RO
ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare
Table of Provisions (10)
Statutory Text (10 Articles)
(1) Se stabilește lista jurisdicțiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.
(2) Pentru jurisdicțiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informațiilor menționate la secțiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.
(la 04-01-2018, Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018 )
Lista jurisdicțiilor raportoare
Nr.
crt.
Denumirea
jurisdicției raportoare
Anul inițial
al declarării informațiilor
1.
AFRICA DE SUD
2017
2.
ALBANIA
2020
3.
ANDORRA
2018
4.
ANTIGUA ȘI BARBUDA
2018
5.
ARABIA SAUDITĂ
2018
6.
ARGENTINA
2017
7.
ARUBA
2018
8.
AUSTRALIA
2018
9.
AZERBAIDJAN
2019
10.
BAHAMAS
2019
11.
BARBADOS
2019
12.
BELIZE
2018
13.
BONAIRE, SINT EUSTATIUS ȘI SABA
2019
14.
BRAZILIA
2018
15.
BRUNEI DARUSSALAM
2020
16.
CANADA
2019
17.
CHILE
2018
18.
CHINA
2018
19.
COLUMBIA
2017
20.
COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD)
2017
21.
COSTA RICA
2018
22.
CURAÇAO
2018
23.
DOMINICA
2019
24.
ELVEȚIA (CONFEDERAȚIA ELVEȚIANĂ)
2018
25.
GHANA
2019
26.
GIBRALTAR
2017
27.
GRENADA
2019
28.
GROENLANDA
2018
29.
GUERNSEY
2017
30.
HONG KONG (CHINA)
2020
31.
INDIA
2017
32.
INDONEZIA
2018
33.
INSULELE COOK
2018
34.
INSULELE FEROE
2017
35.
INSULA MAN
2017
36.
INSULELE TURKS ȘI CAICOS
2019
37.
ISLANDA
2017
38.
ISRAEL
2018
39.
JAPONIA
2018
40.
JERSEY, INSULA
2017
41.
KUWAIT
2019
42.
LIBAN
2018
43.
LIECHTENSTEIN
2017
44.
MACAO (CHINA)
2019
45.
MALAYSIA (MALAEZIA)
2018
46.
MALDIVE
2022
47.
MAURITIUS
2018
48.
MEXIC
2017
49.
MONACO
2018
50.
MONTSERRAT
2018
51.
NAURU
2019
52.
NIGERIA
2020
53.
NIUE
2019
54.
NOUA CALEDONIE
2020
55.
NOUA ZEELANDĂ
2018
56.
NORVEGIA
2017
57.
OMAN
2020
58.
PAKISTAN
2018
59.
PANAMA
2019
60.
PERU
2020
61.
QATAR
2020
62.
REGATUL UNIT AL MARII BRITANII ȘI IRLANDEI DE NORD
2017
63.
RUSIA, FEDERAȚIA
2018
64.
SAMOA
2018
65.
SAN MARINO
2017
66.
SEYCHELLES
2017
67.
SFÂNTA LUCIA
2018
68.
SFÂNTU VICENȚIU ȘI GRENADINELE
2018
69.
SINGAPORE
2018
70.
TURCIA
2019
71.
URUGUAY
2018
72.
VANUATU
2018
(la 25-03-2022, Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 429 din 18 martie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 294 din 25 martie 2022 )
Se stabilește lista instituțiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.
Lista instituțiilor financiare nonraportoare din România
Nr.
crt.
Instituții financiare nonraportoare din România
X
Se stabilește lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.
Lista conturilor excluse
Nr.
crt.
Conturi excluse
X
Lista jurisdicțiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală.
(la 03-08-2017, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )
Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 și 15 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituțiilor financiare care au obligația de declarare, categoriile de informații privind identificarea contribuabililor, precum și informațiile de natură financiară referitoare la conturile deschise și/sau închise de aceștia la instituțiile financiare, instituțiile financiare nonraportoare din România și conturile excluse de la obligația de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum și procedura de declarare a acestor informații și a normelor și procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare și respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat,
președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,
Eugen Dragoș Doroș
București, 19 decembrie 2016.
Nr. 3.626.
-----