ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare

(1) Se stabilește lista jurisdicțiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.

(2) Pentru jurisdicțiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informațiilor menționate la secțiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.

(la 04-01-2018, Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018 )

Lista jurisdicțiilor raportoare

Nr. crt. Denumirea jurisdicției raportoare Anul inițial al declarării informațiilor

1. AFRICA DE SUD 2017

2. ALBANIA 2020

3. ANDORRA 2018

4. ANTIGUA ȘI BARBUDA 2018

5. ARABIA SAUDITĂ 2018

6. ARGENTINA 2017

7. ARUBA 2018

8. AUSTRALIA 2018

9. AZERBAIDJAN 2019

10. BAHAMAS 2019

11. BARBADOS 2019

12. BELIZE 2018

13. BONAIRE, SINT EUSTATIUS ȘI SABA 2019

14. BRAZILIA 2018

15. BRUNEI DARUSSALAM 2020

16. CANADA 2019

17. CHILE 2018

18. CHINA 2018

19. COLUMBIA 2017

20.

COREEA, REPUBLICA

(COREEA DE SUD)

2017

21. COSTA RICA 2018

22. CURACAO 2018

23. DOMINICA 2019

24.

ELVEȚIA

(CONFEDERAȚIA ELVEȚIANĂ)

2018

25. GHANA 2019

26. GIBRALTAR 2017

27. GRENADA 2019

28. GROENLANDA 2018

29. GUERNSEY 2017

30. HONG KONG (CHINA) 2020

31. INDIA 2017

32. INDONEZIA 2018

33. INSULELE COOK 2018

34. INSULELE FEROE 2017

35. INSULA MAN 2017

36. INSULELE TURKS ȘI CAICOS 2019

37. ISLANDA 2017

38. ISRAEL 2018

39. JAPONIA 2018

40. JERSEY, INSULA 2017

41. KUWAIT 2019

42. LEBANON 2018

43. LIECHTENSTEIN 2017

44. MACAO (CHINA) 2019

45. MALAYSIA (MALAEZIA) 2018

46. MAURITIUS 2018

47. MEXIC 2017

48. MONACO 2018

49. MONTSERRAT 2018

50. NAURU 2019

51. NIGERIA 2020

52. NIUE 2019

53. NOUA CALEDONIE 2020

54. NOUA ZEELANDĂ 2018

55. NORVEGIA 2017

56. OMAN 2020

57. PAKISTAN 2018

58. PANAMA 2019

59. PERU 2020

60. QATAR 2020

61. REGATUL UNIT AL MARII BRITANII 2017

62. RUSIA, FEDERAȚIA 2018

63. SAMOA 2018

64. SAN MARINO 2017

65. SEYCHELLES 2017

66. SFÂNTA LUCIA 2018

67. SFÂNTU VICENȚIU ȘI GRENADINELE 2018

68. SINGAPORE 2018

69. TURCIA 2019

70. URUGUAY 2018

71. VANUATU 2018

(la 23-08-2021, Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 1.275 din 13 august 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 808 din 23 august 2021 )

Se stabilește lista instituțiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.

Lista instituțiilor financiare nonraportoare din România

Nr.

crt.

Instituții financiare nonraportoare din România

X

Se stabilește lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.

Lista conturilor excluse

Nr.

crt.

Conturi excluse

X

Lista jurisdicțiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

(la 03-08-2017, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 și 15 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituțiilor financiare care au obligația de declarare, categoriile de informații privind identificarea contribuabililor, precum și informațiile de natură financiară referitoare la conturile deschise și/sau închise de aceștia la instituțiile financiare, instituțiile financiare nonraportoare din România și conturile excluse de la obligația de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum și procedura de declarare a acestor informații și a normelor și procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare și respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin

Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,

Eugen Dragoș Doroș

București, 19 decembrie 2016.

Nr. 3.626.

-----