RO
ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 19/2021
Statutory Text (1 Articles)
Notă
Conținute de NORMA nr. 19 din 29 iulie 2021, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 880 din 14 septembrie 2021.
Anexa nr. lA Soldurile conturilor individuale ale participanţilor în data de
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Data evaluării soldurilor conturilor individuale
Codul de operaţiune
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
CNP
participant
Numele participantului
Prenumele participantului
Contribuţia brută participant
Contribuţia brută angajator
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Data virării contribuţiei brute
Contribuţia netă
Data convertirii contribuţiei nete în unităţi
de fond
Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei
nete
Numărul total de unităţi de fond (sold
final)
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. coloană
Denumire câmp
Descriere câmp
1.
Codul de comandă
Codul de comandă
2.
Codul administratorului
Codul administratorului
3.
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4.
Data evaluării soldurilor conturilor
individuale
Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul)
5.
Codul de
operaţiune
Codul operaţiunii se completează cu
101 - pentru tranzacţiile determinate de transformarea contribuţiei nete, indiferent de valoarea sau semnul acesteia;
102 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual al participantului în situaţia în care tranzacţiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un număr negativ de unităţi de fond sau în cazul în care soldul contului este pozitiv, reflectarea tranzacţiilor de ajustare realizate pentru alocarea contribuţiilor negative ale contului individual al participantului în situaţia în care valoarea maximă a unităţii de fond cu care se face convertirea contribuţiei negative este diferită de valoarea unităţii de fond din ziua în care se efectuează operaţiunea;
103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care nu există tranzacţii cu cod 101 şi tranzacţii cu cod 102 în luna pentru care s-a întocmit raportul;
104 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului care a solicitat transferul contribuţiilor viitoare la Pilonul I - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
112 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual, în situaţia în care tranzacţiile anterioare asociate alocării contribuţiei au fost operate eronat în contul altui participant. Se vor raporta tranzacţiile de corecţie atât pe contul participantului pentru care s-a efectuat conversia eronat (cu semnul ,,-"), cât şi tranzacţiile de corecţie pe contul participantului pentru care trebuia să se efectueze conversia (cu semnul ,,+");
113 - pentru a raporta tranzacţia de modificare a CNP-ului asociat contului individual al participantului;
114 - pentru tranzacţia de alocare de unităţi de fond prin creditarea contului individual al participantului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
166 - pentru situaţia în care nu sunt gestionate conturi individuale; 199 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere/anulare unităţi de fond ca efect al prelucrării eronate a contribuţiilor.
6.
CNP participant
Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi participanţii care au cont individual la fondul de pensii (indiferent de modalitatea prin care au aderat la fond, inclusiv participanţii decedaţi, invalizi sau pentru care s-a deschis dreptul la pensie, aflaţi în termenul de 12 luni specificat în norma privind aderarea şi evidenţa participanţilor la
fondurile de pensii administrate privat).
7.
Numele participantului
Numele participantului conform documentelor legale
8.
Prenumele participantului
Prenumele participantului conform documentelor legale. Pentru codul de operaţiune 112 se va completa cu şirul de caractere rezultat prin concatenarea "datei convertirii contribuţiei alocate eronat" şi "CNP-ul participantului relaţionat în tranzacţia eronată", separarea între cele două
tipuri de informaţii se va efectua utilizând ";".
9.
Contribuţia brută participant
Pentru fondurile de pensii administrate privat, valoarea în lei a contribuţiei brute suportată de participant în numele şi în contul lui, conform listelor de viramente de la instituţiile de evidenţă. Suma contribuţiilor brute aferente tuturor participanţilor trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de viramente a instituţiei de evidenţă, după caz. Pentru codul 102 şi 104 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 103 nu se completează.
Pentru fondurile de pensii facultative, valoarea în lei a contribuţiei brute suportată de participant în numele şi în contul lui, conform extrasului de cont.
10.
Contribuţia brută angajator
Valoarea în lei a contribuţiei brute suportată de angajator în numele şi în contul participantului, conform extrasului de cont, aferent fiecărei luni contributive. Se completează doar pentru fondurile de pensii facultative,
după caz.
11.
Data virării contribuţiei brute
Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul bancar colector, conform extrasului de cont şi a listei de viramente emisă de instituţiile de evidenţă, după caz.
Pentru codul 104 se completează cu data înregistrării cererii de retragere la administrator.
Dacă valoarea contribuţiei se virează în tranşe se completează cu cea mai recentă dată când s-a virat suma necesară completării integrale a contribuţiei conform extrasului de cont.
12.
Contribuţia netă
Valoarea contribuţiei nete a participantului care urmează să fie convertită în unităţi de fond. Pentru codul 102 se completează cu valoarea cu care se
ajustează contul individual al participantului. Pentru codul 104 se completează cu 0 (zero).
13.
Data convertirii
contribuţiei nete în unităţi de fond
Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi de
fond. Pentru codul 104 se completează cu data validării de către instituţia de evidenţă a cererii de retragere.
14.
Numărul de unităţi de fond aferente
contribuţiei nete
Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a contribuţiei nete. Pentru codul 104 se completează cu 0 (zero).
15.
Numărul total de unităţi de fond (sold final)
Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul. Pentru cazurile de comasare a două conturi individuale deţinute de
aceeaşi persoană pe două CNP-uri diferite, soldul final al contului aferent CNP-ului vechi se completează cu zero.
Anexa nr. lB
Situaţia transferurilor de tip "IN" pentru luna anul
Codul de comandă
Codul administratorului (IN)
Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN)
Anul
Luna
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)
Codul de operaţiune
CNP
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col.
4
Col.
5
Col. 6
Col. 7
Col.
8
Valoarea activului personal transferat (TI)
Data încasării disponibilităţilor (TI)
Data convertirii disponibilităţilor (TI)
Numărul de unităţi de fond alocate (TI)
VUAN
convertite (TI)
Data VUAN
convertire (TI)
Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea (TI)
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. coloană.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului (IN)
Codul administratorului participantul.
fondului
la
care
s-a
transferat
3
Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN)
Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului).
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmeşte raportarea
6
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului)
7
Codul de operaţiune
Codul operaţiunii se completează cu
200 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii, în conformitate cu actele normative aplicabile;
201 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al altui fond de pensii, în urma decesului acestuia - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
202 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiaşi fond de pensii, în urma decesului acestuia ;
203 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii diferite - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
205 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere;
220 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii, ca urmare a fuziunii dintre două fonduri de pensii;
224 - pentru reflectarea returnării mandatului poştal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plată unică;
266 - pentru situaţia în care nu există transferuri ,,IN";
299 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere unităţi de fond.
8
CNP
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile. Pentru codul 202 se va completa cu CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 203 se va completa cu
noul CNP.
9
Valoarea activului personal transferat (TI)
Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Pentru codul 224 se completează cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată unică.
10
Data încasării disponibilităţilor (TI)
Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităţilor ce reprezintă activul personal net transferat. Pentru codul 224 se
completează cu data intrării în contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poştal sau a viramentului bancar.
11
Data convertirii
disponibilităţilor (TI)
Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unităţi de fond. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
12
Numărul de unităţi de fond alocate (TI)
Număr de unităţi de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Pentru codul 224 se
completează cu 0 (zero).
13
VUAN convertire (TI)
VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
14
Data VUAN convertire (TI)
Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
15
Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc
convertirea (TI)
Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Pentru codul 224 se completează
cu 0 (zero).
Anexa nr. lC Situaţia transferurilor de tip "OUT" şi utilizarea activului personal al participanţilor
pentru luna anul
Codul de comandă
Codul administratorului (OUT)
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul
(OUT)
Anul
Luna
Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul
(IN) (TO)
Codul de operaţiune
CNP
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Data cererii
Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi
Numărul de unităţi de fond anulate (TO)
VUAN
convertire (TO)
Data VUAN convertire (TO)
Penalitatea de transfer reţinută participantului (TO)
Contribuţia la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col.15
Impozit pe venit
Comisioane bancare
Taxe aferente mandatului poştal
Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/ taxelor poştale suportate de participant (TO)
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19=
15+16+17+18
Col. 20
Col. 21
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea plătită din provizion (TO)
Data virării activului personal în contul DIP
Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal)
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei
Data mandatului poştal
Col. 22
Col. 23
Col. 24
Col. 25
Col. 26
Col. 27
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului (OUT)
Codul administratorului
3
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul
(OUT)
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmeşte raportarea
6
Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN) (TO)
Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul. Pentru codul 324 nu se completează acest câmp. Acest câmp se completează obligatoriu pentru codurile 301, 302, 303, 304, 311, 320 şi, după caz pentru codurile 399.
7
Codul de operaţiune
Codul operaţiunii se completează cu
301 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii; 302 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii (participantul de la id_fp_out a decedat şi beneficiarul acestuia aparţine fondului id_fp_in) - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
303 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiaşi fond de pensii (persoana decedată şi beneficiarul sunt în registrul aceluiaşi fond de pensii);
304 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la fonduri de pensii diferite) - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
306 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plată unică;
307 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plată unică;
308 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plată unică;
309 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual, în situaţia încetării calităţii de participant ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti definitive şi irevocabile de desfiinţare a actului individual de aderare pentru participantul respectiv - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
310 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual prin decizie a administratorului de desfiinţare a actului individual de aderare în baza constatării încălcării art. 116 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 411/2004, ca urmare a reclamaţiei participantului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
311 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii
absorbant ca efect al fuziunii fondurilor de pensii (Se aplică participanţilor care nu au depus cereri de transfer de la fondul de pensii absorbit spre alte fonduri de pensii, în perioada fuziunii); 313 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripţie a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar;
314 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de închiderea unui cont asociat cu un CNP care a fost invalidat de instituţia de evidenţă şi nu se mai regăseşte în Registrul participanţilor la niciun fond de pensii - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat 316 - pentru operaţiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deciziei de pensionare privind acordarea pensiei pentru limită de vârstă în sistemul public de pensii - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
317 - pentru operaţiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deschiderii dreptului la pensia de invaliditate - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
318 - pentru operaţiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat; 320 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii, ca urmare a procesului de fuziune;
321 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plăţi eşalonate;
322 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plăţi eşalonate;
323 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plăţi eşalonate;
324 - pentru reflectarea plăţii din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poştal sau a viramentului bancar;
366 - pentru situaţia în care nu există transferuri ,,OUT"; 399 - pentru a raporta alte tranzacţii de anulare unităţi de fond.
8
CNP
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile. Pentru codurile 303 şi 318 se va completa CNP- ul decedatului, iar pentru codurile 302, 308 şi 323 se va completa CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 304 se va completa cu vechiul
CNP.
9
Data cererii
Data primirii documentaţiei complete pentru cererea de plată a activului sau pentru transferul activului la alt fond de pensii. Pentru codul 324 se completează cu data cererii care a fost iniţial completată pe codurile de plată 306, 307 sau 308.
10
Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi
Data la care unităţile de fond ale participantului au fost convertite în lichidităţi. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
11
Numărul de unităţi de fond anulate (TO)
Numărul de unităţi de fond anulate (TO). Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
12
VUAN convertire (TO)
Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al
participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
13
Data VUAN convertire (TO)
Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
14
Penalitatea de transfer reţinută
participantului (TO)
Valoarea în lei a penalităţii de transfer. Pentru codul 324 se
completează cu 0 (zero).
15
Contribuţia la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
16
Impozit pe venit
Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codul 324 se
completează cu 0 (zero).
17
Comisioane bancare
Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz. Pentru codul 324 se completează cu comisionul bancar reţinut pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poştal sau a viramentului bancar.
18
Taxe aferente mandatului poştal
Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului
reţinute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poştal sau a viramentului bancar.
19
Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/taxelor poştale suportate de participant
Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/taxelor poştale. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor reţinute pentru plata din
contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poştal sau a viramentului bancar.
20
Valoarea minimă garantată
(TO)
Valoarea minimă garantată. Pentru codul 324 se completează cu 0
(zero).
21
Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poştal sau a viramentului
bancar.
22
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii în contul participantului sau în contul furnizorului de servicii poştale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea taxelor poştale în cazul plăţilor efectuate prin mandat poştal. Pentru codul
324 se completează cu valoarea mandatului poştal sau a viramentului bancar plătită iniţial.
23
Valoarea plătită din provizion
(TO)
Valoarea în lei a sumei transferate din provizionul tehnic constituit
de administrator. Pentru codul 324 se completează cu valoarea
plătită din provizion pentru mandatul poştal sau a viramentului bancar plătit iniţial.
24
Data virării activului personal în contul DIP
Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie.
25
Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal)
Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal). Pentru cont bancar se foloseşte «C», iar pentru mandat poştal se foloseşte «M». În cazul în care participanţii/beneficiarii participanţilor decedaţi deţin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiţi de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poştal. Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la
pensie.
26
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei. Se completează pentru transfer în contul altui fond de pensii (cod 301 şi 302) şi plăţi unice în caz de invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie (codurile de operaţiune 306, 307, 308). Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică. Pentru codul de operaţiune
302 se completează cu data la care se efectuează plata către contul fondului administrat privat la care beneficiarul este participant.
27
Data mandatului poştal
Data mandatului poştal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poştale, care certifică data operării mandatului poştal către participant/beneficiar. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poştale, care certifică data operării mandatului poştal către
participant/beneficiar aferentă plăţii returului mandatului poştal sau a viramentului bancar.
Anexa nr. lD Structura numărului de participanţi pentru luna anul
Total participanţi, din care
Participanţi activi
Participanţi inactivi
Participanţi cu contribuţii
Participanţi fără contribuţii
Participanţi care se regăsesc pe listele de viramente
Participanţi radiaţi de către instituţiile de evidenţă
Bărbaţi
Femei
Bărbaţi
Femei
Bărbaţi
Femei
Bărb
aţi
Fem
ei
Bărb
aţi
Feme
i
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Număr de
participanţi, din care
Până la 20 de ani
Între 20-24 de ani
Între 25-29 de ani
Între 30-34
de ani
Între 35-39 de ani
Între 40-44
de ani
Între 45-49 de ani
Între 50-54
de ani
Între 55-59 de ani
Între 60-64
de ani
Peste 65 de ani
Instrucţiuni de completare
(l) Încadrarea pe grupele de vârstă se face luând în considerare vârsta împlinită la data pentru care se întocmeşte raportul.
La completarea raportului pentru participanţii activi se iau în calcul doar participanţii pentru care nu au fost anulate unităţile de fond ca urmare a recepţionării cererii de revendicare a activului până la finalul lunii pentru care se face raportarea.
La completarea raportului pentru participanţii inactivi se iau în calcul doar participanţii pentru care au fost anulate unităţile de fond ca urmare a recepţionării cererii de revendicare a activului până la finalul lunii pentru care se face raportarea.
Informaţiile se completează defalcat după genul participantului, conform tabelului.
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
Cod comandă
Codul de comandă.
1
Total participanţi
Număr de persoane care intră în compoziţia soldului final de
participanţi în ultima zi calendaristică a lunii de raportare.
2
Participanţi activi - Participanţi cu contribuţii
Numărul de persoane pentru care a fost primită cel puţin o contribuţie mai mare decat zero în luna de raportare.
3
Participanţi activi - Participanţi fără contribuţii
Numărul de persoane pentru care nu a fost primită o contribuţie sau au fost primite doar contribuţii negative în luna de raportare.
4
Participanţi inactivi - Participanţi care se regăsesc pe listele de viramente
Numărul de persoane care se regăsesc pe listele de viramente în luna de raportare. Se aplică doar în cazul participanţilor fondurilor de pensii administrate privat care figurează pe listele de viramente de la instituţiile de evidenţă.
5
Participanţi inactivi - Participanţi radiaţi de către
instituţiile de evidenţă
Numărul de persoane care nu se mai regăsesc pe listele de viramente în luna de raportare.
Anexa nr. lE
Situaţia contului colector al fondului de pensii pentru luna anul
Codul de comandă
Codul administrator ului
Codul fondului de pensii
Anul
Luna
Sold iniţial la începutul perioadei
Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare
Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna
de raportare
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor
Valoarea disponibilului neconvertit şi restituit
Sold final la sfârşitul perioadei
Din care
Sume prescrise
Sume aflate în termenul legal de convertire
Sume cu vechime mai mare de 2/4 zile de la data încasării lor
Col. 9
Col. 10
Col. 11 =
6 + 7 - 8 -
9 -10
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul administratorului
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmeşte raportarea.
6
Sold iniţial la începutul perioadei
Soldul iniţial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor justificative.
7
Valoarea disponibilului încasat în luna de
raportare
Valoarea disponibilului documentelor justificative.
încasat
în
luna
de
raportare,
conform
8
Valoarea disponibilului
convertit în unităţi de fond în luna de raportare
Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare, conform documentelor justificative.
9
Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor
Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor, conform documentelor justificative.
10
Valoarea disponibilului neconvertit şi restituit
Valoarea disponibilului virat eronat şi necuvenit fondului de pensii administrat privat, conform documentelor justificative.
11
Sold final la sfârşitul
perioadei
Sold final al contului colector, la sfârşitul perioadei, conform
documentelor justificative.
12
Sume aflate în termenul legal de convertire
Sume aflate în termenul legal de convertire.
13
Sume cu vechime mai mare de 2/4 zile de la data încasării lor
Sume cu vechime mai mare de 2 zile pentru fondurile de pensi administrate privat, respectiv 4 zile pentru fondurile de pensii facultative de la data încasării lor, după caz, conform documentelor justificative.
În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de 2 zile pentru fondurile de pensi administrate privat, respectiv 4 zile pentru fondurile de pensii facultative zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească şi să transmită A.S.F. o notă explicativă care să detalieze cel puţin informaţii cu privire la
vechimea acestor sume;
demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea plătitorului/plătitorilor;
motivele care au determinat nerestituirea sumelor. Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură electronică calificată.
14
Sume prescrise
Sume prescrise pentru care administratorul poate face dovada că a informat participanţii/beneficiarii al căror activ personal a fost prescris, şi că în prealabil aceştia nu au solicitat plata sumelor timp de
trei ani de la data informării.
Anexa nr. lF
Raport privind plăţile eşalonate pentru luna anul
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Anul
Luna
Codul de operaţiune
CNP
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Valoarea rată lunară brută
Contribuţia la asigurările
sociale de sănătate (CASS)
Impozit pe venit
Comisioane bancare
Taxe aferente mandatului poştal
Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor
bancare/taxelor poştale suportate de participant (TO)
Valoarea rată lunară netă
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13=9+10+11+12
Col. 14=8-
13
Numărul ratei actuale
Număr total rate de plată
Suma totală de plată
Total plăţi efectuate
Sold de plată
Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poştal)
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19
Col. 20
Col. 21
Data mandatului poştal
Data cererii
Valoare rată reziduală
Col. 22
Col. 23
Col. 24
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului(OUT)
Codul administratorului
3
Codul fondului de pensii de unde se efectuează plata eşalonată
Codul fondului de pensii
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmeşte raportarea
6
Codul de operaţiune
Codul operaţiunii se completează cu
601 - pentru plata unei rate lunare egale;
602 - pentru plata ratei reziduale;
603 - pentru plata unică efectuată la cererea participantului/beneficiarului;
604 - pentru reflectarea participantului/beneficiarului care a decedat pe parcursul derulării plăţilor eşalonate;
605 - pentru înregistrarea unei diferenţe pozitive la soldul datorat participantului/beneficiarului cauzat de o regularizare; 611 - pentru reflectarea returnării mandatului poştal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plata eşalonată; 612 - pentru reflectarea plăţii din contul DIP pentru plata eşalonată a returului mandatului poştal sau a viramentului bancar;
613 - pentru operaţiuni determinate de nerevendicarea în termenul general de prescripţie a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar;
614 - pentru operaţiuni determinate de transferul administrativ al participantului/beneficiarului la fondul de pensii private absorbant ca efect al fuziunii a două fonduri de pensii private; 615 - pentru operaţiuni determinate de corecţia de CNP-uri; 626 - pentru situaţia în care nu există plăţi eşalonate;
699 - pentru orice alte operaţiuni.
7
CNP
Codul numeric personal al participantului/beneficiarului se completează pentru toate operaţiunile. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plăţii unice către beneficiarii participanţilor/beneficiarilor decedaţi, aflaţi în plată eşalonată, se completează cu CNP-ul participanţilor/beneficiarilor
decedaţi.
8
Valoarea rată lunară brută
Valoarea în lei a sumei brute transferate. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu suma care a fost returnată în contul DIP pentru plata eşalonată. Pentru codul 612 se completează cu suma care se plăteşte din contul DIP pentru plata eşalonată.
9
Contribuţia la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 604, 611 şi 612 se completează cu 0 (zero).
10
Impozit pe venit
Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codurile 604, 611 şi 612 se completează cu 0 (zero).
11
Comisioane bancare
Se completează în situaţiile de plată prin virament bancar, după caz. Pentru codurile 604 şi 611 se completează cu 0 (zero).
12
Taxe aferente mandatului poştal
Se completează în situaţiile de plată prin mandat poştal, după caz. Pentru codurile 604 şi 611 se completează cu 0 (zero).
13
Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/ taxelor poştale suportate
de participant (TO)
Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/taxelor poştale. Pentru codurile 604 şi 611 se completează cu 0 (zero).
14
Valoarea rată lunară netă
Valoarea în lei a sumei brute transferate, diminuată cu valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/ taxelor poştale suportate de participant. Pentru codurile 604 şi 611 se
completează cu 0 (zero).
15
Numărul ratei actuale
Numărul tranşei actuale plătite în luna pentru care se face raportarea. Pentru codul 604 se completează cu numărul ultimei rate plătite. Pentru codul 611 se completează cu numărul ratei returnate în contul DIP pentru plată eşalonată. Pentru codul 612 se completează cu numărul ratei care se plăteşte din contul DIP pentru plata eşalonată. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plăţii unice către beneficiarii participanţilor/beneficiarilor decedaţi, aflaţi în plată eşalonată, se completează cu 0 (zero).
16
Număr total rate de plată
Număr total tranşe de plată, conform cererii de plată. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plăţii unice către beneficiarii participanţilor/beneficiarilor decedaţi, aflaţi în plată eşalonată, se va completa CNP-ul beneficiarului participantului/beneficiarului decedat. Fiecare beneficiar al participantului/beneficiarului decedat se raportează pe linii distincte în funcţie de momentul solicitării efectuării plăţii
conform termenelor prevăzute la plata unică. Pentru codurile 611 şi 612 se completează cu 0 (zero).
17
Suma totală de plată
Suma totală de plată către participant/beneficiar, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 611
şi 612 se completează cu 0 (zero).
18
Total plăţi efectuate
Suma ratelor lunare brute plătite până în luna curentă inclusiv. Pentru codurile 611 şi 612 se completează cu 0 (zero).
19
Sold de plată
Diferenţa dintre valoarea totală de plată şi soldul plăţilor efectuate Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plăţii unice către beneficiarii participanţilor/beneficiarilor decedaţi, aflaţi în plată eşalonată, se completează cu diferenţa dintre valoarea totală de plată şi soldul plăţilor efectuate în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul. Pentru codurile 611 şi 612 se completează cu 0 (zero).
20
Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poştal)
Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poştal). Pentru cont bancar se foloseşte «C», iar pentru mandat poştal se foloseşte «M». În cazul în care participanţii/beneficiarii participanţilor decedaţi deţin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiţi de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poştal.
Pentru codul 604 nu se completează.
21
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei
Data virării activului personal în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei, conform
extrasului de cont. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu data returnării
sumei în contul DIP pentru plata eşalonată. Pentru codul 612 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP
pentru plata eşalonată.
22
Data mandatului poştal
Data mandatului poştal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poştale, care certifică data operării mandatului poştal către participant/beneficiar. Pentru codurile 604 şi 611 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 612 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poştale, care certifică data operării mandatului poştal către participant/beneficiar aferentă plăţii returului mandatului poştal sau a viramentului bancar.
23
Data cererii
Data primirii documentaţiei complete pentru cererea de plată
cea mai recentă, inclusiv pentru cererea de plată unică a ratelor lunare rămase de plătit
24
Valoare rată reziduală
Valoarea ratei reziduale de plată, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 604, 611 şi 612 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plăţii unice către beneficiarii participanţilor/beneficiarilor decedaţi, aflaţi în plată eşalonată,
se completează cu 0 (zero).
Anexa nr. lG
25
Structura intrărilor / ieşirilor numărului de participanţi pentru luna anul
Codul de comandă
Număr
iniţial de participanţi
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii (conturi închise)
Număr final de particip anţi
Act de aderare validat
Repartizat aleatoriu
Transfer în cadrul fondului de pensii de la un alt fond
de pensii
Alte situaţii
Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului
la pensie
Deces
Pensionare de invaliditate
Trans fer de la un fond
de pensii
Hotărâre judecătorească
/ Decizie a administratoru lui de anulare de unităţi de
fond
Nerevendi carea în termenul
de prescripţie
Alte situaţii
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Număr iniţial de participanţi
Numărul iniţial de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii
precedente.
3
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Act de aderare validat
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare individual de aderare la un fond de pensii, validat.
4
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Repartizat aleatoriu
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a procesului de repartizare aleatorie, validat de instituţiile de evidenţă. Se completează pentru fondurile de
pensii administrate privat.
5
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Transfer în cadrul fondului de pensii de la un alt fond de pensii
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a solicitării transferului în cadrul fondului de pensii de la un alt de fond de pensii.
Pentru fondurile de pensii administrate privat se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost validate de instituţiile de evidenţă în cursul lunii de raportare.
Pentru fondurile de pensii facultative se iau în considerare persoanele care au depus o cerere de transfer la administratorul fondului de pensii de la care s-a solicitat transferul şi au dobândit calitatea de participant la noul fond de pensii.
6
Persoane care au dobândit calitatea
de participant în cursul lunii - Alte situaţii
Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul
lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt prevăzute anterior.
7
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii (conturi închise) - Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la
pensie
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie
8
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii (conturi închise) - Deces
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii
9
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii (conturi închise) - Pensionare de
invaliditate
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Pensionare de invaliditate
10
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii (conturi închise) - Transfer de la un fond de pensii
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de pensii. Pentru fondurile de pensii administrate privat se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost validate de instituţiile de evidenţă în cursul lunii de raportare.
11
Persoane pentru care calitatea de
participant a încetat în cursul lunii
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul
lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti sau ca urmare a
(conturi închise) - Hotărâre judecătorească/Decizie a administratorului de anulare de
unităţi de fond
deciziei administratorului de pensii de anulare de unităţi de fond
12
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii (conturi închise) - Nerevendicarea în termenul de prescripţie
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii ca urmare a tranzacţiei de anulare a unităţilor de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripţie a drepturilor cuvenite beneficiarilor
13
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii
(conturi închise) - Alte situaţii
Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt prevăzute
anterior
14
Număr final de participanţi
Număr final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii = Număr iniţial + Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii.
Cod comandă
Cod administrator
Cod fond de pensii
Data evaluării
Codul elementului
Denumirea elementului
Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul
A)/ Suma plătită (pentru elementele cu
indicativul B)
Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul
A)/ Suma datorată (pentru elementele cu indicativul
B)
Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementel e cu indicativul A)
AC000000
Total active,
din care
AC110000
Instrumente ale pieţei monetare, din
care
AP111000
Conturi curente
AP112000
Depozite în lei şi valută
convertibilă
AP113000
Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1
an
AP114000
Reverse repo
AC120000
Valori mobiliare tranzacţionate, din care
AP121000
Titluri de stat cu scadenţa
mai mare de 1 an
AP122000
Obligaţiuni emise de administraţia
publică locală
AC123000
Obligaţiuni corporative,
din care
Anexa nr. 2 Situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii la data de
AP123100
Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia
integrală a statului
AP123200
Obligaţiuni corporative tranzacţionate, fără garanţia integrală a statului, inclusiv obligaţiunile noninvestment grade având rating minim cu o treaptă
sub ratingul României
AP123300
Obligaţiuni corporative specializate în
real estate
AP123400
Obligaţiuni corporative fără rating ale emitenţilor din România
AP123500
Obligaţiuni corporative noninvestment grade ale emitenţilor din România admişi la tranzacţionare pe o piaţă reglementată având rating cu mai mult de o treaptă sub
ratingul României
AC124000
Acţiuni, din
care
AC124100
Acţiuni tranzacţionate, inclusiv cele
specializate în
real estate, din care
AP124110
Acţiuni tranzacţionate
AP124120
Acţiuni tranzacţionate
- specializate în real estate
AC124200
Acţiunile suspendate de la tranzacţionare conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, inclusiv cele specializate în real estate, din
care
AP124210
Acţiunile suspendate de la tranzacţionare conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de
pensii private
AP124220
Acţiunile suspendate de la tranzacţionare conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private -
specializate în real estate
AC124300
Acţiuni retrase de la
tranzacţionare,
inclusiv cele specializate în real estate, din care
AP124310
Acţiuni retrase de la
tranzacţionare
AP124320
Acţiuni retrase de la
tranzacţionare
- specializate în real estate
AC124400
Acţiuni aferente majorărilor de capital social, inclusiv cele specializate în
real estate, din care
AP124410
Acţiuni aferente majorărilor de
capital social
AP124420
Acţiuni aferente majorărilor de capital social -
specializate în real estate
AP124500
Drepturi
AP125000
Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamen tale
(Investment Grade)
AC130000
Organisme de plasament colectiv, din
care
AC131000
Organisme de plasament colectiv în valori
mobiliare, din care
AP131100
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind monetare
AP131200
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de
obligaţiuni
AP131300
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind
monetare sau de obligaţiuni
AP132000
OPCVM
tranzacţionabil e - ETF
AP133000
Alte organisme de plasament
colectiv - AOPC
AP134000
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare specializate în
real estate
AP135000
OPCVM
tranzacţionabil e - ETF
specializate în real estate
AP136000
Alte organisme de plasament colectiv -
AOPC
specializate în real estate
AP137000
Alte fonduri
de investiţii specializate în real estate
AC160000
Instrumente de acoperire a
riscului, din care
AP161100
Futures pentru
acoperire risc valutar
AP161200
Futures pentru
acoperire risc de dobândă
AP162100
Opţiuni pentru
acoperire risc valutar
AP162200
Opţiuni pentru
acoperire risc de dobândă
AP163100
Swap pentru acoperire risc
valutar
AP163200
Swap pentru acoperire risc
de dobândă
AP164100
Forward pentru acoperire risc
valutar
AP164200
Forward pentru acoperire risc de dobândă
AP165100
Garanţia/Marj a/Colateralul constituite pentru contractele derivate pentru acoperire risc
valutar
AP165200
Garanţia/Marj a/Colateralul constituite pentru
contractele derivate pentru
acoperire risc de dobândă
AC170000
Investiţii private de
capital -
private equity, din care
AP171000
Acţiuni
AP172000
Fonduri de private equity
AP173000
Obligaţiuni
AC180000
Investiţii în PPP/fonduri de infrastructură,
din care
AP181000
Acţiuni emise de societăţile
de proiect
AP182000
Obligaţiuni emise de societăţile de
proiect
AP183000
Fonduri de investiţii specializate în infrastructură
AP190000
Alte instrumente
financiare
AP321300
Titluri de stat cu scadenţa mai mică de un an (state
terţe)
AP321400
Titluri de stat cu scadenţa mai mare de un an (state
terţe)
AP322000
Obligaţiuni emise de administraţia
publică locală (state terţe)
AP400000
Obligaţiuni
BERD, BEI, BM
AC500000
Alte active, din care
X
AC510000
Sume în
tranzit, din care
X
AP511000
Sume în tranzit la bănci
X
AP512000
Sume în
tranzit la intermediari
X
AP520000
Sume în curs de rezolvare
X
AC530000
Sume de încasat / plătit,
din care
X
AP531000
Dividende de încasat
X
AP532000 AP533000
Principal şi
cupoane de încasat
Alte sume
X
X
AP534000
Sume aferente
decontării tranzacţiilor de cumpărare
X
AP535000
Sume aferente decontării tranzacţiilor de
vânzare
X
AP630000
ETC
BC500000
Total obligaţii, din care
X
BC510000
Comisioane,
din care
X
BP511000
Comision de administrare din activ net
X
BP512000
Comision de
depozitare şi custodie
X
BP513000
Comision de tranzacţionare
X
BP514000
Sume de
regularizat
X
BC520000
Taxe, din care
X
BP521000
Taxa de
auditare
X
BC530000
Obligaţii din
decontări cu participanţii, din care
X
BP531000
Transferuri
X
BP532000
Decese
X
BP533000
Invaliditate
X
BP534000
Plată activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la
pensie
X
BP539000
Alte obligaţii de decontare cu participanţii
X
BP590000
Alte obligaţii
X
GR
Gradul de risc asociat fondului de pensii private (%)
X
X
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul administratorului
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Data evaluării
Data la care se face evaluarea
5
Codul elementului
Codurile elementelor de activ şi de obligaţii. Obligaţiunile corporatiste care au calificativul non-investment grade, dar niciunul dintre calificativele acordate de către agenţiile de rating nu este mai mic de BB-, BB-, respectiv Ba3, ale emitenţilor din România, ale căror acţiuni sunt admise la tranzacţionare şi se tranzacţionează pe o piaţă reglementată din România, state membre ale Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care au ratingul cu cel mult o
treaptă sub ratingul României, vor fi încadrate şi raportate pe codul AP123200.
6
Denumirea elementului
Denumirea elementului de activ/obligaţiei
7
Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul A)
Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare de achiziţie". Pentru instrumentele financiare exprimate în valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării acestora
pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziţie reprezintă preţul brut de achiziţie al acestora, preţ care include dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a cuponului şi data achiziţiei, conform documentelor de achiziţie. Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata existenţei în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv;
pentru depozitele bancare, valoarea de achiziţie reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este exprimată în lei.
8
Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)
Pentru elementele cu indicativul B se completează "suma plătită" numai la data efectuării plăţii, cu contravaloarea efectivă a acesteia. Această valoare este exprimată în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma regularizată, numai la data efectuării regularizării, cu contravaloarea acesteia. (Sumele plătite de administrator sunt trecute cu semnul minus
"-", iar sumele plătite de fond sunt trecute cu semnul plus "+").
9
Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul
A)/Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)
Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare actualizată", iar pentru elementele cu indicativul B se completează "suma datorată". Aceste valori sunt exprimate în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma de regularizat. (Sumele datorate de administrator sunt trecute cu semnul minus "-", iar sumele datorate de fond sunt trecute cu semnul plus "+").
10
Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)
Pentru codul AP534000 se completează cu semnul minus pentru sumele aferente tranzacţiilor de cumpărare.
Pentru codul AP535000 se completează cu semnul plus pentru sumele aferente tranzacţiilor de vânzare.
Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepţia celulelor marcate cu X). Aceste valori sunt exprimate în lei.
În cazul instrumentelor pentru acoperirea riscurilor cu data evaluării finale diferită de data decontării, în perioada dintre evaluarea finală şi decontare nu vor mai fi reflectate pe coloana "Valoare actualizată", ci vor fi reflectate pe coloana "Suma în curs de decontare" în dreptul clasei instrumentelor de acoperire a riscurilor cu semnul plus pentru sumele de încasat sau cu semnul minus pentru sumele de plată.
Reflectarea tranzacţiilor de schimb valutar cu data decontării diferită de data tranzacţiei se va efectua pe baza extrasului de cont şi a ordinului de schimb valutar. Acestea se vor reflecta pe codul AP534000 pentru sumele de plată şi pe codul AP535000 pentru sumele de încasat. Pentru codul AP111000 pe coloana "Sume în
decontare" se va reflecta valoarea netă a sumelor aflate în decontare
aferente tranzacţiei de schimb valutar.
11
Gradul de risc
Pentru "Gradul de risc asociat fondului de pensii private", administratorul are obligaţia de a completa gradul de risc asociat fondului de pensii private, conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private.
Anexa nr. 3
Situaţia valorii activului net la data de
Codul de comandă
Codul entităţii raportoare
Cod depozitar
Cod administrator
Codul fondului de
pensii
Data transmiterii raportului
Data de evaluare
Data anterioară datei de
evaluare
Valoare activ total
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col.6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Valoare activ net
Nr. unităţi de fond
Valoarea unităţii de fond
Valoare activ total raportată anterior
Valoare activ net raportată anterior
Numărul de unităţi de fond
raportat anterior
Valoarea unităţii de fond
raportată anterior
Variaţie procentuală a activului total
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Variaţie procentuală a activului net
Variaţie procentuală a numărului de unităţi de fond
Variaţie procentuală a valorii unităţii de fond
Variaţie în valoare absolută a activului total
Variaţie în valoare absolută a activului net
Variaţie în valoare absolută a numărului de unităţi de fond
Variaţie în valoare absolută a valorii unităţii de fond
Col. 18
Col. 19
Col. 20
Col. 21
Col. 22
Col. 23
Col. 24
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul entităţii raportoare
Codul entităţii raportoare
3
Cod depozitar
Cod depozitar
4
Cod administrator
Cod administrator
5
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
6
Data transmiterii raportului
Ziua lucrătoare în care s-a efectuat calculul şi au fost
transmise valorile astfel obţinute.
7
Data de evaluare
Data la care au fost valabile valorile folosite pentru
evaluare/ziua lucrătoare în care au fost valabile valorile
folosite în calcul.
8
Data anterioară datei de
evaluare
Ziua lucrătoare anterioară datei de evaluare.
9
Valoare activ total
Valoare activ total al fondului de pensii.
10
Valoare activ net
Valoare activ net al fondului de pensii.
11
Nr. unităţi de fond
Număr de unităţi de fond.
12
Valoarea unităţii de fond
Valoarea unitară a activului net.
13
Valoare activ total raportată anterior
Valoare activ total al fondului de pensii la data anterioară datei de evaluare.
14
Valoare activ net raportată anterior
Valoare activ net al fondului de pensii la data anterioară datei de evaluare.
15
Numărul de unităţi de fond
raportat anterior
Număr de unităţi de fond la data anterioară datei de
evaluare.
16
Valoarea unităţii de fond
raportată anterior
Valoarea unitară a activului net la data anterioară datei de
evaluare.
17
Variaţie procentuală a
activului total
Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.9/Col.13-1)
18
Variaţie procentuală a activului net
Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.10/Col.14- 1)
19
Variaţie procentuală a
numărului de unităţi de fond
Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.11/Col.15- 1)
20
Variaţie procentuală a valorii
unităţii de fond
Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.12/Col.16- 1)
21
Variaţie în valoare absolută a activului total
Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 9 - Col. 13.
22
Variaţie în valoare absolută a activului net
Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 10 - Col. 14.
23
Variaţie în valoare absolută a numărului de unităţi de fond
Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 11 - Col. 15.
24
Variaţie în valoare absolută a
valorii unităţii de fond
Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 12 - Col.
16.
Anexa nr. 4
Situaţia detaliată a investiţiilor la data de
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul
fondului de pensii
Data evaluării
Codul activului
Denumirea activului
Tipul acţiunii
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
ISIN
Simbolul pieţei de evaluare/ Sursa evaluare
CUI
emitent
Denumirea emitentului/ contrapartidei
Codul ţării emitentului/ contrapartidei
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Codul monedei în care este emis/ evaluat activul
Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat
Valoarea echivalentă în lei a activului
Cantitatea
Preţul unitar de evaluare
Codul monedei în care este achiziţionat activul
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Valoarea totală de achiziţie/constituire
Valoarea nominală/marjă/colateral
Dobândă curentă
Rata dobânzii
Data emisiunii
Col. 19
Col. 20
Col. 21
Col. 22
Col. 23
Data maturităţii
Activul-suport
Multiplicatorul
Tipul contractului
Col. 24
Col. 25
Col. 26
Col. 27
Investment grade
Ponderea aplicată activului (%)
Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului
Valoarea ajustată la risc
Noţionalul fondului
Col. 28
Col. 29
Col. 30
Col. 31
Col. 32
Cod monedă noţional fond
Noţional contrapartidă
Cod monedă noţional contrapartidă
Noţionalul schimbat la iniţiere/maturitate
Obligaţii de plată fond conform contract derivat
Obligaţii de plată contrapartidă conform contract derivat
Tip decontare contracte derivate
Col. 33
Col. 34
Col. 35
Col. 36
Col. 37
Col. 38
Col. 39
Instrucţiuni de completare
Situaţia detaliată a investiţiilor se completează pentru activitatea de investire a activelor fondului de pensii private pentru toate codurile de activ care au valori de raportare.
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul
administratorului
Codul administratorului
3
Codul fondului de
pensii
Codul fondului de pensii
4
Data evaluării
Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a
raportării.
5
Codul activului
Se va completa pentru toate codurile de activ care au valori de raportare
6
Denumirea activului
Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ
7
Tipul acţiunii
Se va completa cu "C" pentru tipul de acţiune ordinară/comună sau cu "P" pentru tipul de acţiune preferenţială. Se va completa pentru activele AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP171000 (după caz), AP172000
(după caz), AP181000 (după caz), AP190000 (după caz).
8
ISIN
Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz)1, AP131200
(după caz), AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP134000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000
(după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP531000 (după caz), AP532000, AP533000 (după caz),
AP534000 (după caz), AP535000 (după caz) şi AP630000.
1 După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situaţiile în care în instrucţiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma "după caz".
9
Simbolul pieţei de evaluare/Sursa evaluare
Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor. Pentru activele achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu sunt încă admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcţie de o cotaţie furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piaţă se va completa cu NA: a) în cazul în care preţul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile şi preţul de achiziţie mediu ponderat este mai mic decât ultimul preţ folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situaţiile anterioare. În cazul în care preţul din piaţa de evaluare este identic cu preţul de achiziţie mediu ponderat, câmpul simbol piaţă se va completa cu simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP132000, AP133000 (după caz), AP135000, AP136000 (după caz), AP137000 (după caz), AP161100, AP161200, AP162100 (după caz),
AP 162200 (după caz), AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000, AP630000 (după caz).
10
CUI emitent
Se va completa cu codul de identificare fiscală din ţara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din ţara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 AP164200, AP165100 şi
AP165200, se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacţia respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000 (după caz),
AP183000 (după caz), AP630000, se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului respectiv. Nu se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP533000, AP534000, AP535000.
Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului. În cazul AP520000 se va completa cu CUI al emitentului/contrapartidei.
11
Denumirea emitentului/ contrapartidei
Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" şi se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepţie fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP172000,
AP183000, AP630000 pentru care se vor completa atât denumirea
fondului de pensii, cât şi denumirea emitentului respectiv sub formatul: "denumire fond de pensii/denumire emitent".
12
Codul ţării emitentului/ contrapartidei
Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei. Pentru codul AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000,
AP137000, AP172000, AP183000, AP630000 se va utiliza codul ţării în care este localizat emitentul. Se va completa pentru toate activele, cu excepţia AP161100, AP161200, AP400000, AP533000, AP534000, AP535000.
13
Codul monedei în care este
emis/evaluat activul
Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt tranzacţionate pe mai multe pieţe, unde se va trece codul monedei în
care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziţie.
14
Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat
Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 "Codul monedei în care este emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200 se va
completa cu valoarea la zi a contractelor respective. Pentru activele AP165100 şi AP 165200 se va completa cu valoarea la zi a garanţiei/marjei/colateralului constituite, inclusiv valoarea la zi a dobânzii acumulate.
15
Valoarea echivalentă în lei a activului
Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat", calculată
conform prevederilor normelor privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii. Se va completa pentru toate activele.
16
Cantitatea
Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP164100, AP164200, AP511000, AP512000,
AP520000, AP531000, AP532000, AP533000, AP534000, AP535000.
17
Preţul unitar de evaluare
Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat activul", pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu
venit fix se înscrie preţul net.
18
Codul monedei în care este
achiziţionat activul
Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul.
19
Valoarea totală de achiziţie/constituire
Se va completa cu valoarea totală de achiziţie/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500,
AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320,
AP124410, AP124420, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP134000, AP135000, AP136000, AP137000, AP171000, AP172000, AP 173000, AP181000, AP182000, AP183000, AP190000 (după caz), AP321300, AP321400,
AP322000, AP400000 şi AP630000 se va completa cu valoarea totală de achiziţie. Pentru instrumentele achiziţionate pe mai multe pieţe, în monede diferite, se va completa cu echivalentul monetar în moneda de evaluare, la cursul oficial de la data achiziţiei.
20
Valoarea nominală/marjă/ colateral
Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP124110, AP124120, AP124210, AP124220, AP124310, AP124320, AP124410, AP124420, AP125000, AP171000,
AP172000 (după caz), AP 173000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu
valoarea nominală a unei unităţi de activ. Pentru activele AP165100 şi AP165200 se va completa cu valoarea garanţiei/marjei/colateralului constituite aferentă contrapărţii respective. Pentru instrumentele tranzacţionate pe mai multe pieţe se va completata cu valoarea
nominală corespunzătoare sursei de evaluare.
21
Dobândă curentă
Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP112000 şi AP114000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate la zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000 (după caz), AP321400,
AP322000 şi AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent. Pentru activele AP165100 şi AP165200 se va completa cu valoarea la zi a dobânzii acumulate aferente soldului garanţiei/marjei/colateralului constituite, conform documentelor primite de la contraparte. Pentru activele AP171000 şi AP172000 se va completa cu valoarea totală a sumelor încasate de către fondul de pensii reprezentând valoarea totală a sumelor distribuite către acţionari.
22
Rata dobânzii
Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele AP112000 şi AP114000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123200, AP125000, AP 173000, AP182000, AP190000
(după caz), AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil, se va trece valoarea efectivă a ratei dobânzii utilizată în calcularea dobânzii curente pentru data raportării.
23
Data emisiunii
Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 şi AP400000 se va
completa cu data iniţială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100,
AP163200, AP164100 şi AP164200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare). Pentru activele AP165100 şi AP165200 se va completa cu data ultimei actualizări a garanţiei/marjei/ colateralului. Pentru activele AP531000 şi AP532000 se va completa cu data de la care sunt recunoscute dividendele, respectiv cupoanele şi principalul. Pentru activele AP190000, AP533000 se va completa după caz.
24
Data maturităţii
Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data maturităţii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000, AP182000, AP321300, AP321400, AP322000 şi AP400000
se va completa cu data maturităţii activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100
şi AP164200 se va completa cu data maturităţii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare), data maturităţii reprezentând ultima zi în care contractul produce efecte, fără a lua în calcul eventualele zile necesare decontării. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
25
Activ-suport
Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul- suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi
AP164200 se va completa fie cu perechea valutară pentru care se încheie contractul, fie cu ISIN-ul activului-suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport. Pentru activele AP190000, AP531000, AP532000 şi AP533000 se va completa după caz.
26
Multiplicator
Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000 se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100 şi AP162200 se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport aferente unui contract încheiat.
Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
27
Tipul contractului
Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200. Pentru
activele AP190000 se va completa după caz. Se va completa cu "C" pentru poziţiile long (de cumpărare) şi cu "V" pentru poziţiile short (de vânzare). Pentru activele AP165100 şi AP165200 se va completa cu MI pentru garanţia/marja/colateralul iniţială şi cu MV pentru garanţia/marja/colateralul variabilă.
28
Investment grade
Se va completa cu "DA" ori "NU" în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade prevăzute în normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru activele AP111000 şi AP112000 în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP 173000 (după caz), AP182000 (după caz), AP321300,
AP321400, AP322000 şi AP400000 se va completa în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162100, AP162200 (după caz), AP163100, AP163200,
AP164100, AP164200, AP165100 şi AP165200 se va completa în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară ce acţionează drept contrapartidă; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
29
Ponderea aplicată activului (%)
Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va
completa pentru toate activele, conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private.
30
Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului
Se va completa cu valoarea în lei a activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei şi/sau colateralului) pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP123300, AP123400, AP123500, AP125000, AP321300,
AP321400, AP322000 şi AP400000. Pentru toate celelalte active se va completa cu valoarea activului.
31
Valoarea ajustată la risc
Se va completa cu valoarea ajustată în funcţie de gradul de risc.
Valoarea va fi obţinută prin înmulţirea valorii din coloana "Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului" cu ponderea din coloana
"Ponderea aplicată activului". Se va completa pentru toate activele.
32
Noţionalul fondului
Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 şi AP164200 se va
completa cu valoarea noţionalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 şi AP163200 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de fondul de pensii în cadrul contractului.
33
Cod monedă noţional fond
Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de fondul de pensii în cadrul contractului. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200.
34
Noţional contrapartidă
Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 şi AP164200 se va
completa cu valoarea noţionalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 şi AP163200 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului.
35
Cod monedă noţional contrapartidă
Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP163200, AP164100
şi AP164200.
36
Noţionalul schimbat la iniţiere/maturitate
Se va completa cu "DD" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract atât la iniţierea contractului, cât şi la maturitatea acestuia, se completează cu "ND" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract doar la maturitate şi se completează cu "NN" în cazul în care noţionalul nu se schimbă între participanţii la contract nici la iniţiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP164100 şi
AP164200.
37
Obligaţii de plată fond de pensii conform contract derivat
Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă) aplicată noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 şi AP164200 cu cotaţia aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu
cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plăţile.
38
Obligaţii de plată contrapartidă conform contract derivat
Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă) aplicată noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP164100 şi AP164200 cu cotaţia aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu
cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia contrapartida efectuează plăţile.
39
Tip decontare contracte derivate
Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu "F", iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu "L". Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100,
AP163200, AP164100 şi AP164200.
Anexa nr. 5A
Situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii private la data de
Anexa nr. 5A conţine dosarul situaţiilor financiare anuale ale unui fond de pensii private, prevăzut la art. 13 din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Dosarul situaţiilor financiare anuale individuale ale unui fond de pensii private cuprinde cel puţin următoarele elemente
situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, aprobate în adunarea generală ordinară a acţionarilor societăţii de pensii care administrează respectivul fond de pensii private;
raportul anual al consiliului de administraţie întocmit pentru activitatea fondului de pensii private;
declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale;
raportul de audit întocmit de auditorul financiar, conform legislaţiei în vigoare;
hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor de aprobare a situaţiilor financiare anuale;
balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie a exerciţiului financiar pentru care se întocmesc situaţii financiare anuale.
Întocmit..
Anexa nr. 5B
Raportul anual şi situaţiile financiare anuale ale administratorului la data de
Anexa nr. 5B conţine informaţiile prevăzute la art. 114 din Legea nr. 411/2004, respectiv la art. 104 din Legea nr. 204/2006, precum şi cel puţin următoarele
date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, precum şi organigrama, cu specificarea numărului mediu de persoane alocate fiecărui departament;
date privind identificarea fondului de pensii, a depozitarului şi a auditorului acestuia;
informaţii privind evoluţia numărului de participanţi la fondul de pensii;
analiza respectării regulilor de investire conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite în timpul anului şi motivele care au determinat eventualele modificări;
informaţii privind activitatea şi strategia privind marketingul în domeniul pensiilor private;
informaţii privind managementul riscului investiţional, metodele de evaluare utilizate şi rezultatele administrării acestuia;
informaţii privind managementul riscului operaţional, metodele de evaluare utilizate şi rezultatele administrării acestuia;
informaţii privind conformitatea cu legislaţia în vigoare şi cu reglementările interne ale administratorului în efectuarea operaţiunilor;
informaţii privind cheltuielile de administrare suportate de administrator şi cheltuielile de administrare suportate de fondul de pensii, detaliate pe fiecare componentă;
informaţii privind plăţile de disponibilităţi băneşti care s-au efectuat din fondul de pensii, detaliate pe tipuri de plăţi;
analiza sesizărilor primite de la participanţi, modul de soluţionare a acestora şi măsurile întreprinse;
analiza desfăşurării activităţii de audit intern şi măsurile întreprinse.
dosarul situaţiilor financiare anuale individuale ale unei societăţi de pensii prevăzute la art. 8 sau dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 16 alin. (1) lit. a) din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare, după caz.
Întocmit,
.
Anexa nr. 6A
Raportările contabile semestriale ale fondului de pensii private la data de
Anexa nr. 6A conţine dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat prevăzut la art. 13 din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 34/2016 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, cu modificările şi completările ulterioare.
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat cuprinde cel puţin următoarele elemente
raportările contabile semestriale;
balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială.
Întocmit,
..
Anexa nr. 6B
Raportările contabile semestriale ale administratorului la data de
Anexa nr. 6B conţine dosarul raportărilor contabile ale unei societăţi de pensii prevăzute la art. 9 sau dosarul raportului semestrial al unei societăţi de administrare a investiţiilor sau al unei societăţi de asigurări prevăzut la art. 16 din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 34/2016 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, cu modificările şi completările ulterioare, după caz.
Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăţi de pensii cuprinde următoarele
raportările contabile semestriale;
balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială.
Dosarul raportului semestrial al unei societăţi de administrare a investiţiilor sau al unei societăţi de asigurări cuprinde două seturi de documente
raportările contabile semestriale însoţite de balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea, specifice activităţii de administrare a fondurilor de pensii private;
un exemplar al raportărilor contabile semestriale şi balanţa de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile specifice.
Întocmit,
..
Anexa nr. 7
Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile şi funcţii-cheie
la data . . . . . . . . . .
Codul entităţii raportoare
Codul fondului
de pensii
Cod anexă raportată
Cod operaţiune de nominalizare
CNP
Numele
Prenumele
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Funcţia
E-mail CC
Numărul de telefon
Faxul
Numărul de telefon mobil
Data start
Structura organizatorică
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Instrucţiuni de completare
Administratorul completează Anexa nr. 7 pentru următoarele persoane
persoanele responsabile cu întocmirea şi transmiterea fiecărui raport periodic;
persoanele responsabile cu publicarea informaţiilor pe pagina de internet a administratorului;
membrii Consiliului de administraţie sau ai Consiliului de supraveghere, după caz;
Directorii sau membrii Directoratului, după caz;
fiecare persoană autorizată individual de către A.S.F. pentru exercitarea funcţiei.
Depozitarul completează Anexa nr. 7 pentru persoanele responsabile cu întocmirea şi transmiterea fiecărui raport periodic.
După orice modificare a informaţiilor raportate administratorul transmite o nouă anexă cu informaţii complete şi actualizate referitoare la toate persoanele prevăzute la alin. (1).
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul entităţii
raportoare
Codul entităţii raportoare
2
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
3
Cod scurt
Codul definit pentru fiecare anexă în parte. Pentru raportarea persoanelor care sunt responsabile cu publicarea de informaţii pe pagina de internet a administratorului se utilizează codul WEB.
4
Cod operaţiune de nominalizare
Se completează, după caz, cu următorul cod
901 - nominalizare persoană care asigură conducerea activităţii pentru care se întocmeşte raportarea către A.S.F.;
902 - nominalizare înlocuitor pentru care asigură conducerea activităţii pentru care se întocmeşte raportarea către A.S.F.;
903 - nominalizare persoană responsabilă cu întocmirea şi transmiterea raportărilor către A.S.F.;
904 - nominalizare înlocuitor persoană responsabilă cu întocmirea şi transmiterea raportărilor către A.S.F;
905 - nominalizare persoană autorizată cu funcţie - cheie
909 - definire cont de e-mail centralizator (la acest cont vor fi transmise toate mesajele);
999 - alte nominalizări.
5
CNP
Cod numeric personal sau cod unic de identificare în registrul naţional de evidenţă.
6
Numele
Nume persoană
7
Prenumele
Prenume persoană
8
Funcţia
Funcţia deţinută
9
E-mail care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact/persoanelor de contact. Se pot utiliza una sau mai multe adrese de e-mail, separate prin virgulă.
10
E-mail CC
E-mail CC. Poate fi o adresă de e-mail sau o listă de adrese de e- mail, separate prin virgulă.
11
Numărul de telefon
Număr de telefon principal care va fi folosit pentru notificarea
persoanei de contact. Poate fi o listă de numere de telefon, separate prin virgulă.
12
Fax-ul
Număr de fax.
13
Numărul de
telefon mobil
Număr de telefon mobil.
14
Data start
Data start de nominalizare. (Mandatul este valabil cu începere din
"Data start", inclusiv.)
15
Structura organizatorică
Structura organizatorică din care face parte persoana responsabilă.
Anexa nr. 8
Balanţa de verificare analitică a conturilor contabile la data
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Data evaluării
Tipul planului de conturi
Simbolul contului
Denumirea contului
Col. 1
Col.2
Col.3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Soldurile iniţiale
Totalul sumelor
precedente
Rulajele lunii curente
Totalul sumelor
Soldurile finale
Debit
Credit
Debit
Credit
Debit
Credit
Debit
Credit
Debit
Credit
Col. 8
Col. 9
Col.
10
Col. 11
Col.
12
Col. 13
Col.
14
Col. 15
Col.
16
Col. 17
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul
administratorului
Codul administratorului
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Data evaluării
Data pentru care se întocmeşte balanţa.
5
Tipul planului de
conturi
Tipul planului de conturi (SAP/SAA/SAI/FND)
6
Simbolul contului
Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările contabile din sistemul de pensii.
7
Denumirea contului
Denumirea contului contabil, conform reglementărilor
contabile în vigoare.
8
Soldurile iniţiale
Valoarea soldului iniţial debitor/creditor la 01 ianuarie anul N, unde N reprezintă anul de raportare.
9
Totalul sumelor
precedente
Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv
soldurile iniţiale.
10
Rulajele lunii
curente
Valoarea rulajului curent debitor/creditor.
11
Totalul sumelor
Valoarea totală a sumelor debitor/creditor. Totalul sumelor
include şi soldurile iniţiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii curente.
12
Soldurile finale
Valoarea soldului final al contului debitor/creditor.
Anexa nr. 9
Situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic la data de
Codul de comandă
Codul entităţii raportoare
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Anul
Luna
Data evaluării
Col. 1
Col.2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Denumire a activului
ISIN
Simbol piaţă evaluare/ sursă evaluare
CUI emitent
Denumirea emitentului/ contrapartidei
Codul ţării emitentului/ contrapartidei
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Codul monedei în care este emis/evaluat activul
Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este
emis/evaluat
Valoarea echivalentă în lei a activului
Cantitatea
Preţul unitar de evaluare
Codul monedei în care este achiziţionat
Col. 14
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19
Valoarea totală de achiziţie/ constituire
Valoarea nominală
Dobândă curentă
Rata dobânzii
Data emisiunii
Data maturităţii
Col. 20
Col. 21
Col. 22
Col. 23
Col. 24
Col. 25
Col. 26
Valoarea totală a provizionului tehnic constituit
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul entităţii raportoare
Codul entităţii raportoare
3
Codul administratorului
Codul administratorului
4
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
5
Anul
Anul pentru care se face raportarea.
6
Luna
Luna pentru care se face raportarea.
7
Data evaluării
Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a raportării.
8
Denumirea activului
Se va completa pentru toate codurile de activ cu
denumirea activului.
9
ISIN
Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului
financiar.
10
Simbol piaţă evaluare/sursă evaluare
Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor.
Pentru activele achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu sunt încă tranzacţionate se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Thomson Reuters S.A se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcţie de o cotaţie furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piaţă se va completa cu N/A
în cazul în care preţul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile şi preţul de achiziţie mediu ponderat este mai mic decât ultimul preţ folosit în evaluare, sau
în orice alt caz neprevăzut în situaţiile anterioare.
11
CUI emitent
Se va completa cu codul de identificare fiscală din
ţara emitentului instrumentului financiar.
12
Denumirea emitentului/contrapartidei
Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" şi se va completa cu denumirea emitentului.
13
Codul ţării emitentului
Se va completa cu codul ISO al ţării în care este
localizat sediul social al emitentului.
14
Codul monedei în care este emis/evaluat activul
Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacţie. Fac excepţie activele
care sunt tranzacţionate pe mai multe pieţe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul,
indiferent de moneda de achiziţie.
15
Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat
Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 "Codul monedei în care este
emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele.
16
Valoarea echivalentă în lei a activului
Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei
"Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat", calculată conform prevederilor normelor privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private.
17
Cantitatea
Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din
activul respectiv.
18
Preţul unitar de evaluare
Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat activul", pentru o
unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie preţul net.
19
Codul monedei în care este achiziţionat activul
Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta.
20
Valoarea totală de
achiziţie/constituire
Se va completa cu valoarea totală de
achiziţie/constituire a activului respectiv.
21
Valoarea nominală
Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ.
22
Dobândă curentă
Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru
activul respectiv.
23
Rata dobânzii
Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv.
24
Data emisiunii
Se va completa cu data emisiunii activului respectiv.
25
Data maturităţii
Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv.
26
Valoarea totală a provizionului tehnic consituit
Se va completa exclusiv de către administrator pentru fiecare fond de pensii private administrat pentru care au constituit provizion tehnic.
Depozitarul completează cu N/A.
Anexa nr. l0
Informarea anuală a participantului la data de 3l decembrie
Nr. de înregistrare . . . . . . . . . .
Datele de identificare ale participantului
Numele şi prenumele . . . . . . . . . . CNP . . . . . . . . . . BI/CI Seria . . . . . . . . . . Numărul . . . . . . . . . . Adresa de domiciliu . . . . . . . . . . Adresa de corespondenţă . . . . . . . . . .
Adresa de e-mail: . . . . . . . . . .
Numele fondului de pensii . . . . . . . . . .
Seria şi numărul actului individual de aderare . . . . . . . . . . Data actului individual de aderare . . . . . . . . .
.
Informaţii generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
număr de unităţi de fond acumulate în contul individual . . . . . . . . . .
valoarea unitară a activului net . . . . . . . . . .
valoarea activului personal al participantului (a) x (b) . . . . . . . . . .
Informaţii detaliate cu privire la activul personal al participantului
Luna
Contribuţia plătită
Contribuţia netă convertită în unităţi de
fond
Numărul de unităţi fond alocate/lună
Numărul de unităţi fond cumulat, la sfârşitul
lunii
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Sold precedent la 31.12. N-1
X
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Sold final la
31.12. N
X
Informaţii cu privire la administratorul fondului de pensii
Fondul de pensii . . . . . . . . . . este administrat de , al cărui capital social este în valoare de
. . . . . . . . . . . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către Auditorul fondului de
pensii este . . . . . . . . . . .
Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia.
Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
Date de contact ale administratorului (telefon, fax, e-mail etc.): . . . . . . . . . .
Alte informaţii suplimentare puteţi obţine accesând site-ul . . . . . . . . . .
Data . . ./. . ./. . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .
Funcţia . . . . . . . . . .
Semnătura . . . . . . . . . .
Instrucţiuni de completare şi de transmitere a Anexei nr. l0
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Nr. de înregistrare
Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu norma privind organizarea activităţii de arhivă la administratorii fondurilor de pensii private.
2
Datele de identificare ale participantului
datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform documentelor de identitate: numele şi prenumele, adresa de domiciliu, CNP, la care vor fi vizibile, în cadrul documentului de informare anuală a participanţilor, numai ultimele 6 cifre, seria şi numărul BI/CI;
adresa de corespondenţă, adresa de e-mail;
numele fondului de pensii la care este participant;
seria şi numărul actului individual de aderare;
data actului individual de aderare;
data semnării acestui act.
3
Informaţii generale cu privire la activul personal al
participantului la 31 decembrie N
numărul total de unităţi de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie anul N; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale;
valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (VUAN); este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale;
valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de unităţi de fond
acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N;
este exprimată în lei, cu 2 zecimale.
4
Informaţii detaliate cu privire la activul personal al
participantului
contribuţia plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
contribuţia netă convertită în unităţi de fond reprezintă suma de bani netă convertită în unităţi de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale;
numărul de unităţi fond alocate/lună rezultat după operaţiunea de convertire a contribuţiei nete care au fost emise în contul individual al participantului; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale;
numărul de unităţi fond cumulat, la sfârşitul lunii, existent în contul individual al participantului; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale;
N reprezintă anul;
celulele marcate cu "x" nu se completează.
5
Informaţii cu privire la administratorul fondului de pensii
Fondul de pensii (denumirea fondului de pensii) este administrat de (denumirea administratorului), al cărui capital social este în valoare de (suma capitalului social la data 31 decembrie N). Activele fondului de pensii sunt depozitate de către (denumirea depozitarului la data 31 decembrie N).
Auditorul fondului de pensii este (denumirea auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 decembrie N).
Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia.
Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
Date de contact ale administratorului: adresa de e- mail, telefon, fax unde participantul poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situaţia contului său.
Informaţii suplimentare (site-ul administratorului)
6
Instrucţiuni de transmitere
Acest document se transmite tuturor persoanelor care au calitatea de participant, în format fizic sau prin mijloace electronice.
Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanţilor, precum şi la conţinutul informării revine administratorului. Obligaţia de informare anuală a participanţilor se realizează prin elaborarea informărilor şi transmiterea acestora către participanţi.
Administratorul are obligaţia de a realiza, verifica şi autoriza conţinutul informărilor anuale pentru participanţi.
Transmiterea efectivă a informărilor anuale în format fizic către participanţi (introducerea în plicuri, timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum şi alte activităţi conexe) poate fi realizată prin intermediul unor furnizori autorizaţi de servicii poştale.
Transmiterea informărilor anuale prin mijloace electronice poate fi realizată doar către participanţii care şi-au exprimat această opţiune. Transmiterea informării anuale prin mijloace electronice poate fi efectuată de către administrator sau prin intermediul unor furnizori de servicii.
În situaţia în care transmiterea informărilor anuale se face prin intermediul serviciilor poştale, administratorul are obligaţia de a indica într-un proces- verbal încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii poştale cel puţin următoarele informaţii
judeţul şi localitatea;
numărul de plicuri;
numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte.
În situaţia în care transmiterea informărilor anuale se face prin mijloace electronice, administratorul are obligaţia de a indica într-un proces-verbal încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii următoarele informaţii
adresa de e-mail/numărul de telefon/alte mijloace electronice prin care se transmite informarea;
numărul de informări transmise prin mijloace electronice;
numele complet al fiecărui participant.
Comunicarea informării anuale se face în termenul prevăzut de prezenta normă.
În situaţia informărilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunzătoare,
administratorul are obligaţia de a le arhiva până la următoarea informare a participanţilor, constituind mijloc de probă în cazul controalelor efectuate de Autoritatea de Supraveghere Financiară.
Anexa nr. ll
Administrator fond de pensii . . . . . . . . . . Cod administrator . . . . . . . . . . . . .
Fond de pensii . . . . . . . . . .
Cod fond de pensii . . . . . . . . . . . .
Raport actuarial pentru anul
l. Certificat actuarial, care va cuprinde
valoarea calculată a provizionului tehnic;
opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a provizionului tehnic;
opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale, în vigoare, în calculul provizionului tehnic.
Prezentarea datelor statistice utilizate în calcul, şi a surselor emitente, care va cuprinde
tabelele biometrice
mortalitate;
invaliditate;
alte date statistice utilizate în calcul.
Descrierea succintă a garanţiilor schemei de pensii administrate privat sau ale schemei de pensii facultative pentru care s-a efectuat calculul.
Prezentarea activelor care constituie provizionului tehnic, care va cuprinde
descrierea succintă a metodei de evaluare;
structura-ţintă a portofoliului urmărită de administrator, pe tip de instrument şi piaţă (RO, SEE, state terţe);
ponderea valorii activelor denominate în altă monedă decât cea naţională, în totalul valorii portofoliului
pe fiecare monedă în parte;
total monedă străină.
Întocmit,
. . . . . . . . . .
Anexa nr. l2
Administrator fond de pensii. . . . . . . . . . Cod administrator . . . . . . . . . .
Fond de pensii . . . . . . . . . .
Cod fond de pensii . . . . . . . . . .
Depozitar . . . . . . . . . .
Cod depozitar . . . . . . . . . .
Structura portofoliului de investiţii la data de
Portofoliul de instrumente financiare
Valoarea actualizată (în lei)
Col. 1
Col. 2
1. Instrumente ale pieţei monetare, din care
a) Conturi curente
b) Depozite în lei şi valută convertibilă
c) Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an
2. Valori mobiliare tranzacţionate, din care
a) Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an
b) Obligaţiuni emise de administraţia publică locală
c) Obligaţiuni corporative tranzacţionate
d) Acţiuni
e) Obligaţiuni BERD, BEI, BM
f) Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade)
3. OPCVM
4. Instrumente de acoperire a riscului, din care:*
a) Futures
b) Options
c) Swaps
d) Forward
5. Private equity, din care
a) Acţiuni la societăţi
b) Participaţii la fonduri de investiţii private de capital
c) Obligaţiuni
6. Real estate, din care
a) Valori mobiliare emise de societăţi
b) Valori mobiliare emise de fonduri
7. Investiţii în infrastructură, din care
a) Acţiuni şi obligaţiuni emise de societăţi de proiect
b) Fonduri de investiţii specializate în infrastructură
8. Alte instrumente financiare
* În aceste categorii sunt incluse şi valorile aferente marjelor constituite pentru contractele derivate, după caz.
Anexa nr. l3
Plan de audit intern pentru anul
Nr. crt.
Tema misiunii
Activitatea auditată
Obiectivele misiunii
Perioada auditată
Col. l
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Structurile interne implicate
Perioada misiunii
Activităţi planificate
Resurse umane alocate
Resurse materiale alocate
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. l0
Instrucţiuni de completare
Planul de audit intern se întocmeşte conform Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Câmpurile Planului de audit intern se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Nr. crt.
Număr criteriu.
2
Tema misiunii
Se completează cu tema misiunii de audit.
3
Activitatea auditată
Se completează
supusă auditării.
cu
activitatea
de
administrare
4
Obiectivele misiunii
Se completează cu obiectivele misiunii de audit.
5
Perioada auditată
Se completează cu perioada supusă auditării interne.
6
Structurile interne implicate
Se completează cu Departamentul / Direcţia /
Serviciul auditat.
7
Perioada misiunii
Se completează cu perioada desfăşurării misiunii de
audit.
8
Activităţi planificate
Se completează cu lista activităţilor planificate.
9
Resurse umane alocate
Se completează cu numărul persoanelor din structura de audit intern care participă la misiunea de audit. Dacă în desfăşurarea misiunii de audit sunt implicate şi alte persoane în afara celor din structura de audit intern, se vor menţiona pentru fiecare funcţia şi structura din care fac parte.
10
Resurse materiale alocate
Se completează cu numărul total de ore alocate
misiunii de audit.
Anexa nr. l4
Administrator fond de pensii . . . . . . . . . .
Raport de audit intern pentru semestrul anul
Raportul de audit intern se întocmeşte conform Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Raportul prevăzut la alin. (1) trebuie să cuprindă cel puţin următoarele elemente
perioada supusă auditării interne;
lista activităţilor desfăşurate de către structura de audit intern aferente perioadei auditate;
descrierea principalelor activităţi desfăşurate;
persoanele responsabile pentru efectuarea respectivelor activităţi;
deficienţele identificate şi recomandările structurii de audit intern pentru remedierea acestora;
situaţia privind planul de măsuri pentru soluţionarea deficienţelor identificate, separat pentru deficienţele curente şi cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare, în cazul în care acestea din urmă nu au fost soluţionate corespunzător.
Întocmit,
........
Anexa nr. l5
Administrator fond de pensii . . . . . . . . . . .
Raport de control intern pentru semestrul anul
Raportul de control intern se întocmeşte conform Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Raportul prevăzut la alin. (1) trebuie să cuprindă cel puţin următoarele elemente
lista tuturor activităţilor desfăşurate de administrator în nume propriu şi/sau în numele fondurilor de pensii private şi supuse controlului;
durata fiecărei activităţi şi perioada la care se referă;
descrierea activităţilor de control intern efectuate, respectiv descrierea procedurii de control intern aplicată, persoanele care au elaborat procedurile şi au verificat documentele, precum şi conformitatea activităţilor desfăşurate de către administrator în nume propriu şi/sau în numele fondurilor de pensii private, cu prevederile actelor normative aplicabile;
deficienţele identificate şi măsurile recomandate pentru remedierea acestora;
deciziile adoptate de către persoanele abilitate să ia măsuri de remediere;
situaţia privind implementarea măsurilor pentru remedierea deficienţelor identificate, separat pentru deficienţele curente şi pentru cele identificate prin rapoartele de control intern anterioare;
termenele de implementare a măsurilor.
Întocmit,
......
Anexa nr. l6
Administrator fond de pensii . . . . . . . . . .
Raport de risc pentru semestrul anul
Raportul de risc se întocmeşte conform Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Raportul conţine cel puţin următoarele elemente
evoluţia, analiza detaliată şi interpretarea tuturor indicatorilor de risc sau limitelor monitorizate conform procedurilor interne, pe fiecare clasă de risc;
rezultatele testelor de stres, interpretarea acestora şi propuneri de măsuri corective, după caz;
sumarul abaterilor identificate şi a măsurilor de remediere implementate;
descrierea detaliată a abaterilor semnificative din perioada analizată.
Întocmit,
.......
Anexa nr. l7
Rata de rentabilitate
pentru trimestrul anul
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de
pensii
Data de referinţă
Rata rentabilitate
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul administratorului
3
Codul fondului de
pensii
Codul fondului de pensii
4
Data de referinţă
Ultima zi lucrătoare a trimestrului pentru care se face raportarea
5
Rata rentabilitate
Rata de rentabilitate calculată şi raportată conform
actelor normative aplicabile.
Anexa nr. l8
Situaţia tranzacţiilor OTC la data de
Codul de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de
pensii
Anul
Luna
Data raportului
Data tranzacţiei
Data decontării tranzacţiei
Codul activului tranzacţionat
Denumirea activului tranzacţionat
CUI
emitent
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Denumire a emitentulu i
ISIN activ tranzacţiona t
Tipul tranzacţie i
Denumirea contrapartide i
Codul ţării contrapartide i
Valoarea nominală a tranzacţie i
Valoarea totală a tranzacţie i
Codul monedei în care este realizată tranzacţi a
Cantitate a
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19
Col. 20
Instrucţiuni de completare
(l) Situaţia tranzacţiilor OTC include tranzacţiile OTC realizate cu obligaţiuni municipale, corporative, obligaţiuni din categoria private equity şi obligaţiuni emise de societăţi de proiect sau în fonduri de investiţii specializate în infrastructură.
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul entităţii raportoare
3
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii
4
Anul
Anul pentru care se face raportarea
5
Luna
Luna pentru care se face raportarea
6
Data raportului
Data pentru care se face raportarea, respectiv ultima zi lucrătoare a perioadei pentru care se face raportarea
7
Data tranzacţiei
Se va completa cu data la care a fost realizată tranzacţia.
8
Data decontării tranzacţiei
Se va completa cu data la care s-a decontat tranzacţia.
9
Codul activului tranzacţionat
Se va completa cu codul de activ.
10
Denumirea activului tranzacţionat
Se va completa cu denumirea activului aferent codului de activ
11
CUI emitent
Codul unic de identificare al emitentului
12
Denumirea emitentului
Se va completa cu denumirea emitentului instrumentului financiar.
13
ISIN activ tranzacţionat
Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului
financiar tranzacţionat.
14
Tipul tranzacţiei
Se va completa cu "C" pentru tranzacţiile de cumpărare şi cu "V" pentru cele de vânzare.
15
Denumirea contrapartidei
Se va completa cu denumirea contrapartidei.
16
Codul ţării contrapartidei
Se va completa cu codul ţării în care este localizat sediul social al contrapartidei.
17
Valoarea nominală a tranzacţiei
Se va completa cu valoarea nominală a tranzacţiei.
18
Valoarea totală a tranzacţiei
Se va completa cu valoarea totală a tranzacţiei.
19
Codul monedei în care este realizată tranzacţia
Se va completa cu codul monedei în care a fost încheiată tranzacţia.
20
Cantitatea
Se va completa cu numărul de unităţi tranzacţionate din activul respectiv.
Anexa nr. l9
Raport privind situaţia salariaţilor pentru semestrul anul .
Codul de
comandă
Codul
administratorului
Data
raportării
Direcţia
Compartimentul/
Serviciul
Timpul de
lucru
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Număr de ore lucrate
Numărul de salariaţi raportare precedentă
Numărul de angajaţi noi
Numărul de angajaţi pentru care a încetat contractul individual de
muncă
Numărul de salariaţi la data raportării
Observaţii
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Instrucţiuni de completare
Câmpurile se completează după cum urmează
Nr.
crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul de comandă
2
Codul administratorului
Codul administratorului
3
Data raportării
Data ultimei zile lucrătoare a semestrului pentru
care se întocmeşte raportul
4
Direcţia
Denumirea direcţiei din care fac parte salariaţii, conform documentelor legale
5
Compartimentul/Serviciul
Denumirea Compartimentul/Serviciului din care
fac parte salariaţii, conform documentelor legale
6
Timpul de lucru
Se va completa cu N pentru salariaţi cu norma întreagă şi P pentru cei cu normă parţială.
7
Număr ore lucrate
Numărul de ore efectiv lucrate/zi
8
Numărul de salariaţi raportare precedentă
Numărul de salariaţi existenţi la data raportării anterioare în Compartimentul/Serviciul respectiv
9
Numărul de salariaţi noi
Numărul de salariaţi nou-angajaţi în
Compartimentul/ Serviciul respectiv
10
Numărul de salariaţi pentru care a încetat contractul individual de muncă
Numărul de persoane pentru care s-a încetat colaborarea din Compartimentul/Serviciul respectiv
11
Numărul de salariaţi la data raportării
Numărul de salariaţi existenţi la data raportării în
Compartimentul/Serviciul respectiv
12
Observaţii
Alte observaţii, dacă este cazul
Anexa nr. 20
Plan de administrare a riscurilor pentru anul
Nr. crt.
Activitatea desfăşurată
Perioada de desfăşurare
Frecvenţa
Resurse umane alocate
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Instrucţiuni de completare
Planul de administrare a riscurilor se întocmeşte conform Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Câmpurile Planului de administrarea riscului se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Nr. crt.
Număr criteriu
2
Activitatea desfăşurată
Se va completa cu tipul activităţii şi descrierea activităţilor desfăşurate.
3
Perioada de desfăşurare
Se va completa cu intervalul de desfăşurare a activităţii.
4
Frecvenţa
Se va completa cu frecvenţa cu care se desfăşoară activitatea pe parcursul anului.
5
Resurse umane alocate
Se va completa cu numărul persoanelor din structura de administrare a riscului care participă la desfăşurarea activităţii de administrare a riscului. Dacă în desfăşurarea activităţii de administrare a riscului sunt implicate şi alte persoane în afara celor din structura de
administrare a riscului, se vor menţiona pentru fiecare funcţia şi structura din care fac parte.
Anexa nr. 2l
Plan de control intern pentru anul
Nr. crt.
Tema misiunii
Activitatea controlată
Obiectivele misiunii
Perioada controlată
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Structurile interne implicate
Perioada misiunii
Activităţi planificate
Resurse umane alocate
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Instrucţiuni de completare
Planul de control intern se întocmeşte conform Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, cu modificările şi completările ulterioare.
Câmpurile Planului de control intern se completează după cum urmează
Nr. crt.
Denumirea câmpului
Descrierea câmpului
1
Nr. crt.
Număr criteriu
2
Tema misiunii
Se completează cu tema misiunii de control.
3
Activitatea controlată
Se completează cu activitatea de administrare supusă controlului intern
4
Obiectivele misiunii
Se completează cu obiectivele misiunii de control intern.
5
Perioada controlată
Se completează cu perioada supusă controlului
intern.
6
Structurile interne implicate
Se completează cu Departamentul / Direcţia / Serviciul controlat.
7
Perioada misiunii
Se completează cu perioada desfăşurării misiunii de control intern.
8
Activităţi planificate
Se completează cu lista activităţilor planificate.
9
Resurse umane alocate
Se completează cu numărul persoanelor din structura de control intern care participă la misiunea de control. Dacă în desfăşurarea misiunii de control sunt implicate şi alte persoane în afara celor din
structura de control intern, se vor menţiona pentru fiecare funcţia şi structura din care fac parte.
Anexa nr. 22
Raport anual de informare participanţi la data de
Raportul anual de informare a participanţilor conţine informaţiile prevăzute la art. 111 din Legea nr. 411/2004, respectiv la art. 101 din Legea nr. 204/2006 precum şi cel puţin următoarele
principiile investiţionale ale schemei de pensii administrate privat, respectiv ale schemei de pensii facultative şi rezultatele aplicării lor;
riscurile generate de factori interni sau de factori externi care au avut un impact negativ asupra activităţii administratorului şi/sau a fondului de pensii administrat privat, precum şi modul în care au fost gestionate;
costurile de administrare totale şi defalcate pe categorii;
principiile relaţiei dintre administrator şi participanţii fondului de pensii administrat privat şi modul de derulare pe parcursul anului;
politica de investiţii a administratorului prevăzută la art. 24 alin. (1) din Lege nr. 411/2004, respectiv la art. 86 alin. (1) din Legea nr. 204/2006 şi rezultatele aplicării ei, pe fiecare componentă;
prezentarea portofoliului de investiţii pe tipuri de investiţii şi a deţinerilor pe fiecare tip de investiţie;
ratele de rentabilitate de la sfârşitul fiecărui trimestru din anul pentru care se întocmeşte raportul.
Întocmit,
.
Anexa nr. 23
Standarde de raportare
Tipul de informaţie
Formatul de raportare
Codurile ţării
Standardul ISO 3166-1 conform Alpha-2
Date calendaristice şi ore
Standardul ISO 8601
Codul monedei
Standardul ISO 4217
Simbolul pieţei
Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383
Unităţi de fond Valoare unitară a activului net
Baza zecimală cu 6 poziţii zecimale, rotunjire la cel mai apropiat număr exprimat cu 6 zecimale pe principiul rotunjirii jumătăţii în plus;
Ca separator se foloseşte punctul.
Preţul unitar de evaluare
Baza zecimală cu 4 poziţii zecimale, trunchiat.
Ca separator se foloseşte punctul
Valori monetare, indiferent de monedă
Baza zecimală cu 2 poziţii zecimale, rotunjire la cel mai apropiat număr exprimat cu 2 zecimale pe principiul rotunjirii jumătăţii în plus;
Ca separator se foloseşte punctul.
Gradul de risc
Procentual cu 2 poziţii zecimale, rotunjire la cel mai apropiat procent cu 2 poziţii zecimale pe principiul rotunjirii jumătăţii în plus;
Ca separator se foloseşte punctul.
Rate de rentabilitate
Procentual cu 4 poziţii zecimale, trunchiat.
Ca separator se foloseşte punctul
Variaţii procentuale Variaţii în valoare absolută
Procentual cu 4 poziţii zecimale, rotunjire la cel mai apropiat procent cu 4 poziţii zecimale pe principiul rotunjirii jumătăţii în plus;
Ca separator se foloseşte punctul.
Codul administratorului
Codul administratorului fondului de pensii private, aşa cum este înregistrat în Registrul
Autorităţii de Supraveghere Financiară
Codul fondului de pensii
Codul fondului de pensii private, aşa cum este înregistrat în Registrul Autorităţii de
Supraveghere Financiară
Anexa nr. 24
Indicaţii tehnice de raportare
Anexă
Codul scurt
Formatul de raportare
1A
TRANZACTII_CONTRIBUTII
XML
1B
TRANZACTII_TRANSFER_IN
XML
1C
TRANZACTII_TRANSFER_OUT
XML
1D
STRUCTURA_PARTICIPANTI
XML
1E
CONT_COLECTOR
XML
1F
PLATI_ESALONATE
XML
1G
STRUCTURA_IN_OUT_PARTICIPANTI
XML
2
ACTIVE_OBLIGATII
XML
3
VAN_VUAN
XML
4
INVESTITII_DETALIAT
XML
5A
SFA_FOND
PDF editabil
5B
SFA_ADMIN
PDF editabil
6A
RCS_FOND
PDF editabil
6B
RCS_ADMIN
PDF editabil
7
PERSOANE_RESPONSABILE
XML
8
BALANTA
XML
9
ACTIVE_PROVIZION
XML
11
RAPORT_ACTUARIAL
PDF editabil
13
PLAN_AUDIT
XML
14
RAPORT_AUDIT
PDF editabil
15
RAPORT_CONTROL
PDF editabil
16
RAPORT_RISC
PDF editabil
17
RAPORT_RENTABILITATE
XML
18
TRANZACTII_OTC
XML
19
SALARIATI
XML
20
PLAN_RISC
XML
21
PLAN_CONTROL
XML
22
RAPORT_PARTICIPANŢI
PDF editabil