REGULAMENT nr. 6 din 12 martie 2021 pentru modificarea și completarea Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2020 privind autorizarea și funcționarea fondurilor de investiții alternative

Regulamentul Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2020 privind autorizarea și funcționarea fondurilor de investiții alternative, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 335 și 335 bis din 24 aprilie 2020, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează

1. La articolul 47, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins

(1^1) În aplicarea prevederilor alin. (1), în calculul valorii însumate a datoriilor sunt incluse atât datoriile curente, cât și cele necurente, precum și provizioanele constituite de către F.I.A.S. în cauză.

2. La articolul 61, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins

(3) Persoanele juridice ce dețin calitatea de investitori în cadrul unui F.I.A.I.P. cu capital privat se consideră investitori instituționali a căror activitate principală constă în investiții în instrumente financiare și se încadrează în categoria clienților profesionali la momentul constituirii F.I.A.I.P. în conformitate cu dispozițiile alin. (2), cu excepția cazului în care aceste persoane au solicitat voluntar renunțarea la această calitate.

3. La articolul 72, după alineatul (6) se introduc două noi alineate, alineatele (7) și (8), cu următorul cuprins

(7) În aplicarea prevederilor art. 32 alin. (1) și ale art. 53 alin. (5) din Legea nr. 243/2019, valoarea inițială a unei unități de fond se referă la valoarea inițială a unității de fond a unui F.I.A. constituit pentru prima dată în conformitate cu prevederile acestei legi.

(8) Prevederile art. 13 alin. (4) din prezentul regulament se referă la F.I.A. constituite pentru prima dată în conformitate cu prevederile Legii nr. 243/2019.

4. Anexa nr. 10 se modifică și va avea următorul cuprins

Anexa nr. 10

SITUAȚIA

activelor și datoriilor unui F.I.A.I.R. înființat prin act constitutiv

1. Imobilizări necorporale

2. Imobilizări corporale

3. Investiții imobiliare

4. Active biologice

5. Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor-suport în cadrul unui contract de leasing

6. Active financiare^1

6.1. Active financiare evaluate la cost amortizat^2

6.2. Active financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere

6.3. Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

7. Disponibilități (numerar și echivalente de numerar)^3

8. Depozite bancare

9. Alte active

9.1. Dividende sau alte drepturi de încasat

9.2. Alte active

10. Cheltuieli înregistrate în avans

11. Total activ

12. Total datorii

12.1. Datorii financiare evaluate la cost amortizat

12.2. Datorii privind impozitul pe profit amânat

12.3. Alte datorii

13. Provizioane pentru riscuri și cheltuieli

14. Venituri înregistrate în avans

15. Capital propriu, din care

15.1. Capital social

15.2. Elemente asimilate capitalului

15.3. Alte elemente de capitaluri proprii

15.4. Prime de capital

15.5. Rezerve din reevaluare

15.6. Rezerve

15.7. Acțiuni proprii

15.8. Rezultat reportat

15.9. Rezultatul exercițiului

16. Activul net

17. Număr de acțiuni emise

18. Valoarea unitară a activului net

19. Număr societăți din portofoliu, din care

19.1. Societăți admise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacționare din UE

19.2. Societăți admise la tranzacționare în cadrul unei burse dintr-un stat terț

19.3. Societăți neadmise la tranzacționare.

^1 La pozițiile 6.1, 6.2 și 6.3 se prezintă în mod detaliat și tipurile/categoriile de instrumente financiare ce sunt incluse la poziția în cauză (de exemplu: acțiuni, obligațiuni emise de către administrația publică centrală/locală, obligațiuni corporative, acțiuni/unități de fond ale O.P.C.V.M./F.I.A. etc.) cu luarea în considerare a calității acestora, respectiv cotate/necotate, și a domiciliului - România, stat membru UE, stat terț.

^2 La poziția 6.1 nu sunt incluse activele financiare evaluate la cost amortizat ce fac obiectul prezentării la pozițiile 7, 8 și 9.

^3 La poziția 7 nu sunt incluse și depozitele bancare ce fac obiectul prezentării la poziția 8.

Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.

În temeiul prevederilor art. 1 alin. (2), art. 2 alin. (1) lit. a) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 36, 38, 49 și 51 din Legea nr. 243/2019 privind reglementarea fondurilor de investiții alternative și pentru modificarea și completarea unor acte normative,

potrivit deliberărilor din ședința Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din data de 10 martie 2021,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezentul regulament.

p. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,

Elena Doina Dascălu

București, 12 martie 2021.

Nr. 6.

----