilor cu caracter

cultural-științific sau a

altor acțiuni cu caracter

specific

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (50);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M.S. 88/2008 (125).

- actul intern de decizie privind

organizarea acțiunii de protocol, a

manifestării cu caracter cultural-

științific, sau a acțiunii cu caracter

specific.

11.

Decont de cheltuieli privind

deplasarea în străinătate

pentru îndeplinirea unor

misiuni cu caracter temporar

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M.S. 1/2009 (128).

- actul intern de decizie privind

deplasarea în străinătate.

12.

Decont de cheltuieli privind

justificarea avansului

acordat pentru deplasări în

țară și/sau pentru achiziții

prin cumpărare directă

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (73).

- actul intern de decizie privind

deplasarea în țară sau, după caz, referatul

aprobat privind achiziția directă.

13.

Contract de sponsorizare în

care unitatea militară este

beneficiar al sponsorizării

- Legea nr. 32/1994 (14);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48).

- nota de fundamentare a contractului de

sponsorizare;

- documentația privind derularea

operațiunii de sponsorizare.

14.

Act de donație, în care

unitatea militară are

calitatea de donatar

- Decretul nr. 478/1954 (130);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48).

- nota de fundamentare a actului de

donație;

- documentația privind derularea

operațiunii de donație.

15.

Dispoziție de încasare către

casierie

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2634/2015 (104).

- decontul de cheltuieli prezentat de

titularul de avans;

- decizia de imputare;

- alte acte din care rezultă obligații de

plată în sarcina unor persoane.

16.

Cerere de prefinanțare

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Regulamentul (UE,EURATOM) nr. 966/2012 (4);

- Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5);

- Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6);

- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8);

- Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 (9);

- Regulamentul (UE) nr. 508/2014 (10);

- Regulamentul (UE) nr. 809/2014 (11);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 49/2015 (64);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului agriculturii și

dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101).

- bugetul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- prognoza fluxului de prefinanțare;

- copie extras cont disponibil din fonduri

europene;

- copie extras cont trezorerie.

17.

Cerere de fonduri europene

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Regulamentul (UE,EURATOM) nr. 966/2012 (4);

- Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5);

- Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6);

- Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8);

- Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 (9);

- Regulamentul (UE) nr. 508/2014 (10);

- Regulamentul (UE) nr. 809/2014 (11);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 49/2015 (64);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului agriculturii și

dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101).

- bugetul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- nota justificativă;

- declarația de cheltuieli;

- cash-flow-ul sumelor previzionate;

- raportarea financiară;

- raportul asupra progresului înregistrat;

- situația cofinanțării de la bugetul de

stat;

- reconcilierea bancară;

- copie extras cont trezorerie.

18.

Documente de plată/încasare

valutare, altele decât cele

aferente împrumuturilor

externe (tabele nominale

pentru plata avansurilor în

valută, note de contabilitate

ale băncii, borderouri s.a.).

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului apărării

nr. M. 172/2007 (41).

- nota de fundamentare;

- documentele justificative cerute de

actele normative respective;

- ordinul de vânzare/cumpărare valută.

19.

Proiectul ordinului de zi pe

unitate privind alocarea/

scoaterea de la plata soldei/

salariului și altor drepturi

bănești cuvenite personalului

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea bugetară anuală;

- Legea-cadru nr. 153/2017 (36);

- Statutele profesionale, aprobate prin lege;

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 263/2010 (35);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M.S. 31/2016 (135).

- certificatul de alocare la drepturi

bănești/alte documente de alocare la plata

drepturilor în bani cuvenite personalului;

- contractul individual de muncă/similar;

- ordinul/decizia/actul administrativ

privind desemnarea, încetarea

raporturilor de muncă/serviciu, după caz;

- nota de lichidare/similar;

- adeverințe, pontaje sau alte documente

de evidență a timpului lucrat în anumite

condiții;

- nota de fundamentare sau alte documente

justificative.

20.

Documentul privind scăderea

din gestiune a unor pagube

care nu se datorează

vinovăției unei persoane

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Ordonanța Guvernului nr. 121/1998 (126);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 25/2012 (131);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 142/2017 (89);

- procesul-verbal de cercetare

administrativă

- referate sau rapoarte de analiză, după

caz.

21.

Bonul de consum

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2634/2015 (104);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M 8/1999 (118);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 25/2012 (131).

- referate, rapoarte de necesitate, nota de

distribuție, după caz.

22.

Bonul de predare-transfer,

restituire

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2634/2015 (104);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 8/1999 (118);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 25/2012 (131);

- Alte ordine ale ministrului apărării

naționale emise în aplicarea acestora.

- referate sau rapoarte de necesitate, după

caz.

23.

Bonul de mișcare a activului

fix

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 15/1994 (13);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2634/2015 (104);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 8/1999 (118);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 25/2012 (131);

- Alte ordine ale ministrului apărării

naționale emise în aplicarea acestora.

- referate sau rapoarte de necesitate, după

caz.

24.

Ordinul de distribuție

(transfer)

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 8/1999(118);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 93/1999 (119);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 25/2012 (131);

- Alte ordine ale ministrului apărării

naționale emise în aplicarea acestora.

- confirmarea scrisă a unității militare

predătoare prin care se specifică datele

necesare întocmirii ordinului de

distribuție (transfer).

25.

Actul de primire

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 8/1999 (118);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 93/1999(119);

- Ordinul ministrului apărării

naționale nr. M. 25/2012 (131);

- Alte ordine ale ministrului apărării

naționale emise în aplicarea acestora.

- procesul-verbal de recepție întocmit de

comisia unității militare primitoare.

26.

Borderoul de repartiție-

distribuție

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2634/2015 (104);

- Ordinul ministrului de stat, ministrul

apărării naționale nr. M. 8/1999 (118);

- Ordinul ministrului apărării naționale

nr. M. 25/2012 (131);

- Alte ordine ale ministrului apărării

naționale emise în aplicarea acestora.

- referate sau rapoarte de necesitate,

după caz.

F. Listele de verificare pentru operațiunile cuprinse în Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE

Cod A.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota justificativă pentru deschiderea creditelor bugetare

1.2.

- Nota de fundamentare/situația privind obligațiile de plată scadente în perioadă,

conform prevederilor legale în vigoare

1.3.

- Situația disponibilului la sfârșitul lunii precedente

1.4.

- Solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare

1.5.

- Situația creditelor bugetare deschise și neutilizate

1.6.

- Bugetul

1.7.

- Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze cererile

pentru deschiderea de credite bugetare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la

3.1.

- Beneficiarul deschiderii de credite bugetare

3.2.

- Conturile de trezorerie

3.3.

- Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

3.4.

- Corespondența dintre suma solicitată la nivel de capitol și detalierea pe

subdiviziuni ale clasificației bugetare

3.5.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare în

4.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an și trimestre, detaliate conform clasificației

bugetare

4.2.

- Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (când este cazul) sau în limita

diminuată conform prevederilor legale

4.3.

- Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (când este cazul)

4.4.

- Nivelul rezultat din nota justificativă/fundamentare

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare,

ținând cont de

5.1.

- Creditele bugetare deschise și neutilizate

5.2.

- Utilizarea integrală a sumei până la finele perioadei pentru care se solicită

deschiderea de credite bugetare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

6.1.

- Încadrarea creditelor bugetare solicitate în prevederile bugetului ordonatorului

de credite, repartizate pe trimestre, detaliate conform clasificației bugetare,

precum și existența temeiului legal al sumelor care se solicită pentru deschiderea

de credite bugetare

6.2.

- Stabilirea sumelor solicitate în funcție de creditele deschise și neutilizate

6.3.

- Existența justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii principali, secundari

și terțiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal argumentează că nu va

înregistra, în sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită

deschiderea de credite bugetare

6.4.

- Respectarea dispozițiilor legale care reglementează efectuarea cheltuielilor

6.5.

- Concordanța semnăturilor de pe cererea pentru deschiderea de credite bugetare cu

cele existente în fișele cu specimene de semnături

LISTĂ DE VERIFICARE

DISPOZIȚIE BUGETARĂ (ORDIN DE PLATĂ)

PRIVIND REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE (ALIMENTĂRI)

SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL ACESTOR DOCUMENTE

Cod A.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare (alimentări)

1.2.

- Fundamentarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare (ordinele de plată)

privind repartizarea creditelor bugetare (alimentărilor), pentru bugetul propriu și

bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terțiari de credite

1.3.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

1.4.

- Bugetul

1.5.

- Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze

dispozițiile bugetare (ordinele de plată) privind repartizarea creditelor bugetare

(alimentări)

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziția bugetară (ordin de plată) privind repartizarea (alimentarea) creditelor

bugetare

Completarea corectă a dispoziției bugetare privind repartizarea creditelor bugetare

cu privire la

3.1.

- Beneficiarul creditelor repartizate (alimentării)

3.2.

- Conturile de trezorerie

3.3.

- Suma repartizată (alimentată)

3.4.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumelor din dispozițiile bugetare în creditele bugetare aprobate

ordonatorilor de credite, repartizate ordonatorului principal pe trimestre și

detaliate conform clasificației bugetare

4.2.

- Sumele prevăzute pentru repartizare sunt cuprinse în cererea pentru deschiderea de

credite bugetare sau sunt acoperite prin disponibilizări pe seama redistribuirii de

credite deschise anterior

4.3.

- Existența justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii secundari și

terțiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal argumentează că nu va

înregistra sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită repartizarea

de credite

4.4.

- Încadrarea sumei prevăzută pentru repartizare în cererea pentru deschiderea de

credite bugetare, nivelul dispoziției bugetare privind retragerea creditelor

bugetare (când este cazul) și în solicitări/fundamentări/justificări

- Concordanța semnăturilor de pe dispoziția bugetară (ordinele de plată) privind

repartizarea (alimentarea) creditelor bugetare cu cele existente în fișele cu

specimene de semnături

NOTĂ

În cazul în care se prezintă la viza Borderoul centralizator al dispozițiilor bugetare (ordinelor de plată), obiectivele verificării din prezenta listă de verificare vor fi urmărite atât pentru fiecare dispoziție bugetară (ordin de plată), cât și pentru borderoul centralizator în cauză.

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZĂRII

PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE

Cod A.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizării pe trimestre

a creditelor bugetare

1.2.

- Bugetul

1.3.

Solicitările ordonatorilor de credite

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

Încadrarea sumei cu care se modifică repartizările pe trimestre în

3.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an și detaliate conform clasificației bugetare

3.2.

- Nivelurile rezultate din nota de fundamentare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Dacă modificarea este în competența de aprobare a Ministerului Finanțelor Publice

sau a ordonatorilor principali/secundari, după caz

4.2.

- Sumele propuse sunt prevăzute în bugetul anual aprobat și dacă sunt respectate

prevederile Legii nr. 69/2010, când este cazul

4.3.

- Concordanța propunerii de modificare cu obligațiile ce decurg din acțiuni și

sarcini noi sau reprogramate

4.4.

- Existența și pertinența justificărilor cu privire la nivelul propunerilor cuprinse

în documentul de modificare

4.5.

- Respectarea angajamentelor anterioare

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRĂRILOR DE CREDITE

Cod A.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare pentru efectuarea virărilor de credite

1.2.

- Bugetul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul pentru efectuarea virărilor de credite

Încadrarea sumei prevăzute a se vira în

3.1.

- Creditele repartizate pe an/trimestre și detaliate conform clasificației bugetare

3.2.

- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să nu contravină legii privind finanțele publice, legii responsabilității fiscal-

bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor normative de rectificare

4.2.

- Să fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau

reprogramate

4.3.

- Să asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.4.

- Existența de justificări, detalieri și necesități privind execuția, până la finele

anului bugetar, a capitolului, programului și/sau subdiviziunii clasificației

bugetare de la care se propune disponibilizarea, respectiv a capitolului,

programului și/sau subdiviziunii clasificației bugetare la care se suplimentează

prevederile bugetare

4.5.

- Să fie efectuate în intervalul de timp prevăzut de lege

LISTĂ DE VERIFICARE

DISPOZIȚIE BUGETARĂ PRIVIND RETRAGEREA CREDITELOR BUGETARE

Cod A.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Situația disponibilului de credite bugetare deschise, la data solicitării vizei

1.4.

- Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze

dispozițiile bugetare privind retragerea creditelor bugetare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziția bugetară privind retragerea creditelor bugetare

Completarea corectă a dispoziției bugetare privind retragerea creditelor bugetare cu

privire la

3.1.

- Rubricile aferente unității militare care retrage creditele bugetare/unității

militare căreia i se retrag creditele bugetare, inclusiv a conturilor aferente și a

unităților Trezoreriei Statului la care acestea sunt deschise

3.2.

- Suma care se retrage

3.3.

- Corespondența dintre suma care se retrage și detalierea de pe verso-ul

formularului

3.4.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Existența creditelor bugetare deschise și neutilizate

4.2.

- Retragerea de credite bugetare este temeinic justificată

4.3.

- Încadrarea operațiunii de retragere în termenul legal și în nivelul rezultat din

nota de fundamentare

4.4.

- Să asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.5.

- Concordanța semnăturilor de pe dispoziția bugetară privind retragerea creditelor

bugetare cu cele existente în fișele cu specimene de semnături

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ

Cod B.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia anuală de achiziții publice

1.3.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.4.

- Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare)

1.5.

- Strategia de contractare, dacă este cazul

1.6.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.7.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.8.

- Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP, clarificări

la documentația de atribuire, dacă este cazul

1.9.

- Contestații la documentația de atribuire, dacă este cazul și documentele privind

soluționarea

1.10

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, erate, clarificări

publicate, dacă este cazul

1.11

- Oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă este cazul

1.12

- Actul de desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului,

după caz

1.13

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor și dovada transmiterii acestuia

candidaților (aplicabil procedurilor offline, dialog competitiv, negociere

competitivă, parteneriat pentru inovare, procedură simplificată desfășurată în mai

multe etape)

1.14

- Raportul procedurii de atribuire

1.15

- Documentele de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii de

atribuire, dacă este cazul

1.16

- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de achiziție publică

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Valoarea contractului să se încadreze în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Valoarea ofertei câștigătoare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în programul anual al

achizițiilor publice sau în programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în

cazul proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de

cercetare-dezvoltare)

4.2.

- Procedura de atribuire aplicată să fie cea stabilită în

a) Strategia de contractare, dacă este cazul,

b) Programul anual al achizițiilor publice sau Programul achizițiilor publice la

nivel de proiecte, dacă nu este cazul să se întocmească strategia de contractare,

potrivit prevederilor legale.

4.3.

- Obiectul contractului să se încadreze în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

4.4.

- Să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în documentația de atribuire

cu toate clarificările și modificările aduse de autoritatea contractantă în perioada

de clarificări, completat cu datele din oferta declarată câștigătoare în raportul

procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în avantajul autorității

contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată

4.5.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei și a garanției de

participare

4.6.

- Să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare unilaterală a

contractului de achiziție publică, în condițiile prevăzute de legislația în materia

achizițiilor publice

4.7.

- Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate

conform punctului 4.4 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile

autorității contractante

4.8.

- Contractul de achiziție publică trebuie să cuprindă prevederi referitoare la

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) obiectul contractului;

c) prețul/costul contractului;

d) durata;

e) termenele de livrare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului;

f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor

legale;

g) modalitățile și condițiile de plată;

h) acordarea de avans în condițiile legii;

i) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

j) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANȚARE

Cod B.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Cererea de finanțare

1.2.

- Proiectul tehnic și listele de evaluare și selecție aferente, întocmite de

compartimentele de specialitate

1.3.

- Bugetul

1.4.

- Acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect și partenerii acestuia,

după caz

1.5.

- Acordul de implementare

1.6.

- Hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

1.7.

- Programul, proiectul sau acțiunea în care se încadrează solicitarea finanțării

1.8.

- Nota de fundamentare și devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite

finanțator

1.9.

- Raportul privind vizita la fața locului

1.10

- Raportul de analiză a conformității administrative și a eligibilității proiectului

1.11

- Scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformității proiectului

1.12

- Raportul de evaluare tehnică și financiară

1.13

- Nota de avizare internă a contractelor de finanțare/cofinanțare

1.14

- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

1.15

- Fișa de fundamentare a proiectului

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanțare în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să fie în cadrul programului de finanțare

4.2.

- Să prevadă valoarea totală a proiectului de finanțat, detaliată pe surse de

finanțare

4.3.

- Să prevadă eligibilitatea și rambursarea cheltuielilor care se finanțează

4.4.

- Să prevadă acordarea prefinanțării, cu respectarea legii

4.5.

- Să prevadă reglementări privind TVA

4.6.

- Suma din contract/decizie/ordin de finanțare să fie conformă cu cea din bugetul

detaliat al proiectului

4.7.

- Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli eligibile, în

conformitate cu prevederile programului operațional

4.8.

- Să prevadă actualizarea finanțării în perioada de implementare a proiectului, cu

respectarea legii

4.9.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractării fondurilor

4.10

- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.11

- Să prevadă calitatea Curții de Conturi a României de a exercita control financiar,

conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005

4.12

- Să fie însoțit de toate celelalte documente impuse de legislația în vigoare, în

faza de angajare

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT SUBSECVENT ACORDULUI-CADRU

Cod B.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Acordul-cadru

1.3.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.4.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.5.

- Invitația la reofertare, documentația de atribuire completă, clarificări la

documentația de reofertare, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu

reluarea competiției între operatorii economici

1.6.

- Oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă semnarea

contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici

1.7.

- Nota justificativă privind stabilirea ofertei câștigătoare a contractului

subsecvent/raportul procedurii de reofertare dacă semnarea contractului subsecvent

s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici

1.8.

- Documentul privind soluționarea contestațiilor, dacă este cazul

1.9.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.10

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.11

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul subsecvent acordului-cadru

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii contractului subsecvent în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încheierea contractului subsecvent cu unul dintre operatorii care au semnat

acordul-cadru cu autoritatea contractantă

4.2.

- Contractul subsecvent să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în

acordul- cadru/documentația de atribuire cu toate clarificările și modificările

aduse de autoritatea/unitatea militară contractantă în perioada de clarificări pe

parcursul reofertării, dacă este cazul, completat cu datele din oferta declarată

câștigătoare în raportul procedurii de reofertare, cu toate clarificările și

modificările aduse acesteia în perioada procedurii de atribuire; dacă apar alte

modificări în avantajul autorității contractante, acestea sunt justificate printr-o

notă separată

4.3.

- Prețurile unitare să nu depășească valorile stabilite în acordul-cadru

4.4.

- Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanțare și/sau acordul

sau convenția de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

4.5.

- Respectarea condițiilor de reluare a competiției din acordul-cadru, în cazul în

care acordul-cadru prevede reluarea competiției cu operatorii economici semnatari

4.6.

- Semnarea contractului subsecvent se află în perioada de valabilitate a

acordului-cadru

4.7.

- Clauzele contractului subsecvent nu aduc modificări substanțiale termenilor și

condițiilor stabilite în acordul-cadru

4.8.

- Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate

conform punctului 4.2 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile

autorității contractante

4.9.

- Documentele contractului subsecvent să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) obiectul contractului subsecvent;

c) durata;

d) termenele de livrare/prestare/executare a activităților ce fac obiectul

contractului subsecvent;

e) prețul/costul contractului subsecvent;

f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor

legale;

g) modalitățile și condițiile de plată;

h) acordarea de avans în condițiile legii;

i) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

j) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;

k) specificații privind calitatea și cantitatea lucrărilor/serviciilor/produselor

care fac obiectul achiziției.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT/COMANDĂ DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ,

ATRIBUIT/ATRIBUITĂ PRIN ACHIZIȚIE DIRECTĂ

Cod B.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia anuală de achiziții publice

1.3.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.4.

- Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare)

1.5.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.6.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.7.

- Documentele privind achiziția, întocmite în conformitate cu prevederile

legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

1.8.

- Referatul de necesitate

1.9.

- Nota justificativă privind achiziția de la un operator economic, pentru situațiile

în care achiziția nu se realizează prin intermediul catalogului electronic

1.10

- Documentul justificativ al achiziției

1.11

- Documentația de atribuire, dacă este cazul

1.12

- Notificările transmise operatorilor economici ale căror produse/servicii/lucrări

necesare autorității contractante se găsesc pe SEAP, dacă este cazul

1.13

- Dovada transmiterii prin SEAP a răspunsului operatorilor economici, dacă este

cazul

1.14

- Oferta/Ofertele fermă/ferme transmisă/transmise prin SEAP de către operatorii

economici, dacă este cazul

1.15

- Acceptul ofertei ferme a operatorului economic de către autoritatea contractantă,

dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul/Comanda de achiziție publică

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii contractului/comenzii în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Valoarea ofertei desemnate câștigătoare, dacă este cazul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Includerea în strategia anuală de achiziții publice și în anexa la programul anual

al achizițiilor publice

4.2.

- Documentul justificativ al achiziției demonstrează respectarea pașilor stabiliți

prin procedurile interne, dacă este cazul și a pragurilor valorice prevăzute de lege

4.3.

- Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanțare și/sau acordul

sau convenția de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator, dacă este

cazul

4.4.

- Întocmirea contractului/comenzii în conformitate cu modelele de contract/comandă

existente, dacă este cazul

4.5.

- În situația întocmirii unui contract prin achiziție directă, condițiile

contractuale trebuie să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare

unilaterală a contractului de achiziție publică, în condițiile prevăzute de

legislația în materia achizițiilor publice

4.6.

- Documentele contractului să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) durata și termenele de livrare/prestare/executare a produselor/serviciilor/

lucrărilor;

c) prețul/costul contractului;

d) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor

legale;

e) modalitățile și condițiile de plată;

f) acordarea de avans în condițiile legii;

g) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

h) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;

i) specificații privind calitatea și cantitatea lucrărilor/serviciilor/produselor

care fac obiectul achiziției;

j) clauzele de revizuire, dacă este cazul, care să nu afecteze caracterul

contractului și care să respecte legea;

k) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în cazul

apariției de prevederi contradictorii.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADIȚIONAL LA CONTRACTUL DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ

Cod B.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în

care crește prețul contractului

1.3.

- Contractul de achiziție publică și actele adiționale anterioare, dacă este cazul

1.4.

- Documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea modificare a Contractului

1.5.

- Documentul de constituire a garanției de bună execuție a contractului în termenul

de valabilitate

1.6.

- Nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind necesitatea

modificării contractului de achiziție publică

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul adițional la contractul de achiziție publică

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global, după caz

Încadrarea valorii actului adițional în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul maxim prevăzut de reglementările legale, din prețul inițial al

contractului, cumulând și creșterile din actele adiționale anterioare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Modificările, indiferent dacă sunt sau nu sunt evaluabile în bani și indiferent de

valoarea acestora, să fie prevăzute în documentele achiziției inițiale sub forma

unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include clauze de

revizuire a prețului sau orice alte opțiuni

4.2.

- Încadrarea modificării în prevederile legale, astfel încât să nu fie necesară

organizarea unei noi proceduri de atribuire

4.3.

- Clauzele de revizuire să precizeze obiectul, limitele și natura eventualelor

modificări sau opțiuni, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea și

să nu introducă modificări sau opțiuni care ar afecta caracterul general al

contractului de achiziție publică

4.4.

- În situația în care modificarea se face fără organizarea unei noi proceduri de

atribuire, nu este permisă modificarea prețului contractului de achiziție publică în

așa fel încât noua valoare rezultată în urma respectivei modificări să depășească

pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț de participare sau a unui

anunț simplificat sau să fi impus organizarea unei alte proceduri de atribuire decât

cea aplicată pentru atribuirea contractului respectiv

4.5.

- Prelungirea duratei contractului, dacă este un contract de furnizare sau de

servicii cu caracter de regularitate, încheiat în anul precedent și a cărui durată

normală de îndeplinire expiră la data de 31 decembrie, s-a făcut cu respectarea

prevederilor legale

4.6.

- Să nu vizeze clauze care nu pot face obiectul vreunei modificări

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE CONCESIONARE, CUMPĂRARE

SAU DE ÎNCHIRIERE DE TERENURI, CLĂDIRI EXISTENTE,

ALTE BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR ASUPRA

ACESTORA, ÎN CARE MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE

ESTE CONCESIONAR, CUMPĂRĂTOR SAU CHIRIAȘ

Cod B.6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Nota de fundamentare a concesionării, cumpărării sau închirierii

1.4.

- Procedura aprobată de comandantul/șeful unității militare, aplicabilă operațiunii

de concesionare, cumpărare sau de închiriere

1.5.

- Documente privind derularea operațiunii de concesionare, cumpărare sau de

închiriere, potrivit procedurii aprobate de conducător

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesionare, cumpărare sau de închiriere

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii contractului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul prețului concesiunii/vânzării/chiriei ofertate de proprietar

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice

4.2.

- Să respecte prevederile legale și procedurile privind concesionarea, cumpărarea

sau închirierea

4.3.

- Termenii contractului să fie stabiliți în concordanță cu prevederile cadrului

normativ

4.4.

- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.5.

- Să prevadă elementele de identificare a bunului concesionat, cumpărat sau

închiriat

4.6.

- Să prevadă actualizarea prețului cu respectarea legii

4.7.

- Să prevadă obligațiile părților

4.8.

- Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată

4.9.

- Să cuprindă clauze privind penalități în caz de neonorare a obligațiilor

contractuale

LISTĂ DE VERIFICARE

ACORD PENTRU SCHIMB DE EXPERIENȚĂ SAU DOCUMENTARE,

PE BAZĂ DE RECIPROCITATE, FĂRĂ TRANSFER DE VALUTĂ

Cod B.7

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a proiectului de acord

1.2.

- Devizul de cheltuieli aferent acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul

acordului

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Acordul pentru schimb de experiență sau documentare pe bază de reciprocitate, fără

transfer de valută

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare. Angajamentul

bugetar individual/global, după caz

Încadrarea valorii acordului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Devizele de cheltuieli ale acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului

în limitele legale de cheltuieli

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Concordanța termenilor din acord privind obligațiile financiare cu prevederile

cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe)

4.2.

- Încadrarea devizului de cheltuieli ale acțiunilor ce urmează a fi derulate în

cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACȚIUNILOR

DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL-ȘTIINȚIFIC SAU A ALTOR

ACȚIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV

DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI

Cod B.8

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a acțiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural-

științific sau a acțiunii cu caracter specific

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Documentele transmise de parteneri cu privire la participarea la acțiune

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare,

Angajamentul bugetar individual/global

Încadrarea valorii devizului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Limitele prevăzute de normele legale

3.4.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul)

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a valorii devizului

4.2.

- Concordanța dintre natura obligațiilor financiare care fac obiectul actului intern

de decizie și prevederile cadrului legal existent

4.3.

- Încadrarea valorii devizului/categoriei de cheltuieli în limitele prevăzute de

normele legale

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA ÎN

STRĂINĂTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI

Cod B.9

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a deplasării în străinătate

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Documente, invitații și comunicări scrise, privitoare la acțiune și condițiile

efectuării deplasării în străinătate

1.4.

- Nota-mandat privind deplasarea

1.5.

- Memorandumul, după caz

1.6.

- Oferte pentru cazare și/sau transport, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii devizului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentelor bugetare

3.3.

- Baremele prevăzute de normele legale

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a valorii devizului

4.2.

- Concordanța dintre natura și cuantumul obligațiilor financiare care fac obiectul

actului intern de decizie și prevederile cadrului normativ existent (transport,

cazare, diurnă, alte cheltuieli)

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAȘAREA ÎN

ȚARĂ A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI

Cod B.10

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a delegării/detașării

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Acceptul scris al persoanei detașate, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii devizului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentelor bugetare

3.3.

- Baremele prevăzute de normele legale

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a valorii devizului

4.2.

- Concordanța dintre natura și cuantumul obligațiilor financiare care fac obiectul

actului de decizie privind delegarea sau detașarea și prevederile cadrului normativ

existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli)

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADMINISTRATIV (ORDIN, ACT INTERN DE DECIZIE)/

CONTRACT INDIVIDUAL DE MUNCĂ PRIVIND ANGAJAREA SAU

PROMOVAREA/AVANSAREA PERSONALULUI, EXERCITAREA CU

CARACTER TEMPORAR A UNEI FUNCȚII DE CONDUCERE,

ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE

Cod B.11

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare și dosarul angajării/avansării/promovării personalului

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Statul de funcții aprobat

1.4.

- Contractul colectiv de muncă, dacă este cazul

1.5.

- Propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale

1.6.

- Anunțul organizării concursului, dacă este cazul

1.7.

- Actul administrativ privind constituirea comisiei de concurs/soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul

1.8.

- Procesul-verbal încheiat de comisia de concurs/soluționare a contestațiilor, dacă

este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul administrativ (ordin, act intern de decizie)/contractul individual de muncă

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Existența creditelor bugetare

3.2.

- Angajarea/promovarea personalului în limita posturilor aprobate

3.3.

- Respectarea reglementărilor privind angajarea, promovarea/avansarea, exercitarea

cu caracter temporar a unei funcții de conducere, stabilirea drepturilor salariale

și a altor drepturi de natură salarială

3.4.

- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligațiilor financiare

decurgând din angajamentul legal

3.5.

- Contractul individual de muncă să cuprindă cel puțin elementele prevăzute în

modelul-cadru

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACTUL/CONVENȚIA PENTRU CALIFICAREA, PERFECȚIONAREA SAU

SPECIALIZAREA ÎN TARĂ A PERSONALULUI MINISTERULUI APĂRĂRII NAȚIONALE

Cod B.12

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- nota-raport sau referatul de necesitate pentru calificarea, perfecționarea sau

specializarea personalului Ministerului Apărării Naționale

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul/convenția pentru calificarea, perfecționarea sau specializarea în țară

a personalului Ministerului Apărării Naționale

Completarea corectă a documentului

3.1.

- Existența semnăturilor persoanelor autorizate

3.2.

- Aprobarea comandantului unității militare

3.3.

- Completarea formularului cu toate datele cerute de acesta

3.4.

- Realitatea, legalitatea și regularitatea operației

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Existența creditelor bugetare

4.2.

- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar

Stabilirea sumei pentru care se acordă viza de control financiar preventiv

propriu în

5.1.

- Valoarea înscrisă în contract

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE COMODAT ÎN CARE UNITATEA MILITARĂ ARE CALITATEA DE COMODATAR

Cod B.13

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Referatul de necesitate

1.3.

- Devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de comodat

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii contractului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.2.

- Să prevadă elementele de identificare a bunurilor

4.3.

- Devizul/Categoriile de cheltuieli să se încadreze în limitele legale

4.4.

- Să prevadă obligațiile părților

LISTĂ DE VERIFICARE

CONVENȚIE PENTRU ACORDAREA DE

ÎMPRUMUTURI, CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR. 500/2002

Cod B.14

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul de înființare a unității militare/activității finanțate integral din

venituri proprii

1.2.

- Solicitarea unității militare interesate pentru acordarea împrumutului

1.3.

- Nota de fundamentare privind acordarea împrumutului

1.4.

- Programul privind realizarea veniturilor proprii care să asigure rambursarea

împrumutului

1.5.

- Graficul de rambursare a împrumutului

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Convenția pentru acordarea împrumutului

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

Încadrarea valorii împrumutului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul de împrumut solicitat

3.3.

- Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Unitatea militară solicitantă a împrumutului să se încadreze în prevederile

art. 69 din Legea nr. 500/2002

4.2.

- Unitatea militară solicitantă a împrumutului a întocmit un program credibil de

realizare a veniturilor proprii, în vederea rambursării împrumutului

4.3.

- Să fie încheiată în cazul unei unități militare/activități finanțate,

nou-înființată

4.4.

- Să prevadă modalitatea și tranșele de acordare a împrumutului

4.5.

- Să prevadă măsuri asigurătorii de recuperare a împrumutului

4.6.

- Să prevadă termenele de constituire a împrumutului

4.7.

- Să prevadă rambursarea integrală a împrumutului în termen de 6 luni de la data

acordării

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND ACHIZIȚIA

PUBLICĂ, CONCESIUNEA DE LUCRĂRI SAU SERVICII

Cod C.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Contractul/Contractul subsecvent de achiziție publică sau comanda, contractul de

concesiune de lucrări sau servicii

1.2.

- Documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul

1.3.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.4.

- Angajamentul bugetar

1.5.

- Factura, însoțită de documentele care atestă livrarea produselor/prestarea

serviciilor/executarea lucrărilor, vizată pentru "Bun de plată"

1.6.

- Documentul de constituire a comisiei de recepție

1.7.

- Documentele privind recepția produselor/serviciilor/lucrărilor

1.8.

- Documentele de transport, vămuire, dacă este cazul

1.9.

- Evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data emiterii facturii

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca și contul bancar

3.7.

- Avansul acordat și reținut, dacă este cazul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul este valabil și garanția de bună execuție este valabilă

4.2.

- Valoarea cheltuielilor este lichidată prin viza "Bun de plată"

4.3.

- Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește

a) cantitatea și calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

c) termenele de livrare/prestare/executare;

d) modalitatea și condițiile de plată.

4.4.

- Valoarea TVA facturată este corectă

4.5.

- Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul

4.6.

- Documentele justificative sunt conforme cu prevederile legale

4.7.

- Avansul este dedus conform prevederilor legale și contractuale, dacă este cazul

4.8.

- Încadrarea în nivelul angajamentului bugetar

4.9.

- Încadrarea în creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de

disponibil

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU AVANSURI ACORDATE ÎN CADRUL

CONTRACTULUI DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII

Cod C.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Contractul de achiziție publică/Contractul de concesiune de lucrări sau servicii

1.2.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Avizul de plată

1.5.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.6.

- Solicitarea de acordare a avansului

1.7.

- Factura

1.8.

- Documentul prin care se constituie garanția legală de returnare a avansului

1.9.

- Nota de fundamentare/autorizare

1.10.

- Documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul

1.11.

- Evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data contractului

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca și contul bancar din contract

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul este valabil și garanția de bună execuție este valabilă

4.2.

- Garanția de returnare a avansului a fost constituită conform prevederilor

contractuale și legale

4.3.

- Contractul prevede acordarea de avans în cuantumul din factură

4.4.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului bugetar;

b) nivelul din nota de fundamentare/autorizare;

c) nivelul sumei datorate, rezultat în urma operațiunii de lichidare;

d) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.5.

- Valoarea TVA facturată este corectă

4.6.

- Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul

4.7.

- Avansul acordat anterior a fost justificat integral sau recuperat din sumele

datorate, dacă este cazul

4.8.

- Încadrarea în termenul legal de plată

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND PREFINANȚĂRI, PLĂȚI INTERMEDIARE,

PLĂȚI FINALE ÎN CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE FINANȚARE

Cod C.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare

1.2.

- Angajamentul bugetar/bugetul

1.3.

- Cererea de plată/rambursare privind prefinanțări, plăți intermediare, plăți finale

1.4.

- Nota de autorizare a plății/rambursării

1.5.

- Notificarea privind depunerea cererii de plată

1.6.

- Avizul de plată/rambursare

1.7.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.8.

- Decontul privind prefinanțarea acordată, dacă este cazul

1.9.

- Documentația justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce

reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative, pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Angajamentul legal este în termenul de valabilitate

4.2.

- Stabilirea sumei propuse pentru plată conform prevederilor legale și contractuale

4.3.

- Încadrarea în termenul legal de plată

4.4.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE

PLĂȚI DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE

Cod C.4.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar individual/global

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Contractul de furnizare/servicii/lucrări

1.4.

- Factura externă

1.5.

- Documente de transport, vămuire, recepție, situații de lucrări, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată externă

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele justificative

pentru

3.1.

- Natura plății

3.2.

- Beneficiarul sumei

3.3.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal

4.3.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma

operațiunii de lichidare

4.4.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont

4.5.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR ÎN

CADRUL UNUI CONTRACT EXTERN FINANȚAT PRINTR-UN ÎMPRUMUT EXTERN

Cod C.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractul extern

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitară a contului special

1.5.

- Documentele justificative de transport, vămuire, dacă este cazul

1.6.

- Documentele justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor ori recepția, dacă este cazul

1.7.

- Acordul de împrumut extern/Acordul subsidiar de împrumut

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative, pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Numărul și data acreditivului

3.5.

- Felul valutei

3.6.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.7.

- Beneficiarul sumei

3.8.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul este în termenul de valabilitate

4.2.

- Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește

a) cantitatea și calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

c) termenele de livrare/prestare/executare;

d) modalitatea și condițiile de plată;

e) facturarea TVA;

f) conversia valutară, dacă este cazul.

4.3.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.4.

- Încadrarea în termenul legal de plată

4.5.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU COTIZAȚII, RESPECTIV

CONTRIBUȚII, TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME INTERNAȚIONALE

Cod C.6.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Acordul, convenția sau protocolul privind aderarea la organismul internațional,

inclusiv actul normativ care aprobă aderarea respectivă

1.2.

- Avizul de plată transmis de organismul internațional și/sau alte elemente care

privesc suma de plată în valută și termenul scadent la plată

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Felul valutei

3.5.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.6.

- Beneficiarul sumei

3.7.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.3.

- Încadrarea în termenul legal de plată

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU SUBVENȚII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLĂȚI DIN

FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI

Cod C.7.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare/Nota de lichidare

1.2.

- Angajamentul legal, dacă este cazul

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

1.4.

- Bugetul schemei de ajutoare/de plăți, defalcat pe ani de implementare și pe surse

de finanțare, dacă este cazul

1.5.

- Cererea de plată/de decontare/de eliberare a sumei

1.6.

- Documentația specifică conform actului normativ/administrativ care reglementează

operațiunea și/sau domeniul respectiv

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Documentele justificative sunt întocmite în conformitate cu prevederile legale și

procedurile interne

4.2.

- Angajamentul legal este în termenul de valabilitate

4.3.

- Cheltuiala este eligibilă

4.4.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată/respectarea metodologiei de calcul

4.5.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și/sau bugetar;

b) bugetul aprobat;

c) valoarea cheltuielilor lichidate;

d) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.6.

- Încadrarea în termenul legal de plată

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND REDEVENȚE, CHIRII SAU

ALTE CHELTUIELI LEGATE DE CONCESIONARE SAU ÎNCHIRIERE

Cod C.8.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractul de concesionare/Contractul de închiriere

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

1.4.

- Documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul

bunului închiriat

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea în termenul legal de plată

4.3.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZĂ

DIN FONDURI PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE

CU TITLU DE DONAȚIE SAU SPONSORIZARE

Cod C.9.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar individual/global

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Actul de donație sau sponsorizare

1.4.

- Angajamentul legal (contract, comandă etc.)

1.5.

- Documentele care atestă livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea

lucrărilor, după caz.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată a cheltuielilor

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal

4.3.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma

operațiunii de lichidare

4.4.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont

4.5.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele justificative

pentru

5.1.

- Concordanța valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanțată la plată și

încadrarea acesteia în angajamentul legal

5.2.

- Natura plății

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.

- Banca beneficiarului și contul

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ/DISPOZIȚIE DE PLATĂ CĂTRE CASIERIE

PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE TITULARULUI

DE DECONT, CARE SE ACORDĂ PRIN CASIERIE

Cod C.10.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documentul specific prin care s-a aprobat acțiunea și devizul acesteia

1.4.

- Decontul justificativ al cheltuielilor, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată/Dispoziția de plată către casierie

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată/dispoziția de plată către casierie

cu cele din documentele justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Felul valutei

3.5.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.6.

- Beneficiarul sumei

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat, dacă este cazul;

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ A SOLDELOR/

SALARIILOR/PENSIILOR, A ALTOR DREPTURI SALARIALE SAU SOCIALE

BĂNEȘTI ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ȘI

A OBLIGAȚIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA

Cod C.11

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Centralizatorul lunar al statelor de solde/salarii

1.2.

- Statele de solde/salarii

1.3.

- Situația privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate

1.4.

- Situația privind monitorizarea cheltuielilor de personal, pe luna anterioară

1.5.

- Actele de decizie internă pentru aprobarea acordării sporurilor, orelor

suplimentare, premiilor, altor drepturi salariale

1.6.

- Bugetul/angajamentul bugetar

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.4.

- Beneficiarul sumei

3.5.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumei propuse la plată în

a) nivelul angajamentului bugetar/prevederile bugetului;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.2.

- Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în

a) numărul maxim de personal stabilit prin buget;

b) numărul rezultat din statul de organizare.

4.3.

- Respectarea prevederilor legale privind plata

a) salariilor;

b) sporurilor;

c) orelor suplimentare;

d) premiilor;

e) altor drepturi salariale;

f) contribuțiilor.

4.4.

- Aplicarea cotelor legale de contribuții

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE CONCESIUNE DE BUNURI

PROPRIETATE PUBLICĂ (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT)

Cod D.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Studiul de oportunitate, dacă este cazul

1.2.

- Documentul de aprobare a studiului de oportunitate

1.3.

- Hotărârea de aprobare a concesiunii

1.4.

- Caietul de sarcini, dacă este cazul

1.5.

- Documentația de atribuire

1.6.

- Documentul de aprobare a documentației de atribuire

1.7.

- Clarificările privind documentația de atribuire și răspunsurile la acestea, dacă

este cazul

1.8.

- Nota justificativă privind alegerea procedurii de atribuire, dacă este cazul

1.9.

- Anunțul de licitație/negocierii directe, publicat

1.10.

- Documentul de constituire a comisiei de evaluare

1.11.

- Procesele-verbale întocmite de comisia de evaluare

1.12.

- Raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare

1.13.

- Informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii

1.14.

- Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul

1.15.

- Oferta câștigătoare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesiune de bunuri proprietate publică

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Procedura aplicată este cea aprobată prin studiul de oportunitate

3.2.

- Oferta câștigătoare este stabilită pe baza criteriului/criteriilor de atribuire

precizate în documentația de atribuire și se află în perioada de valabilitate

3.3.

- Concesionarul este ofertantul declarat câștigător prin raportul de evaluare

3.4.

- Contractul precizează

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) descrierea și identificarea bunului concesionat, conform studiului de

oportunitate/hotărârii de aprobare a concesiunii/caietului de sarcini;

c) redevența, conform ofertei câștigătoare, nu este mai mică decât nivelul minim din

studiul de oportunitate/documentația de atribuire, și modul de calcul și de plată al

acesteia, conform caietului de sarcini;

d) durata concesiunii, conform studiului de oportunitate/caietului de sarcini, care

nu poate depăși 49 de ani;

e) categoriile de bunuri ce vor fi utilizate de concesionar în derularea

concesiunii, respectiv

- bunurile de retur ce revin de plin drept, gratuit și libere de orice sarcini

concedentului la încetarea contractului de concesiune;

- bunurile proprii care rămân în proprietatea concesionarului la încetarea

contractului de concesiune;

f) dreptul concedentului să inspecteze bunurile concesionate, pe durata contractului

de concesiune, verificând respectarea obligațiilor asumate de concesionar;

g) împărțirea responsabilităților de mediu între concedent și concesionar, conform

caietului de sarcini/ofertei câștigătoare;

h) natura și cuantumul garanțiilor solicitate de concedent, conform caietului de

sarcini;

i) interdicția pentru concesionar de a subconcesiona bunul ce face obiectul

concesiunii, cu excepția situațiilor expres prevăzute de Ordonanța de urgență a

Guvernului nr. 54/2006;

j) dreptul concedentului de a denunța unilateral contractul de concesiune în

condițiile art. 57 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 54/2006;

k) penalități și alte sume datorate în caz de nerespectare a obligațiilor părților.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE ÎNCHIRIERE A BUNURILOR PROPRIETATE

PUBLICĂ (UNITATEA MILITARĂ ESTE TITULAR

AL DREPTULUI DE PROPRIETATE/ADMINISTRARE)

Cod D.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare/referatul de oportunitate

1.2.

- Titlul de proprietate/hotărârea de aprobare a dreptului de administrare

1.3.

- Hotărârea de aprobare a închirierii bunurilor proprietate publică

1.4.

- Documentația de atribuire

1.5.

- Anunțul de licitație publicat

1.6.

- Documentul de constituire/desemnare a comisiei de evaluare

1.7.

- Raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare

1.8.

- Informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii

1.9.

- Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul

1.10.

- Oferta câștigătoare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de închiriere

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Chiriașul este ofertantul declarat câștigător prin raportul de evaluare

3.2.

- Oferta câștigătoare este stabilită pe baza criteriului/criteriilor de atribuire

precizate în documentația de atribuire și se află în perioada de valabilitate

3.3.

- Contractul cuprinde

a) descrierea bunului care face obiectul închirierii, conform notei de fundamentare/

referatului de oportunitate și documentației de atribuire, aprobate;

b) clauze de natură să asigure exploatarea bunului închiriat, potrivit specificului

acestuia;

c) interdicția subînchirierii bunului fără aprobarea proprietarului/

administratorului;

d) durata închirierii, conform documentației de atribuire aprobate;

e) procedura de predare-primire a bunului;

f) chiria, mod de calcul și termen de plată, conform ofertei câștigătoare;

g) penalități de întârziere pentru neplata la termen a chiriei;

h) clauze referitoare la încetarea contractului, conform documentației de atribuire;

i) accesul la utilități, individualizarea consumului de energie, apă, căldură etc.

și sistemul de plată, conform documentației de atribuire;

j) dreptul proprietarului/administratorului de a controla periodic respectarea

condițiilor închirierii, pentru a constata starea integrității bunului și dacă

acesta este folosit potrivit destinației stabilite;

k) clauze privind constituirea și utilizarea garanției de bună execuție, conform

documentației de atribuire, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU

SERVICII (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT)

Cod D.3.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia de contractare sau Nota justificativă/Studiul de fundamentare privind

selectarea procedurii, după caz

1.3.

- Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP și, dacă este

cazul, clarificări la documentația de atribuire

1.4.

- Contestațiile privind documentația de atribuire, dacă este cazul și documentele

privind soluționarea

1.5.

- Anunțul de concesionare/invitația de concesionare/anunțul de concesiune

simplificat/anunțul de intenție publicate în SEAP, erate, clarificări publicate,

dacă este cazul, sau invitația de participare publicată în SEAP, erate publicate,

dacă este cazul

1.6.

- Actul de desemnare a comisiei de evaluare/negociere/coordonare și

supervizare, după caz

1.7.

- Raportul procedurii de atribuire

1.8.

- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire

1.9.

- Oferta desemnată câștigătoare și, dacă este cazul, clarificările aferente ofertei

1.10.

- Documentul de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii de

atribuire, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesiune

2.3.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global, dacă este cazul

Partea aferentă unității militare contractante din valoarea contractului de

concesiune să se încadreze în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul ofertei câștigătoare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Procedura de atribuire aplicată să fie cea aprobată prin Strategia de contractare

sau Nota justificativă/Studiul de fundamentare, după caz

4.2.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei și a garanției de

participare

4.3.

- Să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în documentația de

atribuire, cu toate clarificările și modificările aduse de unitatea militară

contractantă în perioada de clarificări, și completat cu datele din oferta declarată

câștigătoare în raportul procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în

avantajul unității militare contractante, acestea sunt justificate printr-o notă

separată

4.4.

- Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate

conform punctului 4.3. nu afectează caracterul general al contractului și drepturile

unității militare contractante

4.5.

- Aspectele care au constituit factori de evaluare sau care au creat un avantaj

competitiv în raport cu ceilalți participanți la procedură, se includ în contract

sub formă de clauze obligatorii care nu mai pot fi modificate pe perioada de

implementare a contractului

4.6.

- Contractul să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora completate cu datele ofertantului

câștigător;

b) mecanismul de plată conform ofertei câștigătoare;

c) cuantificarea și alocarea explicită a riscurilor conform ofertei câștigătoare;

d) nivelul de performanță și de calitate al activităților conform ofertei

câștigătoare;

e) constituirea garanției de bună execuție conform documentației de atribuire

coroborată cu oferta câștigătoare, dacă este cazul;

f) valoarea concesiunii, din care contribuția unității militare contractante

conform ofertei câștigătoare;

g) termenele de executare/prestare conform documentației de atribuire coroborată cu

oferta câștigătoare, după caz.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADIȚIONAL LA CONTRACTUL DE CONCESIUNE DE

LUCRĂRI SAU SERVICII (UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT)

Cod D.4.

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul

în care crește prețul contractului

1.3.

- Contractul de concesiune și, dacă este cazul, actele adiționale anterioare

1.4.

- Documentele inițiale ale concesiunii, prin care se face dovada prevederilor

privind posibilitatea de modificare a contractului de concesiune de lucrări sau

servicii

1.5.

- Documentul de constituire a garanției de bună execuție a contractului în termenul

de valabilitate

1.6.

- Nota justificativă privind necesitatea modificării contractului, care însoțește

propunerea de act adițional

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul adițional

2.3.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global, dacă este cazul

Valoarea actului adițional să se încadreze în

3.1.

- Sursele de finanțare și nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul maxim de 10% din prețul inițial al contractului, cumulând și creșterile

din actele adiționale anterioare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Modificarea să se încadreze în prevederile Capitolului 5, Secțiunea a 2-a din

Legea nr. 100/2016, astfel încât să nu fie necesară organizarea unei noi proceduri

de atribuire

4.2.

- Modificarea să fi fost prevăzută în documentele inițiale ale concesiunii de

lucrări sau servicii și în contract sub forma unor clauze de revizuire clare,

precise și fără echivoc, care pot include clauze de revizuire a valorii sau orice

alte opțiuni

4.3.

- Modificarea să nu afecteze caracterul general al contractului de concesiune

4.4.

- Modificarea contractului de concesiune de lucrări sau servicii să nu ducă la

creșterea valorii contractului peste pragurile prevăzute de lege pentru publicarea

unui anunț de concesionare sau a unui anunț de participare simplificat

4.5.

- Modificarea se face în perioada de valabilitate a contractului

4.6.

- Modificarea să nu diminueze responsabilitățile concesionarului în asemenea măsură

încât cea mai mare parte a riscurilor să fie redistribuită concedentului

4.7.

- Modificarea să nu vizeze clauze care, conform contractului, nu pot face obiectul

niciunei modificări

LISTĂ DE VERIFICARE

PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVÂND

CA OBIECT TRANSMITEREA BUNULUI FĂRĂ PLATĂ

Cod D.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Adresele instituțiilor publice care solicită bunul disponibilizat

1.3.

- Adresele de informare a instituțiilor publice care ar putea avea nevoie de

bunurile disponibilizate

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Procesul-verbal de predare-preluare având ca obiect transmiterea bunului fără

plată

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Referatul de disponibilizare este aprobat de conducătorul instituției

3.2.

- Bunul predat este prevăzut în referatul de disponibilizare

3.3.

- Bunul predat este cel din adresa de solicitare

3.4.

- Datele de identificare a părților și a bunului/bunurilor sunt corect completate

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE VÂNZARE/CUMPĂRARE A BUNURILOR

DISPONIBILIZATE (UNITATEA MILITARĂ ARE CALITATEA DE VÂNZĂTOR)

Cod D.6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Decizia de desemnare a comisiei de evaluare a bunurilor

1.3.

- Raportul de desemnare a bunurilor disponibilizate, ce urmează a fi vândute

1.4.

- Documentația licitației publice deschise cu strigare

1.4.1

- Decizia de desemnare a comisiei de licitație

1.4.2

- Anunțul de vânzare prin licitație publicat/afișat cu avizul comisiei de licitație

1.4.3

- Lista cu ofertanții acceptați, întocmită de comisia de licitație

1.4.4

- Documentele de participare la licitație, ale celor admiși

1.4.5

- Procesul-verbal/procesele-verbale de constatare încheiat/încheiate de comisia de

licitație, dacă este cazul

1.4.6

- Procesul-verbal de adjudecare a licitației cu strigare

1.4.7

- Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Existența aprobării ordonatorului de credite pentru prețul inițial de vânzare/

prețurile diminuate conform prevederilor pct. 5.6 din Regulament (anexa 2 la

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995), de la care s-a pornit strigarea

3.2.

- Participanții la licitație sunt cei admiși de comisie, conform listei ofertanților

acceptați

3.3.

- Cumpărătorul este câștigătorul licitației, potrivit procesului-verbal de

adjudecare, și datele de identificare ale acestuia sunt corect completate în

contract

3.4.

- Prețul contractului corespunde ofertei pe baza căreia s-a anunțat adjudecarea

licitației, conform procesului-verbal semnat de către comisie și participanții la

licitație

3.5.

- Bunul care face obiectul vânzării se regăsește în referatul de disponibilizare și

raportul de evaluare a bunurilor, aprobate de comandantul/șeful unității militare/

ordonatorul de credite, și datele de identificare a acestuia sunt corect completate

în contract

3.6.

- Contractul prevede obligația cumpărătorului de a achita integral prețul adjudecat

al bunului în termen de 10 zile de la data licitației și sancțiunile pentru

nerespectarea acestei obligații

3.7.

- Contractul conține clauze privind condițiile în care se face predarea bunului

către cumpărător

LISTĂ DE VERIFICARE

STRATEGIE DE CONTRACTARE PENTRU ACHIZIȚIA PUBLICĂ

Cod E.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia anuală a achizițiilor publice

1.3.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.4.

- Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare)

1.5.

- Referatul de necesitate

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Strategia de contractare

Încadrarea valorii estimate a contractului în nivelul creditelor bugetare și/sau de

angajament

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice și în

strategia anuală a achizițiilor publice

4.2.

- Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare prevederilor

legale

4.3.

- Datele din strategia de contractare să corespundă celor din programul anual al

achizițiilor publice/Strategia anuală a achizițiilor publice, cu privire la

(1) tipul contractului;

(2) obiectul contractului;

(3) codul CPV;

(4) valoarea estimată a contractului;

(5) sursa de finanțare

(6) procedura stabilită/instrumente specifice pentru derularea procesului de

achiziție;

(7) calendarul procesului (din strategie) versus data estimată pentru inițierea

procedurii și data estimată pentru atribuirea contractului de achiziție publică

(din programul anual al achizițiilor publice);

(8) modalitatea de derulare a procedurii de atribuire;

(9) persoana responsabilă cu aplicarea procedurii de atribuire.

4.4.

- Strategia de contractare să cuprindă

a) datele despre autoritatea contractantă;

b) informații privind consultarea pieței, dacă este cazul;

c) obiectul achiziției și particularitățile acesteia;

d) justificări ale relației dintre obiectul achiziției, constrângerile asociate și

complexitatea contractului, pe de o parte, și resursele disponibile pentru derularea

activităților din etapele procesului de achiziție publică;

e) elementele determinante în baza cărora a fost aleasă procedura de atribuire,

precum și justificarea utilizării de instrumente și tehnici specifice de atribuire;

f) elementele în baza cărora a fost stabilită valoarea totală estimată a achiziției,

precum și modul de calcul al valorii totale estimate, inclusiv justificarea acestor

elemente;

g) fondurile bugetare disponibile sau posibilitatea disponibilizării de fonduri,

poziția în buget, poziția în programul anual al achizițiilor publice;

h) informații în legătură cu utilizarea sau nu a împărțirii pe loturi, precum și

justificarea deciziei de a nu utiliza împărțirea pe loturi (în cazul autorităților

contractante);

i) decizia de a reduce termenele, în condițiile legii, și justificarea acesteia,

dacă este cazul;

j) elementele în baza cărora au fost stabilite criteriile de calificare privind

capacitatea și, după caz, criteriile de selecție, precum și justificările aferente;

k) elementele în baza cărora a fost stabilit criteriul de atribuire ales, și, după

caz, a factorilor de evaluare utilizați, precum și justificările aferente;

l) modalitatea de achiziție aleasă, precum și justificările privind alegerea

acesteia;

m) justificarea alegerii tipului de contract, ținând cont de obiectul principal al

acestuia, valorile estimate ale activităților ce urmează să contribuie la realizarea

acestuia și livrabilele ce se urmărește a fi achiziționate;

n) elemente legate de implementarea contractului, respectiv mecanismele de plată în

cadrul contractului, alocarea riscurilor în cadrul acestuia, măsuri de gestionare a

acestora, stabilirea penalităților pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea

defectuoasă a obligațiilor contractuale, inclusiv justificări privind stabilirea

acestora;

o) obiectivul din strategia locală/regională/națională de dezvoltare la a cărui

realizare contribuie contractul de achiziție publică/acordul-cadru respectiv (când

este cazul).

LISTĂ DE VERIFICARE

STRATEGIE DE CONTRACTARE PENTRU CONCESIUNEA

DE LUCRĂRI SAU SERVICII

Cod E.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Actul de desemnare a comisiei de coordonare și supervizare pentru pregătirea și

planificarea contractului de concesiune

1.3.

- Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare (obligatoriu, pentru contract

pe termen lung și recomandabil, pentru contracte complexe cu o durată mai mică

de 5 ani)

1.4.

- Referatul de necesitate și oportunitate, după caz.

În cazul în care nu sunt îndeplinite condițiile legale pentru elaborarea unui studiu

de fundamentare a deciziei de concesionare și unitatea militară contractantă decide

să nu întocmească un studiu de fundamentare, trebuie să existe un document/referat

în care se analizează necesitatea și oportunitatea concesiunii respective

1.5.

- Modelul financiar, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Strategia de contractare

Încadrarea valorii estimate a contractului de concesiune (sau a contribuției

aferente unității militare contractante) în sursele de finanțare și nivelul

creditelor bugetare și/sau de angajament

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Din concluziile studiului de fundamentare/referatului de necesitate și

oportunitate să rezulte explicit că

a) proiectul este realizabil;

b) proiectul răspunde cerințelor și politicilor unității militare contractante;

c) au fost luate în considerare mai multe variante de realizare a proiectului;

d) varianta de realizare a proiectului prin atribuirea unui contract de concesiune

este mai avantajoasă în raport cu varianta de atribuire a unui contract de achiziție

publică;

e) proiectul beneficiază de susținere financiară, menționând, dacă este cazul, care

este contribuția unității militare contractante.

4.2.

- Justificarea opțiunii de realizare a proiectului prin atribuirea unui contract de

concesiune să demonstreze că este mai avantajoasă în raport cu opțiunea de atribuire

a unui contract de achiziție publică

4.3.

- Strategia de contractare să cuprindă

a) date despre unitatea militară contractantă;

b) informații privind consultarea pieței, dacă este cazul;

c) informații privind caracteristicile pieței căreia i se adresează concesiunea;

d) descrierea relației între obiectul, constrângerile asociate și complexitatea

contractului și resursele disponibile la nivel de unitate militară contractantă;

e) justificarea privind determinarea valorii estimate a contractului, precum și

orice alte elemente legate de obținerea de beneficii pentru unitatea militară

contractantă și/sau îndeplinirea obiectivelor comunicate la nivelul sectorului

administrației publice în care activează entitatea;

f) justificarea privind alegerea procedurii de atribuire, dacă este cazul;

g) justificarea privind decizia de a reduce termenele, dacă este cazul;

h) justificarea privind alegerea criteriilor de calificare și selecție;

i) justificarea privind alegerea criteriilor de atribuire și a stabilirii ponderilor

acestora

j) prezentarea beneficiilor pentru unitatea militară contractantă și a modului de

îndeplinire a obiectivelor la nivelul sectorului administrației publice în care

activează entitatea contractantă;

k) prezentarea altor elemente relevante pentru îndeplinirea necesității unității

militare contractante;

l) descrierea contractului de concesiune propus, durata contractului și modalitatea

de îndeplinire a acestuia;

m) prezentarea mecanismelor de plată în cadrul contractului, alocarea riscurilor în

cadrul acestuia, măsurile de gestionare a riscurilor, stabilirea stimulentelor

pentru un anume nivel de performanță și a penalităților pentru imposibilitatea

obținerii beneficiilor anticipate de unitatea militară contractantă.

4.4.

- Valoarea estimată a contractului să fie justificată ținând cont de

a) cercetarea pieței în domeniul de referință al obiectului contractului, luându-se

în considerare prețurile orientative,

b) prețurile finale ale unor contracte similare finalizate, actualizate

corespunzător,

c) analiza prețurilor din catalogul electronic,

și

d) valoarea de plată totală, fără TVA,

e) costurile de operare, întreținere, management, etc.,

f) orice opțiuni și potențiale prelungiri ale contractului menționate în documentele

achiziției.

4.5.

- Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare prevederilor

legale

LISTĂ DE VERIFICARE

MODEL DE ACORD-CADRU DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ

INCLUS ÎN DOCUMENTAȚIA DE ATRIBUIRE

Cod E.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Strategia anuală de achiziții publice

1.2.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.3.

- Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau proiecte de cercetare-dezvoltare)

1.4.

- Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de

achiziție

1.5.

- Nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de contractare

1.6.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.7.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.8.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții,

dacă este cazul

1.9.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.10.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.11.

- Documentația de atribuire

1.12.

- Anunțul de intenție, dacă este cazul

1.13.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs, anunțul de intenție valabil în mod

continuu sau invitația de participare, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Modelul de acord-cadru de achiziție publică

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Acordul-cadru de achiziție publică să fie cuprins în strategia anuală de achiziții

publice și în programul anual al achizițiilor publice

3.2.

- Documentele privind achiziția să fie conforme cu prevederile legislației române

și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

3.3.

- Procedura de atribuire care urmează a fi aplicată să fie cea stabilită în

strategia de contractare, dacă este cazul, sau în programul anual al achizițiilor

publice sau în programul achizițiilor publice la nivel de proiect

3.4.

- Obiectul acordului-cadru de achiziție publică să fie încadrat în categoria de

cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de

finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu regulile

organismului finanțator

3.5.

- Obiectul acordului-cadru este definit clar, conform justificării din strategia de

contractare

3.6.

- Documentele privind achiziția să conțină modelul de contract subsecvent

3.7.

- Condițiile contractuale să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare

unilaterală a acordului-cadru de achiziție publică, în condițiile prevăzute de

legislația în materia achizițiilor publice

3.8.

- Documentele privind achiziția și modelul de acord-cadru să conțină prevederi,

respectiv clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura

eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al

acordului-cadru, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă

este cazul, cu respectarea legii

3.9.

- Documentele privind achiziția și modelul de acord-cadru să prevadă care sunt

clauzele care nu pot face obiectul niciunei modificări

3.10.

- Modelul de acord-cadru de achiziție publică inclus în documentația de atribuire

să precizeze

a) obiectul;

b) părțile și datele de identificare a acestora;

c) durata;

d) termenele de livrare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului;

e) prețul/tariful unitar/costul sau prețurile/tarifele unitare/costurile;

f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;

g) modalitățile și condițiile de plată;

h) acordarea de avans în condițiile legii;

i) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

j) modalitatea de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul;

k) anexele la acordul-cadru și ordinea de precedență în interpretarea acestora în

cazul apariției de prevederi contradictorii;

l) în cazul în care acordul-cadru de achiziție publică se va încheia cu un singur

operator economic, modelul de acord-cadru trebuie să prevadă cel puțin

(1) obligațiile principale pe care operatorul economic și le asumă prin ofertă;

(2) prețul unitar pe care operatorul economic l-a prevăzut în ofertă și pe baza

căruia se va determina prețul fiecărui contract subsecvent;

m) în cazul în care acordul-cadru de achiziție publică este încheiat cu mai mulți

operatori economici, iar contractele subsecvente urmează să fie atribuite prin

reluarea competiției, acordul-cadru trebuie să prevadă

(1) elementele/condițiile care rămân neschimbate pe întreaga durată a respectivului

acord-cadru;

(2) elementele/condițiile care vor face obiectul reluării competiției pentru

atribuirea contractelor subsecvente; elementele reofertării se referă la preț,

termene de livrare/prestare/execuție, caracteristici tehnice, nivel calitativ și de

performanță și acestea au fost prevăzute și în fișa de date a achiziției.

LISTĂ DE VERIFICARE

MODEL DE CONTRACT DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ

INCLUS ÎN DOCUMENTAȚIA DE ATRIBUIRE

Cod E.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia anuală de achiziții publice

1.3.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.4.

- Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare)

1.5.

- Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de

achiziție, după caz

1.6.

- Nota privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară

întocmirea unei strategii de contractare

1.7.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.8.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.9.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții,

dacă este cazul

1.10.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.11.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.12.

- Documentația de atribuire

1.13.

- Anunțul de intenție, dacă este cazul

1.14.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs, anunțul de intenție valabil în mod

continuu sau invitația de participare, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Modelul de contract de achiziție publică

Încadrarea valorii estimate din nota privind calculul valorii estimate/strategia de

contractare în nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în programul

anual al achizițiilor publice

4.2.

- Documentele privind achiziția să fie întocmite în conformitate cu prevederile

legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

4.3.

- Procedura de atribuire care urmează a fi aplicată este cea stabilită în strategia

anuală de achiziții publice și în strategia de contractare, dacă este cazul

4.4.

- Obiectul contractului să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

4.5.

- Obiectul contractului este definit clar, conform justificării din strategia de

contractare

4.6.

- Condițiile contractuale să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare

unilaterală a contractului de achiziție publică, în condițiile prevăzute de

legislația în materia achizițiilor publice

4.7.

- Documentele privind achiziția și modelul de contract să conțină prevederi,

respectiv clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura

eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al

contractului, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă este

cazul, cu respectarea legii

4.8.

- Documentele privind achiziția și modelul de contract să prevadă care sunt clauzele

care nu pot face obiectul niciunei modificări

4.9.

- Modelul de contract inclus în documentația de atribuire să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) obiectul contractului;

c) prețul/costul contractului;

d) durata;

e) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;

f) modalitățile și condițiile de plată;

g) acordarea de avans în condițiile legii;

h) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

i) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;

j) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în cazul

apariției de prevederi contradictorii.

LISTĂ DE VERIFICARE

MODEL DE CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI

SAU SERVICII INCLUS ÎN DOCUMENTAȚIA DE ATRIBUIRE

(UNITATEA MILITARĂ ESTE CONCEDENT)

Cod E.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia de contractare, dacă este cazul

- Nota justificativă/Studiul de fundamentare privind selectarea procedurii de

achiziție

1.3.

- Nota aprobată privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară

întocmirea unei strategii de contractare

1.4.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.5.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.6.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții,

dacă este cazul

1.7.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.8.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.9.

- Documentația de atribuire

1.10.

- Anunțul de intenție, pentru servicii sociale sau alte servicii specifice prevăzute

în Anexa 3 la Legea nr. 100/2016

1.11.

- Anunțul de concesionare, dacă procedura de concesionare nu se încadrează în

categoria excepțiilor definite în art. 64 și art. 65 din Legea nr. 100/2016

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Modelul de contract de concesiune

Încadrarea valorii estimate a contractului de concesiune (sau a contribuției

aferente unității militare contractante) în nivelul creditelor bugetare și/sau de

angajament

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Procedura de atribuire ce urmează a fi aplicată să fie cea stabilită în strategia

de contractare/nota justificativă/studiul de fundamentare, după caz

4.2.

- Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare prevederilor

legale (se verifică în cazul în care nu există strategie de contractate, potrivit

legii)

4.3.

- Valoarea estimată să fie calculată în conformitate cu prevederile legale (se

verifică în cazul în care nu există strategie de contractare, potrivit legii)

4.4.

- Documentele privind achiziția să fie conforme cu prevederile legislației române

și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

4.5.

- Obiectul contractului să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator, dacă

este cazul

4.6.

- Modelul de contract inclus în documentația de atribuire să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora care vor fi completate ulterior;

b) obiectul contractului clar definit, conform justificării din strategia de

contractare;

c) mecanismele de plată în cadrul contractului

(1) să stabilească modul de remunerare a concesionarului;

(2) în cazul contractelor de concesiune de lucrări în care plata pentru utilizarea

activelor ce fac obiectul contractului, inclusiv cele rezultate în urma

implementării acestuia, se face direct de către utilizatorii finali, unitatea

militară contractantă stabilește un mecanism de plată bazat pe nivelul cererii;

(3) să prevadă modul de recuperare a costurilor de către concesionar;

(4) în cazul modalităților și proiectelor de transport, care pot fi viabile din

punct de vedere economic, dar nu și din punct de vedere financiar, precum și a altor

servicii publice sau municipale, să prevadă mecanismul de plată bazat pe plăți de

disponibilitate.

d) cuantificarea și alocarea explicită a riscurilor pe întreaga durată a

contractului de concesiune: în mod obligatoriu, contractul trebuie să conțină clauze

prin care concesionarul să preia cea mai mare parte din riscurile de operare

aferente contractului de concesiune;

e) concedentul nu se obligă la plata niciunei sume de bani dacă prin contract se

stabilește faptul că riscul de operare este preluat integral de concesionar; în

acest caz, contractul poate prevede o redevență pe care o primește concedentul,

stabilită la un nivel fix sau într-un anumit procent din cuantumul veniturilor

încasate de concesionar de la utilizatorii finali ca urmare a activităților

realizate;

f) dacă riscurile de operare sunt împărțite între concedent și concesionar,

contractul de concesiune trebuie să prevadă explicit contribuția financiară a

concedentului pe parcursul derulării contractului, precum și alte angajamente ale

acestuia, ca sprijin complementar;

g) formula de ajustare a prețurilor, dacă este cazul, cu respectarea legii;

h) nivelul de performanță și de calitate al activităților pe care concesionarul

urmează să le efectueze, precum și modul în care acesta trebuie să răspundă în

eventuale situații de urgență, stabilind în acest sens indicatori relevanți și

măsurabili pe baza cărora se va realiza verificarea modului de respectare a

obligațiilor contractuale;

i) dreptul concedentului de a verifica îndeplinirea cerințelor de performanță și

calitate a activităților realizate de concesionar, asigurându-se în acest sens

inclusiv dreptul de a verifica documente relevante cu privire la aceste aspecte;

j) modul în care concesionarul se obligă să prezinte concedentului rapoarte

periodice sau la solicitarea acestuia din urmă, cu privire la modul de realizare a

anumitor parametri pe parcursul derulării contractului;

k) procedura legală prin care, la momentul începerii proiectului, se realizează

transferul de la concedent la concesionar al infrastructurii sau al oricăror bunuri

ce vor fi utilizate în derularea concesiunii, și faptul că lista

acestora se constituie în anexe ale contractului de concesiune;

l) clauze care fac distincția dintre bunurile de retur și bunurile proprii, precum

și regimul juridic al acestora;

m) clauze privind obligația concesionarului de a întreține și dezvolta bunurile de

retur încredințate de concedent (dacă este cazul) pentru efectuarea activităților

cuprinse în contractul de concesiune;

n) clauze privind revenirea de plin drept, gratuit și libere de orice sarcini a

bunurilor de retur la concedent, la încetarea contractului de concesiune;

o) procedura legală prin care, la momentul finalizării proiectului, se realizează

transferul obiectului concesiunii de la concesionar la concedent;

p) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

q) clauze privind răspunderea solidară sau nu a operatorului economic cu cea a

terțului/terților susținător/susținători în legătură cu executarea contractului de

concesiune;

r) clauze specifice care să permită unității militare contractante să urmărească

orice pretenție la daune pe care concesionarul ar putea să o aibă împotriva

terțului/terților susținător/susținători pentru nerespectarea obligațiilor asumate

prin angajamentul de susținere ferm, cum ar fi, dar fără a se limita la, prin

cesiunea drepturilor contractantului către unitatea militară contractantă, cu titlu

de garanție;

s) angajamentul de susținere prezentat de terțul/terții susținător/susținători

conform legii face parte integrantă din contractul de concesiune în legătură cu care

s-a acordat susținerea;

t) cuantumul și modul de constituire a garanțiilor;

u) clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura eventualelor

modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al contractului de

concesiune, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă este

cazul, cu respectarea legii;

v) clauze care nu pot face obiectul niciunei modificări;

w) posibilitatea de denunțare unilaterală a contractului de concesiune de către

concedent, în condițiile prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice;

x) durata concesiunii, asumată prin strategia de contractare;

y) modalitatea de efectuare a plăților direct subcontractanților propuși în ofertă,

corespunzător părții/părților din contract îndeplinite de aceștia, la solicitare;

z) valoarea concesiunii, din care contribuția unității militare contractante;

aa) termenele de executare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului;

bb) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în cazul

apariției de prevederi contradictorii.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACORD-CADRU DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ

Cod E6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existenta documentelor justificative

1.1.

- Strategia anuală de achiziții publice

1.2.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.3.

- Programul achizițiilor publice la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate

din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare)

1.4.

- Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de

achiziție, după caz

1.5.

- Nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de contractare

1.6.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.7.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.8.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.9.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.10.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții,

dacă este cazul

1.11.

- Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP, clarificări/

erate la documentația de atribuire, dacă este cazul

1.12.

- Actul de desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după

caz

1.13.

- Contestații la documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele privind

soluționarea

1.14.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs, publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, erate, clarificări

publicate, dacă este cazul

1.15.

- Oferta/ofertele desemnată/desemnate câștigătoare și clarificările aferente

ofertei/ofertelor, dacă este cazul

1.16.

- Raportul procedurii de atribuire

1.17.

- Comunicările către ofertanți a rezultatului aplicării procedurii de atribuire

1.18.

- Documentul privind soluționarea contestațiilor privind rezultatul procedurii de

atribuire, dacă este cazul

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Acordul-cadru de achiziție publică

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Acordul-cadru să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice și în

programul anual al achizițiilor publice

3.2.

- Procedura de atribuire aplicată este cea stabilită în strategia de contractare,

dacă este cazul, sau în programul anual al achizițiilor publice sau în programul

achizițiilor publice la nivel de proiect

3.3.

- Obiectul acordului-cadru să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

3.4.

- Acordul-cadru să fie întocmit potrivit modelului de acord-cadru inclus în

documentația de atribuire cu toate clarificările și modificările aduse de

autoritatea contractantă în perioada de clarificări, completat cu datele din

oferta/ofertele declarată/declarate câștigătoare în raportul procedurii de atribuire

de achiziții publice; dacă apar modificări în avantajul autorității contractante,

acestea sunt justificate printr-o notă separată

3.5.

- Niciuna dintre clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările

efectuate conform punctului 3.4. nu afectează caracterul general al acordului-cadru

și drepturile autorității contractante

3.6.

- Acordul-cadru de achiziții publice să fie încheiat în perioada de valabilitate a

ofertei/ofertelor și a garanției de participare

3.7.

- Acordul-cadru să conțină modelul de contract subsecvent

3.8.

- Acordul-cadru să precizeze

a) părțile și datele de identificare ale acestora;

b) obiectul acordului-cadru;

c) durata;

d) prețul/tariful unitar/costul sau prețurile/tarifele unitare/costurile;

e) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;

f) modalitățile și condițiile de plată;

g) acordarea de avans în condițiile legii;

h) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

i) în cazul în care acordul-cadru este încheiat cu un singur operator economic,

acesta trebuie să prevadă cel puțin

(1) obligațiile principale pe care operatorul economic și le-a asumat prin ofertă;

(2) prețul unitar pe care operatorul economic l-a prevăzut în ofertă și pe baza

căruia se va determina prețul fiecărui contract atribuit ulterior.

j) în cazul în care acordul-cadru este încheiat cu mai mulți operatori economici,

iar contractele subsecvente urmează să fie atribuite prin reluarea competiției,

acordul-cadru trebuie să prevadă

(1) elementele/condițiile care rămân neschimbate pe întreaga durată a respectivului

acord;

(2) numărul de operatori economici cu care se încheie acordul-cadru este mai mic

decât numărul maxim din anunțul de participare;

(3) elementele/condițiile care vor face obiectul reluării competiției pentru

atribuirea contractelor subsecvente; elementele reofertării se referă la preț,

termene de livrare/prestare/execuție, caracteristici tehnice, nivel calitativ și

de performanță și acestea au fost prevăzute și în fișa de date a achiziției.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADIȚIONAL LA ACORDUL-CADRU DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ

Cod E.7

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Acordul-cadru de achiziție publică și actele adiționale anterioare, dacă este

cazul

1.2.

- Documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a acordului-cadru de achiziție publică

1.3.

- Nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind necesitatea

modificării acordului-cadru de achiziție publică

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul adițional la acordul-cadru de achiziție publică

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Modificările, indiferent dacă sunt sau nu sunt evaluabile în bani și indiferent

de valoarea acestora, să fie prevăzute în documentele achiziției inițiale sub forma

unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include clauze de

revizuire a valorii maxime sau orice alte opțiuni

3.2.

- Încadrarea modificării în prevederile legale, astfel încât să nu fie necesară

organizarea unei noi proceduri de atribuire

3.3.

- Clauzele de revizuire să precizeze obiectul, limitele și natura eventualelor

modificări sau opțiuni, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea

și să nu introducă modificări sau opțiuni care ar afecta caracterul general al

acordului-cadru de achiziție publică

3.4.

- În situația în care modificarea se face fără organizarea unei noi proceduri de

atribuire, nu este permisă modificarea prețului acordului-cadru de achiziție publică

în așa fel încât noua valoare rezultată în urma respectivei modificări să depășească

pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț de participare sau a unui

anunț simplificat sau să fi impus organizarea unei alte proceduri de atribuire decât

cea aplicată pentru atribuirea acordului-cadru respectiv

3.5.

- Modificarea acordului-cadru nu vizează clauze obligatorii, nu afectează drepturile

autorității/unității militare contractante

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/

PROIECTULUI DE INVESTIȚII ȘI A LUCRĂRILOR DE INTERVENȚII,

ÎN FUNCȚIE DE EVOLUȚIA INDICILOR DE PREȚURI

Cod E.8

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Programul de investiții publice, după caz

1.2.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului/proiectului de

investiții sau a documentației de avizare a lucrărilor de intervenții

1.3.

- Devizul general al obiectivului/proiectului de investiții sau al lucrărilor de

intervenții

1.4.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, după caz

1.5.

- Angajamentele legale încheiate

1.6.

- Situația plăților efectuate conform evidențelor contabile până la data

actualizării

1.7.

- Situația restului de executat la data actualizării

1.8.

- Baza de date statistice a Institutului Național de Statistică

1.9.

- Nota de calcul al actualizării

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiții și a

lucrărilor de intervenții

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Obiectivul/proiectul de investiții și lucrările de intervenții să fie cuprinse în

programul de investiții publice, după caz

3.2.

- Valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării să fie corectă

3.3.

- Valoarea restului de executat să fie corectă

3.4.

- Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiții sau a lucrărilor de

intervenții să fie făcută pe baza evoluției indicelui de prețuri de consum lunar

(total), comunicat de Institutul Național de Statistică, calculat între data

întocmirii devizului general și data actualizării

LISTĂ DE VERIFICARE

PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCȚIUNE A MIJLOACELOR FIXE/

DE DECLASARE A BUNURILOR MATERIALE, SCĂDEREA

PIERDERILOR DIN REBUTURI ȘI A CELOR

DETERMINATE DE PERISABILITĂȚI

Cod E.9

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcțiune

1.2.

- Actul constatator al avariei

1.3.

- Devizul estimativ al reparației capitale

1.4.

- Nota justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Procesul-verbal de scoatere din funcțiune a mijlocului fix/de declasare a unor

bunuri materiale

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Procesul-verbal respectă normele legale din punct de vedere al formei și

conținutului

3.2.

- Îndeplinirea condițiilor scoaterii din funcțiune/declasării

LISTĂ DE VERIFICARE

DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA

ACȚIUNILOR DE PROTOCOL, A MANIFESTĂRILOR CU

CARACTER CULTURAL-ȘTIINȚIFIC SAU A ALTOR

ACȚIUNI CU CARACTER SPECIFIC

Cod E. 10

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind organizarea acțiunii de protocol a manifestării

sau a acțiunii cu caracter specific, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Decontul privind cheltuielile

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile

efectuate

3.2.

- Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de

vedere al formei și conținutului

3.3.

- Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale

3.4.

- Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar

3.5.

- Corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate și, după caz, a

penalităților de întârziere

LISTĂ DE VERIFICARE

DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE

PENTRU ÎNDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR

Cod E.11

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Decontul de cheltuieli

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile

efectuate

3.2.

- Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de

vedere al formei și conținutului

3.3.

- Corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate și, după caz, a

penalităților de întârziere

3.4.

- Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale

3.5.

- Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar

LISTĂ DE VERIFICARE

DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI

ACORDAT PENTRU DEPLASĂRI ÎN ȚARĂ ȘI/SAU PENTRU

ACHIZIȚII PRIN CUMPĂRARE DIRECTĂ

Cod E.12

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existenta documentelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea în țară sau, după caz, referatul

aprobat privind achiziția directă

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Decontul de cheltuieli

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit

3.2.

- Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de

vedere al formei și conținutului

3.3.

- Corectitudinea calculului privind sumele justificate și, după caz, a penalităților

de întârziere

3.4.

- Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale

3.5.

- Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE SPONSORIZARE ÎN CARE UNITATEA

MILITARĂ ESTE BENEFICIAR AL SPONSORIZĂRII

Cod E.13

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a contractului de sponsorizare

1.2.

- Documentația privind derularea operațiunilor de sponsorizare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de sponsorizare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Dacă unitatea militară desfășoară sau urmează să desfășoare o activitate din cele

prevăzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994

3.2.

- Încadrarea valorii contractului în nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare

a acțiunii (unde este cazul)

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT DE DONAȚIE, ÎN CARE UNITATEA MILITARĂ ARE CALITATEA DE DONATAR

Cod E.14

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a donației

1.2.

- Documentația privind derularea operațiunii de donație

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul de donație

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea valorii actului de donație în nivelul prevăzut de actul normativ de

aprobare a acțiunii (unde este cazul)

3.2.

- Dacă se respectă regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul

donației

3.3.

- Dacă bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de datorii

LISTĂ DE VERIFICARE

DISPOZIȚIE DE ÎNCASARE CĂTRE CASIERIE

Cod E.15

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans

1.2.

- Decizia de imputare

1.3.

- Alte documente din care rezultă obligații de plată în sarcina unor persoane

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziția de încasare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Corectitudinea calculului sumei ce urmează a fi încasată și, după caz, a

penalităților de întârziere

3.2.

- Încadrarea sumei de cheltuieli în limita decontului

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE DE PREFINANȚARE

Cod E.16

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Contractul/decizia/ordinul de finanțare

1.3.

- Prognoza fluxului de prefinanțare

1.4.

- Copie extras cont disponibil din fonduri europene, copie extras cont trezorerie,

după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Cererea de prefinanțare

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în

a) limitele prevăzute în bugetul alocat programului;

b) nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (acolo unde este cazul)

c) nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanțare.

3.2.

- Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

a) fondurile comunitare anterioare existente și neutilizate, conform soldului din

extrasul de cont;

b) ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se

solicită fondurile europene.

3.3.

- Respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanțare

3.4.

- Completarea corectă a cererii de prefinanțare cu privire la

a) autoritatea de management/unitatea de plată/beneficiarul final;

b) conturile de trezorerie;

c) conturile de disponibilități deschise la unitățile bancare;

d) calculul sumelor solicitate anterior și neutilizate;

e) celelalte rubrici prevăzute de formular.

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE DE FONDURI EUROPENE

Cod E.17

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Contractul/decizia/ordinul de finanțare

1.3.

- Nota justificativă

1.4.

- Declarația de cheltuieli

1.5.

- Cash flow-ul sumelor previzionate

1.6.

- Raportarea financiară

1.7.

- Raportul asupra progresului înregistrat

1.8.

- Situația cofinanțării de la bugetul de stat

1.9.

- Reconcilierea bancară

1.10.

- Copia extrasului de cont de disponibil din fonduri europene, copia extrasului de

cont trezorerie, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Cererea de fonduri europene

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în

a) limitele prevăzute în bugetul alocat programului;

b) nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (acolo unde este cazul)

c) nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate.

3.2.

- Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

a) fondurile anterioare existente și neutilizate, conform soldului din extrasul de

cont;

b) ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se

solicită fondurile europene.

3.3.

- Respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanțare

3.4.

- Respectarea condiționalităților impuse pentru alimentarea conturilor

3.5.

- Completarea corectă a cererii de fonduri cu privire la

a) autoritatea de management/unitatea de plată;

b) conturile de trezorerie;

c) conturile de disponibilități deschise la unitățile bancare;

d) calculul sumelor solicitate anterior și neutilizate;

e) celelalte rubrici prevăzute de formular.

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENTE DE PLATĂ/ÎNCASARE VALUTARE, ALTELE

DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE

(TABELE NOMINALE PENTRU PLATA AVANSURILOR ÎN VALUTĂ,

NOTE DE CONTABILITATE ALE BĂNCII, BORDEROURI Ș.A.)

Cod E.18

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Ordin de vânzare-cumpărare valută

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată externă

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din actele justificative

pentru

3.1.

- Natura plății

3.2.

- Beneficiarul sumei

3.3.

- Banca beneficiarului și contul

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal

4.3.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma

operațiunii de lichidare

4.4.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont

4.5.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

LISTĂ DE VERIFICARE

PROIECTUL ORDINULUI DE ZI PE UNITATE PRIVIND ALOCAREA/

SCOATEREA DE LA PLATA SOLDEI/SALARIULUI ȘI

ALTOR DREPTURI BĂNEȘTI CUVENITE PERSONALULUI

Cod E.19

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Certificatul de alocare la drepturi bănești/alte documente de alocare la plata

drepturilor în bani cuvenite personalului

1.2.

- Contractul individual de muncă/similar

1.3.

- Ordinul/decizia/actul administrativ privind desemnarea, încetarea

raporturilor de muncă/serviciu, după caz

1.4.

- Nota de lichidare/similar

1.5.

- Adeverințe, pontaje sau alte documente de evidență a timpului lucrat în anumite

condiții

1.6.

- Nota de fundamentare sau alte documente justificative

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordinul de zi pe unitate privind alocarea/scoaterea de la drepturi, încadrarea

în actele normative care reglementează plata drepturilor bănești

2.3.

- Existenta semnăturilor autorizate pe documentele justificative

2.4.

- Existența vizei compartimentului juridic, precum și a semnăturilor persoanelor

autorizate din compartimentele de specialitate

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului bugetar

3.2.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul angajamentului legal

3.3.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul sumei datorate rezultat în urma

operațiunii de lichidare

3.4.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în nivelul disponibilului în cont

3.5.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENTUL PRIVIND SCĂDEREA DIN GESTIUNE A UNOR

PAGUBE CARE NU SE DATOREAZĂ VINOVĂȚIEI UNEI PERSOANE

Cod E.20

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența actelor justificative

1.1.

- Proces-verbal de cercetare administrativă

1.2.

- Referate sau rapoarte de analiză, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proces-verbal de cercetare administrativă

2.3.

- Avizul compartimentului juridic privind scăderea din gestiune a unor pagube care

nu se datorează vinovăției unei persoane.

- Se verifică dacă aprobarea scăderii din evidența contabilă a pagubelor s-a

efectuat cu respectarea prevederilor legale în vigoare din domeniul răspunderii

materiale a militarilor

LISTĂ DE VERIFICARE

BONUL DE CONSUM

Cod E.21

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența actelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Bonul de consum

Încadrarea sumei propuse la plată în

3.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.2.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

3.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil,

după caz

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea valorii documentelor în nivelul creditelor bugetare

4.2.

- Încadrarea valorii documentelor în nivelul angajamentului bugetar

4.3.

- Încadrarea valorii documentelor în limitele prevăzute de normele legale

4.4.

- Încadrarea valorii documentelor în nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare

a acțiunii (unde este cazul)

LISTĂ DE VERIFICARE

BONUL DE PREDARE-TRANSFER RESTITUIRE

Cod E.22

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

1.2.

Comandă act de justificare

1.3.

Dispoziții ale șefului unității privind predarea în depozitul unității a bunurilor

materiale rezultate în urma procesului de reparare, recondiționare a armamentului

și tehnicii de luptă

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Bonul de predare - transfer restituire

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea valorii documentelor în normele și prevederile legale în vigoare

3.2.

- Încadrarea denumirii bunurilor în nomenclatorul bunurilor materiale aliate pe arme

(specialități)

3.3.

- Încadrarea în cantitățile de bunuri materiale reflectate în evidenta analitică

3.4.

- Încadrarea valorii documentelor în nivelul creditelor bugetare deschise/

repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondența dintre conținutul actelor justificative în ceea ce privește

4.1.

- Fundamentarea necesarului de materiale a fi transferat, întocmit de compartimentul

care solicită mișcarea bunurilor materiale

4.2.

- Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.3.

- Completarea formularului cu toate datele cerute de acesta

4.4.

- Urmărirea respectării realității, legalității și regularității operației de

eliberare pentru folosința materialelor, obiectelor de inventar sau pieselor de

schimb, precum și la retragerea acestora în magazii sau depozite

LISTĂ DE VERIFICARE

BONUL DE MIȘCARE A ACTIVULUI FIX

Cod E.23

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

1.2.

- Dispoziții sau alte documente prin care se dispune mișcarea mijloacelor fixe în

cadrul unității, respectiv a unității, subunității și formațiunii militare, fără

contabilitate proprie, subordonate aceluiași eșalon de asigurare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Bonul de mișcare a activului fix

2.3.

- Aprobarea prealabilă a ordonatorului de credite pe documentele justificative de

la pct. 1.1., respectiv 1.2.

Încadrarea mijloacelor fixe propuse a fi transferate în

3.1.

- Normele și prevederile legale în vigoare

3.2.

- Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialități)

3.3.

- Documentele care atestă existentul mijloacelor fixe propuse a fi transferate

(lista de inventariere, situația mijloacelor fixe)

Corespondența dintre conținutul actelor justificative în ceea ce privește

4.1.

- Existența referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită

mișcarea mijloacelor fixe

4.2.

- Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.3.

- Respectarea realității, legalității și regularității operației de mișcare a

mijloacelor fixe între magazii, depozite și locuri de folosință

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDIN DE DISTRIBUȚIE (TRANSFER)

Cod. E.24

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Confirmarea scrisă a unității militare predătoare prin care se specifică datele

necesare întocmirii ordinului de distribuție (transfer)

Se verifică realitatea, legalitatea și regularitatea operației de distribuire,

redistribuire sau transfer a bunurilor materiale între unitățile militare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

3.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

3.2.

- Existența confirmării scrise a unității militare predătoare

Completarea corectă a ordinului de distribuție cu privire la

4.1.

- Denumirea unității predătoare și a unității primitoare a bunurilor transferate

4.2.

- Cantitatea de bunuri materiale solicitate a fi transferate

4.3.

- Codul bunurilor materiale

4.4.

- Semnăturile autorizate

4.5.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

LISTĂ DE VERIFICARE

ACTUL DE PRIMIRE

Cod E.25

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Proces-verbal de recepție întocmit de comisia unității militare primitoare

1.2.

- Inventarul materialelor aflate asupra militarului (pentru bunurile materiale

aflate asupra militarilor, elevilor mutați dintr-o unitate militară în alta sau

detașați)

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul de primire

Încadrarea bunurilor materiale transformate în

3.1.

- Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialități)

3.2.

- Existentul din contabilitatea analitica a bunurilor materiale de la unitatea

predătoare

Se verifică

4.1.

- Existența NRCD și a inventarului materialelor aflate asupra militarului

4.2.

- Realitatea, legalitatea și regularitatea operațiilor de distribuire, redistribuire

sau transfer a bunurilor materiale între unitățile militare

4.3.

- Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.4.

- Înscrierea mențiunilor necesare preluării în contabilitatea analitică a unității

primitoare în cazul bunurilor materiale de natura mijloacelor fixe (anul dării în

folosință, amortizarea cumulată și rămasă etc.)

LISTĂ DE VERIFICARE

BORDEROUL DE REPARTIȚIE - DISTRIBUȚIE

COD E.26

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

Existența documentelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

1.2.

- Borderoul centralizator în caz de îmborderare

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Alte documente pe baza cărora se fac distribuții de bunuri materiale pentru

întreținere, mici reparații, drepturi materiale ce se cuvin personalului conform

normelor etc.

2.3.

- Borderoul de repartiție-distribuție

Încadrarea bunurilor materiale distribuite în

3.1.

- Normele legale privind materialele de întreținere, de efectuare a unor mici

reparații etc.

3.2.

- Drepturile ce se cuvin personalului pentru materialele primite de acesta: notă de

comandă pentru confecții cadre, rechizite pentru birou etc.

3.3.

- Existentul de materiale din contabilitatea analitică

Se verifică

4.1.

- Semnăturile de primire ale persoanelor beneficiare a bunurilor materiale

distribuite

4.2.

- Existența semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.3.

- Aprobarea comandantului/șefului unității militare

4.4.

- Referatul de necesitate întocmit de compartimentul care solicită bunurile

materiale pentru dare în consum

4.5.

- Realitatea, legalitatea și regularitatea operației de eliberare în consum a

bunurilor materiale

G. Lista actelor normative cuprinse în coloana a doua din Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Actul normativ

Publicat în Monitorul Oficial al

României, Partea I / Jurnalul

Oficial al Uniunii Europene

Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din

5 noiembrie 2002 privind Vocabularul comun al achizițiilor publice (CPV)

J.O. al U.E. seria L nr. 340/2002

Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006 de stabilire a

normelor de punere în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului

de stabilire a anumitor dispoziții generale privind Fondul European de Dezvoltare

Regională, Fondul Social European și Fondul de coeziune și a Regulamentului (CE)

nr. 1080/2006 al Parlamentului European și al Consiliului privind Fondul European

de Dezvoltare Regională

J.O. al U.E. seria L nr. 371/2006

Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de stabilire a unor

norme detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1198/2006 al

Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit

J.O. al U.E. seria L nr. 120/2007

Regulamentul (UE, EURATOM) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului

din 25 octombrie 2012, privind normele financiare aplicabile bugetului general al

Uniunii și de abrogare a Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1605/2002 al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 298/2012

Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din

17 decembrie 2013 privind Fondul de coeziune și de abrogare a Regulamentului (CE)

nr. 1084/2006

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din

17 decembrie 2013 privind Fondul european de dezvoltare regională și dispozițiile

specifice aplicabile obiectivului referitor la investițiile pentru creștere

economică și locuri de muncă și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1080/2006

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din

17 decembrie 2013 de stabilire a unor dispoziții comune privind Fondul european de

dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de coeziune, Fondul european

agricol pentru dezvoltare rurală și Fondul european pentru pescuit și afaceri

maritime, precum și de stabilire a unor dispoziții generale privind Fondul european

de dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de coeziune și Fondul

european pentru pescuit și afaceri maritime și de abrogare a Regulamentului (CE)

nr. 1083/2006 al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din

17 decembrie 2013 privind Fondul social european și de abrogare a Regulamentului

(CE) nr. 1081/2006 al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din

17 decembrie 2013 privind sprijinul pentru dezvoltare rurală acordat din Fondul

european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR) și de abrogare a Regulamentului

(CE) nr. 1698/2005 al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

10.

Regulamentul (UE) nr. 508/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din

15 mai 2014 privind Fondul european pentru pescuit și afaceri maritime și de

abrogare a Regulamentelor (CE) nr. 2328/2003, (CE) nr. 861/2006, (CE) nr. 1198/2006

și (CE) nr. 791/2007 ale Consiliului și a Regulamentului (UE) nr. 1255/2011 al

Parlamentului European și al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 149/2014

11.

Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 809/2014 al Comisiei din 17 iulie 2014

de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 1306/2013 al

Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește sistemul integrat de

administrare și control, măsurile de dezvoltare rurală și ecocondiționalitatea

J.O. al U.E. seria L nr. 227/2014

12.

Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 454/2008

13.

Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale

și necorporale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 242/1999

14.

Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 129/1994

15.

Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauză de utilitate publică,

republicată

Nr. 472/2011

16.

Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate publică, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 448/1998

17.

Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcționarilor publici, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 365/2007

18.

Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 123/2007

19.

Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării

forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 103/2002

20.

Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli

profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 251/2014

21.

Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 597/2002

22.

Legea nr. 53/2003 - Codul muncii, republicată, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 345/2011

23.

Legea nr. 514/2003 privind organizarea și exercitarea profesiei de consilier

juridic, cu completările ulterioare

Nr. 867/2003

24.

Legea nr. 590/2003 privind tratatele

Nr. 23/2004

25.

Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României

Nr. 582/2004

26.

Legea nr. 346/2004 privind stimularea înființării și dezvoltării întreprinderilor

mici și mijlocii, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 681/2004

27.

Legea nr. 247/2005 privind reforma în domeniile proprietății și justiției, precum

și unele măsuri adiacente, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 653/2005

28.

Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulații a cetățenilor români în

străinătate, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 682/2005

29.

Legea nr. 350/2005 privind regimul finanțărilor nerambursabile din fonduri publice

alocate pentru activități nonprofit de interes general, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 1.128/2005

30.

Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 618/2006

31.

Legea nr. 321/2006 privind regimul acordării finanțărilor nerambursabile pentru

programele, proiectele sau acțiunile privind sprijinirea activității românilor de

pretutindeni și a organizațiilor reprezentative ale acestora, precum și a modului

de repartizare și de utilizare a sumei prevăzute în bugetul Ministerului pentru

Românii de Pretutindeni pentru această activitate, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 626/2006

32.

Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 652/2015

33.

Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare

Nr. 505/2011

34.

Legea responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010, republicată

Nr. 330/2015

35.

Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 852/2010

36.

Legea-cadru nr. 153/2017 privind salarizarea personalului plătit din fonduri

publice, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 492/2017

37.

Legea nr. 105/2011 privind gestionarea și utilizarea fondurilor externe

nerambursabile și a cofinanțării publice naționale, pentru obiectivul "Cooperare

teritorială europeană", cu modificările și completările ulterioare

Nr. 434/2011

38.

Legea nr. 72/2013 privind măsurile pentru combaterea întârzierii în executarea

obligațiilor de plată a unor sume de bani rezultând din contracte încheiate între

profesioniști și între aceștia și autorități contractante, cu modificările

ulterioare

Nr. 182/2013

39.

Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 688/2015

40.

Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 390/2016

41.

Ordinul ministrului apărării nr. M. 172/2007 pentru aprobarea "Instrucțiunilor

privind susținerea activităților personalului din Ministerul Apărării Naționale

trimis în misiune permanentă în străinătate", cu modificările și completările

ulterioare

nepublicat

42.

Legea nr. 100/2016 privind concesiunile de lucrări și concesiunile de servicii,

cu modificările și completările ulterioare

Nr. 392/2016

43.

Legea nr. 101/2016 privind remediile și căile de atac în materie de atribuire a

contractelor de achiziție publică, a contractelor sectoriale și a contractelor de

concesiune de lucrări și concesiune de servicii, precum și pentru organizarea și

funcționarea Consiliului Național de Soluționare a Contestațiilor

Nr. 393/2016

44.

Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operațiilor de casa ale

unităților socialiste

B.O. nr. 64/1976

45.

Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plății cotizațiilor la

organizațiile internaționale interguvernamentale la care România este parte,

aprobată prin Legea nr. 126/1994, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 241/1994

46.

Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 privind unele măsuri de perfecționare a regimului

achizițiilor publice, precum și a regimului de valorificare a bunurilor scoase din

funcțiune, aparținând instituțiilor publice, aprobată prin Legea nr. 96/1995, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 188/1995

47.

Ordonanța Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului demnitarului din

administrația publică centrală, aprobată cu modificări prin Legea nr. 760/2001, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 42/1998

48.

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul

financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 799/2003

49.

Ordonanța Guvernului nr. 112/2000 pentru reglementarea procesului de scoatere din

funcțiune, casare și valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul

public al statului și al unităților administrativ-teritoriale, aprobată prin

Legea nr. 246/2001

Nr. 425/2000

50.

Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli

pentru autoritățile administrației publice și instituțiile publice, aprobată cu

modificări prin Legea nr. 247/2002, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 542/2001

51.

Ordonanța Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligațiilor de plată ale

instituțiilor publice, stabilite prin titluri executorii, aprobată cu completări

prin Legea nr. 288/2002, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 81/2002

52.

Ordonanța Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea

tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 643/2002

53.

Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 privind dobânda legală remuneratorie și

penalizatoare pentru obligații bănești, precum și pentru reglementarea unor măsuri

financiar-fiscale în domeniul bancar, aprobată prin Legea nr. 43/2012, cu

completările ulterioare

Nr. 607/2011

54.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor

nerambursabile alocate României de către Comunitatea Europeană, precum și a

fondurilor de cofinanțare aferente acestora, aprobată prin Legea nr. 22/2000, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 215/1999

55.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri

privind numărul de posturi și cheltuielile de personal în sectorul bugetar,

aprobată prin Legea nr. 367/2005, cu modificările ulterioare

Nr. 562/2005

56.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2006 privind funcția de verificare a

aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziție

publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice și a contractelor de

concesiune de servicii, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 228/2007, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 365/2006

57.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de

concesiune de bunuri proprietate publică, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 22/2007

Nr. 569/2006

58.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu

modificări și completări prin Legea nr. 109/2008, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 439/2007

59.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a

instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență,

aprobată cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 413/2009

60.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor

comunitare nerambursabile provenite din Fondul european de garantare agricolă.

Fondul european agricol de dezvoltare rurală și Fondul european pentru pescuit și

a fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor

nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană și a fondurilor alocate de la

bugetul de stat aferente programului de colectare și gestionare a datelor necesare

desfășurării politicii comune în domeniul pescuitului și a programului de control,

inspecție și supraveghere în domeniul pescuitului și pentru modificarea art. 10 din

Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbției fondurilor SAPARD, Fondul european

agricol pentru dezvoltare rurală, Fondul european pentru pescuit, Fondul european

pentru garantare agricolă, prin preluarea riscului de creditare de către fondurile

de garantare, aprobată cu modificări prin Legea nr. 371/2009, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 434/2009

61.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea și

sancționarea neregulilor apărute în obținerea și utilizarea fondurilor europene

și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora, aprobată cu modificări și

completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 461/2011

62.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în

domeniul ajutorului de stat, precum și pentru modificarea și completarea

Legii concurenței nr. 21/1996, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 20/2015, cu modificările ulterioare

Nr. 893/2014

63.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 40/2015 privind gestionarea financiară a

fondurilor europene pentru perioada de programare 2014 - 2020, aprobată cu

modificări și completări prin Legea nr. 105/2016, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 746/2015

64.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 49/2015 privind gestionarea financiară a

fondurilor europene nerambursabile aferente politicii agricole comune, politicii

comune de pescuit și politicii maritime integrate la nivelul Uniunii Europene,

precum și a fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru perioada de programare

2014 - 2020 și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul

garantării, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 56/2016, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 816/2015

65.

Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare în țară a

acțiunilor de protocol, cu modificările ulterioare

Nr. 176/1991

66.

Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi și obligații ale

personalului român trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu

caracter temporar, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 154/1995

67.

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plată și

de valorificare a bunurilor aparținând instituțiilor publice, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 253/1995

68.

Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active

corporale și necorporale, modificată și completată prin Ordonanța Guvernului

nr. 54/1997, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 4/1998

69.

Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 privind unele măsuri referitoare la efectuarea

deplasărilor în străinătate, în interes de serviciu, de către demnitarii și

asimilații acestora din administrația publică

Nr. 50/2001

70.

Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea acțiunilor și categoriilor de

cheltuieli, criteriilor, procedurilor și limitelor pentru efectuarea de plăți în

avans din fonduri publice, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 109/2004

71.

Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind

contractarea, finanțarea, monitorizarea și evaluarea programelor, proiectelor de

cercetare-dezvoltare și inovare și a acțiunilor cuprinse în Planul național de

cercetare-dezvoltare și inovare, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 776/2004

72.

Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind

contractarea, finanțarea, monitorizarea și evaluarea proiectelor din planurile

sectoriale de cercetare-dezvoltare, cu modificările ulterioare

Nr. 776/2004

73.

Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile și obligațiile personalului

autorităților și instituțiilor publice pe perioada delegării și detașării în altă

localitate, precum și în cazul deplasării, în cadrul localității, în interesul

serviciului, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 1.046/2006

74.

Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componența și funcționarea

Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 71/2007

75.

Hotărârea Guvernului nr. 168/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul

contractelor de concesiune de bunuri proprietate publică

Nr. 146/2007

76.

Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor

efectuate în cadrul operațiunilor finanțate prin programele operaționale, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 517/2007

77.

Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică,

cu modificările și completările ulterioare

Nr. 870/2007

78.

Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor privind organizarea și

dezvoltarea carierei funcționarilor publici, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 530/2008

79.

Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de

implementare a măsurilor cofinanțate din Fondul European pentru Pescuit prin

Programul Operațional pentru Pescuit 2007 - 2013, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 320/2009

80.

Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru

obiectivele de investiții finanțate din fonduri publice, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 311/2010

81.

Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind

stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru activități de cercetare-dezvoltare și

de stimulare a inovării, finanțate de la bugetul de stat

Nr. 137/2011

82.

Hotărârea Guvernului nr. 286/2011 pentru aprobarea Regulamentului-cadru privind

stabilirea principiilor generale de ocupare a unui post vacant sau temporar vacant

corespunzător funcțiilor contractuale și a criteriilor de promovare în grade sau

trepte profesionale imediat superioare a personalului contractual din sectorul

bugetar plătit din fonduri publice, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 221/2011

83.

Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 66/2011 privind

prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea și

utilizarea fondurilor europene și/sau a fondurilor publice naționale aferente

acestora, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 659/2011

84.

Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 30/2006 privind funcția de verificare a

aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziție

publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice și a contractelor de

concesiune de servicii

Nr. 677/2011

85.

Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind

gestionarea financiară a instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru

obiectivul convergență, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 193/2012

86.

Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituțional de

coordonare și gestionare a fondurilor europene structurale și de investiții și

pentru asigurarea continuității cadrului instituțional de coordonare și gestionare

a instrumentelor structurale 2007 - 2013, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 488/2015

87.

Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare

a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 22/2016

88.

Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare

a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015 privind gestionarea

financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2014 - 2020, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 133/2016

89.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M 142/2017 privind stabilirea

competenței pentru aprobarea scăderii din evidența contabilă a unităților militare

din cadrul Ministerului Apărării Naționale a pagubelor pentru care, potrivit legii,

nu se angajează răspundere materială sau a sumelor ce depășesc cuantumul imputabil

al pagubelor

Nr. 923/2017

90.

Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractului de achiziție

publică/acordului-cadru din Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 423/2016

91.

Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 49/2015 privind

gestionarea financiară a fondurilor europene nerambursabile aferente politicii

agricole comune, politicii comune de pescuit și politicii maritime integrate la

nivelul Uniunii Europene, precum și a fondurilor alocate de la bugetul de stat

pentru perioada de programare 2014 - 2020 și pentru modificarea și completarea unor

acte normative din domeniul garantării, precum și pentru modificarea și completarea

unor acte normative din domeniul garantării

Nr. 719/2016

92.

Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de

lucrări și concesiune de servicii din Legea nr. 100/2016 privind concesiunile de

lucrări și concesiunile de servicii

Nr. 985/2016

93.

Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 privind etapele de elaborare și conținutul-cadru

al documentațiilor tehnico-economice aferente obiectivelor/proiectelor de

investiții finanțate din fonduri publice, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 1.061/2016

94.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor

instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor

bugetare și legale, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 37/2003

95.

Ordinul ministrului muncii și solidarității sociale nr. 64/2003 pentru aprobarea

modelului-cadru al contractului individual de muncă, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 139/2003

96.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea structurii

raportărilor referitoare la cheltuielile de personal prevăzute de Ordonanța de

urgență a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri privind numărul

de posturi și cheltuielile de personal în sectorul bugetar, aprobată prin

Legea nr. 367/2005, cu modificările ulterioare

Nr. 162/2006

97.

Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 1.603/2008 pentru aprobarea

Normelor tehnice privind determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc,

în procente, pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din garantarea de

către stat a împrumuturilor contractate de persoane juridice de la instituțiile

creditoare, precum și din împrumuturile contractate direct de stat și

subîmprumutate beneficiarilor finali, cu completările ulterioare

Nr. 413/2008

98.

Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 2.005/2008 pentru aprobarea

Normelor privind modul de constituire, administrare și utilizare a fondului de

risc, precum și reflectarea în contabilitatea Trezoreriei Statului și în

contabilitatea persoanelor juridice a operațiunilor legate de acordarea de garanții

de stat și subîmprumuturi, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 536/2008

99.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 138/2009 pentru aprobarea procedurilor

privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin emiterea de garanții de

stat, cu modificările ulterioare

Nr. 62/2009

100.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 505/2009 pentru aprobarea procedurilor

privind contractarea datoriei publice guvernamentale prin împrumuturi a căror

rambursare se asigură din alte surse decât bugetul de stat, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 215/2009

101.

Ordinul ministrului agriculturii și dezvoltării rurale nr. 16/2010 pentru aprobarea

Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile provenite din

Fondul european de garantare agricolă, Fondul european agricol de dezvoltare rurală

și Fondul european pentru pescuit și a fondurilor alocate de la bugetul de stat,

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană

și a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente programului de colectare și

gestionare a datelor necesare desfășurării politicii comune în domeniul pescuitului

și a programului de control, inspecție și supraveghere în domeniul pescuitului și

pentru modificarea art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbției

fondurilor SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală, Fondul

european pentru pescuit, Fondul european de garantare agricolă, prin preluarea

riscului de creditare de către fondurile de garantare, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 84/2010

102.

Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind deschiderea și repartizarea/retragerea creditelor bugetare din

bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru

șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetul

Trezoreriei Statului, bugetul Fondului pentru mediu și bugetele locale, cu

modificările ulterioare

Nr. 219/2013

103.

Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind execuția bugetelor de venituri și cheltuieli ale instituțiilor

publice autonome, instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri

proprii și activităților finanțate integral din venituri proprii, inclusiv a

bugetelor creditelor interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor

externe nerambursabile, bugetelor fondului de risc și bugetelor privind activitatea

de privatizare, gestionate de instituțiile publice, indiferent de modalitatea de

organizare și finanțare a acestora, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 396/2014

104.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 privind documentele

financiar-contabile

Nr. 910/2015

105.

Ordinul președintelui Agenției Naționale pentru Achiziții Publice nr. 281/2016

privind stabilirea formularelor standard ale Programului anual al achizițiilor

publice și Programului anual al achizițiilor sectoriale

Nr. 487/2016

106.

Legea nr. 203/2015 privind planificarea apărării

Nr. 555/2015

107.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 126/2017 privind desemnarea

ordonatorilor de credite din Ministerul Apărării Naționale, cu modificările și

completările ulterioare

Nepublicat

108.

Ordonanța Guvernului nr. 27/2014 privind finanțarea instituțiilor de

învățământ superior militar, de informații, de ordine publică și securitate

națională, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 142/2015

Nr. 638/2014

109.

Hotărârea Guvernului nr. 584/2005 privind stabilirea activităților specifice și a

finanțării unităților sanitare din sistemul de apărare, ordine publică și siguranță

națională, precum și a unităților sanitare din rețeaua Ministerului Justiției, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 555/2005

110.

Hotărârea Parlamentului nr. 12/2016 pentru aprobarea Cartei albe a apărării

Nr. 310/2016

111.

Hotărârea Guvernului nr. 708/2016 pentru aprobarea Strategiei militare a României

Nr. 789/2016

112.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 19/2016 pentru aprobarea Normelor de

aplicare în Ministerul Apărării Naționale a prevederilor Ordonanței Guvernului

nr. 27/2014 privind finanțarea instituțiilor de învățământ superior militar, de

informații, de ordine publică și de securitate națională

Nr. 105/2016

113.

Legea nr. 80/1995 privind statutul cadrelor militare, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 155/1995

114.

Legea nr. 384/2006 privind statutul soldaților și gradaților profesioniști, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 868/2006

115.

Legea nr. 223/2015 privind pensiile militare de stat, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 556/2015

116.

Ordonanța Guvernului nr. 26/1994 privind drepturile de hrană, în timp de pace, ale

personalului din sectorul de apărare națională, ordine publică și siguranță

națională, republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 144/1998

117.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 96/2008 pentru aprobarea "L-4/1,

Instrucțiuni privind hrănirea în Ministerul Apărării Naționale pe timp de pace",

cu modificările și completările ulterioare

Nepublicat

118.

Ordinul ministrului de stat, ministrul apărării naționale nr. M. 8/1999 pentru

aprobarea "Instrucțiunilor privind organizarea și conducerea evidenței

cantitativ-valorice a bunurilor aflate în administrarea Ministerului Apărării

Naționale - la pace", cu modificările și completările ulterioare

Nepublicat

119.

Ordinul ministrului de stat, ministrul naționale nr. M. 93/1999 pentru aprobarea

Normelor metodologice pentru întocmirea și utilizarea formularelor specifice

privind activitatea financiară și contabilă și modelele acestora", cu modificările

ulterioare

Nepublicat

120.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 7/2016 pentru aprobarea îndrumarului

privind încadrarea cheltuielilor Ministerului Apărării Naționale pe articolele și

alineatele clasificației economice

Nepublicat

121.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 87/2009 pentru stabilirea duratelor

de folosință a materialelor de natura obiectelor de inventar și a altor materiale

din dotarea Ministerului Apărării Naționale, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 595/2009

122.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 114/2009 privind activele fixe

corporale de natura armamentului și tehnicii de luptă, precum și cele aflate în

conservare care nu se amortizează din patrimoniul Ministerului Apărării Naționale

Nepublicat

123.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 56/2016 pentru aprobarea Normelor

privind clasificarea și duratele normale de funcționare ale activelor fixe

specifice Ministerului Apărării Naționale

Nepublicat

124.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 150/2012 pentru aprobarea "Fi.-12,

Norme privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura

activelor, datoriilor și capitalurilor proprii Ministerului Apărării Naționale"

Nepublicat

125.

Ordinul ministrului apărării nr. M.S. 88/2008 pentru aprobarea normativelor de

cheltuieli privind organizarea acțiunilor de protocol în Ministerul Apărării

Naționale, cu modificările și completările ulterioare

Nepublicat

126.

Ordonanța Guvernului nr. 121/1998 privind răspunderea materială a militarilor,

aprobată prin Legea nr. 25/1999, cu modificările ulterioare

Nr. 328/1998

127.

Ordinul ministrului apărării nr. M. 31/2008 privind competențele de achiziție a

produselor, serviciilor și lucrărilor în cadrul Ministerului Apărării Naționale,

cu modificările și completările ulterioare

Nr. 269/2008

128.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 1/2009 privind metodologia

desfășurării activității financiar-contabile determinată de participarea forțelor

armate ale Ministerului Apărării Naționale la misiuni în afara teritoriului

statului român

Nepublicat

129.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 99/2009 pentru aprobarea

Instrucțiunilor de aplicare a Regulamentului privind organizarea procedurilor

pentru valorificarea bunurilor aflate în administrarea Ministerului Apărării

Naționale, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 685/2009

130.

Decretul nr. 478/1954 privitor la donațiile făcute statului

Nr. 46/1954

131.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 25/2012 pentru aprobarea

Instrucțiunilor privind funcțiile de gestionar, constituirea de garanții,

răspunderea gestionarilor, predarea-primirea gestiunilor și gestionarea bunurilor

în Ministerul Apărării Naționale, cu modificările ulterioare

Nr. 153/2012

132.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 54/2012 pentru aprobarea Procedurii

privind scăderea din evidența contabilă a bunurilor aflate în dotarea forțelor

armate, distruse, degradate sau pierdute pe timpul executării misiunilor și

operațiilor în afara teritoriului statului român și a Normelor privind

valorificarea sau donarea bunurilor a căror aducere în țară costă mai mult decât

valoarea de inventar actualizată a acestora

Nepublicat

133.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 59/2013 pentru aprobarea Fi.-11/1,

Instrucțiuni privind scăderea pierderilor din rebuturi și stabilirea scăzămintelor

procentuale determinate de perisabilități, transport, depozitare, conservare,

manipulare și transformare a bunurilor, precum și a modului în care se aplică

scăzămintele în Ministerul Apărării Naționale

Nepublicat

134.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 92/2013 pentru aprobarea

Instrucțiunilor privind scoaterea din funcțiune și casarea activelor fixe, precum

și declasarea și casarea bunurilor materiale, altele decât activele fixe, în

Ministerul Apărării Naționale, cu modificările ulterioare

Nr. 609/2013

135.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M.S. 31/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind salarizarea personalului militar și civil din Ministerul

Apărării Naționale, cu modificările și completările ulterioare

Nepublicat

136.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 84/2009 pentru aprobarea

Instrucțiunilor privind repartizarea, închirierea și folosirea locuințelor de

serviciu și a locuințelor de intervenție din administrarea Ministerului Apărării

Naționale, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 586/2009

137.

Ordinul ministrului apărării naționale nr. M. 109/2011 pentru aprobarea Normelor

privind închirierea unor imobile sau părți din acestea, disponibile, aflate în

administrarea Ministerului Apărării Naționale și în proprietatea publică a

statului, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 26/2012

138.

Legea nr. 291/2007 privind intrarea, staționarea, desfășurarea de operațiuni sau

tranzitul forțelor armate străine pe teritoriul României, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 321/2014

NOTE

1. La actele normative prezentate se vor lua în considerare și eventualele modificări și completări ale acestora.

2. Ordonatorii de credite au obligația completării/actualizării prezentei liste cu acte normative.

(la 09-03-2018, Anexa nr. 1 a fost modificată de ANEXE din 3 februarie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 214 bis din 09 martie 2018 )

Anexa nr. 2

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplar unic

Unitatea Militară ...........

APROB

COMANDANTUL/ȘEFUL U.M. .......

LISTA

compartimentelor de specialitate în care se inițiază și se derulează operațiunile

supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Denumirea compartimentului Operațiuni

Întocmit,

Șeful compartimentului financiar-contabil

Anexa nr. 3

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplar unic

Unitatea Militară ...........

APROB

COMANDANTUL/ȘEFUL U.M. ......

LISTA

cuprinzând personalul cu responsabilități în inițierea și derularea operațiunilor

supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Gradul, numele, prenumele

Funcția/compartimentul din U.M

Responsabilități

Întocmit,

Șeful compartimentului financiar-contabil

Anexa nr. 4

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplar unic

Unitatea Militară ...........

APROB

COMANDANTUL/ȘEFUL U.M. ......

LISTA

cu persoanele care certifică realitatea, regularitatea și legalitatea proiectelor

de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Gradul, numeleși prenumele

Funcția

Compartimentul inițiator al proiectelor

de operațiuni pe care le certifică

Observații

Întocmit,

Șeful compartimentului financiar-contabil

Anexa nr. 5

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplar unic

Unitatea Militară ......

...... 20..

Nr. ......

ORDIN

În temeiul art. 9 alin. (6) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, domnul/doamna ........ din cadrul ........., având funcția de .........., este numit să exercite controlul financiar preventiv în Unitatea Militară nr. .... în perioada ......

Competența persoanei numite se referă la următoarele proiecte de operațiuni prevăzute în Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu înregistrat cu nr. ....... din.......

Nr.

crt.

Denumirea proiectului de operațiune

Limita valorică

Nr. crt. (codul) din Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în U.M......

Termenul de acordare a vizei de control financiar preventiv propriu

Notă: În efectuarea controlului financiar preventiv propriu persoanele desemnate vor parcurge algoritmul înscris în listele de verificare (check-lists), întocmite pentru fiecare operațiune cuprinsă în prezentul ordin.

COMANDANTUL U.M.........

Anexa nr. 6

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplarul nr.

Unitatea Militară ..........

COMANDANTULUI/ȘEFULUI.........

În baza prevederilor art. 9 alin. (6) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă solicităm acordul pentru desemnarea următoarelor persoane să desfășoare activități de control financiar preventiv propriu la U.M...... astfel

(la 31-01-2023, Sintagma: numirea a fost înlocuită de Litera a), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

Nr.

crt.

Gradul, numele, prenumele

Funcția/compartimentul/U.M

Perioada*)

*) dacă nu este numit/numită pe o perioadă limitată, se va înscrie: "nedeterminată".

Anexe

a) raport scris prevăzut la pct. 5.6.1.1 lit. b) sau la pct. 5.6.1.2 lit. b), după caz - în copie;

b) diplomă de licență pentru absolvirea studiilor superioare economice sau juridice ori, în situația de excepție prevăzută la pct. 3 lit. e) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare, act de studiu care să ateste absolvirea studiilor medii de specialitate economică - în copie;

c) curriculum vitae, model european;

d) lucrare de concepție privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în condițiile specifice unității militare respective;

e) minimum două scrisori de recomandare, dintre care cel puțin una întocmită recent de o persoană angajată a unității militare care solicită acordul;

f) cazier judiciar;

g) adeverință medicală care să ateste starea de sănătate, eliberată de către medicul de familie, pe bază de examen medical de specialitate;

h) declarație pe propria răspundere privind respectarea prevederilor pct. 4 lit. f) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, republicat, cu modificările și completările ulterioare, potrivit modelului prevăzut în anexa acestuia.

(la 31-01-2023, Lista anexelor din Anexa nr. 6 a fost modificată de Punctul 13, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

Comandantul/Șeful U.M...........

Anexa nr. 7

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA

Ministerul Apărării Naționale

Unitatea Militară ..............................

NECLASIFICAT

Exemplarul nr.

Șefului Direcției generale financiar-contabile

În vederea actualizării bazei de date centrale a persoanelor care sunt desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale, vă informăm asupra următoarelor schimbări survenite la U.M. ......

Nr.

crt.

Persoana Funcția/Compartimentul/U.M. Modificarea*) Perioada**)

*) Se va înscrie după caz: desemnare/încetare.

**) La desemnarea pe o perioadă care nu este limitată se va înscrie: „nedeterminată“.

Comandantul/Șeful U.M. ...................

(la 31-01-2023, Anexa nr. 7 a fost modificată de Punctul 14, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

Anexa nr. 8

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplarul nr.

Unitatea Militară .........

COMANDANTULUI/ȘEFULUI .........

În baza prevederilor art. 9 alin. (6) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă solicităm acordul pentru efectuarea următoarelor modificări în rândul persoanelor numite să desfășoare activități de control financiar preventiv propriu la U.M. ........... astfel

Nr.

crt.

Persoana (grad, nume, prenume)

Funcția/ compartimentul/U.M.....

Modificarea*)

Motivul

Comandantul/Șeful U.M. .........

Notă

*) se va înscrie: încetarea calității, după caz. În cazul încetării calității se va înscrie și perioada.

(la 31-01-2023, sintagma: suspendare, schimbare, destituire a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

(la 31-01-2023, sintagma: suspendării a fost înlocuită de Litera b), Articolul II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

Notă

Litera b) a articolului II din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 prevede

Articolul II

b) „suspendarea“, „destituirea“, „schimbarea“ cu sintagma „încetarea“ sau „încetarea calității“, după caz.

Anexa nr. 9

la normele metodologice specifice

AMPRENTA

sigiliului personal pentru viza de control financiar preventiv propriu*)

Notă

*) Controlul financiar preventiv propriu se materializează prin viza aplicată pe documentele prezentate la control. Atunci când viza se exercită olograf, aplicarea sigiliului personal se poate efectua cu ajutorul unei ștampile, cu condiția ca data și semnătura să fie scrise cu cerneală (pastă), de culoare albastră, personal de către cei care exercită controlul.

┌───────────────────────────────────────┐

│ MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE │

│ Unitatea Militară nr. 0 ───────── │

│ Vizat pentru control │

│ financiar preventiv propriu │

│ │

│ Nr. 1 │

│ Data ─────────────── │

│ ──────(Gradul și semnătura)────── │

└───────────────────────────────────────┘

Anexa nr. 10

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplar unic

Unitatea Militară ..........

Nr. ....... din .........

Fișa de evidență

a sigiliilor personale pentru controlul financiar preventiv propriu

SIGILIUL NR. .....

Amprenta sigiliului

Persoana (Grad numeprenume)

ATRIBUIRE

RETRAGERE

Data

Nr./dataordin denumire

Nr./data acordului eșalonuluisuperior

Nr./dataO.Z.U

Data

Motivul*)

Nr./dataordin

Nr./data acordului eșalonuluisuperior

Nr./dataO.Z.U

*) În coloana 6 (motivul) se va înscrie după caz: încetarea calității.

Anexa nr. 11

Abrogată.

(la 31-01-2023, Anexa nr. 11 a fost abrogată de Punctul 15, Articolul I din ORDINUL nr. M.16 din 18 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 82 din 31 ianuarie 2023 )

Anexa nr. 12

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplarul nr.

Unitatea Militară ..........

........ 201..

Nr. ..........

.......(Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu).......

NOTA DE RESTITUIRE

Domnului/Doamnei ..... (numele și funcția conducătorului compartimentului de specialitate care a inițiat proiectul de operațiune)........ (denumirea compartimentului de specialitate/instituției publice).........

În conformitate cu prevederile pct. 5.4 și 5.6 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, în urma verificării formale a proiectului de operațiune reprezentând

.....(datele de identificare a proiectului de operațiune prezentat la viză: denumirea proiectului de operațiune, suma, nr./dată, compartimentul emitent).............

am constatat că acesta nu îndeplinește condițiile formale pentru a fi efectuat, după cum urmează

........(Se vor preciza condițiile formale care se consideră a fi nerespectate la proiectul de operațiune.)............

Având în vedere neîndeplinirea elementelor formale prezentate, operațiunea nu poate fi autorizată. Pentru simplificarea și accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de operațiune ......(denumirea proiectului de operațiune)........ pentru refacere/completare, în condițiile de mai sus.

În situația în care nu sunteți de acord cu cele prezentate, vă rog să îmi transmiteți, în scris, punctul dumneavoastră de vedere.

................

Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu

................

Numele, prenumele și semnătura persoanei căreia i se restituie proiectul de operațiune

Data ...........

Anexa nr. 13

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naționale Exemplarul nr.

Unitatea Militară ...........

.......201..

Nr. ........

REFUZ DE VIZĂ

Domnului/Doamnei ....(ordonatorului de credite).....

În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă aduc la cunoștință refuzul de viză de control financiar preventiv propriu pentru suma de ...... lei, la .....(datele de identificare a operațiunii prezentate la viză: denumirea operațiunii; nr./dată; compartimentul emitent)......,

deoarece nu îndeplinește condițiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează

........(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operațiunea înscrisă în documente.)........

În situația în care dispuneți efectuarea operațiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Ordinul scris prin care dispuneți efectuarea operațiunii .......(Se nominalizează operațiunea.)..... va însoți documentele justificative pe baza cărora operațiunea se înregistrează în contul de ordine și evidență 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" și se întocmesc informările prevăzute de lege.

Persoana desemnată cu exercitarea

controlului financiar preventiv propriu,

.........................

Data .........

Anexa nr. 14

ROMÂNIA

Ministerul Apărării Naționale

Unitatea Militară ...........

................ 201..

Nr. ...........

RAPORT

privind activitatea de control financiar

preventiv propriu pe trimestrul ... anul...

Capitolul I

Operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Operațiuni cu efect financiar asupra fondurilor publice sau a patrimoniului public

Corespondența operațiunilor din col. 1 cu codurile operațiunilor din Cadrul specific al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale

Total operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv propriu

din care: Refuzate la viză

din acestea: Neefectuate ca urmare arefuzului de viză

Număr operațiuni

Valoare (mii lei)

Număr operațiuni

Valoare (mii lei)

Număr operațiuni

Valoare (mii lei)

Total (rd. 1 + rd. 2 + rd. 3 + rd. 4 + rd. 5 + rd. 6 + rd. 7)

Deschideri, repartizări, retrageri și modificări ale creditelor - total (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4), din care

1.1.

Deschideri de credite

1.2.

Repartizări de credite

1.3.

Virări de credite

1.4.

Alte operațiuni

A3, A5

Angajamente legale - total (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6), din care

2.1.

Acte administrative din care rezultă obligații de plată

B7-B12

2.2.

Contracte/contracte subsecvente/comenzi de achiziții publice,inclusiv actele adiționale la acestea

B1, B3-B5

2.3.

Contracte/Decizii/ Ordine de finanțare sau acorduri de finanțare

2.4.

Contracte/Acorduri/ Convenții de împrumut; garanție; prospecte de emisiune

B14

2.5.

Convenții de garantare

2.6.

Contracte de închiriere, concesionare, participare, etc.

B6, B13

Ordonanțări de avansuri

C2, C10

Ordonanțări de plată - total (4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7), din care,pentru

4.1.

Drepturi de personal și obligații fiscale aferente

C11

4.2.

Pensii, ajutoare, rente viagere și alte asemenea

4.3.

Servicii prestate, bunuri livrate, lucrări executate

C1, C5

4.4.

Rambursări, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumuturilor

4.5.

Ajutoare de stat/de minimis, subvenții, transferuri, rente, alte forme de sprijin

4.6.

Finanțări/Cofinanțări

4.7.

Alte obligații de plată

C4, C6, C8-C9

Operațiuni financiare/de plasament

Operațiuni privind activele (vânzări, închirieri, concesionări, gajări, transferuri de bunuri etc.)

D1 - D6, E9, E21 - E26

Alte operațiuni

E1 - E8, E10 - E20

Capitolul II

Sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Nr.

crt.

Conținutul operațiunilorrefuzate la viză

Valoarearefuzatăla viză (mii lei)

Motivațiile pe care s-au întemeiatrefuzurile de viză

TOTAL

....

Capitolul III

Sinteza operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere a comandantului/șefului unității militare

Nr.

crt.

Conținutul operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspunderea comandantului/ șefului unității militare

Valoarea operațiunilor efectuate pe propria răspundere (lei)

Actul de decizie internă (Nr./dată/emitent)

Înregistrarea în contul 804 40 00 (Nr. și dată notă contabilă)

Documentul de informare (Nr./dată/emitent)

a eșalonului ierarhic superior

a organelor de inspecție economico-financiară din Ministerul Finanțelor Publice

TOTAL

....

Capitolul IV

Pregătirea profesională a persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Denumirea programului/ temei de pregătire profesională

Numărul persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu participante la programul/tema de pregătire profesională

Diplome/Certificate de participare

....

Ordonator de credite

....................

PRECIZĂRI

1. Pentru operațiunile exprimate în valută, echivalentul în lei se stabilește utilizându-se cursul de schimb prevăzut în documentele prezentate la viză. Dacă în documentele respective nu este prevăzută o astfel de prevedere, se utilizează cursul de schimb calculat de Banca Națională a României, valabil în ziua acordării/refuzului vizei de control financiar preventiv propriu, sau, după caz, cursul InforEuro din luna respectivă, pentru operațiunile finanțate din fonduri comunitare.

2. Capitolul I se completează pe baza datelor înscrise în registru.

Gruparea altor operațiuni prezentate la viză decât cele cuprinse în cadrul specific se face după conținutul acestora (coloana 1), procedându-se în mod similar cu gruparea operațiunilor din Cadrul specific (coloana 2).

3. Capitolul II se completează astfel:– coloanele 1-3, pe baza datelor din refuzurile de viză emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu;– în coloana 3 se menționează prevederile legale care se consideră a fi nerespectate dacă se efectua operațiunea.

4. Capitolul III se completează astfel:– coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie internă;– în coloana 3 se înscriu numărul și data actului de decizie internă, precum și denumirea unității militare al cărei comandant/șef a emis actul de decizie internă;– în coloana 4 se înscriu numărul și data notei contabile de înregistrare în contul extrabilanțier 804 40 00 a operațiunii efectuate pe propria răspundere a ordonatorului de credite;– coloanele 5 și 6, pe baza documentelor de informare a eșalonului ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecție economico-financiară din Ministerul Finanțelor Publice, după caz, prin înscrierea numărului și a datei documentului de informare, precum și a denumirii unității militare care a emis documentul de informare.

5. Capitolul IV se completează astfel:– în coloana 1 se înscrie denumirea cursului sau a temei de pregătire profesională la care au participat persoanele desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu;– în coloana 2 se înscrie numărul total al persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv propriu care au participat la programul/tema de pregătire profesională;– coloanele 3 și 4 se completează prin înscrierea semnului "X", în cazul în care sunt/nu sunt acordate diplome/certificate de participare.

(la 09-03-2018, Anexa nr. 14 a fost modificată de ANEXE din 3 februarie 2018, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 214 bis din 09 martie 2018 )

------

NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naționale

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?